BVK HOLDING Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz

Átírás

1 BVK HOLDING Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz

2 I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Társaság teljes neve: BVK Holding Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság A Társaság székhelye: 1052 Budapest, Városház u A Társaság telephelyei, fióktelepei - A Társaság honlapjának címe A jegyzett tőke összege: Ft A cég cégjegyzékszáma: A cég statisztikai számjele: Működési formája részvénytársaság Alapítás és bejegyzés A Társaságot a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság november 17-én jegyezte be Cg számon. A Társaság egyedüli részvényese az Alapító: Budapest Főváros Önkormányzata (1052 Budapest, Városház utca 9-11.) A cég tevékenysége: A cég fő tevékenységi köre vagyonkezelés (TEÁOR08:6420). A Társaság célja, hogy a hozzá rendelt, városüzemeltetési szempontból meghatározó, jellemzően közszolgáltatási feladatokat ellátó gazdasági társaságok működését szakmai szempontból Budapest Főváros Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) kizárólagos tulajdonosi érdekeit tükröző irányításával hatékonyabbá tegye, és az általuk nyújtott szolgáltatások színvonalát magasabb szinten biztosítsa. A Társaság feladata, hogy a tulajdonosi érdekeknek megfelelően irányítsa és ellenőrizze ezen gazdasági társaságokat, optimálissá tegye a vállalatcsoportként történő működés kialakítását, érvényesítse a csoport nagyságából adódó piaci előnyöket, és javítsa a gazdasági társaságok működésének hatékonyságát. Budapest Főváros Közgyűlése a Fővárosi Önkormányzat vagyonáról, a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló önkormányzati rendeletében a Társaságnak, mint a gazdasági társaságok irányítására létrehozott társaságnak az általa irányított gazdasági társaságok által ellátott közszolgáltatási feladatokra, a közös stratégiai együttműködés kialakítása, közszolgáltatási menedzsment-szolgáltatás, koordinációs, üzletvezetési-, szervezési-, és ellenőrzési feladatok ellátása tekintetében a közbeszerzésekről szóló évi CXXIX. törvény 29. (2) h) pontján alapuló kizárólagos jogot biztosított. A kizárólagos jog kiterjed a közös üzleti stratégia kialakítása és működtetése, a komplex humán erőforrás koncepció kidolgozása és megvalósítása, a közös teljesítménymérési rendszer megteremtése, a közös pénzügypolitika, cash-pool, és a kontrolling rendszer működtetése és közös arculat kialakítása és működtetése, a forrásallokáció, valamint a beszerzések optimalizálása és kialakítása érdekében és az irányító tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások teljesítésére megkötendő szerződések kizárólagos teljesítésére. 2

3 Telephelyek A Társaság telephellyel nem rendelkezik. Könyvvezetés, könyvvizsgálat A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, a beszámoló elkészítéséért felelős személy: Kovács Attila (2100 Gödöllő, Mátyás király u. 50.; reg.sz.:160127) A Társaság könyvvizsgálójának adatai: BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (1103 Budapest, Kőér u. 2/A., nysz: ), a könyvvizsgálatért személyében felelős személy: Czinkóczi Csilla (1147 Budapest, Benkő u.5. I/5., bjsz: ). A könyvvizsgáló évben tevékenységéért ,- Ft díjazásban részesült. A könyvvizsgálói tevékenységen kívül más szolgáltatásért díjazásban nem részesült. 2. A Társaság vezető tisztségviselői, az Igazgatóság, Felügyelőbizottság tagjai A Társaság képviseletét az Igazgatóság elnöke és a vezérigazgató önállóan, az Igazgatóság többi tagja együttesen gyakorolják. Az Igazgatóság tagjai a mérlegkészítés időpontjában: dr. Bán Tamás (elnök) 1192 Budapest, Bercsényi u. 65. I/A. Szarvas Ferenc (vezérigazgató) 1022 Budapest, Detrekő u. 7/B. dr. Nagy Márta 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 1. Szabadhegy Péter 1112 Budapest, Meredek u. 46. Váczi Árpád 2120 Dunakeszi, Pihenő köz 6. A Felügyelő Bizottság tagjai a mérlegkészítés időpontjában: dr. Lóránt Zoltán (elnök) 1221 Budapest, Ringló út 67. Alexa György 1172 Budapest, Jászivány u. 29. dr. Jurasits Zsolt 1025 Budapest, Cseppkő u. 12/a. Kredits Ferenc 1173 Budapest, Bélavár u A számviteli politika főbb elemeinek ismertetése A számvitelről szóló évi C. törvény (a továbbiakban Szt.) kettős könyvvezetésre vonatkozó rendelkezései szerinti "A" típusú mérleget és összköltség eljárással készült "A" típusú eredménykimutatást is tartalmazó éves beszámolót készítünk. A nem forintra szóló eszközök, források értékelését az MNB által közölt devizaárfolyamon hajtjuk végre. A számviteli alapelvektől nem térünk el. 3

