ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 Érsekvadkert és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Érsekvadkert 2659 Érsekvadkert, Rákóczi út 122. Cg.: KSH.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg...

2 KSH: Cg.: Érsekvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 1012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 35 ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. 36 bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 2

3 41 5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek ac) beruházások ad) beruházásra adott elılegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott elılegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények 3

4 Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív idıbeli elhatárolások a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott idıre lekötött ba) éven belüli lejáratú 05 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló 26 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 4

5 29 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 37 ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt. 38 cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív idıbeli elhatárolások a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

6 77 c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntıke Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz Jegyzett tıke Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) Tıketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebbıl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+ 4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TİKE ( , ,-15) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek Jövıbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 6

7 7

8 Érsekvadkert és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Érsekvadkert 2659 Érsekvadkert, Rákóczi út 122. Cg.: KSH.: ÉVES BESZÁMOLÓ Eredmény-kimutatás... 8

9 KSH: Cg.: Érsekvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. d. d Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 9

10 Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegő ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegő egyéb kifizetések Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások

11 11

12 Költségnemek: KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 I. Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegő ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

13 Érsekvadkert és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Érsekvadkert 2659 Érsekvadkert, Rákóczi út 122. Cg.: KSH.: ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítı melléklet 13

14 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben elıírt feltételeknek megfelelı könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Szabó János fıkönyvelı, vállalkozási szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítı vállalkozás megnevezése: Érsekvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet Érsekvadkert Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 2659 Érsekvadkert Rákóczi út 122. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma átlag fı 25 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettıl eltérı, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási idıszak: december A takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: - betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz - saját tıkét meghaladó mértékő - nyilvánosságtól történı elfogadása, - hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - értékpapír letéti ırzés (Épt.4 ), - kezesség és bankgarancia vállalás, - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), - kiegészítı pénzügyi szolgáltatások, - biztosítási ügynöki tevékenység, A takarékszövetkezet tevékenységét elsısorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14

15 ügyfelek száma azonban emelkedı tendenciát mutat. A tevékenység központja Érsekvadkert Rákóczi út 122. szám alatt van. Kirendeltségek: Érsekvadkert Rákóczi út Patak Kossuth út Dejtár Vörösmarty út Romhány Kossuth út Tereske Kossuth út Rétság Korányi út Budapest Béke út Betétgyőjtı pénztárat takarékszövetkezetünk nem mőködtet. A takarékszövetkezetet 7 fıs Igazgatóság és 3 fıs Felügyelı Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fı Részjegy EFt Fı Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Összesen: A taglétszám az elmúlt év folyamán 9 fıvel csökkent, melybıl 6 fı a tagsági viszonyát felmondta, az érintettek részjegyeinek összege 630 eft, 3 fınek elhalálozás miatt szőnt meg a tagsági viszonya, az érintettek részjegyeinek összege 30 eft, összesen 660 eft, melynek kifizetésére a mérlegjóváhagyó közgyőlést követıen kerül sor. A kifizetett összeget meglevı tagjainknak ajánljuk fel megvételre. A tagsági viszony létrejötte: A takarékszövetkezet tagja lehet minden belföldi és külföldi nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy, alábbi feltételekkel: - a Szövetkezeti Hitelintézet kirendeltségi területein lévı állandó lakhely/székhely, - a Szövetkezeti Hitelintézet által nyújtott pénzügyi szolgáltatások legalább 2 éve történı igénybevétele, valamint - törvénytisztelet, s olyan életvitel/üzletvitel és magatartás tanúsítása, amivel nem veszélyezteti a Szövetkezeti Hitelintézet jó hírnevét, és - megfelel a szövetkezeti törvény és a hitelintézeti törvény tulajdonosokra, tagokra vonatkozó szabályainak. A jogi személyek, száma nem haladhatja meg a tagok számának 1/3-át A tag belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni, amelynek összege Ft, azaz Tízezer forint. A Szövetkezeti Hitelintézet jegyzett tıkéjében egy tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével - nem lehet több 15 %-nál. 15

