Előterjesztés. Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testületének október 31-én tartandó ülésére

Átírás

1 Előterjesztés Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testületének október 31-én tartandó ülésére Tárgy: 1.) évi költségvetés ¾ éves teljesítéséről szóló tájékoztató megvitatása 2.) évi költségvetés előzetes koncepciójának megtárgyalása Tisztelt Képviselő-testület! Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testületének a évi munkatervében a november 28-én tartandó ülés egyik fő napirendi pontja, a évi költségvetés ¾ éves teljesítésről szóló tájékoztató megvitatása és évi költségvetés előzetes koncepciójának megtárgyalása. A jogszabály annyiban változott, hogy a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. Így a tárgyban jelzett két témát a mai Képviselő-testületi ülésen javasoljuk megtárgyalni,ennek megfelelően készítettük el az előterjesztést. Idézve a jogszabályt: az államháztartásról szóló (továbbiakban: Áht.) évi CXCV. törvény 87. (1) A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-éig, háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepció ismertetésekor írásban tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását. A koncepció benyújtásának határideje az Áht. 24. (1) bek. alapján: (1) A jegyző, főjegyző, megyei főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az előterjesztés első részében a évi költségvetés ¾ éves teljesítéséről szóló tájékoztatót mutatjuk be a mellékelt táblázatokon keresztül. A táblázat a jogszabálynak megfelelő tartalommal készült, bemutatja a évi eredeti, a módosított előirányzatot, a ¾ éves teljesített adatokat, annak alakulását a módosított előirányzathoz viszonyítva és a várható teljesítést december 31-ig. A táblázat utolsó oszlopa a évi előzetes koncepció számadatait tartalmazza a rendelkezésre álló információk alapján, a szöveges részletezést az előterjesztés 2. pontja tartalmazza évi költségvetés ¾ éves teljesítésről szóló tájékoztató. Ahogyan a tárgyban és a jogszabályban is jelezve van ez egy tájékoztató az önkormányzat gazdálkodásának háromnegyed éves helyzetéről. Az elmúlt testületi ülésen a féléves helyzetről készítettünk tájékoztató anyagot, most a háromnegyed éves helyzetről, készülve ezzel a következő évi adatok megalapozottságára. A Képviselő-testület a 2013 évre szóló költségvetést a 4/2013. (III.1.) önkormányzati rendelettel fogadta el. A költségvetés fő összege e Ft bevétellel, e Ft kiadással és e Ft egyenleggel került elfogadásra az egyenleg felhalmozási célú volt, amely belső finanszírozással fejlesztési célú pénzmaradványból került elfogadásra. 1

2 A költségvetés módosítására mindeddig kétszer került sor, amely szerint az eredeti költségvetés fő összege bevétellel kiadással egyezően e Ft-ról e Ft-ra változott. A növekedés e Ft, ami 37,7 %-nak felel meg. Legnagyobb tétel az előző évi pénzmaradványból volt, valamint a közfoglalkoztatás támogatásából. Az év közben jelentkező intézményi működési pótigényeket, egyéb támogatási igényeket bár szerény mértékű voltak- azok jogosságát megvizsgálta a Képviselő- testület, és ha indokolt volt úgy pótelőirányzattal biztosította azt. A központosított támogatások és a pályázaton elnyert pénzek amelyek címkézettek a költségvetési rendeletben szintén pótelőirányzatként beépítésre kerültek. Bevételek alakulása B-Ö jelű táblázat. A évi módosított előirányzat bevételi fő összege mindösszesen e Ft. A teljesítés a ¾ éves adatok alapján e Ft 78,6 %-nak felel meg. Ki kell emelni a költségvetési bevételek sort, hiszen azok a folyó évben előirányzott és teljesített adatokat mutatják, az ez alatti sorok finanszírozási tételek, amihez feladat nem köthető, továbbá a pénzforgalom nélküli tételek az pedig az elmúlt év maradványa. A költségvetési bevételek módosított előirányzat mindösszesen e Ft a teljesítés a ¾ éves adatok alapján e Ft 73,2 %-nak felel meg, ami az időarányos teljesítéstől alig marad el. A ¾ éves adatok bemutatását önkormányzat összesre vetítve kívánjuk elemezni, hiszen ezek ténylegesen teljesített adatok, és ahogy a jogszabály is írja, tájékoztató jellegűk, de mindenképpen fontos üzenete van úgy a teljesített adatokra vonatkozóan, mint a még előttünk álló néhány hónapra vetítve. A B-Ö és K-Ö jelű táblázatok mögött részletesen megtalálható intézményenként minden adat, így ezt nem részletezzük, csak a nagyobb eltérés esetén. Az intézményi működési bevételek B-Ö tábla mindösszesen teljesített adata ¾ éves szinten e Ft, ami a módosított előirányzathoz viszonyítva 82,4 %-nak felel meg. Ezen a kiemelt előirányzaton belül a B-Ö tábla /2 sor egyéb bevételek alulteljesítése abból adódik, hogy a mezőgazdasági ágazatban elérhető bevétel az árunövényekből és a földhaszonbérleti díjból a negyedik negyedévben realizálódik. A földhaszonbérleti díjból nettó e Ft-ot tervezetünk és a bérlők felé kiszámlázott összeg nettó e Ft. A bevételkiesés közel nyolc millió forint, ami abból van, hogy az elszámolási időszakban alacsonyabb a tőzsdei ár, mint amivel terveztünk. A tervezés során az óvatosság elvét csak részben tartottuk be, mert kevesebbet terveztünk, mint az előző évben, de a tőzsdei ár ennél is kevesebb lett. (tájékoztatásul: júliusban 671,10 Ft/kg, júliusban pedig 451,0Ft/kg volt.) Jelentős tétel az ÁFA bevétel a 3-5. sorokban, aminek összege e Ft, ez bevételi jogcím átmenő tétel, hiszen a 3. sorban szereplő összeget be kell fizetni a költségvetésbe, a visszaigényelhető adó megjelenik a kiadási oldalon is ebből adódóan a pénzforgalom egyenlege nulla, a fordított adózás szabályai szerinti Áfa elszámolás összege e Ft, ami technikai jellegű. Ez a tétel a kiadási oldalon is megjelenik és főleg a csapadékvíz elvezetés beruházáshoz kapcsolódik, továbbá néhány tétel a mezőgazdaságban alkalmazott növényféleségekhez is. A Strandfürdő intézményegységről külön táblázatok készültek, tájékoztató jelleggel, mert a számadatok a B-1 táblázat megfelelő soraiban beépítésre kerültek. A strandfürdő egység működési bevétele a ¾ éves adatok alapján (strandfürdő és gyógyászati egységben és ifjúsági szálláshelyek feladaton) mindösszesen e Ft. Előirányzatban erre e Ft-ot tervezetünk. Látható, hogy a tervezetthez viszonyítva a teljesítés 105,4 %-nak felel meg, de vajon reálisan vagy esetleg alul terveztünk? Továbbá majd a kiadások alakulását 2

