A társaság alapadatai

Átírás

1 A társaság alapadatai Megnevezése: Működési formája. ÖKO-DOMBÓ Dombóvári Környezet- és Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft. Korlátolt felelősségű társaság Cégjegyzék száma: Adószáma: Statisztikai számjele Székhelye: 7200 Dombóvár, Ady u. 8. Telephelye: Gazdálkodó szerv vezetője: 7200 Dombóvár, Erzsébet u. 291/19. hrsz. Somfalvi József Könyvvizsgáló: Régió Könyvszakértő és Számviteli Szolgáltató Kft. MKVK száma Könyvvizsgálatot végzi: Kiszler Ferencné MKVK száma: Kötelező könyvvizsgálati díj: 480 +ÁFA/év A könyvvizsgálaton kívül egyéb szolgáltatást nem végez. A beszámolót készítette: Schultz Mihály Reg. szám.: Dombóvár, február 20. Hitelesítésül a cég vezetője: Somfalvi József ügyvezető igazgató 7200 Dombóvár Ady u. 8.

2 2 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

3 3 TARTALOMJEGYZÉK oldalszám I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK.. 4 I.1. A főbb cégjellemzők és a tulajdonosi szerkezet... 4 I.2. A társaság számviteli politikájának főbb vonásai... 6 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK. 8 II.1. Eszközök.. 8 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 8 B. FORGÓESZKÖZÖK.. 10 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS.. 14 II.2. Források D. SAJÁT TŐKE. 15 F. KÖTELEZETTSÉGEK G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 18 III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK III.1. A bevételek alakulása.. 19 III.2. Ráfordítások alakulása IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 24 IV.1. A társasági adó és ágazati különadó alapja. 24 IV.2. Létszám, bér és kereset adatok.. 25 IV.3. A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és átlagbére 25 IV.4. Környezetvédelemmel kapcsolatos információ. 26 V. CASH FLOW-KIMUTATÁS. 27

4 4 I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1 I.1. A főbb cégjellemzők és a tulajdonosi szerkezet Az ÖKO-DOMBÓ Dombóvári Környezet és Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft án aláírt társasági szerződés alapján adta be cégbejegyzési kérelmét a Cégbírósághoz. A kérelemre a Cégbíróság én rendelte el a társaság bejegyzését Cg cégjegyzékszámon. A társaság április 20. és június 01. között előtársaságként működött. A cég rövidített elnevezése: ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft november 1-től kezdődően törvényi előírás alapján. Törvényi kötelezettség, hogy minden hulladékszállítást, kezelést végző gazdasági társaság nonprofit szervezeti formában működjön től. Ennek a társaság től felel meg, ettől a naptól nonprofit gazdasági társaság. Fő tevékenység: 3811 Nem veszélyes hulladék gyűjtése A cég jegyzett tőkéje: Ft, A társaság tulajdonosai év folyamán a saját tőke rendezése miatt 26 millió forint jegyzett tőke csökkentést hajtottak végre a negatív eredménytartalékkal szemben, hogy a cég saját tőke, jegyzett tőke aránya megfeleljen a törvényi előírásoknak. A tagok vagyoni hozzájárulása Tulajdonos Vagyoni hozzájárulás Szavazati arány () Minősítés Dombóvár Város többségi befolyás Önkormányzat Dél-Kom Nonprofit jelentős befolyás Kft. A cég székhelye: 7200 Dombóvár, Ady Endre u. 8. Adószáma: Társaságunkat, a BIOKOM Nonprofit Kft. (7632 Pécs, Siklósi út 52.), mint a cégcsoport tagját közös vezetésű vállalkozásnak minősítette, és az éves beszámolónkat felhasználja a BIOKOM vállalatcsoport konszolidált éves beszámolójának készítése során. A társaság beszámolási időszakában a következő tevékenységeket végezte: Dombóvár területéről lakossági hulladékszállítás, Erzsébet úti hulladékudvar üzemeltetése,

