Beszámoló a évi költségvetés végrehajtásáról. A költségvetés politikai céljai és keretei

Átírás

1 Beszámoló a évi költségvetés végrehajtásáról Az Önkormányzat gazdálkodását az Államháztartásról szóló többször módosított XXXVIII. tv., a helyi önkormányzatokról szóló évi CXV. Törvény, a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CXXIX. tv., valamint a többször módosított 2/2010.(II.11.) számú önkormányzati rendelet alapján végezte. Alsózsolca város Önkormányzatának évi költségvetésének végrehajtásáról a következők szerint tájékoztatom a Tisztelt Képviselő-testületet. A költségvetés politikai céljai és keretei Az önkormányzat a évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét e Ft-ban határozta meg. Év közben a változások figyelembe vételével módosította rendeletét és a kiadási és bevételi főösszeget e Ft-ban állapította meg. Az önkormányzat évben is fő célként határozta meg az önkormányzati törvényben és más ágazati jogszabályban meghatározott kötelezően ellátandó feladatok ellátását biztosító intézmények zavartalan működtetését a képviselő-testület által korábban önként vállalt feladatok teljesítéséhez a pénzügyi fedezet biztosítását, illetve az idén első alkalommal jelentkező kötvény tőke törlesztéséhez szükséges fedezet biztosítását. A évi költségvetési tervezet fentiek biztosítása mellett e Ft-ot felhalmozási és felújítási kiadásokra biztosított szoftverbeszerzésre. A évi zárszámadás elfogadásával döntött a képviselő-testület a pénzmaradvány terhére az év során elvégzendő felújítási, felhalmozási feladatokról. BEVÉTELEK évben önkormányzatunk bevételének jelentős része az állami támogatásból származik. Ezt követi az önkormányzat működési bevétele. Bevételi jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Működési bevételek , , ,00 Felhalmozási és tőkejellegű 300,00 300,00 bevételek Támogatások, kiegészítések , , ,00 Véglegesen átvett pénzeszközök 20886, , ,00 Finanszírozási bevételek ,00 Előző évi pénzmaradvány , ,00 igénybevétele Összesen: , , ,00 Az önkormányzat működési bevételeiből e Ft egy része e Ft, mint intézményi működési bevétel realizálódik költségvetésünkben. Ez magába foglalja az intézményi étkeztetés után fizetendő térítési díjat, a művészetoktatásért fizetendő térítési és tandíjat, a

2 2 szociális gondoskodás után fizetendő díjat, a bérbe adott eszközök bérleti díját, kamatbevételt és ÁFA visszatérítést és temetői sírhely értékesítést. Az elmúlt évben szabad pénzeszköz lekötéséből e Ft kamatbevétele származott önkormányzatunknak, e Ft árfolyam nyereség lett könyvelve a december 31-én fennálló deviza számla egyenleg alapján, a számla év végi egyenlege ,38 CHF. A helyi adóbevételek közül az iparűzési adó teljesülése e Ft, míg az építményadó teljesülése e Ft. Különösen az iparűzési adó összegében érződik a gazdasági válság hatása, mivel a termelés és a piac csökkenése miatt, csökken a vállalkozások árbevétele. Érzékenyen érinti a vállalkozókat, hogy az árbevétel csökkenése mellett is az építményadóra kötelezettek fizetési kötelezettsége azonos mértékben fennáll. A részletfizetés, a fizetési halasztás, inkasszó a számtalan letiltás és az önálló bírósági végrehajtó közreműködése mellett is jelentős hátralék keletkezett. Helyi adóbevételek befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása Bevételi jogcím Magánszemélyek kommunális adója Vállalkozások kommunális adója december 31-én évi kvben módosított előirányzat (E Ft) Befizetés (E Ft) Hátralék (E Ft) Túlfizetés (E Ft) Iparűzési adó Idegenforgalmi adó Építményadó Talajterhelési dij Ö S S Z E S E N Pótlék birság befizetés 978 e Ft, egyéb sajátos bevétel 1741 e Ft mely földterület bérbeadása, terv dokumentáció értékesítés, igazgatási szolgáltatási díj, közterület használati díjból stb. tevődik össze. Az átengedett központi adók címén e Ft került jóváírásra önkormányzatunk számláján, szemben a e Ft módosított előirányzattal. A gépjárműadóból származó bevétel e FT, Az iparűzési adó csökkenésének következtében a e Ft helyett e Ft jövedelemkülönbség mérsékléséből származó bevételre lettünk jogosultak. Az SZJA helyben maradó része e Ft összegben került jóváírásra. A különbség a gépjárműadóban fennálló hátralék összege, melynek behajtása folyamatban van Támogatások kiegészítések: A városban a csökkenő gyermeklétszám az iskolai, óvodai normatív finanszírozás csökkenését vonta maga után. Ezt év közben folyamatosan figyelve éltünk a lemondás lehetőségével. Viszont a gyermeklétszám csökkenése nem, vagy csak kis mértékben csökkenti az oktatással összefüggő egyéb költségeket. A normatív hozzájárulásokból adódó bevételcsökkenés évi tényhez képest e Ft.