3 is elemezni kell. A működési bevételeken túl tervezve van az ifjúsági tábor építéséhez nyújtott felhalmozási célú támogatás összege e Ft, a támogatás leutalása még mindig nem történt meg annak ellenére, hogy a záró kifizetési kérelem benyújtását követően a helyszíni ellenőrzés megtörtént. A kamatbevétel már ¾ éves teljesült adatoknál is túlteljesítést mutat, ez kompenzálhatja a földbérleti díj bevétel elmaradását. A működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről jogcímre tervezett bevétel várhatóan teljesülni fog. Az intézményi működési bevételek ¾ éves teljesített adatok bemutatását önkormányzatra vetítve a fentiek szerinti részletezettséggel megállapítható, hogy az időarányos teljesítésnek megfelel. Ebből azt prognosztizáljuk, hogy összességében az intézményi működési bevételek várható teljesülés adatai teljesülni fog. Az önkormányzatok sajátos működési bevételei B-Ö tábla 8-9 és 11 sorban látható módosított előirányzat e Ft, a teljesített adat e Ft, ami 108,3 %-nak felel meg. Bevételeket jogcímenként az alábbi táblázaton keresztül mutatjuk be. 3 Adatok= ezer forint Eredeti Várható teljesülés Megnevezés előirányzat. ¾ éves Teljesítés december 31-ig. Magánszemélyek kommunális adója Iparűzési adó Idegenforgalmi adó Talajterhelési díj Pótlék, bírság B-2 tábla/8.sor összesen Az iparűzési adóbevétel ¾ éves teljesített adata már túlteljesítést mutat, és az eltérő üzleti évet választó adózó jelzése alapján a várható bevételt mindösszesen e Ft-ra várjuk Az elért adóbevételből a szeptember 15-ei teljesített bevétel előlegként viselkedik, ennek alapján a március 15-ig teljesítendő bevétel is és majd május 31- adóbevallások feldolgozása után válik véglegessé a évre vonatkozóan, úgyhogy ezzel mindig óvatosan kell számolni. A gépjárműadó bevétel módosított előirányzata, már csak az önkormányzati 40% részt tartalmazza összege e Ft, a teljesített adat e Ft, ami 65,6 %-nak felel meg. Az időarányostól való alulteljesítés oka jogszabály módosításból van, erről a szeptemberi adóhatósági tevékenység beszámoló pontosan kitért, miszerint e Ft-ot kellett törölni, amit még az előirányzat módosításon keresztül nem vezettük át Egyéb sajátos bevételek soron a teljesítés e Ft, 73,4 %-nak felel meg. Ez a jogcím a lakbérbevételekből tervezett és elért bevételt mutatja. A ¾ éves teljesített adatok alapján az alulteljesítés abból van, hogy a szociális bérlakásoknál a beszámoló időpontjában két üres lakás van, valamint a Hámán Kató utcai lakás is üres, amire egész évre tervezetünk bevételt. I. Működési bevételek ¾ éves teljesített adata összesen e Ft, ami a módosított előirányzathoz viszonyítva 94,8 %-nak felel meg. II. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek a módosított előirányzata e Ft a teljesített adat e Ft, ami 116,0 %-nak felel meg. Az előirányzatot kell módosítani, mert az újonnan létrejött úttársulások tagjai a befizetéseinek nincs előirányzata. Létrejött úttársulások utcái Zrínyi utca az Eötvös út sarkától a Bánomkert sarkáig terjedő szakasz, a Hámán Kató és Kulich Gyula. Ebből elért bevétel szeptember 30-ig e Ft.

4 III. Támogatásértékű bevételek összesen B-Ö tábla. A módosított előirányzata e Ft, a teljesítés e Ft, ami 62,9 %-nak felel meg. A támogatásértékű működési bevételek jogcímeinél került elszámolásra a működési célt szolgáló pályázatok útján elért bevétel, a legnagyobb rész a Startmunka-program támogatására biztosított bevétel, ami foglalkoztatás támogatására irányul. E jogcímen az előirányzott bevétel teljesülni fog, sőt még módosítás is várható, ami a kiadási oldalon is megjelenik. A DÁMK intézménynél is szerepel e Ft teljesített bevétel. A támogatásértékű felhalmozási bevételek módosított előirányzata e Ft, teljesített adat e Ft, ami 53,1%-nak felel meg. A teljesített adatok között még van a KEOP-5.3.0/B/ kódszámú Épületenergetikai fejlesztések megújuló energiaforrás hasznosítással kombinálva tárgyú pályázat megvalósítására leutalt e Ft, a DAOP-3.2./A-11 kódszámú Kerékpárforgalmi hálózat fejlesztése tárgyú megvalósítására e Ft, a sétány kialakítására 973 e Ft teljesült. A DAOP 5.2.1/A kódszámon Csapadék vízelvezető rendszer fejlesztése Dévaványán IV. ütemre leutalt támogatás e Ft. A TIOP /1 Múzeumfejlesztésre e Ft teljesült. Előző évről áthúzódó otthonteremtési támogatás (nem önkormányzati) e Ft, valamint a DÁMK-tól átvétel e Ft az előző évben megelőlegezett pályázat megvalósítása tárgyában. IV. Kiegészítések, visszatérülések soron évről a normatíva elszámolás felülvizsgálatának ellenőrzés eredménye 59 e Ft ami kiutalásra került. V. Önkormányzatok feladatfinanszírozása és költségvetési támogatása B-Ö tábla módosított előirányzat e Ft a teljesített adat e Ft, ami 68,2 %-nak felel meg. 17. sorban módosított előirányzat e Ft a teljesített adat e Ft. A támogatás az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása, a hivatal működésének támogatása, a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása, egyéb önkormányzati feladatok támogatása, valamint az egyes köznevelési feladatok támogatása van előirányozva és a teljesítet adatok között. Itt kellett megjeleníteni az önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás e Ft. A teljesítéshez várjuk a pályázati igényünk kedvező elbírálását. 18. sorban a központosított előirányzatok vannak, előirányzat módosítás szükséges a tényleges adatok ismeretében. Ezek a támogatások nem tervezhetőek, évközben pályázat útján jutunk hozzá. Ez idáig a teljesség igénye nélkül a nyári gyermekétkeztetés támogatása, muzeális intézmények szakmai támogatása, Itthon vagy Magyarország szeretlek országos rendezvény támogatása. A teljesített adat e Ft. 20. sor Az egyes jövedelempótló támogatások visszaigénylése a kifizetett ellátások jogszabályban meghatározott támogatási részétől függ, azokból kerül visszaigénylésre: óvodáztatási támogatás 100 e Ft, foglalkoztatást helyettesítő támogatás e Ft, rendszeres szoc.segély e Ft, lakásfenntartási támogatás e Ft, időskorúak járadéka 181 e Ft, ápolási díj támogatása e Ft, adósságkezelés szolg. támogatás 816 e Ft, 20. sor / teljesítés oszlop összesen e Ft. 22. sor Az egyéb központi támogatások soron a módosított előirányzat e Ft, a teljesített adat pedig e Ft az alábbi részletezés szerint: szerkezetátalakítási tartalék gyermekétkeztetési feladatok támogatása e Ft,

5 szerkezetátalakítási tartalékbölcsődei feladatok támogatása bérkompenzáció BM. önerőalap csapadékvíz elvezető rendszer fejlesztéséhez az állam által átvállalt törlesztési célú támogatás e Ft, e Ft, e Ft, e Ft. VI. A támogatási kölcsönök visszafizetése soron a módosított előirányzat e Ft, a teljesített összeg e Ft ami jónak mondható. A költségvetési bevételek módosított előirányzata e Ft, a teljesített adat e Ft ami 73,1 %-nak felel meg. A teljesítés a jogcímeknél indokolva volt. A finanszírozási bevételek soron a teljesített adat e Ft, ami az értékpapír beváltásból teljesült ez könyveléstechnikailag bevételként jelenik meg, mert forgatáscéllal hasznosított értékpapírokról van szó. A pénzforgalmi bevételek módosított előirányzata e Ft, teljesített adat e Ft, ami 74,46 %-os teljesítésnek felel meg. A pénzforgalom nélküli bevételek a évről képződött, jóváhagyott pénzmaradványt jelenti, a módosított előirányzat e Ft, melynek igénybevétele megtörtént a Képviselőtestület döntése alapján. A teljesített oszlopban e Ft-tal nagyobb összeg szerepel, melynek előirányzatát rendezni kell. A különbség a polgármesteri és közös hivatal közötti záró és nyitó pénzkészlet megutaztatásából és a múzeum pénzmaradvány átadásából adódik. A évi ¾ éves költségvetés mindösszesen bevétel teljesítése e Ft, ami a módosított előirányzat 78,6 % -nak felel meg. Bevétel elmaradás látszik: a mezőgazdaság árunövényekből elérhető bevétel ezzel már foglalkozott a Képviselő-testület. fölhaszonbérleti díj jogcímnél úgy számoltunk, hogy bevétel elmaradás e Ft lesz. az önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás címén támogatási igényünk e Ft. Többletbevétel a tervezetthez viszonyítva: a helyi adóbevételeknél e Ft, szerkezetátalakítás címén már jóváhagyott támogatás gyermekétkeztetés támogatása 7.357, bölcsődei feladatok támogatása e Ft utólagos elszámolás mellett ez feladattal terhelt. kamatbevételekből e Ft, Látható, hogy a összességében a többletbevétel valamelyest pótolja a bevétel elmaradást, itt inkább az egyes ágazatoknál az okokat kell elemezni és levonni a jövőbeni következtetéseket. A ¾ éves tájékoztatóban bemutatott adatok alapján azért elmondhatjuk, hogy a tervezés óvatos, de megalapozott volt, bár költségvetési évből még három hónap hátra van, ezért nagy odafigyelést igényel a gazdálkodási fegyelem. Kiadások alakulása A K-Ö jelű táblázat. A évi kiadások módosított előirányzat fő összege e Ft, a ¾ éves állapot szerint e Ft-ot költöttünk el ez 63,9%-os felhasználásnak felel meg. Ki kell emelni a költségvetési kiadások soron a módosított előirányzatot e Ft, a teljesített adat e Ft. Ez mutatja a folyó évben előirányzott és teljesített tényleges adatokat. 5