16 A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: NINCS. Egyéb részesdési viszonyban levı vállalkozás: NINCS. A kötelezı számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Számvitelei Politika VII/14/ Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos VII/14/ értékelési elıírások fejezettel kiegészítve Fedezetértékelési szabályzat VII/14/ Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, VII/14/ és Céltartalékképzési Szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat VI/8/ Pénz-és értékkezelési szabályzat III/16/ Számlavezetésre vonatkozó IV/11/ Betétkezelési IV/4/ Befektetési II/32/ Kockázatvállalási I/18/ Szigorú számadású bizonylatok szabályzata IV/4/ A fenti szabályzatok közül jelentıs hatással van a beszámolóra az Eszközértékelési szabályzat, melynek fıbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 11 db szabályzat készült el, ezek közül az Eszköz és források értékelési szabályzat sajátos értékelési elıírások fejezete - közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. -A beszámoló összeállításának szabályrendszere és fıbb jellemzıi: -A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegbıl, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. -A mérlegkészítés idıpontja: január Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

17 -A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következı: havonta, illetve negyedévente. -A lényeges, a jelentıs, a nem lényeges, a nem jelentıs, kategóriák minısítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: -A jelentıs összegő hiba ha összességében a mérleg-fıösszeg 2 %-át meghaladja. -A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét az elızı évi mérlegben kimutatott saját tıke értékét 20%-al növeli, vagy csökkenti. -A fajlagosan kis értékőnek tekintendık azok a készletek, melyeknek könyv szerinti értéke nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5%-át. -A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetıi számvitel még nem került kialakítására. - Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere: -A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, idıarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetıséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft. egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. ( tıl) - Alkalmazott értékelési eljárások: -A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. - Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozza meg. -A takarékszövetkezet elkészítette a Monitoring, Eszközértékelési, Értékvesztéselszámolási és Céltartalék képzési szabályzatát, melyet a takarékszövetkezet Igazgatósága a VII/14/2013. sz. határozatával jóváhagyta. A szabályzatban meghatározta az egyes kintlévıségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 1 millió forintot és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerősített minısítési eljárás B változatát alkalmazzuk, a késedelemi határidıkhöz kötött, fedezettséggel kombinált csoportos egyszerősített értékelés keretében soroljuk be a minısítési kategóriákba és számoljuk el az értékvesztést. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, 17

18 a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján egyedileg minısíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerősített minısítés hatálya alá tartozik. A befektetések minısítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerősített minısítés hatálya alá tartozó tételek esetében is, az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban, a külön figyelendı kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában 11-30%, kétes követeléseknél %, a rossz minısítéső kintlévıségeknél pedig %. -A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes minısített kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerülnek. -A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történı értékelést. -A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történı értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) - Egyéb számvitel-politikai elemek: -A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az elızı (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslésben változások nem voltak 5. Az ellenırzés során jelentıs összegő hibák nem kerültek megállapításra. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezıség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-fıösszege a dec. 31-.i ezer Ft-ról eft-al emelkedett, elérte a ezer Ft-ot dec. 31-én. Ebbıl: - a saját tıke csökkenése eft - a kötelezettség növekedése eft - az átmenı passzívák csökkenése eft - a céltartalék csökkenése eft 18

19 Megállapítható, hogy a növekedés döntı részben a kötelezettségek emelkedésébıl származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetıen az ügyfelektıl származó források is bıvültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerısítette annak ellenére, hogy a forrásgyőjtésben a konkurencia erısödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fıösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,9% ,1% 0,2% 2. Állampapírok ,6% ,2% 4,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,2% ,4% -13,8% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,1% ,1% -3,0% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,0% ,9% 11,9% 6. Immateriális javak ,0% 579 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,2% ,0% -0,2% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,5% ,5% 0,0% 9. Aktív idıbeli elhatárolások ,5% ,8% 0,3% E S Z K Ö Z Ö K A fentieket szemléltetik a következı diagramok: A takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából kedvezıtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel és hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok, valamint az egyéb részesedések aránya 19

20 növekedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén eft. volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elızı évihez viszonyítva eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva 17,1 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,3% ,8% -7,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,2% ,9% 8,7% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,5% ,3% -1,2% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ A fentieket szemléltetik a következı diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fı csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 7,5 % - ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. 20