5 5 hulladéktároló konténerek bérbeadása, konténeres hulladékszállítás, szelektív hulladékszállítás, lomtalanítás. A társaságnak a számlavezető bankjánál folyószámlahitel kerete van, amelynek fedezetéül az önkormányzattal kötött szerződése szolgál. A 2013-as gazdasági év jellemző adatai A begyűjtött 5 767,544 tonna hulladék az Európai Unió normáinak megfelelő, érvényes működési engedéllyel rendelkező hulladéklerakóba, 32,767 tonna hulladék átadása, pedig hasznosítás céljából a BIOMARK 2000 Kft. telephelyére kerül. vagy ártalmatlanításra átvett hulladékmennyiséget az alábbi táblázat tartalmazza: EWC Hulladéktípus A évben begyűjtött, Mennyiség (kg) Egyéb települési hulladék Beton, tégla cserép és kerámia frakció, vagy azok keveréke Biológiailag lebomló hulladékok Papír és karton csomagolási hulladékok Egyéb, kevert csomagolási hulladékok Üveg csomagolási hulladékok Műanyag csomagolási hulladékok Gyógyszermaradvány Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó, vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok Festék és oldószer maradék Elemek és akkumulátorok, melyek között , , vagy kódszám alatt felsorolt elemek és akkumulátosok is megtalálhatók Használt autógumi Összesen kg/év A szolgáltatás végrehajtásához a Társaság egy, az önkormányzattól bérelt Renault Premium szállítójárművel, illetve egy lízingelt 2007-ben beszerzett szintén Renault Premium járművel rendelkezett december közepéig. A lízingelt gépjárművet a futamidő lejártával tulajdonosi döntés alapján értékesítettük a Dél-Kom Nonprofit Kft. részére, bruttó Ft értékben. A döntést az indokolta, hogy a Dél-Kom Nonprofit Kft. bérleti szerződés keretén belül az eladott teherautónál nagyobb tárolókapacitással rendelkező szállítójárművet bocsátott a rendelkezésünkre, így egy fordulóval a két jármű összesen 36 m 3 öntömörítős szállítókapacitással rendelkezik, a járatok átszervezése után 5 teljes műszak alatt tudjuk a járattal a hulladékmennyiséget begyűjteni, így a házhoz menő szelektív hulladékgyűjtést csak szombaton tudjuk elvégezni. A két öntömörítős járművön kívül egy VOLVO típusú

6 6 konténeres szállítójárművel rendelkezünk, melyet az inert hulladékszállítására használunk. A törvényi változások eredményeként, mint közszolgáltató nem lehet csak háztartási jellegű hulladék gyűjtésével és ártalmatlanításával foglalkozni, ezért az autó üzemeltetése saját célra erősen kérdésessé vált, A létszám nagyságát a vonatkozó munkaügyi és balesetvédelmi jogszabályok indokolják, mivel a szükséges pihenőidők kiadása, illetve a szabadságok biztosítása ezt kívánja meg. A hulladékudvar üzemeltetését 1 fővel oldjuk meg, adminisztrációs területen 3 fő dolgozik, a vezetési tevékenységet 1 fő végzi. 1 fő alkalmazását a szerződéses viszonyok ellenőrzése, a szerződések betartásának és a hiányzó szerződések megkötésének érdekében kezdtük el. Szolgáltatással ellátottak köre Az ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft. szolgáltatásait Dombóváron a lakosság, illetve az ipari fogyasztók körében végzi, a szállítási kapacitás lehetőségei miatt elsősorban öntömörítős szállítójárművekkel. Törvényi változás hatására valamennyi háztartási jellegű hulladék gyűjtését és ártalmatlanítását csak a településen kijelölt közszolgáltató végezheti január 1-től kezdődően, ezért valamennyi vállalkozással szerződést kötöttünk, azonban ez nem történt könnyen és időben is 4 hónapig tartott. A szelektív hulladékgyűjtés költségeinek fedezet nélkül történt a második félévben, mivel jogszabályban meghatározott árképlet a április 14-én hatályos szolgáltatói árat kellett alapul venni, amely többek között nem tartalmazta e tevékenység költségfedezetét, mivel csak a szeptemberben végrehajtott díjemeléstől került a szolgáltatási díjban elfogadásra. I.2. A társaság számviteli politikájának főbb vonásai A mérlegkészítés időpontja tárgyévet követő év január 31. Célja: - a megbízható, valós beszámoló elkészítése - az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel, fordulónapja december könyvvezetés módja kettős könyvvitel - beszámoló formája: éves beszámoló és üzleti jelentés - mérleg formája: Szv. Tv. 1.sz. melléklet A változata szerint - eredmény-kimutatás: összköltségeljárással A változata szerint - érték helyesbítést, értékelési tartalékot a társaság nem számol el - jelentős összegű hiba, ha a hibahatás abszolút értéke meghaladja a mérleg főösszeg 2 -át - amortizációs politika: a társaság a lineáris leírást alkalmazza, maradványértéket a személygépkocsiknál állapít meg, havi leírási gyakoriságot alkalmaz.