6 A finanszírozási kiadások teljesített adata e Ft, ami az értékpapírok vásárlását, valamint a hitelek törlesztését mutatja. I. Személyi juttatások módosított előirányzata e Ft, a ¾ éves teljesítés e Ft, ami 74,2 %-nak felel meg. A felhasználás időarányos. A személyi juttatás előirányzata viszonylag jól tervezethető ez látszik is a teljesített adatokon. Évközben főleg a közfoglalkoztatás miatt módosítottunk és ezen a kiadás jogcímen még fogunk is módosítani. II. Munkaadókat terhelő járulékok módosított előirányzata e Ft, a ¾ éves teljesítés e Ft, ami 56,3 %-nak felel meg. Felhasználása a személyi juttatások felhasználásától eltérő arányú, de a közfoglalkoztatottak szakfeladaton az előirányzatot rendezni kell. A K jelű táblázatokban intézményenként a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok jól láthatóak így ezt az előterjesztésben nem kívánom bővebben leírni. A Közös Önkormányzati Hivatal K-3 tábla személyi juttatás és a munkaadókat terhelő járulékok kiadási között van az Ecsegfalva Kirendeltséget terhelő négy fő köztisztviselő járandósága előirányzatban és teljesített adatokban egyaránt. III. Dologi kiadások módosított előirányzata e Ft, a ¾ éves teljesített adat e Ft, ami 60,6%-nak felel meg. A dologi kiadások jogcímnél ma még nehéz megmondani, hogy az év hátralévő időszakában mi fog történni például a készletbeszerzés soron, a szolgáltatás soron, vagy például mivel oldjuk meg a fűtést, hogyan tudjuk beszerezni és mennyiért a tűzifát. Ezért egyelőre bízunk abban, hogy az előirányzat biztosítja a teljesítést. A Strandfürdő intézményegységnél külön táblázatok készültek tájékoztató jelleggel, mert a számadatok a K-1 táblázat megfelelő soraiban beépítésre kerültek, ahogyan a bevételi oldalon jeleztük. A strandfürdő egység módosított előirányzata e Ft, a ¾ éves teljesített adat e Ft A fürdő, gyógyászat, wellness szolgáltatás viszonylag jól tervezethető, tapasztalatok alapján, de a veszteség előirányzat szintjén (csak működés) e Ft. A szálláshelyek működtetésében nincs tapasztalatunk, a kiadási oldalon e Ft-ot terveztünk, a teljesített kiadás ¾ évig e Ft volt. A bevétele pedig e Ft. Az igénybevevők jelzéseit figyelembe véve jó lenne hűtőket beszerezni, fogasokat, függönyt, ágyneműt ezek nem nagy igények, de jogosak. A évi tervezésnél figyelembe vesszük. IV. Egyéb kiadások módosított előirányzata e Ft a ¾ éves teljesített adat pedig e Ft, ami a módosított előirányzathoz viszonyítva 57,4 % - nak felel meg. Támogatás értékű működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belül, módosított előirányzata e Ft, a teljesített adat e Ft. A módosított előirányzatban szerepel az óvodai alapítvány pályázati forrás megelőlegezése e Ft összeggel, ez idáig még igénybevétel nem történt. A Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás felé átadott pénzeszköz is itt kerül elszámolásra előirányzata e Ft. Itt került elszámolásra a Közép-Békési Térség ivóvízminőség javító önkormányzati Társulás működéséhez a hozzájárulás e Ft összegben. A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre módosított előirányzata e Ft, a teljesített adat e Ft. Ez a kiadási előirányzat a civil és egyéb társadalmi szervezetek támogatását jelenti, évvégéig az előirányzat felhasználásra kerül. Az önkormányzat által folyósított ellátások módosított előirányzata e Ft, a teljesítés e Ft, ami 58,6 %-nak felel meg. A kiadás alulteljesítést mutat, ez látszott a bevételi oldalon a visszaigénylésnél is. Az ellátások tényleges kifizetését részletezve a K-Ö táblázat 17. sorában az alábbi táblázaton keresztül mutatjuk be: 6

7 adatok= forint Ssz. Szociális ellátások megnevezése Teljesítés Önerő mértéke % 1. Időskorúak járadéka % 2. Aktív korúak ellátása Rendszeres szociális segély % 2.2 Foglalkoztatást helyettesítő támogatás % 3. Lakásfenntartási támogatás % 4. Ápolási díj alanyi jogon % 5. Átmeneti segélyek % 6. Bursa Hungarica Felsőokt. Önkorm. Ösztöndíj % 7. Adósságkezelési szolgáltatás % 8. Szociális Földprogram (takarmány és csirke) % 9. Temetési segély % 10. Közgyógyellátás % 11. Köztemetés % 12. Rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény 0 100% 13. Óvodáztatási támogatás % 14. Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás % 15. Megelőlegezett gyermektartásdíjak ÖSSZESEN 17 sor/teljesítés oszlop A fenti táblázatban a kifizetések teljes összege látható, az önerő mértéke tájékoztató adat a pénzbeli ellátások felhasználása céljából. A táblázatban nem, de a 29. sorban van előirányozva az otthonteremtési támogatás a támogatási kölcsönök sorban (könyvelés szabályai miatt) a forrása a központilag számított pénzbeli ellátások. A működési általános tartalék módosított előirányzata e Ft. A működési kiadás módosított előirányzata e Ft, a teljesített adat e Ft, ami 63,5 %-nak felel meg. Az alulteljesítés a fentiek szerinti részletezettek szerint. A fejlesztési céltartalék módosított előirányzata Új szennyvíz telep megvalósításához elvi vízjogi engedély Útépítésekhez önerő Katolikus Egyház felújításhoz önerő Munkahelyteremtő és munkahely megőrző támogatás e Ft e Ft, e Ft, e Ft, e Ft, 7