4 A mérlegkészítés időpontja: január 31. Minden, a fenti időpontig ismertté vált információt, amely a megbízható és valós vagyoni helyzetet befolyásolja, az éves beszámoló elkészítése során figyelembe vettünk. A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. A jelentős összegűnek minősülő hibákat és hibahatásokat a tárgyévi mérlegben és eredménykimutatásban a számviteli törvény alapján külön oszlopban mutatjuk be. A fentiek alapján jelentős összegűnek minősített hibákat és hibahatásokat a feltárást követően az egyéb ráfordítások között, külön főkönyvi számlára kell könyvelni. Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők voltak. A lényeges hatású hiba esetén a tárgyévet közvetlenül megelőző év éves beszámolóját kell újra közzé tenni. A tárgyévet közvetlenül megelőző év évzáró adatát kell az ismételten közzétételre kerülő éves beszámoló mérlege és eredménykimutatása Előző év adataként közölni, ha az ellenőrzés több évre terjed ki. Az előző év (évek) módosításai oszlopban ebben az esetben a több év jelentősebb összegű hibái együttesen összevontan szerepelnek. Részletezésüket a kiegészítő mellékletben adjuk meg. A Társaság vevőnként, adósonként együttesen kisösszegű követelésnek a 100 ezer forintot meg nem haladó összegű követelést tekinti. Az elszámolt értékcsökkenést az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, Társaságunk tevékenységére jellemző körülmények figyelembevételével terveztük meg, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől alkalmaztuk. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből indultunk ki. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. A leírás lineárisan, állandó leírási kulccsal történik. Az értékcsökkenést a Társaság havonta számolja el. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. 4

5 4. Kapcsolt vállalkozások bemutatása Leányvállalat neve: Budapest Gyógyfürdői és Hévizei Zrt. Leányvállalat székhelye: 1138 Budapest, Népfürdő u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. Leányvállalat székhelye: 1086 Budapest, Fiumei út Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke 100 % 5

6 Leányvállalat neve: FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Kft. Leányvállalat székhelye: 1067 Budapest, Eötvös u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt. Leányvállalat székhelye: 1081 Budapest, Alföldi u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 0 Saját tőke Részesedés mértéke 100 % 6

7 Leányvállalat neve: Budapesti Távhőszolgáltató Zrt. Leányvállalat székhelye: 1116 Budapest, Kalotaszeg u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 0 Saját tőke Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: Fővárosi Kertészeti Nonprofit Zrt. Leányvállalat székhelye: 1073 Budapest, Dob u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 97 Saját tőke Részesedés mértéke 100 % 7

8 Leányvállalat neve: Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. Leányvállalat székhelye: 1186 Budapest, Ipacsfa u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: BKSZT Budapesti Szennyvíztisztítási Kft. Leányvállalat székhelye: 1211 Budapest, Nagy Duna sor Jegyzett tőke Tőketartalék 0 Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke 49,8 % 8