3 3 Normatív finanszírozás alakulása évben Intézmény megnevezése Saját bevétel Állami támogatás Kiadás Eltérés (hiány) Int.műk.bev. Átvett pénzeszközök Normatív támog. Központ. támog. Fekete István Óvoda 2. Sz. Óvoda Herman Ottó Ált. Isk. Közösségi Ház Gondozási Központ *ebből Gyermekjóléti Szolgálat *5.192 Összesen A központosított támogatás jelentős csökkenése e Ft csak részben csökkenti a működési bevétel összegét, mivel e Ft-tal csökkent az előző évhez a lakossági vízszennyvíz, állami támogatás és 917 e Ft-tal kevesebbet költhettünk a nyári gyermekétkeztetésre. Az idén is gesztor önkormányzatként igényeltük a lakossági szennyvíz állami támogatását, melynek megérkezését követően utaltuk a GW Borsodvíz felé, összege e Ft. Közalkalmazottak és köztisztviselők kereset kiegészítése e Ft. óvodáztatási támogatás 380 e Ft. Pályázatok útján az alábbi támogatásokra lett jogosult önkormányzatunk: - nyári gyermekétkeztetés keretében nyert pályázati összeg Ft, mely lehetőséget biztosított 44 napra, 221 gyermek félkész étellel történő ellátására - könyvtári támogatás e Ft, - 2. óvoda felújítására e Ft, - közművelődési érdekeltségnövelés 125 e Ft, - gyógypedagógiai és osztályfőnöki pótlék e Ft, - alapfokú művészetoktatás támogatása, eszközbeszerzés 601 e Ft, - informatikai eszközök beszerzése e Ft. Törekedtünk arra, hogy a pályázati eljárás keretében igényelhető állami támogatásokat maximálisan kihasználjuk. Önkormányzatunk e Ft normatív kötött felhasználású támogatásra jogosult, mely magába foglalja e Ft egyes jövedelempótló juttatásokat, valamint a szociális továbbképzés címén kapott 56 e Ft-ra. Elmúlt évben fejlesztési célú támogatás címén e Ft összeg került elszámolásra, ami a májusi és júniusi árvízzel összefüggő vis maior pályázat e Ft-ját és a Polgármesteri Hivatal tetőtér felújítási pályázatának évre áthúzódó e Ft összegét tartalmazza. A képviselő-testület döntése alapján értékesítésre került a Városgondnokság Hunday gépkocsija, az ebből származó bevétel 300 e Ft.

4 4 Véglegesen átvett pénzeszköz címén e Ft OEP-től átvett összeg fedezi a védőnők és az iskolaeü. finanszírozását. Az Európai Uniós pályázaton nyert a Gyermekjóléti Szolgálat infrastrukturális fejlesztésére e Ft, valamint a szolgálat működéséhez e Ft kistérségi támogatás illette meg önkormányzatunkat. Tartalmazza továbbá e Ft összegben útravaló pályázat összegét, mely ösztöndíjként a hátrányos helyzetű tanulók felkészítését, valamint a mentortanár díjazását tartalmazza. A Munkaügyi Központtól külön pályázaton nyert közhasznú foglalkoztatás támogatása és rehabilitációs foglalkoztatásra benyújtott pályázatra összesen e Ft érkezett számlánkra. A bevételi és kiadási oldalon /1.sz. melléklet 1.4 sor/ mind pénzforgalom nélküli könyvelési tétel jelenik meg a e.ft mely árfolyam veszteségként könyvelt összeg A évben felvett kötvény után árfolyamveszteség elszámolása vált szükségessé, mivel a december 31-én a CHF árfolyama 222,68 Ft, míg a vásárláskori CHF árfolyama 163,13Ft, 2010 december 31-én önkormányzatunk hitelállománya CHF, a fordulónap árfolyamán számolva Ft Ft támogatást kaptunk különböző nonprofit szervezetektől és magánszemélyektől az alábbi célokra, rendőr gyerekek táboroztatására, óvodai játékokra, karácsonyi műsortámogatásra. Függő átfutó bevételeink állománya eFt. K I A D Á S O K Kiadási jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Folyó működési kiadások , , ,00 Felhalmozási és tőke jellegű kiadások 1226, , ,00 Tartalékok 18341, ,00 Hitelek kamatai Egyéb kiadások ,00 Finanszírozási kiadások 47000, , ,00 Összesen: , , ,00 A működési kiadások 43%-a bérjellegű kiadás mely magába foglalja a közalkalmazottak, köztisztviselők munkabérét, annak járulékait. December 31-én a közalkalmazottak létszáma 192 fő/főállású, míg a köztisztviselők létszáma 20 fő/főállású munkatárs. Az elmúlt év folyamán a Közfoglalkoztatási terv alapján a közcélú és a kistérség által szervetett közfoglalkoztatás keretében e Ft összegben 270 fő vett részt a foglalkoztatásban. Dologi és folyó kiadásokra összesen e Ft-ot fordítottunk. Ez magába foglalja városunk intézményeinek működtetését, valamint a városüzemeltetéssel összefüggő kiadásokat.