8 Felhalmozási célú pályázat önerő Közép-Békési- Térség Ivóvízminőség-javító KEOP-1.3.0/ kódszámú Közép-Békés Felhalmozási célú pályázat önerő Közép-Békési- Térség Ivóvízminőség-javító KEOP-1.3.0/ kódszámú Ellátó rendszer KEOP /B kódszám épületenergetikai fejlesztés óvodai intézményekben KEOP /B kódszámú, helyi hő és hűtési igény megújuló energiaforrásokkal Biobrikettáló KEOP /B kódszámú, helyi hő és hűtési igény megújuló energiaforrásokkal Napelemes rendszer Benyújtott, elbírálás alatt álló pályázatok fedezete - ebből kötvényforrás rész e Ft, 5 211e Ft, e Ft, e Ft, e Ft, e Ft. A fenti célokból látható, hogy a évi költségvetés tervezésénél a Képviselő-testület figyelembe vette a megvalósítandó célokhoz rendelt önerő részt, valamint az egyéb felhalmozási célú pénzeszközátadást is, amire vonatkozóan megállapodás, vagy döntés van. Nincs átvezetve, de mindenképpen szükséges felsorolni azokat a döntéseket, amelyeket a költségvetési rendeleten keresztül még nem vezettünk át. 315/2013.(VII.31.) kt. hat. Élőfüves pályafelújításhoz önerő rész e Ft, 316/2013.(VII.31.) kt. hat. piac fejlesztéséhez pályázati önerő rész e Ft, 350/2013.(IX.12.) Kt. hat. Nyugdíjas Klub által használt ingatlan felújítása 127 e Ft, 351/2013.(IX.12.) Kt. Kladányi úti iskola fűtésrendszer rekonstrukciója e Ft, 351/2013.(IX.12.) Kt. Kladányi úti iskola fűtésrendszer szakvélemény 101e Ft, Hámán Kató, Zrínyi, Kulich Gyula útépítés e Ft. Feladattal terhelt, döntés alapján e Ft. Tisztelt Képviselő-testület! Ha a fejlesztési tartalék soron a e Ft pályázatok fedezete soron lévő forrás elemezzük, akkor látható, hogy abból az e Ft a kötvényforrás része, ami likvid célú, a felsorolt döntések e Ft összeggel címkézettek, így a több mint százmillió forint kötött felhasználású. A gazdasági programban vállalt valamint további fejlesztési célok megvalósításához fejlesztési forrás a fentieken túl e Ft. A felújítási kiadás módosított előirányzata e Ft, a teljesített adat e Ft, ami 53,3 %-ra teljesült. Elmaradt felújítás a ravatalozó épületre tervezett összeg bruttó e Ft, a közművagyon beruházás rekonstrukciós munkálataira e Ft-ot terveztünk, ez valószínű teljesülni fog. A termálmedence, múzeumnál a felújítás, a Civil ház felújítása megvalósult. A KEOP-5.3.0/B/ Épületenergetikai hatékonyság fokozása megújuló energiaforrás hasznosítással kombinálva tárgyú beruházás, ami gyakorlatilag megvalósult csak pénzügyileg e Ft áthúzódott, ami szintén megvalósult. Az előirányzatban szerepel járdafelújítás e Ft-tal, felhasználás ez idáig nem szerepel. Az intézményi beruházásokról célonként döntött a Képviselő-testület. K-Ö tábla sorában látható (Áfa kiadással együtt) a módosított előirányzat Ft, a teljesített adat e Ft szeptember 30-ig könyvelt pénzforgalom alapján. Legnagyobb beruházás a csapadékvíz elvezető rendszer IV. üteme bruttó e Ft, ebben az évben befejeződik. Befejeződik a városrendezési terv felülvizsgálata e Ft összeggel. Most van folyamatban a kerékpárút nyomvonal áthelyezés 27 db gépjárműparkoló kiépítéssel, e Ft, a szennyvízcsatorna hálózat (Mátyás, Mikszáth, Sport utca) e Ft költség előirányzattal. 8

9 Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata e Ft, a teljesített adat e Ft, ami 26,3 %-ra teljesült. Betervezésre került a 276/2012.(IX.27.) Kt. hat. alapján a HURO/1001/238/1.1.3 számú a Gyomaendrőd-Nagyvárad közötti vasúti vonalszakasz visszaállítását, felújítását előkészítő pályázat Dévaványára eső 1.131e Ft fedezetet fejlesztési célra átadott kiadásai között. Nincs információnk a pályázat elbírálásáról. Munkahelyteremtő és munkahelymegőrző támogatás helyi rendelet alapján e Ft, ez idáig nem volt pályázó. Beterveztük a közbiztonság növelését szolgáló fejlesztések megvalósítására- 8 db térfigyelő kamera tárgyában az önerő részt e Ft, ugyanígy az Eötvös úti Családsegítő ingatlan felújításához is az önerő rész betervezésre került e Ft tal. Nincs információnk a pályázatról. Így maradványként szerepelnek a fenti összegek. Az otthonteremtési támogatás előirányzata e Ft, valószínűleg az előirányzat felhasználásra kerül. Felhalmozási célú hitelek kamata jogcímen a kamatkiadásra tervezett előirányzatból várható megtakarítás e Ft összegben. A költségvetési kiadás összesen a K-Ö jelű táblázatban módosított előirányzata e Ft a ¾ éves teljesített adat e Ft, ami 52,3 %-nak felel meg, az előterjesztésben leírtak az alulteljesítést indokolják. A finanszírozási célú kiadásokat külön kell kezelni, ahogyan az a táblázatban is látható. Eredeti előirányzatban a hiteltörlesztés és a kötvénytörlesztés tőketörlesztés van tervezve. A tervezett és a törlesztéskori árfolyam befolyásolja a teljesített adatokat, továbbá az állam által átvállalt törlesztési támogatás az OTP fejlesztési hiteleknél. Az értékpapír vásárlás e Ft, ami abból adódik, ha az átmenetileg szabad pénzeszközön értékpapírt vásároltunk és az itt kiadásként jelentkezik. Ugyanígy ha visszaváltjuk, akkor pedig bevétel, a bevételi oldalon már utaltam erre. A pénzforgalmi szemlélet miatt ki kell mutatni ezeket a tranzakciókat. Ezek a kiadások nem köthetőek feladathoz, hiszen a évközben a pénzmozgás kimutatását szolgálja évvégén pedig a mérlegre gyakorolt hatása a forgalom egyenlegétől függ. A kimutatást ilyen formában jogszabály írja elő. Kiadás megtakarításról a működést szolgáló előirányzatoknál a dologi kiadások között még nem látható számszerűsített adat. A kamatkiadásokból ugyan várható megtakarítás, de a kötvénytörlesztésnél csak a 60% tőketörlesztéssel számoltunk. Ezt jeleztük a kiegészítő támogatás pályázatnál, de ha nem kap támogatást a pályázatunk, akkor át kell csoportosítani az előirányzatot. A évi költségvetés ¾ éves költségvetési mindösszesen kiadási előirányzat teljesítése e Ft, a módosított előirányzat 63,9 %-ának felel meg. Az intézmények részére a finanszírozás időarányostól lefelé eltér, további takarékos gazdálkodással előirányzat maradványra is számolhatunk. Létszám alakulása Az eredeti előirányzathoz viszonyítva a létszám a köz-foglalkoztatott létszám miatt nőtt, ezt átvezettük a költségvetés módosításakor, az akkori hatósági szerződés alapján finanszírozott létszámra vonatkozóan. Változott a közalkalmazotti létszám egyrészt az intézményfenntartó társulás megszüntetése miatt csökkent, ugyanakkor nőtt a létszám az óvodapedagógusok vonatkozásában, nőtt a létszám a háziorvosi körzetben az asszisztens foglalkoztatásából adódóan.. Ezekről döntött a Képviselő-testület. 9

