BOOKLINE.HU NYRT évi. Éves beszámolója

Átírás

1 BOOKLINE.HU NYRT évi Éves beszámolója március 20.

2 Tartalomjegyzék I. Összefoglaló II. Általános ismertető 1. Cégadatok 2. Részvényinformációk 3. Cégvezetés 4. Általános adatok a társaságról 5. A Bookline.hu Nyrt. jelenlegi helyzete, a év legfontosabb eseményei III. Bookline.hu Nyrt. Magyar számviteli standard szerinti összköltség eljárással készült pénzügyi beszámolója a évről IV. Kiegészítő melléklet a Bookline.hu Nyrt évi beszámolójához 1. Számviteli politika fő vonásai 2. A Társaság, vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzete 3. Cash-flow 4. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek 5. Fordulónap utáni események V. Könyvvizsgálói nyilatkozat VI. Felügyelő Bizottság beszámolója VII. Audit Bizottság beszámolója VIII. Felelősségvállalás a évi éves beszámolóért 2/22 oldal

3 I. Összefoglaló A Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyrt. fő tevékenysége az internetes könyv kiskereskedelem, amit az interneten más termékek kereskedelmével valamint könyves területen más eladási módokkal egészít ki. A Társaság 2006 elején az internetes kereskedelmi tevékenységet átvette a 100%-ban tulajdonában lévő Bookline Magyarország Kft.-től. A Bookline.hu Nyrt.-ét augusztus 28-án vezették be a Budapesti Értéktőzsdére. A Bookline.hu Nyrt évi nettó árbevétele MFt volt, ami 765 MFt-tal (117%-kal) haladja meg a 2005 évi 653 MFt-os konszolidált árbevételt. A Társaság 2006-ban konszolidálásra nem kötelezett, mivel részesedéseit eladta: a MHC Communications Kft-t és a Bookline Magyarország Kft.-t A évi veszteség 118 MFt, a évi konszolidált veszteség 147 MFt volt. A Könyvkereskedelem 2006-ban a Magyar Könyvkiadók és Könyvkereskedők Egyesülete szerint 4,9%-kal növekedett, a piaci koncentráció a könyvkereskedelemben erősödött. A Bookline.hu Nyrt. folytatja fejlődését az internetes könyvkereskedelem területén. Könyvértékesítése a 2004 évi 200 MFt-ról, 2005-ben 600 MFt-ra, 2006-ban több mint 1,5 Mrd Ft-ra nőtt. Az internetes könyvkereskedelemben a cég piaci részesedése 50% körül alakult. A Társaság növekedése messze meghaladja a könyvszakmai átlagot. A Bookline.hu Nyrt. megkezdte könyv nagykereskedelmi tevékenységét és két hagyományos könyvüzletet nyitott, ahol az interneten megrendelt könyveket is át lehet venni. Az üzleti év vége után a Közép Európai Média és Kiadói Szolgáltató Zrt. Nyilvános Vételi ajánlatott tett a Társaság 100%-os részvény pakettjére, amelynek ajánlati időszaka a beszámoló lezárásáig nem zárult le. A Társaság évi Éves Beszámolójában szereplő adatok auditált adatok, a Társaság konszolidálásra nem kötelezett, mérlege összköltség eljárással a magyar számviteli standard szerint készült. 3/22 oldal

4 II. Általános ismertető 1. Cégadatok Cégnév: Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Rövidített cégnév: Bookline.hu Nyrt. Székhely: 1097 Budapest, Ecseri út Székhely országa: Magyarország Telefonszám: (1) Irányadó jog: magyar A Társaság cégbejegyzésének helye és kelte, a cégjegyzék száma: a Társaságot a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság én kelt végzésével, a cégjegyzékszámon jegyezte be a cégjegyzékbe. A Társaság működésének időtartama: a Társaság határozatlan időtartamra alakult meg. Üzleti év: az üzleti év megegyezik a naptári évvel. Hirdetmények közzétételi helye: Magyar Tőkepiac és Napi Gazdaság című országos napilapok, valamint a Társaság és BÉT honlapja. A Társaság könyvvizsgálója: Szabóné Papp Ibolya an.: Tisler Julianna, lakcím: 7100 Szekszárd, Bródy Sándor utca 28. kamarai nyt. szám.: Részvényinformációk A Társaság alaptőkéje: Ft A részvények névértéke: 100 Ft Részvények ISIN kódja: HU Részvények db száma: db Tőzsdei bevezetés dátuma: augusztus 28. BÉT B kategória Árfolyam ( ) 1120 Ft Egy részvényre jutó adózott eredmény: -36 Ft/db 4/22 oldal