5 5 Dologi kiadások e Ft, amely az intézmények készletbeszerzését, kommunális és egyéb szolgáltatások díjait, a közüzemi díjakat, vásárolt közszolgáltatás ellenértékét - tervek díjai, orvosi ügyelet, foglalkoztatás eü, iskola eü, újságkiadás stb dijait foglalja magába.. Egyéb folyó kiadás e Ft, mely tartalmazza a munkáltató által fizetendő SZJA, rehabilitációs hozzájárulás költségét, valamint itt szerepel kiadási oldalon pénzforgalom nélkül könyvelt árfolyam veszteség e Ft összegben, biztosítási díjak, tagsági díjak, stb. Támogatás értékű működés kiadás e Ft, mely a házi segítségnyújtás és jelzőrendszeres riasztás költségét fedezi, amit Onga önkormányzat részére utalunk. Működési célú kiadás tartalmazza az államháztartáson kívülre eső kiadásokat: a e Ft a GW-Borsodvíz lakossági szennyvíz állami támogatását, a képviselő-testület döntése alapján a nonprofit szervezetek támogatását e Ft (11. sz. melléklet tartalmazza a támogatott szervezetekre bontva), közlekedési támogatást. A beszámolási időszakban 258 e Ft-tal támogattuk a felsőzsolcai Rendőrőrs működését azzal, hogy a II. félévre eső támogatást már nem fizettük meg, mivel településünkön működik ideiglenesen a Rendőrőrs e Ft-al járultunk hozzá az orvosi ügyelet működéséhez. A következő táblázat részletes tájékoztatást ad az önkormányzat által biztosított társadalmi és szociális juttatásokról, ami tartalmazza az időskorúak karácsonyi támogatását és a Bursa Hungarica támogatás összegét is. Megnevezés Támogatásban Előirányzat Felhasználás részesülők száma (E Ft) (E Ft) (fő) Rendszeres szociális segély Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás, tartalmazza a nyári gyermek étkeztetést eFt Rendszeres gyermekvédelmi támogatás Időskorúak járadéka Lakásfenntartási támogatás Ebből rermészetben nyújtott támog Eseti segély* Ápolási díj Temetési segély Rendelkezésre állási támogatás Óvodáztatási támogatás Köztemetés Közgyógyellátás Étkeztetés Összesen *Az eseti segély összegéből időskorúak karácsonyi támogatása * Bursa Hungarica Fejlesztésre, felújításra összességében évben e Ft-tal fordított többet az önkormányzat, mint évben. A 2010 élvben teljesített beruházási és felújítási kiadásokat a mellékelt táblázat tartalmazza.