10 A évi költségvetés ¾ éves teljesítéséről szóló tájékozató tartalmazza a bevételek és kiadások eredeti, módosított előirányzatait és a teljesítés adatait önkormányzati szinten és intézményenkénti bontásban. A teljesített adatok bemutatásán túl szükségesnek tartjuk a pénzeszközök bemutatását is az alábbiak szerint. Pénzeszközök bemutatása: adatok e Ft-ban Megnevezés 2013.január szeptember 30. pénzkészlet ebből lekötött betét Értékpapír állomány pénzeszközök összesen A szeptember 30-ai pénzeszközök állományával kapcsolatban meg kell jegyezni, hogy a számlán lévő pénz egy adott időpontban lévő pénzkészletet mutatja, amihez az alábbi kiegészítést, tájékoztatás kell adni. Az értékpapír állomány az MKB-nál van különböző lejáratú, megnevezésű, kibocsátáskori kötvényekben van. Az elért kamatjóváírásra kerül a költségvetési főszámlánkra, azt úgy is tervezetük. Az értékpapír állományban levő pénzünk a forrása a további fejlesztéseknek. A pénzeszköz e Ft, ebből a betétlekötés e Ft, ami nem szabad felhasználású e Ft a földhaszonbérbe adás pályázat benyújtásához biztosíték, ami a megkötött szerződést biztosító mellékkötelezettséggé alakul át. (10 évig kötöttséggel járó pénzeszköz. ) További hasonló jogcímen ittlevő pénzek növelik még az egyenleget, így a Békés Drén Kft. a Dévaványa város csapadékvíz elvezetésének kiépítése belterületen 22 utcában megvalósult kivitelezésnél a teljesítési biztosítékot a bankszámlára utalással teljesítette november 15-én e Ft összegben. A környezetvédelmi alap, lakásgazdálkodás elkülönített számláin az a mi pénzünk, csak lekötéssel hasznosítjuk a magasabb kamat elérése érdekében az átmenetileg szabad pénzeket e Ft. Startmunkaprogram megvalósításához külön bankszámla került megnyitásra, egyenlege e Ft. Lakásgazdálkodás számláin levő pénz e Ft. Csapadékvíz IV. ütem elkülönített számlán e Ft van. Ami a költségvetési fizetési számlán van egyenleg az e Ft, tulajdonképpen ez biztosítja a működést, azt tudni kell, hogy a fizetés két nap múlva ebből kifizetésre került. Mindezzel csak azt szerettem volna magyarázni, hogy bár szépen mutat a pénzkészlet, de a felhasználása kötött, mint teljesítési garanciát szolgáló pénzeszközként szerepel. Tájékoztatom továbbá a Képviselő-testületet, hogy az önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás a megadott határidőben benyújtásra került e Ft támogatási igénnyel. Az igény feldolgozása során hiánypótlásra szólítottak fel bennünket, egyrészt az adatokban kerekítésből adódó pontosítás vált szükségessé, továbbá volt egy jogcím az eredeti pályázatban- egyéb tartozás címen- ezt központilag kiemelték, erre kellett kitalálni valamit. Nálunk ezen a soron e Ft volt, ami igazából nem tartozás, de nem találtunk más jogcímet akkor, így a hiánypótlásban erre vonatkozó támogatási igényünk a közös hivatal létrejöttéből adódóan e Ft, valamint a közművelődési feladatok feladatfinanszírozással nem fedezett rész e Ft. Ez elfogadásra került, várjuk a kedvező döntést. Tisztelt Képviselő-testület! A évi költségvetés ¾ éves teljesítéséről szóló tájékoztató adatai alapján megállapíthatjuk, hogy az időarányos a teljesített adatok elfogadhatóak. Nagy odafigyeléssel 10

11 az év hátralevő időszakában a működési kiadások visszaszorításával (ahol az lehetséges) a feszültség kezelhetővé válik. Az év hátralévő időszakában a gazdálkodás minden területére, a takarékosság továbbra is fontos követelmény. Figyelemmel kell kísérni a kiugró felhasználásokat minden területen-, ha van ilyen -, hogy hasznosítani tudjuk a koncepció készítés során. A bevételeink csak biztos forrásokat tartalmazzanak mind a helyben képződött bevételeknél, mind a központi költségvetésből lehívható támogatásoknál. Ezekkel a gondolatokkal zárom a ¾ éves gazdálkodásról készített tájékoztatót és kérem, hogy az előterjesztést a Pénzügyi- Ellenőrző- Önkormányzati Vagyonkezelő Bizottság tárgyalja meg és az alábbi határozati javaslatot terjessze a Képviselő-testület elé. Határozati javaslat: /2013. (XI.31.) Kt. hat. Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő testülete a évi költségvetés ¾ éves helyzetéről készített tájékozatót e Ft bevétellel, e Ft kiadással jóváhagyólag elfogadja. Felelős:- Határidő:- 11

12 2. Dévaványa Város Önkormányzat évi költségvetés koncepciója Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény az Áht. 24. (1) bekezdés értelmében a jegyző által elkészített a következő évre szóló költségvetési koncepciót a polgármester október 31-ig benyújtja a Képviselő-testületnek. A korábbi évektől eltérően a koncepció benyújtásának határideje megváltozott: (1) A jegyző, főjegyző, megyei főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 26. (1) bekezdés alapján a helyi önkormányzat költségvetés koncepcióját a tervezett bevételek, a kötelezettségvállalások, más fizetési kötelezettségek és a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló T/ számú törvényjavaslat irányelvei figyelembe vételével készítettük el. A törvényjavaslat egyes előirányzatait megalapozó törvények (adótörvények, szakmai, ágazati szabályozások) elfogadása az előterjesztés készítés időszakában még folyamatban van. A koncepció elsődleges célja a következő évi költségvetés kialakításhoz szükséges alapelvek, főbb célkitűzések meghatározása. A tervezési munkákról, a jelenleg rendelkezésre álló információk birtokában az alábbi tájékoztatást nyújtjuk a Tisztelt Képviselő-testületnek. Az előterjesztésben röviden bemutatva a központi költségvetés legfontosabb irányait és azokat, amelyek az önkormányzati gazdálkodás lehetőségeit jelentősen meghatározzák. A javasolt költségvetési koncepció főbb számait a B és K jelű ¾ éves tájékoztatóhoz elkészített táblázat utolsó oszlopa tartalmazza. Jogszabályi, gazdasági környezet A kormányzat gazdaságpolitikájának fő vonása, az államháztartás alakulása a évben A Kormány gazdaságpolitikája. A kormányváltás óta a gazdaságpolitika célja továbbra is az államadósság csökkentése, a költségvetési hiány 3 % alatt tartása, a foglalkoztatás bővítése, a versenyképesség javítása és a kiegyensúlyozott gazdasági növekedés biztosítása. Ennek érdekében a Kormány az elmúlt három és félévben jelentős strukturális átalakításokat hajtott végre, többek között a munkaerőpiac, a nyugdíjrendszer, az adórendszer, az oktatás és közigazgatás területén. Az eredmények azt mutatják, hogy a költségvetési és pénzügyi egyensúly helyreállítása, az államadósság csökkentésére, valamint a munkaerő piaci keresleti és kínálati alkalmazkodására, a gazdasági növekedés újraindítására irányuló törekvések már meghozták az elvárt pozitív fordulatot. A legfrissebb makrogazdasági adatok arról tanúskodnak, hogy a magyar gazdaságban bekövetkezett a növekedési fordulat. Főbb területek: a lakosság jövedelme emelkedik, ami élénkíti a fogyasztást, a rezsicsökkentés, a devizahitelesek terheinek csökkentése, a foglalkozatás fokozatos növekedése, az MNB hitelprogram beindulása, alacsony kamatkörnyezet, kedvezményes vállalti hitelek a vállalti beruházási aktivitás élénküléséhez az uniós források hatékonyabb felhasználásához vezet, 12

