Ecsegfalva Községi Önkormányzat Polgármesterétől 5515 Ecsegfalva, Fő u. 67. Tel.: 66/

Átírás

1 Ecsegfalva Községi Önkormányzat Polgármesterétől 5515 Ecsegfalva, Fő u. 67. Tel.: 66/ ELŐTERJESZTÉS Szöveges beszámoló Ecsegfalva Községi Önkormányzat évi zárszámadásához Tisztelt Igazgatóság! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 88.. (1) bekezdése, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. Rendelet 7..-ának (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat és a többcélú kistérségi társulás a tárgyévet követően, december 31-ei fordulónappal éves költségvetési beszámolót készít, amelyet a fenti kormányrendelet 10.. (5) bekezdése alapján a Magyar Államkincstár területi szerveinek (továbbiakban: Igazgatóság) kell megküldeni. A számszaki költségvetési beszámolót az alábbi szöveges beszámolóval egészítjük ki: A) Önkormányzati feladatellátás általános értékelése, B) Bevételi források és kiadások alakulása, kiemelten az EU-ból származó forrásokat, C) Pénzmaradvány változásának tartalma és okai, D) Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, E) Vagyon alakulása A) Önkormányzati feladatellátás általános értékelése Ecsegfalva Község önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait évben is el tudta látni az Önkormányzat működését biztosítani tudta. Itt említendő az egészséges ivóvíz biztosítása, az óvodáztatás, általános iskolai képzés, közvilágítás és annak karbantartása. Ezen, túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt. Az egyre csökkenő normatív állami támogatások az önkormányzat működési kiadásaira nem nyújtanak fedezetet, ezért minden évben nagyobb arányú kiegészítés válik szükségessé a folyamatos működéséhez. A csökkenő állami támogatás, az igen gyors mértékű lakosságszám csökkenéssel és a kormányzati feladatfinanszírozás átalakításával magyarázható.

2 B) Bevételi források és kiadások alakulása, kiemelten az EU-ból származó forrásokat, I. Bevételek alakulása Ecsegfalva Község Önkormányzat évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege e Ft, melyből e Ft a finanszírozási bevétel (RLH). Az eredeti előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 115,43 %. Ez az arány évben 106,00 % volt. I. 1. Intézményi működési bevételek Intézményi működési bevételünk e Ft-l teljesült, az eredeti előirányzathoz képest e Ft-l növekedett. E bevételek közé az alaptevékenységgel összefüggő bevételek (intézményi térítési díjak, alkalmazottak, vendégek térítési díjai) bérleti díjak, kamatbevételek, ÁFA bevételek tartoznak évben megnőtt a szociális étkezők száma ezzel együtt egyenes arányban a vendég étkezők száma is gyarapodott, ami a térítési díj bevételünket nagymértékben megnövelte. I. 2. Önkormányzat sajátos működési bevételei I. 21. Adóbevételek alakulása A helyi önkormányzatok feladatellátását mind a mai napig a forrásszabályozás rendszerében részben az állami hozzájárulások, támogatások, részben az átengedett központi adók, valamint a saját bevételek biztosítják. A helyi adóztatás az önkormányzat kezében továbbra is olyan lehetőség, amely a helyi vagyoni érdekeltséghez, a kommunális fejlesztésekhez, valamint a helyi gazdasági tevékenységhez kapcsolódhat. A szabályozás lehetővé teszi azt, hogy a lakosság és a vállalkozások is bevonhatóak legyenek a közteherviselésbe. A helyi adózás struktúrája három fő rendszerelemre épül, nevezetesen: a vagyoni típusú adók, a kommunális adók és a helyi iparűzési adó. A helyi adókról szóló évi C. törvény (Htv.) és ennek felhatalmazása alapján elfogadott önkormányzati rendeletek biztosítják az adóztatás kereteit és feltételeit. Az önkormányzat kizárólagos - az önkormányzati törvény szabályozásával szinkronban másra át nem ruházható - joga, hogy a törvényben meghatározott adóalanyok és adótárgyak tekintetében helyi adókat vagy azok valamelyikét bevezesse, a már bevezetett adót a következő évre módosítsa, avagy hatályon kívül helyezze. 2