7 7 - A vevőnként, az adósonként kisösszegű követeléseknél a lakossági szállításnál - a vevők, az adósok együttes minősítése alapján - az értékvesztés összegét a következők szerint határozzuk meg az esedékesség napjától számított időszak eltelte szerint: Esedékesség napjától eltelt idő Elszámolt értékvesztés aránya nap nap nap 100 A felszámolás alatt álló ipari partnerek követelésére 100 értékvesztés kerül elszámolásra. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1. Saját tőke aránya = (Saját tőke/idegen tőke) x Eladósodottsági mutató = (Kötelezettségek/ Saját tőke) x Tőkeerősség = (Saját tőke /Mérleg főösszeg) x Likviditási mutató = (Forgóeszközök /Rövid lejáratú kötelezettségek) x Likviditási gyorsráta = (Forgó eszközök-készlet /Rövid lejáratú köt.) x Tőkearányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény /Saját tőke) x Árbevétel arányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény /Nettó árbevétel) x Eszközarányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény /Eszközök összesen) x100 Megnevezés Bázis Tárgy Index - Saját tőke aránya 18,16 39,7 218,6 - Eladósodottsági mutató 550,7 251,8 45,7 - Tőkeerősség 15,0 28,4 189,3 - Likviditási mutató 81,9 107,1 130,8 - Likviditási gyorsráta 81,5 107,0 131,3 - Tőkearányos jövedelmezőség -38,3 28,5 174,4 - Árbevétel arányos jövedelmezőség -2,22 2,7 221,6 - Eszközarányos jövedelmezőség -5,7 8,1 242,1 Eladósodottsági mutató szerint a társaság eladósodottsága csökkent. Az eladósodottság csökkenése mögött az áll, hogy a szállítói tartozás a kisebbségi tulajdonossal szemben év végi tartozáshoz képest val csökkent év végére. Megjegyezendő, hogy ez amiatt következett be, hogy a társaság eladta a Dél-Kom Nonprofit Kft-nek a tulajdonában lévő Renault tehergépkocsit bruttó 12 millió forintos vételárért, amit kompenzálással rendeztek hónap folyamán a felek. Az eredményesség nagymértékű növekedése is ennek az eladásnak köszönhető, mivel a tehergépkocsi nettó értéke már nulla volt a

8 8 könyvekben így a nettó eladási ár teljes mértékben eredményképző tényező volt. E nélkül a társaság üzemi eredménye veszteség lenne. A társaság kizárólag közszolgáltatást végez, ezért nem köteles a kiegészítő mellékletben bemutatni külön eredmény kimutatásban és mérlegben a közszolgáltatási tevékenységét. Tételszám II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II.1. Eszközök Eszközök A mérleg eszköz oldalának fő összetevői Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Részarány Részarány A. Befektetett eszközök , , ,2 B. Forgóeszközök , , ,1 C. Aktív időbeli elhatárolás , , ,0 Eszközök összesen: , , ,6 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök (immateriális javak) könyv szerinti értékének alakulása Megnevezés Immateriális javak Vagyon értékű jogok Szellemi termékek adatok -ban Összesen Bruttó érték változás Bruttó érték évi növekedés évi csökkenés 0 0 Ebből: Értékesítés Selejtezés Egyéb Bruttó érték Értékcsökkenési változás szerinti értékcsökkenés évi növekedés (tárgyévi écs 0 leírás) 2013.évi csökkenés 0

9 szerinti értékcsökkenés Megnevezés Könyv szerinti nettó érték A befektetett eszközök (tárgyi eszközök) könyv szerinti értékének alakulása Ingatlan Műszaki ber., felsz., jármű Egyéb ber.,felsz er,jármű vek Kisért. Összesen eszközök Beruhá zási előleg adatok -ban Összesen Bef.-len beruh., felújítás Bruttó érték változás Bruttó érték évi növekedés 2013.évi csökkenés Ebből: - Selejtezés Értékesítés Egyéb jogcímen Bruttó érték szerinti értékcsökkenés évi növekedés (tárgyévi écs. leírás) Egyéb növekedés 2013.évi csökkenés Egyéb csökkenés szerinti értékcsökkenés Értékcsökkenés Nettó érték