9 További kapcsolt vállalkozások: Neve: Székhelye: Cégjegyzékszám: Déli Kút Ásványvíz Kitermelő Kft 1038 Budapest, Kázmér u HUNGARO-TERMÁL Magyar Termálegészségügyi Nonprofit Kft ("f.a.") 1146 Budapest, Borostyán u. 1/B Malomtó Török Fürdő Projekt Beruházó Kft 1138 Budapest, Népfürdő u Rác Sikló Kft Budapest, Attila út Széchenyi Étterem Kft Budapest, Állatkerti út YBL Tervező Kft Budapest, Bécsi u Belvárosi Temető Udvar Kft Budapest, Fiumei út BTI Nemeskő és Építőipari Kft Budapest, Kozma utca DHK Hátralékkezelő és Pénzügyi Szolgáltató Zrt. Főtáv-Komfort Épületenergetikai Szolgáltató és Fővállalkozó Kft Budapest, Szőlő u Budapest, Kalotaszeg u Csepeli Hőszolgáltató Kft Budapest, Kalotaszeg u Budapesti Energiaügynökség Kft. ( v.a. ) 1116 Budapest, Kalotaszeg u IMMODUS Ingatlanhasznosítási Zrt Budapest, Szőlő u Virágértékesítő Kft Budapest, Lehel u. 4/a FŐKERT Mérnök Iroda Kft Budapest, Dob u Tahi Faiskola Kft Tahitótfalu Tahi-Nagykert hrsz Agglomerációs Hulladékkezelő Kft Budapest, Alföldi u Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: Neve: Székhelye: Cégjegyzékszám: Rác Nosztalgia Kft Budapest, Hadnagy u A vállalatcsoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját a BVK Holding Zrt. (1052 Budapest, Városház u ) készíti el. A konszolidált (éves) beszámolót a Társaság a cégbíróságnál letétbe helyezi és közzéteszi. 9

10 II. A vagyoni-, pénzügyi- helyzet átfogó értékelése 5. A mérleg főbb sorainak elemzése A Befektetett eszközök B Forgóeszközök C Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen D Saját tőke E Céltartalék n/a F Kötelezettségek G Passzív időbeli elhatárolások Források összesen A Társaság befektetett eszközeiben és saját tőkéjében bekövetkezett jentős változás alapvetően az alapító Fővárosi Önkormányzat tőkeemeléséről szóló döntésének tudható be. A Fővárosi Közgyűlés /2011 ( ) számú határozataival döntött a Társaság tőkeemeléséről. A tőkeemelés nem pénzbeli hozzájárulás formájában valósult meg oly módon, hogy ,- Ft összegű tőkeemelés ellentételezéseként a Társaság rendelkezésére bocsátotta a Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt ,- Ft névértékű részvénycsomagját. Az alaptőke-emelés mértéke: ,- Ft volt, ami a Társaság darab, névre szóló, ,- Ft- névértékű, ,- Ft kibocsátási értékű A részvénysorozatú dematerializált törzsrészvény zártkörű kibocsátásával történt. A nem vagyoni hozzájárulás alaptőkén felüli része (az apport tárgyát képező társaság értékelési különbözete), amely ,- Ft, a Társaság alaptőkén felüli vagyonába került. Budapest Főváros Önkormányzata a kibocsátott részvények ellenértékét nem vagyoni hozzájárulásként (apportként) szolgáltatta Társaság számára. Az apport tárgyát Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonában álló gazdasági társaság (FKF Zrt.) részvényei képezték. A nem pénzbeli hozzájárulás értékét a Gt (1) bekezdése szerint, figyelemmel az Áht (3) bekezdésére is, a PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. (székhelye: 1077 Budapest, Wesselényi u. 16., cégjegyzék száma: , könyvvizsgáló kamarai száma: ) könyvvizsgálónak előzetes vizsgálata (vagyonértékelése) és Biczó Péter könyvvizsgáló (1077 Budapest, Wesselényi u. 16., kamarai nyilvántartási szám: ) az apport felülvizsgálatáról szóló jelentése alapján, azzal egyező értékben állapította meg. A Forgóeszközök és Kötelezettségek értékének jelentős csökkenését az osztalék követelés és kötelezettség változása indokolja. 10