3 A helyi önkormányzat képviselő-testülete a helyi adók fajtáit és mértékét nem eredeti jogalkotói hatáskörében, hanem felhatalmazás alapján megalkotott önkormányzati rendeletekben állapíthatja meg. E felhatalmazást a Htv. 1. (1) bekezdése biztosítja. A helyi jogalkotás, azaz az önkormányzatok képviselő-testülete a helyi adók szabályozása során nem léphet túl a törvényi kereteken, az önkormányzat csak a Htv-ben meghatározott esetekben és mértékig jogosult önálló szabályokat alkotni. A rendeletek megalkotása során a helyi adópolitika alapvető célja az, hogy a helyi adók az önkormányzat folyamatos, állandó, stabilan előre tervezhető, biztos bevételi forrását jelentsék, ugyanakkor az adózói kört illetően méltányos, igazságos és megfizethető legyen. Az alábbi táblázat a helyi adó bevételeink alakulását mutatja be. adatok ezer forintban Megnevezés Eredeti Módosított Előirányzat Előirányzat Teljesítés % Vállalkozók kommunális adója ,00 Magánszemélyek kommunális adója ,00 Iparűzési adó (Állandó jelleggel) ,50 Iparűzési adó (Ideiglenes jelleggel) ,00 Összesen: ,75 A helyi adóbevételekhez kapcsolódó késedelmi pótlékból és bírságból származó bevételünk az eredeti 280 e Ft-os előirányzathoz képest 80 e Ft-l teljesült, azaz 28,57 %-on realizálódott. Az önkormányzat adóbevételeit a gazdasági válság, a jogszabályi környezet, az adópolitika változása, az adóhatóságok tevékenysége, a hátralékok alakulása egyaránt befolyásolta. Az egyre javuló, ám még a négy évvel ezelőtti állapotot el nem érő gazdasági helyzet továbbra is kihatott az önkormányzati adóbevételekre. A helyi adóbevételek elsődlegesen évben is a mindennapi működés kiadásait szolgálták évben az önkormányzat sajátos bevételein belül 25,86 %-ot tettek ki az önkormányzati adóbevételek. I.22. Átengedett központi adók Az önkormányzat sajátos működési bevételeinek jelentős arányát képezik az átengedett központi adók, amelyek az SZJA helyben maradó részét, a jövedelemkülönbség mérséklése miatti támogatást, valamint az önkormányzat által beszedett gépjárműadót tartalmazzák. Átengedett központi adók közül a gépjárműadóból származó bevételünk e Ft, mely az eredeti 3

4 előirányzathoz képest 22,92 % -kal túlteljesült. A gépjárműadóban érintett járművek központilag egységes szabályok alapján kerülnek adóztatásra. A befolyó adó teljes egészében az önkormányzat bevételét képezi. Az adóbevételek között a második legjelentősebb adónem. Az alábbi táblázat az átengedett központi adó bevételeink alakulását mutatja be. adatok ezer forintban év év Változás 2011/2010 SZJA helyben ,25 Jövedelemkülönbség ,72 mérséklése Gépjárműadó ,13 I.3. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása Az alábbi táblázat a központi költségvetésből kapott támogatások alakulását mutatja be. Megnevezés év év adatok ezer forintban Változás 2011/2010 Önkormányzatok normatív állami hozzájárulása ,79 Normatív, kötött felhasználású központi támogatások ,79 Központosított előirányzatok terhére igénybe vehető tám ,48 Önkormányzatok egyéb költségvetési támogatása ,38 Összesen ,55 A központi költségvetési támogatások a 2010-es évhez viszonyítva emelkedtek 2,55 %-kal. A normatív kötött felhasználású központi támogatások csökkenését ellensúlyozza, a normatív állami támogatások valamint a központosított előirányzatok terhére igénybe vehető támogatások növekedése. Az önkormányzatok egyéb költségvetési támogatása sor 58/2011 (XII. 23.) BM rendelet (Hátrányos helyzetű önkormányzatok kiegészítő támogatása) (4 065 e Ft), az 59/2011 (XII. 23.) BM rendelet (Helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárláshoz kapcsolódó kiegészítő támogatás) (1 524 e Ft) december havi folyósításának, valamint a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak évi kompenzációjának 383 e Ft összegét tartalmazza. 4

5 A központosított támogatások 2 jelentős tételből tevődnek össze, az egyik a lakossági víz- és csatornatámogatás e Ft, a másik a nyári gyermekétkeztetés e Ft támogatás, melyből az elszámolást követően 592 e Ft támogatást vissza kellett fizetni. I. 4. Működési célú átvett pénzeszköz Támogatásértékű működési bevételeink évben e Ft volt, mely a következő tételekből tevődik össze: - Támogatásértékű működési bevétel TB alaptól: Támogatásértékű működési bevétel Elkülönített állami pénzalaptól: Támogatásértékű működési bevétel Önk-tól és költségvetési szervtől: Támogatásértékű működési bevétel Fejezeti kezelésű előirányzattól: Támogatásértékű működési bevétel Kp-i költségvetési szervtől: I. 5. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Adott kölcsönök visszatérülése a belvíz kölcsönök éves befizetéséből évben 65 e Ft bevétellel realizálódott. I. 6. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Felhalmozási bevételeink 236 e Ft-ban realizálódtak, 2 db ingatlan értékesítéséből adódóan. I. 7. Finanszírozási bevételek Ezen jogcím a negyedéves zárások során a költségvetési számla negatív egyenlegének rövid lejáratú hitelként történő könyveléséből ered a következők szerint: I, negyedév: e Ft II, negyedév: e Ft III, negyedév: e Ft IV. negyedév: e Ft Összesen: e Ft II. Kiadások alakulása Ecsegfalva Község Önkormányzat évi költségvetési módosított kiadási előirányzati főösszege e Ft, melyből e Ft a finanszírozási kiadás (RLH). Az eredeti előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 115,43 %. Ez az arány évben 106,00 % volt. 5

