Hunya Község Önkormányzata Önkormányzat képviselő-testületének 6/2011. (IV.28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról

Átírás

1 Hunya Község Önkormányzata Önkormányzat képviselő-testületének 6/2011. (IV.28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról Hunya Község Önkormányzata Önkormányzat képviselő-testülete az Alkotmány 44/A. (2) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény 82. alapján az önkormányzat 2010 évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja. 1. Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire. 2. A címrendet az önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2010. (II.08.) önkormányzati rendelet határozza meg. 2. Az önkormányzat összesített évi költségvetésének teljesítése 3. A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített évi a) kiadási főét ezer forintban, b) bevételi főét ezer forintban állapítja meg. 4. Az önkormányzat összesített évi teljesített továbbá eredeti, módosított előirányzat szerinti költségvetési bevételeinek forrásonkénti, valamint ezen belül működési és felhalmozási cél szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza. 5. (1) Az önkormányzat összesített évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) személyi jellegű kiadások: e Ft b) munkaadókat terhelő járulékok: e Ft c) dologi jellegű kiadások: e Ft d) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 e Ft e) felhalmozások, azaz beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú kiadások és támogatások: e Ft (2) Az (1) bekezdés szerinti évi kiemelt kiadási előirányzatokat és azok teljesítését működési és felhalmozási cél szerinti bontásban a 2-A melléklet tartalmazza. 6. Az önkormányzat évi felújítási előirányzatait és azok teljesítését felújítási célonként a 4. melléklet rögzíti. 7. Az önkormányzat évi felhalmozási kiadási előirányzatait és azok teljesítését feladatonként az 5. melléklet tartalmazza. Ha a költségvetésben többlet van 8. (1) Az önkormányzat évre vonatkozó finanszírozási célú műveletek és az előző évek pénzmaradványa nélküli összesített, teljesített költségvetési bevétele ezer Ft, 1

2 kiadása ezer Ft. Az összesített költségvetésben a teljesítés alapján adódó többlet ezer Ft. 9. (1) A képviselő-testület az önkormányzat évre összesített közfoglalkoztatottak nélküli teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá: a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 8 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 8 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves teljesített létszáma 27 fő. 10. (1) Az önkormányzati szintre összesített, többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban évre vonatkozóan teljesítés adatokkal is a 8. melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzati szintre összesített, működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat évre vonatkozóan teljesítés adatokkal is tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 5. melléklet rögzíti. 11. (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében fel nem használt általános tartalék nincs a fel nem használt céltartalék 0 (3) Az önkormányzat összevont évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa: ezer Ft-ban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott pénzmaradvány a 6-A. melléklet szerint használható fel. 3. Egyéb rendelkezések 12. Az önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 13. Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény a alapján az önkormányzat az önkormányzat költségvetési, zárszámadási rendelete előterjesztésekor bemutatandó mérlegek tartalmára vonatkozó rendelkezéseket külön rendeletben határozza meg. 4. Záró rendelkezések 14. E rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Kelt: Hunya, április hó 01. nap P.H... Petényi Szilárdné polgármester Miskó Bence körjegyző Záradék: A rendeletet április 28. napján kihirdetésre került. 2

3 Kelt: Hunya, április hó 28. nap P. H. Miskó Bence körjegyző Mellékletek 1. számú melléklet A évi előirányzatokról és teljesített bevételekről forrásonként 1. Hunya Község Önkormányzata bevételeinek listája 2. számú melléklet A évi előirányzatokról és teljesített kiadásokról - kiadási jogcím szerint 2. Hunya Község Önkormányzata kiadásainak listája 2-A. számú melléklet A évi előirányzatokról és teljesített kiadásokról kiemelt előirányzatonként Főbb működési és felhalmozási kiadások. 3. számú melléklet A évi előirányzatokról és teljesített bevételeiről és kiadásokról szakfeladatonként 3. Hunya Község Önkormányzata szakfeladatai 4. számú melléklet A évi felújítási előirányzatokról és teljesítésről célonként 4. Hunya Község Önkormányzat felújításai jogcímenként 5. számú melléklet A évi felhalmozási előirányzatokról és teljesítésről feladatonként 5. Hunya Község Önkormányzata Önkormányzat felhalmozásai jogcímenként 6. számú melléklet A évi pénzmaradvány, és pénzmaradvány felhasználása 3

4 6. Hunya Község Önkormányzata pénzmaradvány és pénzmaradvány felhasználás listája 7. számú melléklet A tényleges létszámról 7. Hunya Község Önkormányzata záró, teljesített létszám listája 8. számú melléklet Az önkormányzati szintre összesített, többéves kihatással járó feladatok előirányzatai éves bontásban. 4

5 Hunya Község Önkormányzata önkormányzat Államháztartási mérlegek a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztéséhez Az Államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény 118. (2) bekezdésében, valamint Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 30.) Kormányrendelet 36. (2) bekezdésében megfogalmazottak alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésnek tájékoztatásként tartalmaznia kell különféle mérlegeket, kimutatásokat. A mérlegek, kimutatások (ahol indokolt) - a évi terv, - a évi tény, valamint - a évi tény adatai alapján készültek. (A tájékoztatás fenti időintervallum szerinti bontása az összehasonlíthatóság miatt is szükséges.) Az elkészített és csatolt mérlegek, kimutatások: 1. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat összes bevételéről és kiadásáról és az önkormányzat pénzeszközének változásáról 2. számú tájékoztató: A mérleg 3. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról 4. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása 5. számú tájékoztató: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban 6. számú tájékoztató: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag 1. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat összes bevételéről és kiadásáról és az önkormányzat előirányzat felhasználási tervéről A/ A helyi önkormányzat teljesített bevétele bevételi forrásonként Bevételi jogcímek évi terv évi tény évi tény I. Működési bevételek Intézményi működési bevételek (7/ ) Önkormányzatok sajátos működési bevételei (16/26) Illetékek (16/1) Helyi adók (16/11) Átengedett központi adók (16/19) Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek (16/ ) II. Támogatások Önkormányzatok költségvetési támogatása (09/6) Normatív hozzájárulások (16/39) Központosított előirányzatok (16/40) Önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévő helyi önkormányzatok támogatása (16/41) 5