6 6 Beruházás megnevezése Beruházás értéke (E Ft) Gyermekjóléti szolg.épületének beruh Konyha egyéb gép vásárlás 219 Gondnokság vagyoni ért.jog vásárlás 72 Gépjármű üzemeltetés gépkocsi vásárlás Fekete István Óvoda beruházás Gondnokság számítógépek beszerz. 329 Petőfi úti ingatlan bontása 425 Egyéb épület új autóbusz forduló Közösségi Ház TIOP pály. vagyoni ért.jog vásárlás Közösségi Ház TIOP pály. ügyviteli eszk.vásárlás Fekete István úti tűzi vízcsap Fekete István Ó. Konyha sütő vásárlás 392 Fizikoterápia magneter készülék vás. 160 Műhely szám.tech.eszk. vásárlás 197 Műhely vagyoni ért.jog vásárlás 105 Polg.Hiv.tetőtér kiépítése CÉDE pály Összesen: Felújítás megnevezése Felújítás értéke (E Ft) Gondozási Központ épület felújítása Gondnokság ügyv.eszk.felújítás 137 Tájház felújítás Sporttelep épület felújítása 774 Út felújítás Konyha szám.tech.eszk. felújítása 39 Sportcsarnok felújítás Sportcsarnok ügyviteli eszk.felújítás 30 Városgondnokság onf.norm.szám.tech PH számítógép vásárlás ÁROP infrastruktúra pály Összesen: évben első alkalommal került sor a kötvény tőke törlesztésére e Ft összegben. A kötvény után fizetendő kamat éves mértéke e Ft. A függő átfutó kiadások mértéke e Ft. Az önkormányzat évi nyitó és záró pénzeszközének alakulását a 18. sz. melléklet tükrözi. A nyitóegyenleg tartalmazza a évi kötvényértékesítésből származó pénzösszeget, mely egy része a beszámolási időszakban a képviselő-testület döntése alapján az előbb említett beruházások fedezetéül felhasználásra került, egy része pedig tartalékba helyeződött. A záró pénzkészlet tartalmazza a bankszámlák (forint-deviza) egyenlegét, valamint a pénztárak egyenlegét e Ft összegben. Az év végén jelentkező bevétel elmaradás miatt a tartalék terhére került elszámolásra e Ft összegű kiadás.

7 7 Az alsózsolcai Cigány Kisebbségi Önkormányzat pénzügyi mérlegét a 3/a melléklet mutatja be, bevételük részben a központi támogatásból 566 e Ft, részben feladattípusú támogatásból 211 e Ft és az előző évi 10 e Ft pénzmaradványból tevődik össze. Kiadásaik teljes egészében dologi kiadásként teljesültek, önálló vagyonnal nem rendelkeznek. A Cigány Kisebbségi Önkormányzat költségvetését, az arról szóló I. félévi és III. negyedévi és a zárszámadást az önkormányzat megtárgyalta, határozattal jóváhagyta. Külföldi hitelezővel szemben kötelezettségünk nincs. A 9. sz. melléklet tartalmazza az önkormányzat adósságállományának alakulását e Ft. - szállítói tartozás e Ft, ebből 15 e Ft tárgyévi, a többi tárgyévet követő tartozás. - egyéb adósság e Ft a) helyi adó túlfizetés e Ft (iparűzési adó feltöltés és eltérő üzletévet választó adózó befizetése) b) kötvény kibocsátásból származó éves törl. részlet e Ft c) egyéb különféle kötelezettség (APEH felé fiz.köt., nem helyi adónemnél jelentkező túlfizetés) e Ft A kötvény kibocsátásakor a Közösségi Ház épületére keretbiztosítéki jelzálogjog került bejegyezésre e Ft összegben. A 16. sz. melléklet tartalmazza az önkormányzati vagyonban történt változásokat. Az immateriális javak növekedése a Polgármesteri Hivatal ÁROP pályázat szervezetkorszerűsítés kapcsán beszerzett, iktató program, szociális program, valamint az önkormányzat intézményeinél történt számítógéppark bővítése kapcsán történt szoftverbeszerzést eredményezte. A tárgyi eszközökben történő jelentős növekedést az évben aktivált ingatlan beruházás az önkormányzat intézményeknél, gépjárművásárlás, konyhai sütő, számítógép beszerzés főként pályázati úton - tűzivízcsap kiépítés eredményezte évben lett kivezetve a mérlegből a befektetett pénzügyi eszközök soraiból az 500 M Ftos kötvény összege, a mérlegtétel e Ft Borsodvíz részvény összegét és egy 50 e Ft-os részvényt tartalmaz. Forgóeszközök csökkenése a pénzeszközök év végi állományainak változását mutatja. A mérleg eszköz oldalán való csökkenést a már fent említett tényezők eredményezték, év végi egyenlege e Ft. A mérlegben kimutatott tételekhez minden esetben analitikus nyilvántartás tartozik. A forrás oldalon való változás a saját tőke e Ft-os csökkenése (kötvény) eredményezte, valamint az árfolyamveszteség elszámolási összege e Ft. Növelte az aktivált beruházások értéke és csökkentette a értékcsökkenés különbözetéből adódó növekedés e Ft évben több mint e Ft-tal kevesebb a költségvetési tartalék, összege e Ft melyből, tárgyévi pénzmaradvány e Ft. Ezt csökkenti a normatív finanszírozás keretében kiutalt többlettámogatás e Ft-os visszafizetési kötelezettség, növeli a évről 684 e Ft önkormányzatunkat megillető normatív hozzájárulás. Összességében a évi módosított pénzmaradvány e Ft, ebből feladattal terhelt e Ft, szabad pénzmaradvány e Ft. Az előző évhez képest annak ellenére, hogy már első alkalommal történt a kötvény tőketörlesztése, e Ft-tal nőtt a hosszú lejáratú kötelezettség összege, ami az értékelés