6 II. 1. Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok. Személyi juttatások tekintetében félévkor és év végén is előirányzat emelést hajtottunk végre, a személyi juttatások növekedését indokolja a Rövid illetve Hosszú távú közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatott átlagosan 30 fő részére számfejtett személyi juttatás. Mindkét foglalkoztatási formával kapcsolatban jelentkezik bevétel is, mely a központi költségvetésből támogatás formájában volt igényelhető. II. 2. Dologi és folyó kiadások Dologi és folyó kiadásaink e Ft-l teljesültek, az eredeti előirányzathoz képest ez 7,72 %-os emelkedést jelent. A növekedés a bevételi oldalon említett térítési díj bevétel velejárójaként az élelmiszer kiadásunk is emelkedett. II. 3. Pénzeszköz átadás Jelentősebb pénzátadások: o Bucsa - Ecsegfalva - Kertészsziget Önkormányzatainak Körjegyzőségének működéséhez történő hozzájárulás, mely e Ft évről keletkezett túlfizetésünket 882 e Ft összegben az Önkormányzat számlájára visszautalta a Körjegyzőség. o A közoktatási intézményfenntartó társulásnak e Ft-ot fizettünk évről keletkezett túlfizetésünket e Ft, mely összeg a évi hozzájárulást csökkenti. o Mikrotérségi orvosi ügyeletnek 839 e Ft, o Színház pályázat 720 e Ft, Összes átadott pénzeszköz: e Ft o Békés Megyei Katasztrófavédelemnek 13 e Ft, o Települési Önkormányzatok Országos Szövetkezete 27 e Ft, o DAREH 216 e Ft, o Polgárőrség Ecsegfalva 100 e Ft, o Ivóvízminőség-javító program 160 e Ft, o Szeghalom Helyi Védelmi Bizottság 34 e Ft, o Tűzoltóság Kisújszállás 267 e Ft, o Szeghalom Kistérség 271 e Ft, o Körös- Sárréti Turizmus 10 e Ft. Összes átadott pénzeszköz non-profit szervnek: e Ft 6

7 II. 4. Az önkormányzat által folyósított ellátások Az önkormányzat által folyósított ellátások a módosított előirányzathoz ( e Ft) viszonyított teljesülése ( e Ft) megfelelő 88,69 %, mely a következőképp evődik össze: o Rendszeres szociális segély: e Ft o Rendelkezésre állási támogatás (2010. december) e Ft o Bérpótló juttatás e Ft o Közcélú munka (2010. december) 737 e Ft o Normatív lakásfenntartási támogatás: e Ft o Normatív ápolási díj: e Ft o Egyéb ápolási díj: 305 e Ft o Átmeneti segély: 152 e Ft o Temetési segély: 64 e Ft o Gyermekvédelmi kedvezmény e Ft o Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása: 868 e Ft o Kamatmentes kölcsön: 620 e Ft o Ösztöndíj (Arany János) 70 e Ft o Ösztöndíj (Bursa) 473 e Ft Összes folyósított ellátás: e Ft II. 5, Felhalmozási és tőke jellegű kiadás Felhalmozási kiadásunk e Ft, mely a következő tételekből tevődik össze: o számítógép felújítás 102 e Ft, o egy fűnyíró traktor vásárlása ( ) 350 e Ft, o egy számítógép vásárlása ( ) 159 e Ft, o Fűnyíró, fűkasza ( ) 209 e Ft, o Hűtőkompresszor ( ) 329 e Ft, o Fogorvosi turbina rotor beszerzése ( ) 55 e Ft, o Békés megyei Vízművek beruházása ( ) e Ft, o STHIL fűrész ( ) 112 e Ft, o egy számítógép vásárlása ( ) 126 e Ft, o öt számítógép vásárlása ( ) 504 e Ft, o Erbo-Plan tervdokumentáció VÉJ e Ft, o Magyar operációs rendszer ( ) 204 e Ft, Összes felhalmozási kiadásunk: e Ft II. 6, Finanszírozási kiadások Ezen jogcím a negyedéves zárások során a költségvetési számla negatív egyenlegének rövid lejáratú hitelként történő könyvelésének visszakönyveléséből ered a következők szerint: 2010 VI, negyedév: e Ft I, negyedév: e Ft II, negyedév: e Ft III, negyedév: e Ft Összesen: e Ft 7