6 Állami támogatás tartósan fizetésképtelen önkormányzatok adósságrendezésére... (16/42) Működésképtelen önkormányzatok támogatása (16/43) Helyi önkormányzatok színházi támogatása (16/45) Normatív kötött felhasználású támogatások (16/49) Fejlesztési célú támogatások (16/ ) Egyéb központi támogatás (16/56) Felügyeleti szervtől kapott támogatás (09/5) Működési költségvetés támogatása (09/1) Intézményi felhalmozási kiadások támogatása (09/2) Kormányzati felhalmozási kiadások támogatása (09/3) Fejezeti kezelésű előirányzatok támogatása (09/4) III. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (08/9) Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei (16/36) Pénzügyi befektetések bevételei (08/14) IV. Támogatásértékű bevételek Támogatásértékű működési bevétel összesen (09/18) ebből társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszköz (09/11) Támogatásértékű felhalmozási bevétel összesen (09/41) ebből társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszköz (09/23+33) Kiegészítések és visszatérülések (09/45) V. Véglegesen átvett pénzeszközök Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (07/37) Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (08/33) VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele, alapés vállalkozási tevékenységek közötti elszámolások (10/60+65) A) Költségvetési bevételek összesen (I+II+III+IV+V+VI): VII. Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek (10/ ) Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványának igénybevétele Működési célra (10/61) Felhalmozási célra (10/62) Előző évek vállalkozási maradvány igénybevétele Működési célra (10/63) Felhalmozási célra (10/64) VIII. Értékpapírok értékesítésének bevétele (10/ ) Működési célú Forgatási célú értékpapírok bevételei 6

7 Befektetési célú értékpapírok bevételei Felhalmozási célú Forgatási célú értékpapírok bevételei Befektetési célú értékpapírok bevételei (ide nem tartoznak a pénzügyi befektetések) IX. Kötvények kibocsátásának bevétele (10/ ) Működési célú Forgatási célú kötvények kibocsátása Befektetési célú kötvények kibocsátása Felhalmozási célú Forgatási célú kötvények kibocsátása Befektetési célú kötvények kibocsátása X. Hitelek (10/ ) Működési célú hitel felvétele Rövid lejáratú hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek felvétele Felhalmozási célú Rövid lejáratú hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek felvétele B) Költségvetési hiány belső finanszírozását meghaladó ének külső finanszírozására szolgáló bevételek (VIII+IX+X): Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átvétel összesen (09/62) Továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel államháztartáson belülről összesen (10/111) Továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel államháztartáson kívülről összesen (10/122) Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek (10/126) C) További bevételek (09/62+10/ ) Összesen (A+VII+B+C): Szöveges indoklás a helyi önkormányzat forrásonkénti teljesített bevételeiről Az önkormányzat összes teljesített bevétele növekvő tendenciát mutat. Ennek legfőbb okai: - az állami támogatások és hozzájárulás reálértékének csökkenése, - az iparűzési adó befizetések tervezetthez viszonyított növekedése A bevételek nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható: - Az összes bevételen belül növekedett a támogatásértékű bevételek aránya, míg csökkent az átengedett központi adók aránya - Összegszerűen a legnagyobb teljesítésváltozás a működési bevételeknél tapasztalható.. A teljesített bevételeken belül a legnagyobb tételt az önkormányzatok sajátos működési bevételei jogcím jelenti. 7

8 A bevételek növelése érdekében a következő intézkedések kerültek megvalósításra: - az önkormányzatot megillető bevételek esetében az adóhátralékok hatékony beszedése, adóbírság és késedelmi pótlék kivetése, - a meglévő kapacitások kihasználása és ezzel bevétel elérése a következő területeken: A tervezett bevétel növelési intézkedések között nem, vagy nem a tervezettek szerint valósultak meg a következők: - meglévő vagyon hasznosítási lehetőségeinek kihasználása, - az intézményi ellátási díjak esetében a teljesítés alul maradt a tervezettől B/ A helyi önkormányzat teljesített kiadása kiemelt előirányzatonként Kiemelt kiadási előirányzatok évi terv évi tény évi tény - személyi jellegű kiadások (02/49) munkaadókat terhelő járulékok (02/56) dologi jellegű kiadások (03/70-03/63-03/65) ellátottak pénzbeli juttatásai (04/100) - felhalmozások (beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú kiadások és támogatások) Kiadások összesen: Szöveges indoklás a helyi önkormányzat teljesített kiemelt kiadási előirányzatairól Az önkormányzat összes teljesített kiadása növekvő tendenciát mutat. Ennek legfőbb okai: - a személyi juttatások és járulékainak emelkedése - az árszínvonal emelkedése, - dologi kiadások növekedése A teljesített kiadások nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható: - az összes teljesített kiadáson belül növekedett a dologi kiadások aránya, míg csökkent a felhalmozási kiadások aránya. - szerűen a legnagyobb teljesítésváltozás a felhalmozási kiadásoknál tapasztalható, melynek oka: 2010-ben valamennyi tervezett beruházás megvalósításra került Az összes teljesített kiadáson belül a legnagyobb kiadási tételt a dologi kiadás jelenti. A kiadások visszaszorítása érdekében az éves gazdálkodás során a következő lépések történtek: - a személyi juttatáson belül a nem kötelező kiadások előző évi szinten tartása / csökkentése, - a dologi kiadásokkal való ésszerű takarékosság, A kiadások körében előre nem tervezett, év közben jelentkező és teljesített kiadások: - Köztemetés - Kistraktor, hómaró vásárlása - Útépítések 8