13 közfoglalkoztatási programok kiterjesztése, ezzel párhuzamosan csökken a munkanélküliség, szükségessé válik a szociális szövetkezetté alakulás útjára lépő települések önálló gazdálkodása kialításának elősegítése, a Kormány szándéka foglalkozatási szempontból a kritikus téli időszakban a közfoglalkozatási program kiterjesztése november április 30-ig, a Kormány garanciát vállalt a pedagógus életpálya modell teljes körű, ütemezett bevezetésére, ezáltal a reáljövedelmek emelkedése következtében a háztartások fogyasztási kiadása nő, a kiegyensúlyozott növekedést a fogyasztói árak mérsékelt emelkedése, az inflációs ráta alacsony volta is támogatja az elkövetkező időszakban. Mivel az önkormányzat működési keretét, pénzügyi lehetőségét alapvetően meghatározza a központi költségvetési törvény, ezért a törvényjavaslatból kell dolgozni a rendelkezésre álló információk alapján. Az államháztartás céljai és keretei: A évi költségvetési törvényjavaslat az Országgyűlés és a Kormány eddigi döntéseit, a Széll Kálmán Terv eredményeit, az egykulcsos családi adórendszer bevezetésének hatásait, az egyéb intézkedéseit, valamint az állami feladatellátás átalakításának eredményeit egyaránt alapul veszi. Ezek felsorolásától eltekintek a törvényjavaslatban megtalálhatóak. A közszféra működési kiadásainál továbbra is érvényesített a költségvetési takarékosság. Forrásokról: Az önkormányzat költségvetési koncepciójáról általánosságban a törvényjavaslat alapján: A 2014 évben az önkormányzatok finanszírozása a évtől bevezetett megváltozott önkormányzati feladatellátáshoz igazodó feladatalapú támogatási rendszerben történik. A finanszírozási struktúra alapjaiban nem tér el a 2013-ban kialakított és alkalmazott feladatalapú forrásallokációtól. Fontos megjegyezni, hogy mint minden újrendszer igazításra, finomhangolásra szorul. Ezek évben beépülnek az alapfinanszírozásba, így a köznevelésbe, a szociális, a kulturális és igazgatási ágazatban egyaránt. Az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása szakterületenként. A közoktatás ágazatban az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás lesz, amelyhez a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá. Jogszabályi előírások alkalmazásával biztosítja az óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját segítők bértámogatása. A támogatás alapja az óvodai nevelésben részesülő gyermekek száma, meghatározott csoportátlag, létszám, foglalkozási időkeretet stb, Fajlagos támogatás: Az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert összege forint/számított létszám/év, a növekedés követi az életpálya modell bevezetéséből jelentkező többletkiadást. Új támogatási az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert pótlólagos összege 2014/2015. nevelési évre forint/számított létszám/3 hónap Az óvodapedagógusok nevelő munkáját segítők átlagbérének és közterheinek elismert összege: forint/számított létszám/év, nem változott. Kötött felhasználású támogatás illeti meg az óvodai nevelést biztosító eszközök, felszerelések beszerzéséhez és a nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működtetéséhez. A támogatás alapja az óvodai nevelésben részesülő gyermekek száma, fajlagos összege pedig: forint/fő/év nem változott. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjólétei és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 13

14 Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése címén a támogatás az évi III. törvény pontjaiban szabályozott rendszeres szociális segélyre, lakásfenntartási támogatásra adósságcsökkentési támogatásra előrefizetős gáz vagy áramfogyasztást mérő készülék felszerelési költségei 90 %-ának, foglalkozatási helyettesítő támogatás 80 %-ának, óvodáztatási támogatás 100 %-ának központi költségvetésből való igénylésre szolgál. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése címszó alatt felsorolt ellátások önrészéhez, a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyhez, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléséhez vagy elengedéséhez, a közfoglalkozatási feladatokhoz, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának települési önkormányzatok általi támogatásához járul hozzá. A hozzájárulás a 80 %-a jogszabályban szerepelő segélyekhez önrész arányában, 20 %-a lakosságszám arányában illeti meg az önkormányzatot azzal, hogy az egy lakosra jutó fajlagos összeg nem lehet kevesebb forintnál, és nem haladhatja meg a forintot. Előirányzatban a központi költségvetésben ugyanannyi összeg áll rendelkezésre, mint évben. A kulturális feladatok muzeális intézmények, közművelődés és nyilvános könyvtári ellátás biztosításához önálló előirányzatot biztosít a központi költségvetés, lakosság szám alapján 1140 forint/fő/év, amely azonos a évivel. Az önkormányzatoknál maradó feladatok működésének általános támogatása a./ A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz, ahol a támogatás a település típusa szerint, az adott lakosságszám-kategóriához tartozó elismert köztisztviselői létszámot támogat. Számított alaplétszám számítása a település típusára, a lakosságszám-kategória alapján az elismert köztisztviselői létszámra vonatkozóan a kiegészítő szabályokban meghatározott táblázata szerint kerül kiszámításra. Így Dévaványa város fő lakosságszámú település típusú önkormányzat kategóriába tartozik, az elismert alaplétszám minimum 19 a maximum 22 fő ebből számított létszám 20,78 fő. Ecsegfalvával együtt a közös hivatalra vonatkozóan 24,18 fő. A fajlagos összeg forint/fő, nem változott. b./településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása, ezen belül zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása, közvilágítás fenntartásának támogatása, köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása, közutak fenntartásának támogatása. A támogatás kiszámítása a évi teljesített statisztikai adatokon alapul, de maximalizálva van településkategória szerint. A támogatás általános jellegű támogatás, a feladatok között nincs átjárás, központosított előirányzat, zárszámadással egyidejűleg el kell vele számolni. c./ Az a) és b) pontban kiszámított támogatás együttes összegét csökkenteni kell az önkormányzat elvárt bevételével (beszámítás jogcím). Az e kategóriákhoz tartozó támogatáscsökkentés az elvárt bevétel %-ában pedig az egy lakosra jutó adóerőképessége határozza meg. A beszámításnál Dévaványa nem részesül kedvezményre, mert az egy lakosra jutó adóerőképessége forint feletti. Ami új és ebben beletartozunk az, hogy a település közös hivatal székhelye, a rá irányadó %-os beszámítás 5 százalékponttal csökken. Ezzel már így számoltunk. Az elvárt bevétel a évi iparűzési adóalap 0,5 %-át jelenti. Nálunk ez ,- Ft *0,5 % = ,- Ft a székhelykedvezménnyel ,- Ft ra módosult. Az általános támogatás szolgálja a településüzemeltetés, közvilágítás, igazgatási feladatok stb. ellátását. Ennek összeg a évivel közel azonos. d./ Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXIX. törvény ában meghatározott előző a) és b) 14