8 8 forduló napjainak CHF árfolyam növekedésének következménye. Így hosszú lejáratú (5 évnél hosszabb futamidejű) kötelezettségként e Ft, az egy éven belül visszafizetendő törlesztés mértéke e Ft, összesen e Ft év végén a Városgondnokság megszűnése miatt kiegyenlítettük az áruszállításból (konyha) eredő kötelezettségeinket, így a tavalyi mértékhez képest ez jelentősen csökkent szállító tartozás. Ez a tényező befolyásolta a rövid lejáratú kötelezettség alakulását. Egyéb passzív pénzügyi elszámolás e Ft, ami több tételt tartalmaz, így a megelőlegezett pályázati támogatást, étkezési-térítési díj túlfizetést, lakásfenntartási támogatás utolsó negyedévére eső természetben nyújtott összegét, MÁK bérinkasszót, bank garanciát, decemberben utalt normatíva nettósított különbözetét. A vagyoni helyzet alakulása M e g n e v e z é s Előző évi Tárgyévi Változás E Ft E Ft %-a I. Immateriális javak ,91 II. Tárgyi eszközök ,64 III. Befektetett pénzügyi eszközök ,13 IV. Üzemeltetésre átadott eszközök - A. Befektetett eszközök ,25 I. Készletek ,41 II. Követelések ,89 III. Értékpapírok - IV. Pénzeszközök ,11 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,44 B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,66 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B) ,54 1. Tartós tőke ,91 2. Tőkeváltozások ,02 3. Értékelési tartalék - D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN ,88 I. Költségvetési tartalék ,17 II. Eredménytartalék - E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN ,17 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,05 II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,53 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,63 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN ,64 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) ,54 A befektetett pénzügyi eszközök számszaki csökkenése mutatkozik, melynek oka az e Ft összegű kötvény kivezetés, ezt leszámítva e Ft-tal nőne az összege. Azzal, hogy az év folyamán a Metodista Egyház részére ajándékozta önkormányzatunk a régi autóbusz forduló területét, ezzel vagyonunk csökkent, valamint az éves értékcsökkenés is el lett számolva. Előzőekben már részletezve lett a előző és tárgyévi pénzmaradvány összege, ami szintén befolyásolja a mérleg adatait.

9 9 Az önkormányzat az év folyamán hitelt működéséhez nem vett fel, se év közben, se év végén, kifizetetlen számla nem volt, az intézmények működtetéséhez a szükséges pénzeszköz - a finanszírozás biztosítva volt e Ft a kis értékű tárgyi eszközök állománya december 31-én, mely magába foglalja a 100 e Ft alatti tárgyi eszköz beszerzések összegét, pl: számítógép, bútor, irodaszer. Az önkormányzatnak pénzügyi befektetése nincs. A 12. sz. melléklet az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektekről ad tájékoztatást évben az ÉMOP Gyermekjóléti Szolgálat felújítása és az AROP Alsózsolca város közigazgatási rendszerének fejlesztése, Közösségi Ház TIOP pályázat elektronikus könyvtári szolgáltatás kiépítése pályázat lezárult, utóbbi esetben a megelőlegezett e Ft megtérült. ÉMOP pályázat e Ft támogatás és e Ft önrész ÁROP pályázat e Ft támogatás és e Ft önrész, TIOP pályázat e Ft támogatás megtérülése, Összesen: e Ft támogatás, e Ft önrész. Behajthatatlan és kivezetésre került követelések Vevő megnevezése Leírt Összesen %-os E Ft megoszlása Vízdíj ,27 UNIVERZUM Vasas Bt ,47 Étkezési díj 2 2 0,01 Fémszerkezet Kft ,25 Követelések összesen: ,00 Fenti tájékoztatás alapján kérem a képviselő-testületet a évi zárszámadás megtárgyalására és elfogadására. Alsózsolca, április 20. Zsiros Sándorné polgármester