10 10 Az ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft-nél évben aktivált beruházások Adatok.-ban Megnevezés év év Irodatechnika, berendezés 0 21 Hulladéktároló edény, konténer Konténerszállító tehergépkocsi Összesen B. FORGÓESZKÖZÖK A készletek értékének alakulása Adatok -ban Tételszám Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány 1. Anyagok , ,9-74,7 2. Befejezetlen termelés és félkész termék 3. Növedék, hízó és egyéb állat 4. Késztermék 5. Áruk 48 23,3 5 11,1-89,6 6. Készletre adott előlegek Készletek összesen: 206 0,5 45 0,01-78,2 Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a készletek összes értékéhez viszonyított, a készletek értéke pedig a forgóeszközök összesen adatához. Készletek értéke a mérleg főösszegének arányában Megnevezés Bázis Tárgy Készletek aránya a mérleg főösszeghez -ban 0,3 0,07

11 11 Követelések értékének alakulása Tételszám Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány 1. Követelések áruszállításból , ,1 11,7 és szolgáltatásból Ebből: + Nyilvántartott követelés ,2 - Nyilvántartott ,8 értékvesztés 2. Követelések kapcsolt 776 1, ,6-68,0 vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési visz. 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések , ,3-42,0 Követelés összesen: , ,1 7,8 Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a követelések összes értékéhez viszonyított, a követelések értéke pedig a forgóeszközök összesen adatához. A követeléseink tal nőttek, értékük Az önkormányzat értékű tartozása azóta kifizetésre került, határidőben történt kifizetés esetén a követelésünk tal alacsonyabb lett volna a tavalyi évhez képest. Nyilvántartott értékvesztés Lakossággal szembeni követelésekkel szemben nyilvántartott értékvesztés Adatok -ban Megnevezés Követelés összege Értékvesztés Értékvesztés Számviteli tv. Számviteli tv. szerint szerint nap lakossági nap lakossági nap lakossági Értékvesztés tárgyévi növekedése 1231 Az ipari állományra 526 EFt értékvesztést számolt el a társaság a tárgyévben az egyedi minősítés alapján. A lakossági állományra tekintettel EFt értékvesztés került elszámolásra.

12 12 Megnevezés Lakossági vevőkövetelések után Összes Nyilvántartott értékvesztés Adatok -ban évi Kivezetés, évi képzés Értékvesztés záró visszaírás záró Ipari vevőkövetelések után Összesen A lakossági vevőkövetelés növekedése elsősorban a romló szociális helyzet, a fizetési morál, illetve a követelésbehajtás új szabályozásának eredménye. A CLXXXV/2012. számú Ht. alapján a december 31. előtt keletkezett tartozásokat továbbra is a helyi jegyző számára kell átadni behajtás végett, míg az utána keletkezett, de Ft-nál nagyobb összegek kerülnek a NAV illetékes megyei igazgatóságára. Év közben ez a gyakorlat is változott, mivel az első negyedévben sikerült több állásfoglalás megjelentetésével kialakítani a megfelelő gyakorlatot, így ma már a szélesebb jogkörökkel rendelkező NAV is behajtja a korábban keletkezett tartozást. Azonban ez a rendelkezés hátrányosan érintette a társaságunkat, mivel a Ft értékhatár a 110 literes edényméret alatti edénnyel rendelkezők esetében több, mint 12 hónap alatt adódik össze, addig nem tudunk jogszerűen eljárni a követeléseink behajtásával kapcsolatban. Ennek hatására jelentősen nőtt a követelésállományunk és az ahhoz kapcsolódó értékvesztés is Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések Megnevezés Bázis év Tárgy év Eltérés -ban BIOMARK 2000 Kft BIOKOM Nonprofit Kft Összesen Dombóvár Város Önkormányzatával szembeni követelés én E Ft. A mérleg készítéséig az követelés rendezésre került.