21 A lejárati idı alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 27,2 %- ról 35,9 %-ra növekedett. b. Az eszközállomány minısége A Hpt 86. elıírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én eft volt, eFt-al kevesebb az elızı évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minısítés (bruttó) Portfolió-minısítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,5% ,5% 8,0% Külön figyelendı ,7% 1 0,0% -15,7% Átlag alatti ,7% ,6% -1,1% Kétes ,2% ,4% 8,2% Rossz ,9% ,5% 0,6% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) Portfolió elemzés minısítés (netto) Portfolió-minısítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % 17,0 Külön figyíelendı % 1 0% -20,0 Átlag alatti % % 0,0 Kétes % % 3,0 Rossz % % 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 3,56 3,47 A minısített eszközökön belül legnagyobb jelentıségő az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami dec. 31.-én eft. volt, dec. 31.-én pedig eft. A problémamentes állomány aránya e körben 40,5 %-ról, 48,5 %-ra növekedett, mivel jelentısen változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet minısítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minısített állomány átlagosan 3,47 "osztályzatot" 7 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (3,56) viszonyítva. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 21

22 c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tıkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,3% ,2% -1,1% Idegen források ,7% ,8% 1,1% F O R R Á S O K A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 1,1 %- pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány szerényebb volumenő emelkedése. 4./B Tábla A saját tıke üzleti éven belüli változása 4/b Tábla (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tıke - Jegyzett tıke leszállítás Ebbıl: leányvállalati Tıketartalék Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Elızı évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék képzés Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Elızı évi mérleg szerinti eredmény Saját tıke

23 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,2% ,0% 2,8% 3.) Egyéb rövid ,9% ,1% -2,8% Rövid lejáratú kötelezettségek ,1% ,1% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% ,4% 0,4% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,3% ,3% 0,0% 6.) Egyéb hosszú ,6% ,2% -0,4% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,9% ,9% 0,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-al nıtt. A növekedés jelentıs része a kamatozó-könyves, a takarék számlabetét, valamint a vállalkozók és a lakosság folyó számla betéteinek emelkedésébıl származott. Az értékpapír-szerő betételhelyezés éves szinten csökkent. A források összetétele lejárati idı szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nıtt, 07 % -ponttal. d. Tıkemegfelelés - ICAAP 8 A Takarékszövetkezet ban nem módosította tıkekövetelmény számítási módszerét. A belsı tıkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezetı testületek folyamatosan figyelemmel kísérjék a takarékszövetkezet tıkeellátottságát, illetve tıkemegfelelését. - megfelelıen azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelı tıkét tart, - megfelelı kockázatkezelési rendszert mőködtet, és azt folyamatosan fejleszti. 8 inter Capital Adequacy Assesment- tıkemegfelelés belsı értékelési folyamata 23

24 6.tábla Tıkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés elızı év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tıkekövetelmény % CAB212 IRB-n alapuló módszer tıkekövetelménye 0 0% CAB21 Összes tıkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra % CAB22 Elszámolási kockázat tıkekövetelménye 0 0% CAB23 Tıkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 0 0% CAB24 Mőködési kockázat tıkekövetelménye % CAB26 Egyéb és átmeneti tıkekövetelmény 0 0 0% CAB2 Tıkekövetelmény minimális szintje % Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) % Belsı tıkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása % Összes tıkekövetelmény % A táblázatból kitőnik, hogy a tıkekövetelmény az elızı évhez viszonyítva 62 %-ra csökkent A csökkenés oka kitettségek súlyozásából adódott, növekedett a O súlyozású eszközök összege, emiatt csökkent a tıkekövetelmény. A felügyeleti (SREP) elıírás 125 % tıkét ír elı, a belsı tıkeszámítás (ICAAP) ennél magasabb tıkekövetelményt eredményezett. 7.Tábla Szavatoló tıke számítás és a fizetıképességi mutató A szavatoló tıke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tıke (3A111) % 02 Tıketartalék (3A112) % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfıösszeg 1,25%-ig % 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tıke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 0 11 ALAPVETİ TİKE % 12 Alárendelt kölcsöntıke 0 0 0% 13 Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tıkelemek csökkentése 3A2132, 3A JÁRULÉKOS TİKE 0 0 0% 16 Levonások elıtti szavatoló tıke 3A % 17 Tıkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentı t % 18 Limit túllépések tıkekövetelménye 3A % 19 Egyéb korrekciók +, % 20 SZAVATOLÓ TİKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetıképességi mutató-tmm 28,64% 36,35% 7,71 Tıkemegfelelési mutató-srep 22,91% 29,08% 6,17 22 Tıkemegfelelési mutató-icaap 22,64% 23,25% 0,61 24