5 A Részvényesek és tulajdoni részesedésük: Részvényes adatai Névérték Darabszám Névérték összesen Részvényes szavazati aránya Közép Európai Média és Kiadói Zrt. (1075 Madách tér 4.) Ifj. Márffy György (1122 Budapest, Ügyész u 3.) Földvári Gábor (1025 Budapest Vöröstorony lejtő 9.) Korányi Tamás (1014 Budapest, Országház u. 8.) Forrás Vagyonkezelési és Bef. Nyrt. (1113 Budapest, Bartók Béla út 152.) 5%-os tulajdonrésznél kisebb részvénycsomaggal rendelkező kisbefektetők 100 Ft Ft 30,53% 100 Ft Ft 28,24% 100 Ft Ft 11,60% 100 Ft Ft 9,92% 100 Ft Ft 9,87% 100 Ft Ft 9,84% 3. Cégvezetés A Társaság Igazgatóságának tagjai: ifj. Márffy György az Igazgatóság Elnöke Dr. Fáy Margit az Igazgatóság tagja Korányi Tamás az Igazgatóság tagja Szabó Ákos az Igazgatóság tagja Vaszily Miklós az Igazgatóság tagja A Társaság Felügyelő Bizottságának tagjai: Szomszéd Judit a Felügyelő Bizottság Elnöke Földvári Gábor a Felügyelő Bizottság tagja Velkey Balázs Ferenc a Felügyelő Bizottság tagja A Társaság Audit Bizottságának tagjai: Szomszéd Judit az Audit Bizottság Elnöke Földvári Gábor az Audit Bizottság tagja Velkey Balázs Ferenc az Audit Bizottság tagja A Társaság ügyvezetősége: Dietrich Tamás a Társaság Cégvezetője, Vezérigazgatója Budai Zoltán Rendszer és Szervezetfejlesztési Igazgató Tóth Anikó Kereskedelmi Igazgató Szabó Anett Pénzügyi Vezető 5/22 oldal

6 4. A Társaság múltja, megalakulásának bemutatása A Bookline.hu Nyrt. jogelődjét (Morgan Hill Consulting Kft.) 1999-ben ifj. Márffy György alapította két társával. A Társaság főbb tevékenységi körei a szoftverfejlesztés, az internetes alkalmazásfejlesztés és az online marketing voltak. A szoftverfejlesztés terén elért sikerek és a Társaság növekedése megkívánta a folyamatos szervezeti fejlődést így többszöri tőkeemelés és átalakulás során jött létre a Morgan Hill Consulting Rt. (a továbbiakban: MHC Rt.) 2003-ban. Ifj. Márffy György a Társaság ügyvezetése mellett ellátta a Központi Antikvárium ügyvezetői feladatait is. A két tevékenység (szoftverfejlesztés és könyvkereskedelem) magától értetődő módon kínálta az online könyvesbolt nyitásának ötletét. E gondolat mentén alapította meg a MHC Rt a Láng Holdinggal közösen (50-50%) a Bookline Magyarország Kft-t januárjában. A Bookline Magyarország Kft. gyors fejlődésével kínálta az MHC Rt. számára a legígéretesebb perspektívát, ezért a évek fordulóján profiltisztítás zajlott le a vállalatnál folyamán megszűnt az Rt-ben minden korábbi tevékenység, végén az Rt 100% tulajdonrészt szerzett a Bookline Magyarország Kft.-ben majd 2005 márciusában az MHC Rt felvette a Bookline.hu Rt. nevet év eleje óta az internetes kereskedelmi tevékenységet kizárólag a Bookline.hu Nyrt. végezi. 5. A Bookline.hu Nyrt. jelenlegi helyzete, a év legfontosabb eseményei A Bookline.hu Nyrt ban könyvkereskedelem területén tevékenykedett. Az internetes könyvpiac a könyvszakma 4.9%-os növekedését többszörösen meghaladóan fejlődött. A Társaság ennek ellenére tudta piaci pozícióját javítani a legnagyobb könyvkereskedők online áruházaival szemben os évben is meghatározó volt tevékenységében a szoftverfejlesztés. Munkafolyamatait egyszerűsítette és még jobban az informatikára építette. Az internetes áruháza programjait jelentősen átalakította. Márciustól két hagyományos könyvesboltot üzemeltetett, amelyben az interneten vásárlók is át tudták venni a könyveket személyesen az eddigi lehetőségen kívül (Központi Antikvárium). A boltok jó hirdetési felületet is biztosítanak a város forgalmas helyein. A Társaság év közben 1200 m2-ről 2000 m2-re bővítette a telephelyét a színvonalasabb és gyorsabb kiszolgálás érdekében. A bővülés eredményeképpen lehetőség nyílott több kiadó áruválasztékának behozatalára a raktárba, ami jelentősen megkönnyítette a pontos munkát. A raktárbővítés ezenkívül lehetőséget adott a nagykereskedelmi tevékenység beindítására, ami a kapacitások jobb kihasználtságát is biztosította. Az év során új logót és arculatot alakított ki a Társaság, aminek a teljes körű alkalmazása 2007-ben valósul meg. 6/22 oldal