9 Év közben jelentkező, kötelezettségvállalásként nyilvántartásba vett, de ki nem egyenlített kiadás nem volt. C/ A helyi önkormányzat tervezett bevételei és kiadásai feladatonként Feladat megnevezése Működési hozzájárulás DAREH Körjegyzőség támogatása Ivóvízprogramhoz önerő Jelzőrendszer Gyerekek iskolába szállítása Előirányzat típusa Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Előirányzatok éves bontásban (ezer forintban) Összesen Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Szöveges indoklás a helyi önkormányzat feladatonkénti teljesített bevételeiről és kiadásairól Az önkormányzat legnagyobb teljesített költségvetési - kiadással járó szakfeladatai: Út, autópálya építése: e Ft Zöldterület kezelés: e Ft Önkormányzatok és többcélú kist. Társ. Ig. tev.: e Ft - bevétellel járó szakfeladatai: Önk. és többcélú kistérségi társ. Elszámolásai: e Ft Önk. és többcélú kist. Társ. Ig. tev.: e Ft Zöldterület kezelés: 8961e Ft 9

10 A szakfeladatok jelentősége, rangsora a költségvetési pénzeszköz használata és az elért bevételei tekintetében nem változott. Az önkormányzat által évtől - ellátott új szakfeladatok: Közcélú-, közhasznú foglalkoztatás, Köztemetés, a segélyeknek külön-külön szakfeladat, - megszűnő szakfeladatok: Óvodai intézményi közétkeztetés, Iskolai intézményi közétkeztetés, Szociális étkeztetés, Munkanélküli ellátások Szöveges indoklás a pénzeszközváltozásokról Az önkormányzat pénzeszközeinek összesített értéke az előző évhez viszonyítva növekedett. A pénzeszközökön belül emelkedett az alábbi pénzeszköz típusok értéke: Pénztárak, csekkek, betétkönyvek Költségvetési bankszámlák A növekedés okai: A évi takarékos gazdálkodás eredményeként a pénzeszközök 7345 eft-tal növekedtek 2009-hez képest. Az ideiglenesen feleslegessé váló pénzeszközök betét formájában történő hasznosítására nem volt szükség. 2. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat mérlege 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 1. melléklete alapján Sor 1. Eszközök A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Tárgyévi (2010) Terv Tény Előző évi (2009) tény Sor Források D) SAJÁT TŐKE I. Immateriális javak I. Tartós tőke Alapítás-átszervezés 3. aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés 4. aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Kezelésbe vett eszközök tartós tőkéje 2. Saját tulajdonban lévő eszközök tartós tőkéje Tárgyévi (2010) Terv Tény II. Tőkeváltozások Szellemi termékek Kezelésbe vett eszközök tőkeváltozása Előző évi (2009) tény

11 5. Immateriális javakra 7. adott előlegek 6. Immateriális javak 8. értékhelyesbítése 9. II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és a 10. kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Gépek, 11. berendezések és felszerelések Saját tulajdonban lévő eszközök tőkeváltozása 72. III. Értékelési tartalék Kezelésbe vett eszközök értékelési tartaléka Saját tulajdonban lévő eszközök értékelési tartaléka E) TARTALÉKOK Járművek I. Költségvetési tartalékok 1. Költségvetési tartalék Tenyészállatok elszámolása Beruházások, felújítások 6. Beruházásra adott előlegek 7. Állami készletek, 16. tartalékok 8. Tárgyi eszközök 17. értékhelyesbítése 18. III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés 2. Tartós hitelviszonyt 20. megtestesítő értékpapír 3. Tartósan adott 21. kölcsön Hosszú lejáratú betétek 5. Egyéb hosszú lejáratú követelések 6. Befektetett pénzügyi 24. eszközök értékhelyesbítése IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, 25. vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök 1. Üzemeltetésre, 26. kezelésre átadott eszközök 2. Koncesszióba adott 27. eszközök 3. Vagyonkezelésbe 28. adott eszközök ből tárgyévi költségvetési tartalék elszámolása - 77-ből előző év(ek) költségvetési tartalék elszámolása 2. Költségvetési pénzmaradvány 3. Költségvetési kiadási megtakarítás Költségvetési bevételi lemaradás Előirányzat-maradvány 84. II. Vállalkozási tartalékok Vállalkozási tartalék elszámolása - 85-ből tárgyévi vállalkozási tartalék elszámolása - 85-ből előző év(ek) vállalkozási tartalék elszámolása Vállalkozási maradvány F) Vállalkozási kiadási megtakarítás 4. Vállalkozási bevételi lemaradás KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

12 4. Vagyonkezelésbe 29. vett eszközök 5. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, 30. illetve vagyonkezelésbe vett eszközök értékhelyesbítése 31. B) FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Anyagok Befejezetlen 34. termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó és 35. egyéb állatok Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból 3. Tartozások működési célú kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Működési célú hosszú lejáratú hitelek 6. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Késztermékek Rövid lejáratú kölcsönök Áruk, betétdíjas göngyölegek, közvetített szolgáltatások és követelés fejében átvett eszközök, készletek 38. II. Követelések Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Adósok Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek ből likvid hitelek és rövid lejáratú működési célú Egyéb követelések ből nemzetközi támogatási programok miatti követelések - 42-ből támogatási program előlegek - 42-ből 45. előfinanszírozás miatti követelések - 42-ből támogatási programok 46. szabálytalan kifizetése miatti követelések kötvénykibocsátások 3. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ból tárgyévi költségvetést terhelő szállítói kötelezettségek ból tárgyévet követő évet terhelő szállítói kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ból váltótartozások ból munkavállalókkal 108. szembeni különféle kötelezettségek ból költségvetéssel 109. szembeni kötelezettségek ból iparűzési adó 110. feltöltés miatti kötelezettségek