25 A II. pillér tıkekövetelmény minimális szintje, a mőködési kockázat figyelembevételével eft, mely 36,35 %-os tıke megfelelési mutatót eredményezett. A felügyeleti (SREP) elıírásainak figyelembevételével a tıkekövetelmény eft, mely 29,08 %-os mutatót eredményezett. A belsı tıke megfelelés értékelés (ICAAP) tıke szükséglete eft, mely tartalmaz 10 % tıkepuffert (8.420 eft.) és stressz puffert ( eft.), mely 23,25 %-os tıke megfelelési mutatót eredményezett. e. Jövedelmezıség Takarékszövetkezetünk adózás elıtti vesztesége eft, ami eft-al alacsonyabb, mint a évi nyereség volt. A nyereség csökkenése az alábbi fıbb tényezıkre vezethetı vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezık s.sz. Tényezı megnevezése A tényezı hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások 0 05 Pénzügyi mőveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebbıl: szem.i jellegő ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -13, Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az elızı évhez képest ebbıl: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az elızı évhez képest ebbıl: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:

26 A kamatkülönbözet csökkenése a jegybanki alapkamat csökkenése miatti bankközi betét és értékpapír hozamok jelentıs csökkenésének köszönhetı, a csökkenést tompította a behajtási eljárások eredményessége, mely növelte a hátralékos hiteltörlesztések összegét. Az értékvesztés és céltartalék képzés az év végével jelentısen változott, szigorodott, mely jelentıs összegő értékvesztés képzést eredményezett, ez vitte a veszteségbe a évet. Az értékvesztés és céltartalék képzés eft-al magasabb volt az elızı évinél, az értékvesztés felszabadítás eft-al volt magasabb, mely összességében eft-al több értékvesztés képzést eredményezett, ez okozta az éves veszteség alakulását. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Elızı év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb % % Jutalékos bevételek % % Ebbıl: -folyószámla vezetés % % -megbízásos betét 0 0% 0 0% -bankkártya % % -valutaváltás 0 0% 0 0% -biztosítás % % -bankgarancia 0 0% 0 0% -hitelekkel kapcs. 0 0% 0 0% -home banking 0 0% 0 0% -egyéb 0 0% 0 0% A pénzügyi szolgáltatások növelése látszólag eft, többletbevételt jelentett, de ezt torzította a bevezetett tranzakciós illeték fizetési kötelezettség, melynek összege eft. volt. A "rezsiköltség" eft-al alacsonyabb mint az elızı évi, mely a takarékos költséggazdálkodásnak köszönhetı 9.tábla Jövedelmezıségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezıségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Elızı év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezıségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 6,1% -10,9% -17,0% 2 Eszközarányos bevétel % 10,5% 9,3% -1,2% 3 Eszközarányos nyereség % 0,6% -1,0% -1,6% 4 Saját tıke arányos nyereség % 5,2% -9,1% -14,3% A bevételarányos eredmény 17 %- ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel szintén 1,2 %- ponttal. Emiatt a tıkearányos eredmény 14.3 %- ponttal romlott a fentiek hatására. 26

27 f. Likviditás Takarékszövetkezetünk a kötelezı tartalékolási kötelezettségét a tartalékköteles források 5 %-ban határozta meg évben a tartalékolási kötelezettségét minden hónapban folyamatosan teljesítette az alábbiak szerint. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett teljesíteni. 10.Tábla Kötelezı jegybanki tartalék teljesítése Idıszak Kötelezı t. Teljesítés Eltérés január február március április május junius július auguszt szeptemb október november december Év átl A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz. diagram pénzeszk jan. febr. márc. ápr. máj. jún. júl. aug. szept. okt. nov. dec. pénzeszk. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentısen érintı a beszámolóban meg nem jelenı- pénzügyi kötelezettségek NEMLEGES 27

28 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok 1. Általános elıírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az elızı évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a fıkönyvi kivonat alapján a korábbi évek gyakorlatának megfelelıen történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az elızı évhez viszonyítva a mérlegkészítés idıpontjának változásából adódott a mérlegkészítésig befolyt kamatok összegében változás. Az Integrációs Szervezet által kiadott egységes számviteli politikában került meghatározásra a mérlegkészítés idıpontja, mely egységesen január 31.-ét írja elı. A saját számviteli politikánkban a mérlegkészítés idıpontja február 28. volt. A két idıpont miatt változott a mérlegkészítésig befolyt függı kamatok összege, lényegében más hatása nem jelentkezett az idıpont változásnak. A évi mérlegben a befolyt 2 havi kamat összege eft. volt, míg a évi befolyt kamat összege eft. volt, a különbözet eft, mely a évi eredményt befolyásolta, mert kevesebb befolyt kamat került elszámolásra, mint az elızı évben. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Mősz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító Növekedés ebbıl átsorolás Csökkenés ebbıl átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs

29 4. Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintı átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintı átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Mősz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs A Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést nem számolt el. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközbıl átsorolt érték - idıpont 4. Befektetett eszközbıl átsorolás -érték -idıpont 5. Értékesítés érték -idıpont 6. Záró érték Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. 29

30 Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek eft-al, a Tak-Invest Zrt.-nek eft-al, a Hitelgarancia Rt-nek 100 eft-al, a Banküzlet Vagyonkezelı és Hasznosító Rt-nek 500 eft-al. A Takarékbanki átváltható kötvény értéke eft, a Magyar Fejlesztési Bank kötvényének összege eft, a Diákhitel Központ kötvénye eft. d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Ezer Ft-ban Fıkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 4511 Tárgyévi társasági adó Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó Hitelintézeti járadék Iparőzési adók költségvetési kiutalási igények Megelılegezett lakásép.kedv.elszám.számla Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla Munk.hit.kezelési díj Giró átvezetési szla Egyéb elszámolások Végrehajtásra adott elılegek Köv. behajtásával kapcs.nem kamatjell.köv Kiküldetésre adott elıleg Bankkártya elszám.számla Deviza átutalás elszámolási számla Bérlethez kapcsolódó letéti díjak 0 Összesen e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek Ezer Ft-ban Fıkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg Munkavisz.szárm.SZJA elszám Tranzakciós illeték Lakossági betétek kamatadója Hitelintézeti járadék Magánszemélyek szolidaritási adója 0 30

31 46129 SZJA pénzügyi teljesítése Nyugdíjjárulék Egésségbiztosítási járulék Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás EHO %-os Munkaadói járulék pénzügyi teljesítése Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése Rehab.fogl.-i hozzájár.pénzügyi teljesítése Fizetendı Áfa Felügyeleti díj Kölcsön túlfizetések Alaprészjegy kifizetendı osztaléka Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám T.bankal kapcs. elsz GIRO-ból fogadott tételek Hungária Biztosító elszámolási számla Rendelkezésre tartott összegek 0 0 Összesen f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés: Az értékhelyesbítést a takarékszövetkezetünk nem tart nyilván. A lekötött tartalékot a takarékszövetkezetünk nem tart nyilván. Általános kockázati céltartalékot takarékszövetkezetünk nem képez, nem tart nyilván. Az aktív és passzív idıbeli elhatárolások összetevıi és ezek idıbeli alakulásának a bemutatása: Hiv. Megnevezés Eltérés +,- Tárgyévre járó következı évi bevételek Diszkont kincstárjegyek Kötelezı tartalékolás kamata Hitelek kamatai Lekötött betétek kamatai Diákhitel kötv. Kamatai a. Összesen bevételek aktív idıbeli elhatárolása Elıfizetések, egyéb díjak b. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása C. Halasztott ráfordítások

32 5a. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Takaréklevél betétek kamata Lekötött betétek kamata Közüzemi díjak Egyéb díjak Egyéb költségek eelhatárolása Prémium, jutalom b. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása c. Halasztott bevételek g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekbıl a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege: eft, az éven túli lejáratú hitelek esedékes törlesztı részlete. III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az elızı évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása A 2012 évhez viszonyítva az értékvesztés szabályai megváltoztak, magasabb értékvesztési kulcsok kerültek alkalmazásra. Az 1 millió forintot meg nem haladó követelések a lejárati napok száma mellett a fedezettséget is figyelembe vevı csoportos egyszerősített minısítési eljárást alkalmazunk. A lejárati napok száma és a fedezettség sávosan van meghatározva és az azokhoz kötıdı értékvesztési kulcsok is. Az egyedileg minısített tételek is fedezettséggel kombinált minısítés alapján kerültek sávosan meghatározva. Az új szabályzat alapján az elszámolt értékvesztés összege jelentısen megnıtt, az állománya az elızetes eft-ról, eft-ra növekedett, mely jelentısen befolyásolta a takarékszövetkezet eredményes mőködését. Mindent megteszünk a hátralékos hitelek behajtására, az eljárások egyre eredményesebbek. A havonta befolyt letiltások összege 8 9 millió forint között van, mely a mőködésünket 32