7 Új fajta csomagoló anyag került bevezetésre, ami a könyvek sérülési lehetőségét szállítás közben jelentősen csökkentette. A kiszállítással kapcsolatos munkafolyamatok is javultak, még decemberben is 1% alatt volt a visszáru és az át nem vett csomagok száma. III. A Bookline.hu Nyrt. magyar számviteli standard szerinti összköltség eljárással készült pénzügyi beszámolója a évről Mérleg A 2005 évi adatok konszolidált adatok. EFt Megnevezés Változás % A. Befektetett eszközök ,5 I. Immateriális javak ,9 3. Vagyoni értékű jogok ,3 4. Szellemi termékek ,1 II. Tárgyi eszközök ,2 1. Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok ,8 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek ,5 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ,3 5. Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedés 0 0 B. Forgóeszközök ,2 I. Készletek ,2 1. Anyagok ,8 5. Áruk ,0 II. Követelések ,1 1. Követelések áruszáll-ból és szolg-ból (vevők) ,5 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések ,7 III. Értékpapírok ,0 2. Egyéb részesedés Forgatási célú hitelv. megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök ,7 1. Pénztár, csekkek ,0 2. Bankbetétek ,4 C. Aktív időbeli elhatárolások ,8 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,8 2. Költségek, ráford. aktív időbeli elhatárolása ,9 Eszközök összesen ,4 7/22 oldal

8 D. Saját tőke ,2 I. Jegyzett tőke ,8 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék ,3 IV. Eredménytartalék ,3 V. Lekötött tartalék 0 0 VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény ,1 E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek ,2 I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú hitelek III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,8 1. Rövid lejáratú kölcsönök ,8 2. Rövid lejáratú hitelek ,3 4. Kötelezettségek áruszáll. és szolg-ból (szállítók) ,3 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,4 G. Passzív időbeli elhatárolások ,5 2. Költségek, ráfordít. passzív időbeli elhatárolása ,5 Források összesen ,4 Eredmény kimutatás A 2005 évi adatok konszolidált adatok. Megnevezés Változás % 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,3 I. Értékesítés nettó árbevétele ,3 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek ,2 05. Anyagköltség ,5 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,1 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,4 08. Eladott áruk beszerzési értéke ,0 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,0 IV. Anyagjellegű ráfordítások ,2 10. Bérköltség ,6 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések ,5 12. Bérjárulékok ,3 V. Személyi jellegű ráfordítások ,7 VI. Értékcsökkenési leírás ,4 VII. Egyéb ráfordítások ,3 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ,8 EFt 8/22 oldal