13 - 42-ből garancia- és 47. kezességvállalásból származó követelések - 42-ből tartósan adott kölcsönökből a 48. mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes részletek - 42-ből egyéb hosszú lejáratú követelésekből 49. a mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes részletek ból helyi adó 111. túlfizetés ból nemzetközi 112. támogatási programok miatti kötelezettségek ból támogatási 113. program előlege miatti kötelezettségek 50. III. Értékpapírok Forgatási célú részesedés ből értékvesztés Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ból értékvesztés IV. Pénzeszközök Pénztárak, csekkek, betétkönyvek 2. Költségvetési pénzforgalmi számlák Elszámolási számlák Idegen pénzeszközök számlái V. Egyéb aktív 60. pénzügyi elszámolások 1. Költségvetési aktív 61. függő elszámolások Költségvetési aktív átfutó elszámolások ból előfinanszírozás miatti kötelezettségek ból szabálytalan kifizetések miatti kötelezettségek ból garancia- és kezességvállalásból származó kötelezettségek ból hosszú lejáratra kapott kölcsönök következő évet terhelő törlesztő részletei ból felhalmozási célú kötvénykibocsátásból származó tartozások következő évet terhelő törlesztő részletei ból működési célú kötvénykibocsátásból származó tartozások következő évet terhelő törlesztő részletei ból beruházási, fejlesztési hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei ból működési célú hosszú lejáratú hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei ból egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek következő évet terhelő törlesztő részletei ból tárgyévi költségvetést terhelő egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ból a tárgyévet követő évet terhelő egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ból egyéb különféle kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

14 3. Költségvetési aktív 63. kiegyenlítő elszámolások Költségvetési passzív függő elszámolások 4. Költségvetésen 64. kívüli aktív pénzügyi elszámolások Költségvetési passzív átfutó elszámolások. 3. Költségvetési passzív 129. kiegyenlítő elszámolások. 4. Költségvetésen kívüli 130. passzív pénzügyi elszámolások ból költségvetésen 131. kívüli letéti elszámolások ból nemzetközi 132. támogatási programok deviza elszámolása Eszközök összesen: Szöveges indoklás az önkormányzat mérlegéhez Források összesen: Az önkormányzat mérlegének főe növekvő tendenciát mutat. A mérleg fő változás nagyságrendje jelentős / nem jelentős. A vagyon változás főbb területei és annak okai: Növekedett a tárgyi eszközök állománya e Ft-tal, a Békés Megyei Vízműnek vagyonkezelésbe adott eszközök értéke e Ft december 31-i pénzeszközök hez képest e Ft-tal növekedett, ami hozzájárult a költségvetési tartalék e Ft-ra való növekedéséhez. Jelentősen csökkent a kötelezettségek aránya. A vagyoncsökkenés elkerülhetetlen: az értékcsökkenéssel érintett eszközök tekintetében. A évben várható értékcsökkenés ezer forinttal járul hozzá az eszközök értékének csökkenéséhez Az egyes vagyonelemekkel kapcsolatos indoklás: Eszköz oldalon nőtt a tárgyi eszközök, befektetett pénzügyi eszközök, vagyonkezelésbe adott eszközök, pénzeszközök aránya. Forrás oldalon nőtt mind a saját tőke, mind a tartalék e, ugyanakkor csökkent a kötelezettségek e. Ez a változás összességében hez viszonyítva 107 e Ft-os növekedést jelent. 3. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról A kimutatásban az önkormányzat - adósságállománya, - az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya szerepel egymással szembe állítva, mérlegszerűen. (A kimutatás a rendelkezésre álló analitikus nyilvántartási rendszer alapján került kidolgozásra.) 14

15 A bemutatott mérlegek: I. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány lejárat szerinti bontásban, II. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány hitelezők szerinti bontásban, valamint III. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány eszközök szerinti bontásban. I. Az önkormányzat adóssága és hitelállománya lejárat szerint Lejárat Megnevezés Az önkormányzat adósságállománya 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök évi terv Összeg évi tény évi tény 2. Beruházási és fejlesztési hitelek 3. Egyéb hosszú lejáratú (hitel) kötelezettségek 4. Rövid lejáratú kölcsönök 5. Rövid lejáratú hitelek 6. Egyéb rövid lejáratú (hitel) kötelezettségek Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya 1. Tartósan adott kölcsönök összesen 2. Egyéb hosszú lejáratú (hitel) kötelezettségek 3. Rövid lejáratú kölcsönök Egyéb (hitel) követelések 5. Összes hitelállomány:

16 Megnevezés évi évi évi terv tény tény 1. Összes adósságállomány: 2. Összes hitelállomány: Adott és kapott hitelek egyenlege (1-2) Szöveges indoklás Az önkormányzat hitelt nem nyújt. Az önkormányzat rövid lejáratú kölcsönöket nyújtott, kamatmentes kölcsön formájában ben nem került visszafizetésre 43 e. Ft. Összességében megállapítható, hogy az adott és kapott hitelek egyenlege a beszámoló évére kimutatott állomány alapján 43 e Ft. II. Az önkormányzat adósság- és hitelállománya hitelezők szerinti bontásban A csoportosítás szempontja a hitelező, amelyből kiderül, hogy az önkormányzat adóssága hány hitelezőtől és milyen ű hitelezésből származik, illetve, hogy az önkormányzat által nyújtott hitelek kinél, mely szerveknél vannak, s azok milyen et tesznek ki Az önkormányzat adósságállománya hitelezők szerinti bontásban Összeg A hitelező neve évi terv évi tény évi tény I. Belföldi hitelek összesen: II. Külföldi hitelek összesen: III. Hitelek mindösszesen: Az önkormányzat által nyújtott hitelek esetében a hitellel érintettek Sorszám Sorszám A hitelező neve évi terv Összeg évi tény évi tény 16