11 6. Immateriális javak, Tárgyi eszközök Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Immateriális javak A vagyoni értékű jogok mérlegsorban pénzügyi elemző szoftver, irodai alkalmazások kerültek kimutatásra. Tárgyi eszközök Műszaki berendezések Egyéb berendezések Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök évben a Társaság tevékenységének ellátásához szükséges további irodai bútorokat, berendezéseket, számítógépeket és hardver eszközöket szerzett be. A beruházások között a BVK Holding Zrt IT hálózat tervezési költsége szerepel. 6.1 Értékcsökkenés leírási módonként Az értékcsökkenés lineáris módszerrel kerül elszámolásra 7.181e Ft értékben, terven felüli értékcsökkenés illetve visszaírás a tárgyévben nem volt. 6.2 Környezetvédelemmel kapcsolatos eszközök bemutatása A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel a Társaság nem rendelkezik. 6.3 Vagyonkezelésbe átvett eszközök bemutatása Vagyonkezelésbe átvett eszközökkel a Társaság nem rendelkezik 11

12 7. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Összesen: Budapest Főváros Önkormányzata a Társaság alaptőke-emelését nem vagyoni hozzájárulásként (apportként) szolgáltatta ,- Ft értékben. Az apport tárgyát Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonában álló gazdasági társaságok (BGYH Zrt., BTI Zrt., FŐKERT Zrt., FŐKÉTÜSZ Kft., FŐTÁV Zrt., FTSZV Kft., FKF Zrt.) üzletrészei/részvényei képezték. A nem pénzbeli hozzájárulás értékét a Gt (1) bekezdése szerint, figyelemmel az Áht (3) bekezdésére is, a PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft előzetes vizsgálata (vagyonértékelése) az apport felülvizsgálatáról szóló jelentése alapján, azzal egyező értékben került megállapításra, mely a következő: Budapest Gyógyfürdői és Hévizei Zrt e Ft Budapesti Távhőszolgáltató Zrt e Ft Budapesti Temetkezési Intézet Zrt e Ft Fővárosi Kertészeti Nonprofit Zrt e Ft Fővárosi Kéményseprőipari Kft e Ft Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt e Ft Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft e Ft Befektetett pénzügyi eszközökre értékvesztés évben nem került elszámolásra. A Társaságnak hátrasorolt követelése tárgyévben nem volt. 8. Készletek A Társaság készletekkel nem rendelkezik. 8.1 Készletekre elszámolt értékvesztés Tekintettel arra, hogy a Társaság nem rendelkezik készletekkel, így értékvesztés sem került elszámolásra. 8.2 Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok veszélyességi osztályok szerint A Társaság veszélyes hulladékkal, környezetre káros anyagokkal nem rendelkezik. 12

13 9. Követelések Követelések áruszállításból, szolgált. (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen: A jelentős csökkenést az okozza, hogy 2012.évben e Ft az osztalékkövetelés, ellenben 2011.évben e Ft volt. Az egyéb követelések értékének növekedését a következő időszakban levonható áfa összege okozza. 9.1 Vevőkövetelések értékvesztése A Társaság a követelésekre tárgyévben értékvesztést nem számolt el. 9.2 Követelések kapcsolt vállalakozással szemben Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. (leányvállalat) vevőkövetelés n/a Fővárosi Közterületfenntartó Zrt. (leányvállalat) Főtáv Zrt. (leányvállalat) osztalék követelés osztalék követelés Összes vevőkövetelés Összes kölcsönkövetelés Összes kamatkövetelés Összes osztalék követelés Követelések egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben A Társaság egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben követeléssel nem rendelkezik. 13