9 14. Részesedések értékesítésének árf. Nyer Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf Egyéb kapott (járó) kamatok, kamatjell. bev ,0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ,2 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráford ,5 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ,9 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ,6 B. Pénzügyi műveletek eredménye ,7 C. Szokásos vállalkozási eredmény ,1 X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. Rendkívüli eredmény 0 0 E. Adózás előtti eredmény ,1 XII. Adófizetési kötelezettség ,0 F. Adózott eredmény ,1 G. Mérleg szerinti eredmény ,1 IV. Kiegészítő melléklet a Bookline.hu Nyrt évi Éves Beszámolójához 1. A számviteli politika fő vonásai A Társaság mérlege, eredmény kimutatása a Számviteli törvény előírásai szerint készült összköltség eljárással, az abban meghatározott alapelvek betartása mellett. Az éves beszámoló fordulónapja: december 31. A Bookline.hu Nyrt.-nél a mérlegkészítés időpontja általánosságban tárgyévet követő év március 31. Jelen beszámoló esetében január 31. A Társaságnak nincs konszolidálásra kötelezett befektetése az előző évekkel szemben. A Társaság könyveiben található eszközöket két csoportra osztja: a befektetett eszközök csoportjára, melyek jellemzője, hogy tartósan, legalább egy éven túl szolgálják a vállalkozási tevékenységet, illetve a forgóeszközök csoportjára, melyek jellemzője, hogy elhasználódási idejük egy év alatt van. Befektetett eszközök értékelésénél azok bekerülési értékét (a beszerzési ár vagy előállítási költség, illetve amennyiben volt értéknövelő ráfordítás együttese) csökkenti az elszámolt értékcsökkenéssel. A Társaság naponkénti értékcsökkenést számol el az aktiválás napjától a selejtezés, értékesítés napjáig lineáris módszerrel, az egyedi értékelés elve alapján. 9/22 oldal

10 A Társaság az immateriális javak között tartja nyilván a szoftvereket, melyeknél a várható felhasználási időtartam 5 év, így az értékcsökkenési leírási kulcs 20 %. Az adatbázisok leírási kulcsa 10% a hosszú felhasználási lehetőség miatt. A szoftvereknél és az adatbázisoknál a maradványérték 0. Az ingatlanok között tartjuk nyilván a 1097 Budapest Ecseri út szám alatt található bérelt ingatlanon végzett felújításokat. A bérelt ingatlanok esetében 6 %-os értékcsökkenési leírást alkalmazunk. A tárgyi eszközök között nyilvántartott Ft egyedi érték feletti gépek, berendezések értékét nagyrészt, 3 év alatt írja le a Társaság, amortizációs kulcs 33 %.. A Társaság tulajdonában lévő gépjárműveket 5 év alatt amortizálja évi 20 %-os leírási kulccsal. A számítástechnikai eszközök értéke három év alatt kerül leírásra, évenként 33 %-os kulccsal. Számítástechnikai eszközöknél a maradványérték 0. Az 100 ezer Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök értékét üzembe helyezéskor egy összegben írja le a Társaság értékcsökkenésként. A je után beszerzett tárgyi eszközök üzembe helyezésekor a rendelkezésre álló üzleti elképzelések és az eszköz tervezett használati időtartama végén várható piaci értéke alapján a maradvány érték egyedileg lett meghatározva (1 millió Ft feletti bekerülési értékek esetén). Beruházások esetében az aktiválható értékbe a tárgyi eszköz beszerzési, létesítési, illetve előállítási költsége tartozik bele, valamint minden az adott tárgyi eszközhöz egyedileg hozzárendelhető költség, ideértve az üzembe helyezésig felmerült beruházási hitelkamatot, a hatósági díjakat, az illetékeket, a beruházáshoz kapcsolható biztosítási költségeket, vámot és annak járulékos költségeit. Készletek esetén az alkalmazott nyilvántartási ár a beszerzési ár. A Társaság készleteit évente egyszer, december 31-ei forduló nappal leltározza. Az eszközök és források mérlegbe állításakor az egyedi elbírálás elvét alkalmazza a Társaság, a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvek figyelembevételével. A Társaság a mérleg tagolására a Számviteli Törvény 1. sz. melléklet A változatát alkalmazza. A Társaság az eredmény kimutatás tagolására a Számviteli Törvény 2. sz. melléklete összköltség A változatát alkalmazza, amely megfelelően biztosítja a cég információszükségletét, illetve optimális a Társaság tevékenységi köréhez, szervezeti felépítéséhez, valamint méretéhez. A Társaság a különféle árbevételeket és költségeket, ráfordításokat az időbeli elhatárolások elvének érvényesítésével számolja el, azért, hogy a tárgyévhez kapcsolódó teljesítmények értékét a tárgyévi eredmény tükrözze. A Társaság a mérlegben és eredmény kimutatásban minden tételnél feltünteti az előző naptári év megfelelő adatát. 10/22 oldal