17 3. Nyújtott hitelek összesen: Szöveges indoklás Az önkormányzat külföldi hitellel nem rendelkezik. III. Az önkormányzat adóssága és a nyújtott hitelek állománya eszközök szerinti bontásban Az önkormányzat adósságállománya Érintett eszközök évi terv Összeg évi tény évi tény Összes adósságállomány: Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya Összeg Érintett eszközök évi terv évi tény évi tény 1. Kamatmentes kölcsönök Sorszám Sorszám Összes hitelállomány: 4. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása - A vagyonkimutatás csatolva. 5. számú tájékoztató: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit, valamint ezek évekre való számszerűsítését az alábbi táblázat részletezi. Sor- Döntés megnevezése Érintett évek 17

18 szám Döntés indoklása a fejezetre történő utalással évi tény évi terv évi terv évi terv évi terv Működéshez hozzájárulás K:2078 K:869 K:895 K:922 K: (Körös-szögi Kistérség) B: B: B: B: B: Körjegyzőség támogatása K: K: K: K: K: B: B: B: B: B: Ivóvízprogramhoz önerő K:- K: K: K: K: B: B: B: B: B: Piactér rendbetétele K:- K:- K:600 K:- K:- B: B: B: B: B: Jelzőrendszer K:- K:150 K:150 K:150 K:150 B: B: B: B: B: Polgárvédelem K:75 K:75 K:75 K:75 K:75 B: B: B: B: B: Gyerekek iskolába szállítása K:2752 K:3200 K:3800 K:4100 K:4300 B: B: B: B: B: Útfelújítás K: K:- K:- K:800 K:800 B: B: B: B: B: Szöveges indoklás Az önkormányzat számára a beszámoló évében legnagyobb teljesített kiadással járó többéves kihatású döntései a következők: - Körjegyzőség támogatása 6. számú tájékoztató: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag Megnevezés I. Intézményi működési bevételek körébe tartozó közvetett támogatások 1.Szolgáltatások ellenértékéből adott kedvezmény, mentesség II. Intézmények egyéb sajátos bevételeihez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Bérlet és lízing díjbevételhez kapcsolódó közvetett támogatás - helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség 2. Intézményi ellátási díj kedvezmény, mentesség - Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő évi tény évi terv évi tény 18

19 elengedése - Ellátottak tandíj kedvezménye, mentessége 3. Az alkalmazottak térítésének kedvezménye, mentessége 4. Alkalmazott, hallgató, tanuló kártérítése és egyéb térítés kedvezménye, mentessége - Ellátottak kártérítésének elengedése méltányossági alapon - Alkalmazottak kártérítésének elengedése III. Kamatbevételekkel összefüggésben biztosított kedvezményhez, mentességhez kapcsolódó közvetett támogatások IV. Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezményhez, mentességhez kapcsolódó közvetett támogatások 1.Magánszemélyek kommunális adója mentesség, kedvezmény helyi adó mentesség, kedvezmény helyi adó mentesség, kedvezmény helyi adó mentesség, kedvezmény 5. Pótlék, bírság mérséklés, elengedés V. Átengedett központi adókhoz kapcsolódó közvetett támogatások 1. Gépjármű adó mentesség, kedvezmény VI. Talajterhelési díjhoz kapcsolódó közvetett támogatások VII. Egyéb sajátos folyó bevételekhez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Önkormányzati lakások lakbérbevétele mentesség, kedvezmény 2. Önkormányzati egyéb helyiségek bérbeadásából származó bevétellel összefüggő mentesség, kedvezmény VIII. Kölcsön elengedéséhez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Lakásépítéshez/felújításhoz adott kölcsön elengedés 2. Lakásvásárláshoz adott kölcsön elengedés 3. Dolgozók részére nyújtott lakáscélú kölcsön elengedés IX. Közvetett támogatás összesen Szöveges indoklás A teljesített közvetett támogatások e növekvő tendenciát mutat. A közvetített támogatások közül a gépjárműadó jogcím volt a legnagyobb. A támogatás oka: mozgáskorlátozottak gépjárműadó mentessége Jelentős támogatási et képvisel még a magánszemélyek kommunális adója. jogcím, melynek oka: egyedül élők, külterületen élők részére nyújtott kedvezmény Az egyes jogcímeken biztosított közvetett támogatások Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezmény, mentesség jogcímen kimutatott ek az egyes 19

20 adónemekben a következő mentességekhez, kedvezményekhez kapcsolódnak: a) helyi adó törvényből fakadó mentességek, kedvezmények: 2610 ezer Ft, b) a helyi önkormányzati rendeletben meghatározott további mentességek, kedvezmények:... ezer Ft. A gépjármű adó mentesség, kedvezmény a helyi adóktól elkülönítve kerül bemutatásra. 20