15 pontban nem nevesített feladatok ellátására szolgál. A támogatás lakosonként, fajlagos összege 2700 forint/fő. Az ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása marad, hasonlóan az ez évihez. Bölcsődében, óvodában és iskolában azon ellátottak után vehető igénybe, akik a törvény alapján erre jogosultak. Ez a feladat marad az önkormányzatnál továbbra is az év közbeni szerkezetátalakítási jogcím alatti pótelőirányzat bedolgozásra kerül. Fajlagos összege forint/fő/év. Szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímen belül bennünket a bölcsődei ellátás érint, fajlagos összege nem változott forint/fő. A helyi adók rendszerét a finanszírozás átalakítása nem érinti, az ebből származó bevétel továbbra is teljes egészében saját bevétel marad. A gépjárműadó beszedése a mi feladunk 60 %-át - mint átengedett bevételt tovább kell utalni, a saját bevétel 40 %. Kiadásokról: A törvényjavaslat szerint a közszférában a keresetelemek nem változnak. A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011.évi CXCIX. törvény 132. szerinti illetményalap nem változik, forint. A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992.évi XXXIII. tv ában foglalt illetménypótlék számítás alapja Ft. A Kjt ának (1) bekezdése szerinti feltételek fennállása esetén kereset-kiegészítés évben a keresetbe tartozó juttatások előző évi bázis előirányzatának 2 %-a. Fel nem használt előirányzat kizárólag a keresetbe tartozó juttatások emelésére fordítható. A személyi juttatások növekedése csak a kötelező előmenetel miatti növekményből adódhat, valamint az esedékes jubileumi és törzsgárda jutalommal. A minimálbér és a garantált bérminimum nagysága nem ismert. Annak hatása járulékkal együtt mindenképpen többletkiadást eredményez, de jelenleg nem tervezhető. Nem változik a munkaadókat terhelő járulékok mértéke, szociális hozzájárulási adó mértéke 27 %. A béren kívüli juttatások közül a koncepció a kötelező juttatást köztisztviselőkre vonatkozóan is tartalmazza a évivel azonos mértékben, bruttó forint/fő. A közalkalmazottakra vonatkozóan bár nem kötelező elem, de forint/fő/ év összeggel tartalmazza a koncepció. Dologi kiadást az ellátott feladathoz kell tervezni, például faházak, műfüves-pálya üzemeltetése, Kossuth úti Emlékház, IV. számú háziorvosi körzetre vonatkozóan. Az önkormányzat által folyósított ellátások azonos elvek alapján, mint évben. Tisztelt Képviselő-testület! A koncepció kidolgozását a helyi sajátosságok és a központi útmutatók alapján folytattuk szakmai célok, feladatok, kötelezettségek felmérése mellett. Az előterjesztésben a jelenlegi információk alapján bemutattuk a tervezhető helyi forrásokat, a központi költségvetési kapcsolatokból számításba vehető bevételeket, ahol nem ismertek a támogatások ott a évivel számoltunk, ami elég kockázatos. A feladatfinanszírozás alapján a második költségvetési évet tervezzük, az eddig tapasztaltakat hasznosítottuk a tervezés során. A következő évre vonatkozó felmérés még nem történt meg. Az elérhető bevételek a B jelű táblázatban kimunkálásra kerültek, önkormányzatra összesítve és intézményenként is. Helyi önkormányzati szintű bevételeknél a működési bevétel jogcímei között nincs változás. A földhaszonbérleti díjbevételnél figyelembe vettük, hogy várhatóan hány hektár kerül vissza saját művelésbe a bérleti szerződés lejárta után, ebből adódóan a bérleti díj kevesebb lesz, a 15

16 költség több, de ezt még nem tartalmazza a számításunk. Agrártámogatással a megnövekedett terület után csak évben számolhatunk. A közös hivatal változatlan költségigénnyel került meghatározásra, amely tartalmazza Ecsegfalva kirendeltségen dolgozók személyi juttatását és járulékait. A bevétel ennek megtérítését. A DÁMK intézmény ezen a soron a gyermekétkeztetés térítési díjbevétellel számol, továbbá a művelődési ház eseti használatú bérleti díjból elérhető bevétellel. A középiskolai étkeztetésből elérhető bevétel az eddigi tapasztalatok alapján került tervezésre. A gépjárműadó a 40 % részt tartalmazza jogaszálynak megfelelő számviteli elszámolás szerint. Támogatásértékű bevételek egy része működési célt szolgál, tervszinten ez e Ft, ebből a mezőgazdasági támogatás e Ft a, foglalkozatáshoz kapcsolódó áthúzódó támogatás e Ft, OEP támogatás ( orvos, védőnők, járóbetegszakellátás) e Ft, Ecsegfalva hozzájárulás a kirendeltségen dolgozók kiadásaihoz e Ft. A felhalmozási célú támogatás e Ft ebből a legjelentősebb a Békés Megyei Ivóvízminőség-javító Program megvalósítását biztosító Dévaványa település önrész része (Gesztor: Békéscsaba Megyei Jogú Város). Ivóvízminőség-javító Önkormányzati Társulás valamennyi tagtelepülés költségvetésébe a társulás által kiközölt összeget be kell építeni a BM EU Önerő Alap támogatás igényléséhez. Településünkre a kiadási oldalon es költségvetés évben e Ft, és a évre pedig e Ft, erről határozott a Képviselő-testület. A 2014-es költségvetés a bevétel és kiadás oldalon is tartalmazza a fenti összeget, átfutó tétel, de a sikeres pályázat feltétele mind a 66 önkormányzat részéről. Ezen túl az úttársulás tagjai által tervezett befizetések e Ft, a sporttelep felújítás pályázati rész megelőlegezése visszatérül e Ft, a Református Egyházközség részére a kölcsönt kiadás és bevételi oldalon is beterveztük e Ft. A költségvetési támogatásokat a rendelkezésre álló információk alapján terveztük meg, összeg nagyon bizonytalan. Támogatási kölcsönök bevétel jogcím analitikus nyilvántartás alapján készített évi törlesztendő részleteket tartalmazza. Pénzmaradványt a forrásoldal nem tartalmaz. Összegezve a költségvetési koncepció szintű bevétel összege e Ft. A kiadásokat az ellátandó feladatok alapján a fentebb jelzett bevételekre alapozva terveztük meg változatlan intézményszerkezetben. A DÁMK intézmény kezdeményezi és javaslattal élt az intézmény szerkezeti átalakulására vonatkozóan, de a koncepció ezt még nem tartalmazza. Az évközi létszámváltozás szintre hozása megtörtént. Az év közbeni belépő új feladat egész évre betervezésre került (IV. számú háziorvosi körzet, ifjúsági tábor működtetése). A személyi juttatás tervezett összege 18,0% kal több mint az előző időszakban. Ez részben azért van, mert a pedagógus életpálya modell teljes körű, ütemezett bevezetését már tartalmazza, valamint az évközi belépők szintre hozását. Ezzel együtt a munkaadókat terhelő járulékok is változtak. A dologi kiadás a évi eredeti előirányzathoz viszonyítva jelentősen csökkent. A nagyobb tételeket megnevezem, amelyek a évitől lefelé eltérnek: nem szerepel a gépjárműadónak az állam felé befizetendő rész e Ft, egy évvel ezelőtt még nem tudtuk hogyan kerül elszámolásra, középiskola működtetése nem az önkormányzatot terheli, csak az étkeztetés, ebből a költségek e Ft-tal mérsékeltebb, a közfoglalkozatáshoz e Ft-ot biztosított a Képviselő-testület anyagbeszerzésre, most nem terveztünk ilyet, 16

17 a mezőgazdasági ágazat készletbeszerzés és szolgáltatás soron e Ft-tal kevesebbet tervezett, Ecsegfalva intézményfenntartó társulás nem része a költségvetésnek e Ft Ezek voltak a legnagyobb tételek. A várható infláció hatását egyáltalán nem követi a kiadás, amit javasolunk kigazdálkodni, hiszen az előrejelzés szerint alacsony mérték várható. Egyéb kiadások hasonlóan az előző év adataihoz. A civil szervezetek támogatására a évbe odaítélt támogatást tervezetük e Ft összeggel. Az önkormányzatok által folyósított ellátások a éviek figyelembe vételévek történt. Általános tartalékot e Ft összeggel terveztük. A fejlesztési célra tervezett összeg a megszokott éves fejlesztési kiadásoktól most sokkal szerényebb, ami azért van, mert jelenleg a benyújtott pályázatunk vagy elbírálás alatt van, ezeknél a céloknál az önerő igényt pályázati szinten megjelöltük. A további megvalósítandó célokra a pályázati kiírások ismerete nélkül nem tudunk önerő részt a céltartalék soron megjelölni. Ennek a forrása részben majd a pénzmaradvány lesz, így ezzel most a koncepció nem is számol. Megvalósításra váró fejlesztések, értékadat megjelölés nélkül. - belterületi közúthálózat további fejlesztése, - kerékpárút építés folytatása, - járdák felújítása, korszerűsítése, - középületek környezetének rendezése, parkolók kialakítása, - csapadékvíz-elvezető rendszer építés befejezése a még hátralévő utcákban, - szennyvízcsatorna-hálózat rekonstrukciója az első időszakban megépült öblözetekben, - városüzemeltetési és mezőgazdasági tevékenységhez kapcsolódó géptároló, - középiskolai tornacsarnok létesítése, - fedett piaci elárusítóhelyek létesítése, - városközpont déli részén a gépjárműparkolók további kialakítása. Koncepcióba szerepelő fejlesztési kiadások bruttó értékkel: Útépítés (Bajcsy, Hajnal út.) e Ft, játszótér kialakítása pályázati anyag szerint e Ft, sporttelep beléptető és büfé e Ft, temetőben parcellaút, kegyeleti park kialakítása e Ft, mezőgazdasági munkagépek vásárlása (bálázó, rendsodró, vetőgép) e Ft, személygépkocsi vásárlás e Ft, szolárium vásárlás a fürdő egységnél e Ft, fűkasza vásárlás 280 e Ft, védőnőknél az udvarra mászókás hinta 150 e Ft, közös hivatalnál szükségszerű eszközbeszerzések (számtech.) e Ft, összesen K-Ő tábla sor intézményi beruházások: e Ft. Felújítási kiadások: közművagyonon végzett felújítás e Ft, Ravatalozó felújítása e Ft, járdafelújítás e Ft, civil ház felújítás 500 e Ft összesen felújítási kiadások K-Ö tábla e Ft. Céltartalék: Dózsa féle parasztháború 500 éves évforduló Dévaványai megemlékezésére 400 e Ft, Ványai Ambrus szobor elkészítése e Ft, Szennyvíztisztítótelep rekonstrukciós előkészületei önerő rész e Ft, Katolikus Egyház felújításhoz támogatás e Ft, 17