8 II. 7, Függő és átfutó kiadások Függő kiadásunk e Ft, itt olyan kifizetések kerülnek kimutatásra, amelyek az önkormányzat tevékenységével kapcsolatban merültek fel, pénzforgalmilag az elszámolási számlánkon megjelentek, de a kifizetés pillanatában a végleges kiadási jogcím nem került elszámolásra. A számla összevont forgalmát szerepeltetjük. (Magyar Államkincstárral kapcsolatos elszámolások) II. 8, Hitelek és a pénzkészlet alakulása évtől megjelent a hitel kiadás, mely évről-évre magas részarányt képvisel. Az év folyamán hosszú lejáratú hitelfelvételre nem kényszerült önkormányzatunk. A következő táblázat a hosszú lejáratú hitelek állományáról nyújt információt. Hitel célja Felvétel IV. negyedév összege éve törlesztés záró állomány IV. negyedévben fizetett kamat Beruházás Működés Működés Működés Összesn december 31-én hitelállományunk e Ft Folyószámlahitel kamata Ft december 31-ig! Záró pénzkészletünk december 31-én 0 e Ft. C) Pénzmaradvány változásának tartalma és okai Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. számú kormányrendelet 36. (1) bekezdése alapján évtől kezdődően a költségvetési rendeletben be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványát, valamint azokat a évre áthúzódó kötelezettségvállalásokat, amelyekre az előző évi (2010. évi) pénzmaradványnak kell fedezetet nyújtania. A évi eredeti költségvetésbe Ecsegfalva Község Önkormányzat pénzmaradvány összege került beépítésre e Ft összegben, áthúzódó kötelezettségként e Ft került betervezésre. 8

9 Jelen előterjesztés és zárszámadási rendelet tervezet elkészítése során került részletesen megállapításra a pénzmaradvány és az azt terhelő kötelezettségek összege. 1. Az önkormányzat évi költségvetési pénzmaradványának összegét az alábbi táblázatban foglaljuk össze: 29-es űrlap év év 21. sor Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány sor - Költségvetési befizetés sor + Költségvetési kiutalás sor Költségvetési pénzmaradvány sor Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány sor Szabad pénzmaradvány A e Ft pénzmaradvány összegéből szállítói tartozás és szolgáltatási díjak kifizetésére által felhasználható pénzmaradvány összege e Ft, amelynek fedezetet kell nyújtania az áthúzódó kötelezettségvállalásokra. 2. A évi pénzmaradványt terhelő összes áthúzódó kötelezettséget az alábbiakban mutatja be: Szolgáltatás nyújtásából adódó kötelezettségek: 35 e Ft Szállítói tartozások (konyha élelmiszer): 659 e Ft Áthúzódó hiteltörlesztés 500 e Ft Szociális tűzifával kapcsolatos: e Ft Összesen: e Ft Az év végi normatív elszámolásokból adódóan az Önkormányzatnak járó támogatása van, mely két tételből tevődik össze: - a szociális étkezők után igényelt normatíva 60-ról 61 fő re módosult, így Ft, - a évi jövedelemkülönbség mérséklése után pedig 454 Ft támogatás jár. Összesen: (29 űrlap 25. sor) Ft A szabad pénzmaradvány felhasználásáról a Képviselő-testület külön határozatban dönt. 9

10 D) Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, Ecsegfalva Község Önkormányzata nem folytat értékpapír műveleteket. Jelen előterjesztés II. 8-as fejezetében található táblázat jól szemlélteti, hogy év elején négy hosszú lejáratú hitelünk volt, melyből egy ( e Ft) augusztusában az utolsó törlesztéssel letelt évben e Ft volt a hiteltörlesztésre fordított összeg. E) Vagyon alakulása Eszközök állományának alakulása A befektetett eszközök nettó értéke a évi e Ft-ról évben e Ft-ra csökkent. Folyamatban levő beruházásként a mérlegben e Ft szerepel, mely a Bucsa- Ecsegfalva összekötő út és a pulykatéri tornaterem beruházásból adódik. A forgóeszközök között kimutatott Adósok mérlegsor egyenlege az előző évi e Ft-ról e Ft-ra emelkedett. A Napközi Konyhán lévő anyagkészletünk december 31-ei záró értéke 704 e Ft. A pénzeszközök december 31-én 0 e Ft. Az önkormányzat a fentieken túlmenően december 31-én rendelkezik e Ft összegű folyószámlahitel állománnyal. A finanszírozási bevételek és kiadások a év folyamán az alábbiak szerint alakultak: Finanszírozási bevételek: e Ft Finanszírozási kiadások: e Ft. Ecsegfalva, április 11. Kovács Mária polgármester 10