11 2. A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzete. A befektetett eszközök állományának alakulása adatok e Ft-ban megnevezés Nyitó záró eltérés 1. Immateriális javak Tárgyi eszközök Beruházások,adott előlegek Befektetések összesen Az immateriális javak csoportjában Vagyoni értékű jogok (vásárolt szoftverek) szellemi termékek (saját fejlesztésű szoftverek) vannak évben eft értékű beruházás került aktiválásra. A Társaságnak év végén értékesítette a 100 %-os Bookline Magyarország Kft részesedését, és a 75 %-os Morgan Hill Communications Kft részesedését, így december 31- én részesedések nyilvántartott értéke a Befektetett pénzügyi eszközök között nulla. A következő táblázat a befektetett eszközök megoszlását mutatja: Adatok eft-ban Megnevezés érték megoszlás %-a I Immateriális javak ,87 Szellemi termékek ,87 Vagyoni értékű jogok 52 0,00 Ingatlanok ,1 Műszaki berend felsz ,87 Egyéb berend felsz ,20 II Beruházások ,96 III Befekt pénzügyi eszk 0 0,00 részesedések 0 0,00 Összesen ,00 11/22 oldal

12 Saját tőke összetétele és alakulása A társaság tőke és vagyoni szerkezete a következőképpen alakult. adatok eft-ban Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke A évi Jegyzett tőke összege e Ft-tal nőtt. A jegyzés 200 %-on történt, így a évi Tőketartalék is azonos összeggel emelkedett. A évi eredménytartalék összege az előző évihez képest az alábbiak szerint változott: - a évi mérleg szerinti eredmény átvezetés ( eft) értékesített Bookline Mo. Kft részesedéshez kapcsolódó pótbefizetés kivezetése ( eft) A évi mérleg szerinti eredmény eft Idegen források összértéke és alakulása A források összetételének évre vonatkozó alakulását a következő táblázat mutatja adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Záró Eltérés Saját tőke Céltartalék Hosszú lejáratú köt Rövid lejáratú köt Passzív időbeli elhat Források összesen Készletszint változás évben adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Záró Eltérés Anyagok Áruk, göngyölegek Befejezetlen termelés És félkész-termékek Késztermékek /22 oldal

13 Összesen A készleteken belül az anyagok között a csomagolóanyagok szerepelnek. A i záró árukészlet (könyv)értéke eft bekerülési értéken ban a Társaság a vásárolt készleteket i fordulónappal leltározta. A Társaság készleteinek tárolási helyei: 1097 Budapest, Ecseri út Budapest, Múzeum krt Budapest, Szentmihályi út Budapest, Rákóczi út 16. Követelések alakulása A Társaságnál december 31-én a vevőkkel szembeni követelés értéke eft. ebből: belföldi köv.: eft. Az egyéb követelések összege eFt. Aktív időbeli elhatárolás Az aktív időbeli elhatárolás december 31-i záró értéke eft. A Társaság az időbeli elhatárolás elvét alkalmazza, itt szerepelteti a évben megjelenő költségek között mindazokat, amelyek a következő beszámítási időszakot terhelik, illetve a tárgyévben megjelenő bevételeket, melyek a következő évet érintik. Árbevétel, kamatbevétel eft Költségek elhatárolása eft Jegyzett tőke A Társaság alaptőkéje eft. (2005. évben, 2006-os bejegyzéssel e Ft alaptőke emelés történt. A jegyzés 200 %-on.) A Társaság alaptőkéje db, 100 Ft névértékű névre szóló dematerializált törzsrészvényből áll. Tőketartalék december 31-én a tőketartalék összege eft. Eredménytartalék A Társaságnál az eredménytartalék december 31-i értéke eft évi eredménytartalék , évi mérleg szerinti eredmény( eft ) évi Bookline Mo. részesedés értékesítéshez kapcsolódó pótbefizetés ( eft) Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása december 31-én a Társaságnak a szállítók felé fennálló tartozása eft, melyből a külföldi szállító állomány 193 eft. 13/22 oldal