18 Óvodai intézmények infrastruktúrájának fejlesztéshez önerő rész e Ft, napelemes rendszer e Ft Biobrikettáló önerő rész e Ft, közbiztonság növelő térfigyelő kamera megvalósításhoz önerő rész e Ft, Sportpályafejlesztés az SE-vel e Ft, pályázatok önerő részeként e Ft, összesen céltartalék K-Ö tábla 20. sor e Ft. Összegezve a költségvetési koncepció szintű kiadások összege e Ft. A B és K jelű táblázat koncepció elnevezésű oszlopban évre összegezzük a főbb számokat, de azok összege számos bizonytalanságot hordoz magában. Mindezekre figyelemmel ez a kiinduló pont és meg kell határozni a további feladatokat annak érdekében, hogy a évre szóló költségvetés bevételei és költségvetés kiadásai egyensúlyban legyenek A fejlesztési célokat rangsorolni kell különös tekintettel a pályázati források lehetőségével. A gazdálkodásunk pénzügyi kereteit döntően a bevezetett feladattámogatási rendszer és saját bevételeinken belül a helyi adóbevételek nagysága határozza meg. A helyi adórendeletet tárgyalta a testület, ugyanígy a földhaszonbérleti díjtételeit is a koncepció már ennek ismeretében készült. A stabilitási törvény előírása alapján működési hitelfelvétel továbbra sem tervezhető, fejlesztési hitel pedig csak előzetes engedély alapján. A évi költségvetési koncepcióban meghatározott célkitűzések megvalósításához további feladatokról néhány javaslat: - a bevétel növelése illetve megalapozása érdekében át kell nézni az összes működési bevételeinek növelési lehetőségeit így a térítési díjakat, belépődíjakat, ingatlanok bérleti díjtételeit a lakosság teherbíró képességének figyelembe vételével, - javaslat, a felújítási és fejlesztési feladatoknál a rendelkezésre álló forrásokat akképpen célszerű felhasználni, hogy melyek szolgálják a kötelező és önként vállalt feladatokat, a működési kiadások megalapozottságát feladatonként átnézni, az intézményvezetők, szakmai vezetőkkel együtt, az önként vállalt feladatoknak legalább önfenntartók legyenek, - a szolgáltatás - és árubeszerzéseknél a lehetőség szerint szigorúbban kell versenyeztetni az ajánlattevőket a minél alacsonyabb vállalási ár elérése céljából, ügyelve azonban a minőségi elvárásokra, - a jelenlegi intézményhálózatot át kell gondolni és meghatározni a működési formákat a jövőre nézve (DÁMK beadványa, önként vállalt feladatok más intézményi formában való ellátását), az esetleges feladatváltozással kalkuláló területen a megtakarítási lehetőségeket fel kell tárni, erre konkrét intézkedési tervet kell készíteni, - civil szervezetek hasonló összegű támogatását fel tudja e vállalni a Képviselő-testület, vagy ha nem mekkora összeget tervez erre, - meg kell vizsgálni a gépjárműholdas rendszer további működtetését, jelenleg június 30-ig van szolgáltatási szerződés, - A Kábel Elektro Kft.vel kötött szerződés december 31-én lejár, a hogyan továbbról döntsön a Képviselő-testület, - a költségvetésben az előre nem tervezhető feladatok ellátása érdekében általános tartalékkeretet célszerű meghatározni, - Javaslat, hogy a gazdasági programban meghatározott célkitűzéseket pályázati forrás bevonásával valósítsa meg a Képviselő-testület. Kiemelt cél, hogy a pályáztok 18

19 eredményessége a szolgáltatásaink minőségének javítását, korszerűsítését, célszerűségét egyben a kiadások csökkentését eredményezze. Tisztelt Képviselő-testület! A rendelkezésünkre álló információk alapján a törvényi előírásoknak megfelelően elkészítettük az előzőekben részletesen indokolt javaslatunkat Dévaványa Város évi költségvetési koncepciójára vonatkozóan. A évi költségvetés végleges összeállításáig a fentiekben felsoroltakon túl a feladatok olyan átgondolása és az intézkedések megtétele szükséges, melyek a várható bevételek és kiadásokat egyensúlyba hozza, hiszen működési hiány nem tervezhető. Alapvető célkitűzés az önkormányzat működőképességének biztosítása a pénzügyi egyensúly fenntartása továbbra is. A már vállalt pénzügyi kötelezettségeket teljesíthetőségét mindenekelőtt biztosítani kell. A költségvetési törvény tervezetéből az önkormányzatokat érintő lényeges feltételeket bemutattuk, a évi koncepcióra vonatkozó számításokat elvégeztük. Összegezve a költségvetési koncepció szintű bevétel összege e Ft, kiadása e Ft Koncepció szintű egyenleg (hiány) e Ft. A koncepció szintű egyenleg negatív jelű, ami felhalmozási célú, a várható pénzmaradvánnyal kezelhető. A működési kiadás nem tartalmazza a minimálbér-növekedésből eredő többletkiadást, valamint amennyiben ha augusztus 31 én lejáró fölbérleti szerződések általi területek jelentős része marad önkormányzati művelésbe, akkor a mezei leltár értéke várhatóan e Ft lesz. A évre vonatkozó előzetes koncepciót bizottságok és a nemzetiségi önkormányzat megtárgyalta, véleményezte. Kérjük a Képviselő-testület, hogy az önkormányzat évi költségvetés előzetes koncepcióját tárgyalja meg és módosító indítványaival, javaslataival határozza meg a költségvetés készítésének további feladatait. Dévaványa, október 19. Novák Imre alpolgármester 19

20 Határozati javaslat:./ (XI. 31.) Kt. hat. Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő testülete a évi költségvetési koncepciót jóváhagyólag elfogadja. A Képviselő testület megbízza a polgármestert a költségvetési koncepció átdolgozásával, annak érdekében, hogy a januári testületi ülésen a évi költségvetés tervezete első olvasatban megtárgyalásra kerülhessen. Az egyensúly elrendelése érdekében elrendeli, hogy a Pénzügyi Ellenőrző- Önkormányzati Vagyonkezelő Bizottság kezdje meg az egyeztetéseket a kialakított ütemterv szerint. Az önkormányzat önként vállalt feladatainak felülvizsgálatára kerüljön sor, lehetséges alternatívák feltárásával költségcsökkentés vagy bevétel növelés terén. Felelősök: Novák Imre alpolgármester Balogh Csillajegyző Dékány József a Pénzügyi- Ellenőrző- Önkormányzati Vagyonkezelő Bizottság elnöke, képviselő Szűcsné Horváth Margit gazdálkodási irodavezető Intézményvezetők Határidő: folyamatos 20