21 Hunya Község Önkormányzata Önkormányzat képviselő-testületének 6/2011. (IV.28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló évi XX. törvény 139. (1) bekezdés e) pontjában, az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 82. -ban foglalt kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alkotmány 44/A. (2) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt zárszámadási rendelettervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé. A mellékelt rendelettervezet: - a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, - a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet figyelembevételével, - a jegyző irányításával került összeállításra. 1. Általános rendelkezések A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki. A rendelet a költségvetési rendeletben meghatározott címrend szerint került összeállításra. 2. Az önkormányzat összesített évi költségvetésének teljesítése A rendelet szerkezetének kialakításkor figyelembevételre került: - az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ámr.) 36. (1) és (6) bekezdése (amely a szerkezeti előírásokat tartalmazza), valamint - az Áht a, 69. -a és a 82. -a, amelyben a rendelet tartalmi követelményei kerülnek meghatározásra, továbbá - az önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatában a rendeletre vonatkozó előírások. A rendelet ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza. Az Önkormányzat évi költségvetésének: - teljesített kiadási főe: ezer Ft, - teljesített bevételi főe: ezer Ft. A módosított előirányzatokhoz viszonyítva - a kiadások 88,9 %-ra teljesültek, ami kedvezőnek értékelhető; - a bevételek 112,3 %-ra teljesültek, ami kedvezőnek értékelhető. 21

22 2.1. A bevételek A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmaznia az önkormányzat bevételeit. A bevételek részletezését a rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: Adatok ezer Ft-ban Főbb bevételi jogcímek Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat %-a megoszlása Működési bevételek 07/ / ,0 % 48,6 % Támogatások 09/ ,0 % 15,4 % Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 08/ / ,0 % 3,7 % Támogatásértékű bevételek 09/ ,4 % 15,3 % Véglegesen átvett pénzeszközök 07/37+08/ ,0 % 1,4 % Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele alapés vállalkozási tevékenységek ,0 % közötti elszámolások 10/60+65 Költségvetési hiány belső finanszírozásra szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek ,0 % 16,6 % 10/ Értékpapírok értékesítésének bevétele 0,0 % 10/ Kötvények kibocsátásának bevétele 10/ ,0 % Hitelek 10/ ,0 % További bevételek 09/62+10/111+10/122+10/ ,0 % Összesen: ,3 % A teljesített bevételek nagyságrendje A teljesített bevételek közül a legnagyobb arányt ( 48,6 % -ot ) a(z) "Működési bevételek 07/ /26" jogcím jelenti, melynek e eft. E bevétel az időarányos teljesítésnél kedvezőbben alakult. Ha a bevétel alakulása nem időarányos, az időarányos szinttől való eltérés oka a megnövekedett adóbevételek A bevételek között további jelentős arányt képviselnek a következő főbb bevételi jogcímek: 22

23 Bevételi jogcím Aránya Költségvetési hiány belső finanszírozásra szolgáló pénzforgalom 16,6 % nélküli bevételek 10/ Támogatások 09/5+6 15,4 % Támogatásértékű bevételek 15,3 % 09/ Összegszerűen a legtöbb bevétel a következő jogcímeken keletkezett: Bevételek jogcím szerint Eredeti Módosított Teljesítés évi előirányzat előirányzat %-a teljesítés 16/9. Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után ,7 % 10/61. Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványának működési célú igénybevétele ,2 % 16/15. Gépjárműadó ,9 % 16/47. Egyes szociális feladatok támogatása ,0 % 09/11. Támogatásértékű működési bevétel társadalombiztosítási alaptól A bevételekhez kapcsolódó további összefoglaló tájékoztatás: ,2 % A bevételek legnagyobb részét a pénzforgalom nélküli bevételek, azaz a pénzmaradvány jelenti. Összességében elmondható, hogy mind az iparűzési-, mind a gépjárműadó jelentősen meghaladta a tervezettet. Egyes szociális feladatok támogatása: eredeti előirányzatot tervezni nem lehet, évközben a tényleges felhasználás után lehet visszaigényelni. A társadalombiztosítási alaptól kapott támogatás is emelkedett az eredeti előirányzathoz képest. Bevételek időarányossága Alulteljesítés Az időarányos szinthez képest a főbb bevételi jogcímek tekintetében (95% alatti) alulteljesítés nem tapasztalható. A főbb bevételi jogcímeken belüli előirányzatok tekintetében jelentős (azaz a módosított előirányzatot 35%-kal meghaladó mértékű, illetve a költségvetés eredeti főének 2%-át elérő vagy meghaladó értékű) alulteljesítés nem található. Túlteljesítés Az időarányos szinthez képest a főbb bevételi jogcímek tekintetében (105%-ot meghaladó) túlteljesítés tapasztalható: 23

24 Bevételek jogcím szerint Az eltérés %-a Az eltérés értéke Működési bevételek 07/ /26 26,0 % Támogatásértékű bevételek 09/ ,4 % Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele alapés vállalkozási tevékenységek közötti elszámolások 10/60+65 A túlteljesítés a helyi adók miatt következett be. A főbb bevételi jogcímeken belüli előirányzatok tekintetében jelentős (azaz a módosított előirányzatot 35%-kal meghaladó mértékű, illetve a költségvetés eredeti főének 2%-át elérő vagy meghaladó értékű) túlteljesítés található. A túlteljesítéssel kapcsolatos információk: az iparűzési adó eredetileg július 1-től APEH hatáskörbe került volna, ezért e Ft került tervezésre, mivel ez nem következett be, a teljesítés ezért lett e Ft A kiadások A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat működési és fenntartási kiadási előirányzatait az Áht. 69. (1) bekezdés a) pontja szerinti kiemelt előirányzatonként részletezve. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak: 86 Adatok ezer Ft-ban Főbb kiadási jogcímek Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat %-a megoszlása Személyi jellegű kiadások 02/ ,4 % 21,5 % Munkaadókat terhelő járulékok 02/ ,8 % 5,5 % Dologi jellegű kiadások 03/70-03/63-03/ ,4 % 39,3 % Ellátottak pénzbeli juttatásai 04/ % Felhalmozási kiadások ,3 % 33,2 % Összesen: ,4 % A fentiek alapján a teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették: - Dologi jellegű kiadások 03/70-03/63-03/65 (39,3 %) - Felhalmozási kiadások (33,2 %) A teljesített kiadások között - jelentős (azaz a módosított előirányzatnál 35 %-kal kisebb) alulteljesítés nem fordult elő - jelentős (azaz a módosított előirányzatot 35 %-kal meghaladó) túlteljesítés nem fordult elő 24