14 Passzív időbeli elhatárolás A passzív időbeli elhatárolás záró értéke december 31-én eft. - Költségek ráfordítások időbeli elhatárolása eft ELÁBÉ, szállítási ktsg. Értékesítés nettó árbevétele évben a Társaság értékesítésének nettó árbevétele eft.. adatok eft Megnevezés Összeg Könyv értékesítés bevétele Egyéb árbevételek Összesen Egyéb bevételek értéke és összetétele A Társaságnál az egyéb bevételek értéke eft, amelynek összetételét az alábbi táblázat mutatja be. Megnevezés Összeg adatok eft Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Tőzsdei bevezetés támogatás Összesen A Bookline.hu Nyrt.-nek társasági adó fizetési kötelezettsége nem volt. A bérköltség és összetétele évben a bérköltség eft, mely megoszlása a következő adatok eft 2006 Teljes munkaidős foglalkozásúak Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak Egyéb állományba nem tartozók 219 Összesen A Társaság évi átlagos állományi létszáma 77 fő, ebből teljes munkaidős állomány 63 fő. Személyi jellegű kifizetésekre a Társaság évben eft-ot fordított. A Társaság Igazgatósága, Felügyelő Bizottsága, Audit Bizottsága évben díjazásban nem részesült. 14/22 oldal

15 3. Cash-Flow Időszak: Megnevezés Összeg I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás - 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete - 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + - III. Pénzügyi müveletekből származó pénzeszközváltozás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (+-I+-II+-III. sorok) /22 oldal

16 4. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek Megnevezés Érték Bankgarancia üzletbérléshez GKM azonnali inkasszó jog visszavonásig TKVT pályázathoz kapcsolódóan A fordulónap utáni jelentősebb események A Bookline.hu Nyrt. folytatja a nagykereskedelmi üzletág és egyéb termékek árusításának fejlesztését valamint befejezéshez közeleg a szlovákiai honlap megvalósítása. Egy éves bérleti szerződést kötöttünk a központi telephely bérlésére és bővítésére. 16/22 oldal

17 V. Könyvvizsgálói nyilatkozat EURAGENT Könyvszakértő Pénzügyi és Gazdasági Tanácsadó Kft Kamarai nyt.sz.: FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A BOOKLINE.HU INTERNETES KERESKEDELMI NYRT (1097 Budapest, Ecseri u ) évi Éves beszámolójának felülvizsgálatáról Készítette: Szabóné Papp Ibolya Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai nyt.sz.: /22 oldal

18 A Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyrt. tulajdonosai részére Elvégeztük a Társaság december 31-i mérlegének - melyben az eszközök és források egyező végösszege ezer Ft, a saját tőke összege ezer Ft, mérleg szerinti eredmény ezer Ft veszteség -, valamint a évre vonatkozó eredmény kimutatásnak és kiegészítő mellékletének vizsgálatát, amelyeket a társaság évi Éves beszámolója tartalmaz. Az Éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés feladata, a könyvvizsgáló feladata pedig a beszámoló záradékolása (véleményezése) az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az Éves beszámolóban közölt számviteli információk összhangban vannak-e a beszámoló készítési alapelvekkel és megfelelnek-e a törvényi előírásoknak. Hivatkozva a március 31-én kiadott jelentésünkre közöljük, hogy a évre vonatkozó könyvvizsgálatunk alapján figyelemfelhívó megjegyzéssel ellátott korlátozás nélküli záradékot adtunk ki. A figyelemfelhívás arra vonatkozott, hogy a Társaság árbevétele döntő hányadban, az eszközgyarapodás egészében M Ft bekerülési értékű szoftver és adatbázis, illetve számítástechnikai eszközcsoport, - kapcsolt vállalkozástól származik, s e kapcsolt vállalkozás működését év közben a Társaság kölcsönnyújtásokkal finanszírozta. A Társaság 127,5 M Ft tőkeemelését, a részvények 200 %-on történő jegyzése mellett, a Fővárosi Cégbíróság március 1-i hatállyal bejegyezte. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálati Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése során kellő bizonyságot kell szereznünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja az Éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételén alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által tett lényegesebb becslések megítélését, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy az elvégzett munka megfelelő alapot nyújt a független könyvvizsgálói vélemény kialakításához. A könyvvizsgálat során a Társaság Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényben lévő magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a magyar számviteli törvényben és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. 18/22 oldal