14 9.4 Az egyéb követelések Éves helyi utazási bérlet n/a Erzsébet utalvány n/a Áfa követelés Munkabér előleg n/a Szolgáltatásra adott előleg Innovációs járulék előleg n/a Iparűzési adó előleg n/a Összesen: évi értékekhez képest jelentős változást okozott a megnövekedett áfa követelés. 10. Értékpapírok A Társaság értékpapírokkal a fordulónapon nem rendelkezik. 11. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen: A pénzeszközök állományának változását, annak okát a kiegészítő melléklet részét képező cash-flow kimutatás tartalmazza részletesen. 14

15 12. Aktív időbeli elhatárolások 12.1 Bevételek aktív időbeli elhatárolása: betéti kamat projektmenedzsment díj n/a Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: A bevételek aktív elhatárolása között a Társaság számlavezető bankjánál lekötött pénzösszeg időarányos kamatát tartalmazza Költségek aktív időbeli elhatárolása: Megnevezés Változás Index 2013.évi éves bérletek n/a Cégtár használat n/a szaklap előfizetések n/a Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: Halasztott ráfordítások Halasztott ráfordítása a Társaságnak nem volt. 15

16 13. Saját tőke Jogcím Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Budapest Főváros Önkormányzata a Társaság alaptőke-emelését nem vagyoni hozzájárulásként (apportként) szolgáltatta ,- Ft értékben. Az apport tárgyát Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonában álló gazdasági társaság, az FKF Zrt. részvényei képezték. A nem vagyoni hozzájárulás alaptőkén felüli része (az apport tárgyát képező társaság értékelési különbözete), amely ,- Ft, a Társaság alaptőkén felüli vagyonába került. 14. Céltartalékok Jogcím Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bérleti díj kötelezettség Összesen: A BVK HOLDING Zrt. Igazgatósága december 7-i ülésén - 134/2011. (XII.07) számú határozatában döntött a KÖKI üzletközpont területén létrehozandó regionális ügyfélszolgálati centrum létrehozásáról. A BVK HOLDING Zrt. és az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt. között december 30-án helyiségbérleti szerződés (a továbbiakban: Szerződés) jött létre a KÖKI üzletközpont 243. számú helyiségére (a továbbiakban: bérlemény) vonatkozóan. A bérlemény birtokba vétele a BVK HOLDING Zrt. részéről nem történt meg, mivel a regionális ügyfélszolgálati centrum koncepció időközben felülvizsgálatra került, így a Társaság jelezte a Szerződés módosítására vonatkozó szándékát, mely szerint a bérleményt új bérlőként, a FŐGÁZ Zrt. venné bérbe. A FŐGÁZ Zrt. általi bérbevétel szeptember második felében megtörtént. Időközben az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt-vel szemben november 6-i hatállyal felszámolási eljárás indult. A többszöri egyeztetést követően a felek a bérleti díj vonatkozásában jogvita alakult ki, amelynek során az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt. képviselői kijelentették, hogy társaságuk kizárólag összesen három számla ellenértékét (bruttó Ft szolgáltatási díj) követeli a BVK HOLDING Zrt-től. Fenti összeget a Társaság ügyvédi letétbe helyezte és annak összegében céltartalékot képzett. 15. Hátrasorolt kötelezettségek A Társaság hátrasorolt kötelezettségekkel nem rendelkezik. 16

17 16. Hosszú lejáratú kötelezettségek A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségekkel nem rendelkezik, így a kötelezettségek között öt évnél hosszabb futamidejű, illetve zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. A Társaságnak nincsenek a mérlegben nem szerepeltetett kötelezettségei, illetve egyéb mérlegen kívüli garanciavállalásai. Jövőbeni, illetve függő kötelezettségvállalások, határidős-, opciós-, valamint swapügyletek tárgyévben nem köttettek. 17. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásnyújtásból (szállítók) Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Ebből: n/a NAV kötelezettség Iparűzési adó kötelezettség Ki nem fizetett bér Cafeteria kötelezettség Egyéb kötelezettség Osztalék kötelezettség Összesen: A jelentős csökkenés oka, hogy a tulajdonos Fővárosi Önkormányzat felé a évinél lényegesen kevesebb osztalékfizetési kötelezettség került megállapításra. 17