25 A teljesített felhalmozási és felújítási kiadások A felújítási kiadásokkal kapcsolatos részletes adatokat a rendelettervezet 3. melléklete tartalmazza. A teljesített felújítási kiadások a következő célokhoz kapcsolódnak: - Békés Megyei Vízművek által végzett felújítás, rekonstrukció A legjelentősebb felújítás: A felújítás főbb adatai: - Ivóvíz bekötővezeték csere 293 eft - Tolózár csere 169 eft A tervben szereplő egyes felújítások az alábbi okok miatt nem valósultak meg: A költségvetésben tervezésre kerültek felújítások. Útfelújítások, a Konyha, az Egészségház valamint az Általános Iskola felújítása. Ezek 2010-ben mind megvalósultak, csak nem felújításként, hanem karbantartásként lettek lekönyvelve. A felhalmozási kiadásokkal kapcsolatos részletes adatokat a rendelettervezet 4. melléklete tartalmazza. A teljesített felhalmozási kiadások a következő feladatokkal összefüggésben merülnek fel: Hunya Község Önkormányzata 2009-ben pályázatot nyújtott be Játszótér és pihenőpark építésére. Az elkészítés 2010-ben megtörtént, melynek költsége 9029e Ft volt. Az emlékmű és a növényzet 364 e Ft-ba került decemberében beszerzésre került egy hómaró (185 e Ft) és egy kistraktor 2100 e Ft értékben. Legjelentősebb felhalmozási kiadás a e Ft értékű útépítés volt. (Jókai u: 2575 e Ft; József Attila: 2207 e Ft; Deák u: 1104 e Ft; Temetői parkoló: 230 eft; Ady u: 3684 e Ft; Rákóczi u: 924 e. Ft; Vörösmarty u: 2134 e Ft; Dózsa u: 2583 e Ft A legjelentősebb felhalmozási kiadás: ingatlanok vásárlása, létesítése A felújítás főbb jellemzői: - Békés Megyei Vízművek által végzett javítások, karbantartások A tervben szereplő egyes felhalmozási kiadások az alábbi okok miatt nem valósultak meg: - A költségvetésben eredeti előirányzatnál betervezésre került 1440 eft kábel TV bővítésre. Mivel évközben döntés született a kábeltelevíziós rendszer megszüntetéséről, így a bővítés indokolatlanná vált A teljesített költségvetési bevételek és kiadások különbözete Az Áht. előírása alapján a zárszámadási rendeletben meg kell adni a finanszírozási célú műveletek és az előző évek pénzmaradványa nélküli teljesített költségvetési bevételek és kiadások különbözetét. Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított évi telesítés előirányzat Hiány 25

26 Többlet 2.4. A teljesített költségvetési létszámkeret Az önkormányzat teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 8 fő. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzathoz képest ugyanannyi. A közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 27 fő. A teljesített létszám a tervezethez képest magasabb, ennek oka: ben az önkormányzat több támogatást kapott a közhasznúak, közcélúak után, ami lehetővé tette, hogy egész évben 27 fő kerüljön alkalmazásra 2.5. A többéves kihatással járó feladatok A zárszámadási rendelet 6. melléklete tartalmazza a többéves kihatással járó feladatokat éves bontásban. A évben teljesítés szempontjából legjelentősebb többéves kihatással járó feladat a Körjegyzőség működéséhez hozzájárulás. A feladathoz tartozó költségvetési bevételek és kiadások főbb jellemzői: - a bevételek közül a legjelentősebb tétel a Körös-szögi Kistérség működési hozzájárulása - a több éves kiadások között jelentősebb tételt a Körjegyzőség támogatása és az Ivóvízprogramhoz nyújtott önerő tesz ki 2.6. A működési és felhalmozási célú kiadások és bevételek Ezt a tájékoztatást a rendelettervezet 7. melléklete mutatja be. A teljesített, valamint a következő években várható működési és felhalmozási célú kiadások és bevételek egyensúlyát befolyásoló tényező különösen: - Nagyobb tételt a kiadások jelentenek. Ezek várhatóan éveken keresztül jelentkeznek, várhatóan egészen 2015-ig. A tervek között szerepel még útfelújítás és a Piactér rendbetétele. Az általános tartalék nem került tervezésre A tartalék A céltartalék eredeti előirányzata 2590 ezer Ft. Az év közbeni előirányzat módosítás alapján az érvényes előirányzat 1476 ezer Ft. A céltartalékok az alábbiak szerint kerültek felhasználásra: 26