19 Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyrt december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Véleményünk korlátozása nélkül a következőkre hívjuk fel a figyelmüket: Jelen Beszámoló a szokásos mérlegkészítési időpontot megelőzően készült, azoknak a dokumentumoknak a feldolgozását tartalmazza, amelyek január 31-ig rendelkezésre állnak. Kisebb pontosítások valószínűsíthetőek a vevő és szállító állományának a mérlegkészítés időpontjában még egyeztetés alatt álló egyenlegeiben, és kapcsolódó általános forgalmi adóban. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk továbbá a figyelmet az internetes könyvkereskedelem számítógépes és gyakorlati bonyolítását biztosító rendszer szabályozási követelményeire. Az alkalmazott szoftverek és adatbázisok dokumentációját, kezelési, hozzáférési és megőrzési rendjének kialakítását rendezni indokolt a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően. Szükséges megoldani, hogy az analitika egyenes ágon kézi módosító tételek feladása nélkül - biztosítsa a főkönyvi elszámolást, illetve a hatalmas adatbázisra tekintettel a lezárt évek arhiválását meg kell oldani. Jelenleg ugyanis, ha sokan használják, és nyilván használhatják is sokan a Bookline rendszert, a hatalmas arhiválatlan adatbázis miatt előfordulhat, hogy zavar keletkezik, és leállhat a rendszer. Budapest, március 01. Szabóné Papp Ibolya Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai nyt.sz.: EURAGENT Kft Kamarai nyt.sz.: /22 oldal

20 VI. Felügyelő Bizottság jelentése Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Felügyelő Bizottság JELENTÉS A Bookline.hu Nyrt március 20. napján megtartandó, évi rendes közgyűlésére a Számviteli törvény szerinti évi beszámoló, és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó indítvány megvizsgálásáról Az év folyamán a Felügyelő Bizottság folyamatosan figyelemmel kísérte a Társaság működését. A Felügyelő Bizottság rendszeresen megvitatta az Igazgatóság és a vezérigazgató által a Felügyelő Bizottság ülésére beterjesztett havi, illetve negyedéves jelentéseket a Társaság vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról és az ügyvezetésről, amelyek részletesen tartalmazták a Társaság árbevételének alakulását, valamint a gazdálkodás értékeléséről szóló beszámolót. A Társaság vagyoni helyzete stabil, gazdálkodása kiegyensúlyozott. A mérleg főösszege ezer Forint. Az Igazgatóság évi beszámolója alapján a Felügyelő Bizottság megállapította, hogy az Nyrt. adózott eredménye ezer Forint. A könyvvizsgálói jelentés megállapításait is figyelembe véve, a Felügyelő Bizottság az Igazgatóságnak a számviteli törvény szerinti évi beszámolóját jóváhagyja, és a közgyűlésnek elfogadásra ajánlja. Budapest, március 9. Szomszéd Judit FB Elnök 20/22 oldal

21 VII. Audit Bizottság jelentése Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Audit Bizottság JELENTÉS A Bookline.hu Nyrt március 20. napján megtartandó, évi rendes közgyűlésére a Számviteli törvény szerinti évi beszámoló, és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó indítvány megvizsgálásáról Az Audit Bizottság áttekintette az Igazgatóság és vezérigazgató által az Audit Bizottság ülésére beterjesztett jelentést a Társaság vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról és az ügyvezetésről, amelyek részletesen tartalmazták a Társaság árbevételének alakulását, valamint a gazdálkodás értékeléséről szóló beszámolót. A Társaság vagyoni helyzete stabil, gazdálkodása kiegyensúlyozott. A mérleg főösszege ezer Forint. Az Igazgatóság évi beszámolója alapján az Audit Bizottság megállapította, hogy a Társaság adózott eredménye ezer Forint. A könyvvizsgálói jelentés megállapításait is figyelembe véve, az Audit Bizottság az Igazgatóságnak a számviteli törvény szerinti évi beszámolóját jóváhagyja, és a közgyűlésnek elfogadásra ajánlja. Budapest, március 8. Szomszéd Judit Audit Bizottság Elnök 21/22 oldal

22 VIII: Felelősség vállalás a évi beszámolóért Jelen, a Bookline.hu Nyrt évről szóló a magyar számviteli standard szerint összköltség eljárással készített Éves beszámoló adataiért, valamint az elemzések következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. A 2006 évi Éves Jelentés adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, és nem hallgatnak el olyan tényt, ami a Társaság helyzetének megítélése szempontjából, a Társaság legjobb tudomása szerint lényeges jelentőséggel bír. Budapest, március 20. Dietrich Tamás vezérigazgató 22/22 oldal