18 17.1 Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Megnevezés Változás Index Szállítói tartozás Főkert Zrt FŐTÁV Zrt Immodus Zrt Kölcsön és kamat tartozás Egyéb tartozás (vevői túlfizetés) BGYH Zrt BTI Zrt Főkert Zrt FŐTÁV Zrt Fökétüsz Kft FKF Zrt Ftszv Kft Összesen: A túlfizetés a évre vonatkozó előzetes kalkuláció alapján megfizetett és a végelszámolás során megállapított tényleges szolgáltatási díj különbözetéből adódik. 18. Passzív időbeli elhatárolások 18.1 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Projekt menedzsment díj elszámolás Szolgáltatási díj bevétel n/a Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: A jelentős eltérés abból fakad, hogy a szolgáltatási díj elszámolásának megjelenítése az előző évitől eltérően (Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsoron) kerül bemutatásra. 18

19 18.2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása könyvvizsgálati díj prémium és járulékai Szakértői díj Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: Halasztott bevételek Halasztott bevétel elhatárolása a Társaságnak tárgyévben nem volt. 19. Mérlegen kívüli tételek A Társaságnak nincsen mérlegen kívüli tétele. 20. Az eredménykimutatás főbb sorainak elemzése A - Üzleti tevékenység eredménye B - Pénzügyi műveletek eredménye C - Szokásos vállalkozási eredmény D - Rendkívüli eredmény E - Adózás előtti eredmény F - Adózott eredmény G - Mérleg szerinti eredmény A Társaság eredményének jelentős változása a leányvállalatoktól kapott ill., a Társaság által fizetendő osztalék nagy mértékű csökkenéséből adódik. 19

20 21. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 21.1 Értékesítés árbevétele tevékenységenkénti bontásban szolgáltatási díj bevétel projekt menedzsment díj tovább számlázott szolgáltatások árbevétele egyéb árbevétel Összesen: A Társaság fő tevékenységének megfelelően és a Főváros Közgyűlés 3519/2011. (XI.30) számú határozatával összhangban a Fővárosi Önkormányzat vagyonáról, a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 75/2007. (XII. 28.) Főv. Kgy. rendelet 3. sz. mellékletét a 28. ponttal szereplő társaságokkal szolgáltatási szerződést kötött. A Társaság árbevétele ezen szolgáltatási díjból származik. A Társaság további bevétele a Fővárosi Önkormányzattal kötött Fővárosi házhoz menő szelektív hulladékgyűjtési rendszer kialakítása projekt menedzseri feladatai elvégzésért járó ellenérték. A szerződés szerint a szolgáltatás nyújtásáért kapott díj az EK-Szerződés 87. és 88. cikkének a csekély összegű (ún. de minimis) támogatásokra való alkalmazásáról szóló 1998/2006/EK bizottsági csoportmentességi rendelet (HL L 379/ ) hatálya alá tartozó csekély összegű támogatásnak minősül Értékesítés nettó árbevételéből a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek: Budapest Gyógyfürdői és Hévizei Zrt Budapesti Temetkezési Intézet Zrt Fővárosi Kertészeti Nonprofit Zrt Fővárosi Kéményseprőipari Kft Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt Budapesti Távhőszolgáltató Zrt Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft Összesen Tekintettel arra, hogy a számviteli törvény értelmében a évi beszámoló elkészítésekor a Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt. nem minősült kapcsolt vállalkozásnak, így a fenti táblázat a 2011.évi adatok tekintetében kiegészítésre került annak érdekében, hogy az előző évi adatokkal való összehasonlíthatóság biztosított legyen. 20

21 22. Export értékesítés nettó árbevétele Export értékesítésből származó árbevétele a Társaságnak 2012.évben nem volt. 23. Aktivált saját teljesítmények értéke A Társaság aktivált saját teljesítményt nem mutat ki. 24. Egyéb bevételek Céltartalék felhasználása Értékesített tárgyi eszköz bevétele n/a Kilépő dolgozó cafeteria elszámolás M.Államkincstár visszatérítés n/a Előző évet érintő módosítás n/a Egyéb bevétel Összesen: Anyagjellegű ráfordítások 25.1 Anyagköltség Irodaszer, nyomtatványok Üzemanyag Villamosenergia Számítástechnikai anyagok n/a Egyéb anyagköltség Összesen:

22 25.2 Igénybe vett szolgáltatások értéke Jogi tanácsadás Könyvvizsgálati díj Egyéb szakértői díjak Iroda, bútor bérleti díj Gépjármű bérleti díj Javítás, karbantartás Telefon, internet Marketink költségek Takarítás Közüzemi díjak Egyéb szolgáltatás Összesen: Az igénybe vett szolgáltatások megnövekedett összegének elsődleges oka, hogy a Társaság évben még a működés feltételeinek kialakításán, az ahhoz szükséges infrastruktúra és erőforrások felépítésén dolgozott, így az nem tekinthető teljes évnek. A költségek emelkedése a Társaság által évben ellátott többlet feladat ellátásához kapcsolódik Egyéb szolgáltatások értéke Hatósági díjak, illetékek Bankköltség Tagsági díjak n/a Összesen: Az egyéb szolgáltatások értékének növekedését egy feltételes adómegállapítási kérelem, illetve egy versenyhivatali eljárási díj indokolta Eladott áruk beszerzési értéke Eladott áruk beszerzési értéke

23 25.5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Importbeszerzések A Társaságnak import beszerzése nem volt. 26. Személyi jellegű ráfordítások 26.1 Bérköltség Munkabér Tiszteletdíjak Összesen: A Társaság a tárgyévben kizárólag szellemi tevékenységű munkavállalóknak teljesített bérjellegű kifizetést Személyi jellegű egyéb kifizetések Cafeteria -Étkezési jegy/erzsébet utalvány Utazási bérlet Üdülési csekk/szép kártya Nyugdíj- és Egészségpénztár Munkába járás költségtérítése Reprezentáció Béren kívüli juttatás utáni SZJA Táppénz Egyéb béren kívüli juttatások Összesen: A költségek változása annak tudható be, hogy a 2012.évben az emberi erőforrás állomány elérte a kitűzött feladatok ellátásához szükséges szintet. 23

24 26.3 Bérjárulékok Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbiztosítási és Munkaerőpiaci járulék Szociális hozzájárulás n/a Egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Összesen: Átlagos statisztikai létszám fizikai (fő) szellemi (fő) Összesen: Egyéb adatok, információk A Társaságnál ötfős igazgatóság és 5 főből álló felügyelőbizottság működik. Őket a tárgyidőszak vonatkozásában ezer Ft tiszteletdíj illette meg. Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai sem előleget, sem kölcsönt nem vettek fel, részükre garanciavállalásra nem került sor. Korábbi vezető tisztségviselők, igazgatósági-, felügyelő bizottsági tagokkal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. 27. Értékcsökkenési leírás terv szerinti, lineáris értékcsökkenés egy összegben elszámolt értékcsökkenés Összesen:

25 28. Egyéb ráfordítások Céltartalék képzés n/a Káresemények Bírság, önellenőrzési pótlék Iparűzési adó Innovációs hozzájárulás Egyéb ráfordítás Összesen: Pénzügyi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Kapott kamatbevétel Kapott (járó) osztalék A 2012-re járó osztalék a Társaság Igazgatóságának április 11-i ülésén, a leányvállalatok éves beszámolójának elfogadásával egy időben került meghatározásra oly módon, hogy a FŐTÁV Zrt. által fizetendő osztalék ,- Ft-ban, míg az FKF Zrt. által fizetendő osztalék ,- Ft-ban került megállapításra. Pénzügyi műveletek ráfordításai Társaságunknak tárgyévben pénzügyi ráfordítása nem volt Változás Index % Pénzügyi műveletek eredménye Jövőbeni, illetve függő kötelezettségvállalások, határidős-, opciós-, valamint swapügyletek tárgyévben nem köttettek. 30. Rendkívüli tevékenység eredménye A Társaság rendkívüli betételt és rendkívüli ráfordítást sem számolt el 2012.évben. 25