27 - Regionális szeméttelep kapcsán évi beszállítási volumenelmaradás és bérleti díj különbözete 280 e Ft - Csapadékvíz elvezető árok karbantartása 104 e Ft - Orvosi Rendelő külső festése 200 e Ft - Hamza József köztemetése 111 e Ft - Nimród Hagyományőrző Egyesület és Íjász Klub támogatása 100 e Ft - Emlékparkba növényzet 202 e Ft - Hunyára telepítettek emlékműve 155 e Ft - Gyomaendrőd Város Tűzoltó Egyesületének támogatása 300 e Ft 2.8. Pénzmaradvány A pénzmaradványra vonatkozó adatokat a rendelet tervezet 8. melléklete tartalmazza. A szabad pénzmaradvány: e Ft 3. Egyéb rendelkezések A rendeletben bemutatásra kerülnek - a helyi adóbevételek és a bevételek felhasználása, valamint - a környezetvédelmi alap teljesített bevételei és kiadásai. 4. Ellenőrzések évben az ellenőrzési ütemtervnek megfelelően végezte a belső ellenőr a munkáját. Az év folyamán két ellenőrzést tartottak. A évi zárszámadás szabályszerűségi vizsgálata, illetve a I. félévi beszámoló szabályszerűségi vizsgálata. Az elvégzett ellenőrzésekről, észrevételekről, a feltárt hiányosságokról és a hibák megszüntetésére irányuló intézkedésekről. A zárszámadás vizsgálatáról tett észrevételekről a július 15.-i testületi ülésen számoltunk be a testület felé. Mint a testület előtt is ismert, hibaként került feltárásra a mérlegben szereplő függő kiadások, illetve bevételek eltérése az analitikus nyilvántartással. Ezek a hibák az évvégén rendezésre kerültek. Szintén hiba volt a főkönyv és az analitika közötti eltérés a tárgyi eszközök vonatkozásában. Ezek javítása is megtörtént. Szintén kifogásolta a belső ellenőrzés, hogy a évi beszámoló mellé nem készült kiegészítő melléklet. A évi beszámolóhoz már készítettünk. Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelet-tervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a évi zárszámadás tárgyában. Kelt:

28 ... Petényi Szilárdné polgármester 28

29 1. számú melléklet: Hunya Község Önkormányzata önkormányzat bevételeinek listája. A főbb bevételi jogcím-csoportok Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Éves teljesít I. Működési bevételek Intézményi működési bevételek (7/ ) Önkormányzatok sajátos működési bevételei (16/26) Illetékek (16/1) 0 0 Helyi adók (16/11) Átengedett központi adók (16/19) Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek (16/ ) II. Támogatások Önkormányzatok költségvetési támogatása (09/6) Normatív hozzájárulások (16/39) Központosított előirányzatok (16/40) Önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévő helyi önkormányzatok támogatása (16/41) Állami támogatás tartósan fizetésképtelen önkormányzatok adósságrendezésére... (16/42) Működésképtelen önkormányzatok támogatása (16/43) - 0 Helyi önkormányzatok színházi támogatása (16/45) 0 0 Normatív kötött felhasználású támogatások (16/49) Fejlesztési célú támogatások (16/ ) 0 0 Egyéb központi támogatás (16/56) - 0 Felügyeleti szervtől kapott támogatás (09/5) 0 0 Működési költségvetés támogatása (09/1) 0 0 Intézményi felhalmozási kiadások támogatása (09/2) 0 0 Kormányzati felhalmozási kiadások támogatása (09/3) 0 0 Fejezeti kezelésű előirányzatok támogatása (09/4) 0 0 III. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (08/9) Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei (16/36) 0 0 Pénzügyi befektetések bevételei (08/14) 0 0 IV. Támogatásértékű bevételek Támogatásértékű működési bevétel összesen (09/18) ebből társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszköz (09/11) Támogatásértékű felhalmozási bevétel összesen (09/41) ebből társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszköz (09/23+33) 0 0 Kiegészítések és visszatérülések (09/45) V. Véglegesen átvett pénzeszközök Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (07/37) 0 0 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (08/33) VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele, alap- és vállalkozási

30 tevékenységek közötti elszámolások (10/60+65) A) Költségvetési bevételek összesen (I+II+III+IV+V+VI): VII. Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek (10/ ) Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványának igénybevétele Működési célra (10/61) Felhalmozási célra (10/62) Előző évek vállalkozási maradvány igénybevétele 0 0 Működési célra (10/63) 0 0 Felhalmozási célra (10/64) 0 0 VIII. Értékpapírok értékesítésének bevétele (10/ ) 0 0 Működési célú Forgatási célú értékpapírok bevételei Befektetési célú értékpapírok bevételei Felhalmozási célú Forgatási célú értékpapírok bevételei Befektetési célú értékpapírok bevételei (ide nem tartoznak a pénzügyi befektetések) IX. Kötvények kibocsátásának bevétele (10/ ) 0 0 Működési célú Forgatási célú kötvények kibocsátása Befektetési célú kötvények kibocsátása Felhalmozási célú Forgatási célú kötvények kibocsátása Befektetési célú kötvények kibocsátása X. Hitelek (10/ ) 0 0 Működési célú hitel felvétele Rövid lejáratú hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek felvétele Felhalmozási célú Rövid lejáratú hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek felvétele B) Költségvetési hiány belső finanszírozását meghaladó ének külső finanszírozására szolgáló bevételek (VIII+IX+X): 0 0 Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átvétel összesen (09/62) 0 0 Továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel államháztartáson belülről összesen (10/111) Továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel államháztartáson kívülről összesen (10/122) Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek (10/126) C) További bevételek (09/62+10/ ) Összesen (A+VII+B+C):

31 2. számú melléklet: Hunya Község Önkormányzata önkormányzat kiadásainak listája. 02. Személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata és teljesítése Szöveg 1. Alapilletmények 5. Egyéb feltételtől függő pótlékok és juttatások 7. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása összesen ( ) 8. Részmunkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása 9. Rendszeres személyi juttatások (7+8) 13. Egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatások 14. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak munkavégzéshez kapcsolódó juttatásai összesen ( ) 15. Részmunkaidőben foglalkoztatottak munkavégzéshez kapcsolódó juttatásai 16. Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások (14+15) 19. Jubileumi jutalom Eredeti Módosított Éves Teljesíté 2009 Megnevezé Időarányo előirányza előirányza teljesíté s. évi s s eltérés t t s %-a tény ,7 % ,7 % ,0 % ,0 % ,8 % ,8 % ,4 % ,4 % ,2 % ,2 % ,0 % ,0 % ,0 % ,0 % ,1 % ,1 % ,3 % ,3 % ,1 % ,1 %