26 31. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése A pénzügyi helyzetet a likviditási mutatók, az adósságállományra, a vagyoni helyzetre valamint a jövedelmezőségre vonatkozó számítások alapján jellemezhetjük: Pénzállomány Likviditási mutató I. = = -- = 0, = 0,08 Rövid lejáratú köt Pénzáll. + köv Likviditási mutató II. = = - = 1, = 1,04 Rövid lejáratú köt Forgóeszközök Likviditási ráta = = - -- = 1, = 1,04 Rövid lejáratú köt Kötelezettségek Eladósodottság = = --- = 16,1% = 2,55% Saját tőke Saját tőke Tőkeerősség = = -- = 85,65% = 97,45% Források összesen Kötelezett.-követel Nettó eladósodottság = = - - = - 0,16% = 0,10% Saját tőke Adózott eredmény Sajáttőke-arányos = = --- = 15,95% = 2,29% adózott eredmény Saját tőke Adózott eredmény Árbevétel-arányos = = -- = 2.563,4% = 453,92% adózott eredmény Értékesítés árbev Saját tőke Befektetett eszköz = = -- = 100,08% = 100,04% fedezettsége Befekt. eszközök

27 32. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Az 1.sz. melléklet szemlélteti az immateriális javak és tárgyi eszközök értékében bekövetkezett változásokat. 33. A társasági adó levezetése Növeli Csökkenti Adózás előtti eredmény Kapott osztalék Értékcsökkenési leírás elszámolása Bírság miatt 2 Képzett/felhasznált céltartalék Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Módosító tételek összesen Társasági adóalap: Jövedelem-(nyereség) minimum (e Ft-ban): összes bevétel: eladott áru beszerzési értéke 0 - közvetített szolgáltatás minimum 2%-a Tekintettel arra, hogy a Társaság adózás előtti eredménye meghaladja a TAO tv. 6.. (7) bekezdésében meghatározott jövedelem-(nyereség-) minimumot, így társasági adófizetési kötelezettség nem keletkezik. 27

28 III. Tájékoztató adatok 34. A beszámoló aláírására jogosult(ak): - neve: Szarvas Ferenc - címe: 1022 Budapest, Detrekő u. 7/B. 35. Közszolgáltatási tevékenység A Társaság közszolgáltatási tevékenységet nem végez 36. Kapott támogatások Társaságunk az államháztartástól támogatást nem kapott. 37. Kutatás és kísérleti fejlesztés A Társaság ilyen tevékenységet nem végzett. 38. Adózásra vonatkozó nyilatkozat Az adóhatóság a vonatkozó adójogszabályokban foglalt határidőn belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Budapest, április a vállalkozás képviselője 28

29 Tárgyi eszköz mozgástábla BVK Holding Zrt. Minden adat e Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 1. számú melléklet Nyitó nettó Záró nettó Nyitó bruttó Növekedés, Csökkenés, Záró bruttó Écs Écs Nyitó Écs Záró Écs könyv szerinti könyv szerinti érték átsorolás átsorolás érték növekedés csökkenés érték érték Vagyoni értékű jogok Termelő gépek, berendezések Irodai, igazgatási berendezések Beruházás Végösszeg

30 Minden adat e Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve Cash-Flow Előző év eft Tárgyév Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( I. sorok ) Adózás előtti eredmény +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- 6. Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/ Passzív időbeli elhatárolások változása +/ Vevőkövetelés változása +/ Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása +/ Aktív időbeli elhatárolások változása +/ Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 14- II. 16. sorok ) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás ( sorok ) Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek törl., 20. megszűnt., beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás ( tőkeleszállítás ) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz, pótbefizetés Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása +/- IV. Pénzeszközök változása ( I+II+III. sorok ) +/ eft Nyitó pénzeszköz Záró pénzeszköz