13 Megnevezés 13 Egyéb követelések Bázis év Tárgy év Eltérés -ban Kaució Város és Lakásgazd. NKft Elszámolás dolgozóval szemben Téves banki számla leemelése Számv.telj.dátum miatti áfa korr.telj..re Társasági adó túlfizetés Biztosítás előre utalás dolg-i juttatás Volt dolgozóval szemben fennálló követelés Összesen: Követelések értéke a mérleg főösszegének arányában Megnevezés Bázis Tárgy Követelés aránya a mérleg főösszeghez -ban 61,0 71,2 Pénzeszközök értékének alakulása Tételszám Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány 1. Pénztár, csekkek 74 1,9 69 2,2-6,8 2. Bankbetétek , ,8-18,7 Pénzeszközök , ,8-18,5 Megjegyzés: A rész arány oszlopban a tételek értéke a pénzeszközök összes értékéhez viszonyítottak, a pénzeszközök értéke pedig a forgóeszközök összesen adatához. Pénzeszközök záró állománya 18,5-val csökkent az előző időszakhoz képest. A kötelezettség és követelések különbözete 155 a fordulónapon. Pénzeszközök értéke a mérleg főösszeg arányában Megnevezés Bázis Tárgy Pénzeszközök aránya a mérleg főösszeghez -ban 5,9 5,2

14 14 C. Aktív időbeli elhatárolás Tételszám Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány C. Aktív időbeli elhatárolás , ,6-11,0 Megjegyzés: Az aktív időbeli elhatárolások értéke a rész arány számításakor a mérleg főösszegéhez viszonyított. Költségek elhatárolása Megnevezés Bázis Tárgyév Változás Hulladékszállító gépjármű bérleti díj Biztosítási díj Vírusirtó program használati díja Partnercontrol online használat Szakmai folyóírat Útdíj elhatárolása Hirdetési díj Összesen Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Adatok -ban Bázis Tárgyév Változás Gázolaj jövedéki adó IV. név OHÜ felé begyűjtői díj Összesen

15 15 II.2. Források D. SAJÁT TŐKE A mérleg Forrás oldalának fő összetevői Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány D. Saját tőke , , ,6 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek , , ,2 G. Passzív időbeli elhatárolás ,3 96 0, ,6 Források összesen: ,6 Tételszám Tételszám A társaság kötelezettségének a két év fordulónapi egyenlege tal csökkent. A kötelezettség csökkenése több összetevő együttes hatására következett be. Egyrészt a társaság a költségek csökkentése révén teremtett fedezetett a kötelezettségek csökkentésére, illetve a tehergépkocsi eladásából származó 12 milliós követelése került kompenzálásra a kötelezettséggel szemben. A tartozások rendezéséhez 6 millió forint folyószámlahitel áll a társaság rendelkezésére a számlavezető bankjánál. A saját tőke értékének alakulása Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány e Ft 1. Jegyzett tőke , , Tőketartalék , , Eredménytartalék , , ,0 4. Lekötött tartalék 5. Mérleg szerinti eredmény , , ,0 Saját tőke összesen: , , ,6 Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a saját tőke összes értékéhez viszonyított, a saját tőke értéke pedig a források összesen adatához. A társaság megfelel a tőke-megfelelőségi kritériumnak a saját tőke/jegyzett tőke aránya 95,6, de a társasági nagyfokú forráshiánnyal rendelkezik, amit a tulajdonosoknak rendezni szükséges, hogy tudja fizetni a társaság a fennálló kötelezettségeit. A mérleg szerinti eredmény különbözeteként megjelenő teljes egészében a tehergépkocsi eladásából származott. Megállapítható, hogy az eladás nélkül az eredmény megközelítőleg a évi eredmény lenne.

16 Tételszám 16 F. KÖTELEZETTSÉGEK A hosszúlejáratú kötelezettségek értékének alakulása Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól 1. Beruházási és fejlesztési hitelek 2. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 3. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen: Részarány Rész- arány , n.ért , n.ért. Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a hosszú lejáratú kötelezettségek összes értékéhez viszonyított, a hosszú lejáratú kötelezettségek értéke pedig a források összesen adatához. A társaság nem rendelkezik egy éven túli kötelezettséggel. tételszám A rövidlejáratú kötelezettségek értékének alakulása Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól összeg részarány részarány 1. Rövid lej. kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 845 1, , ,3 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszáll. és szolgáltatásból 5. Váltótartozások 6. Rövid lej. köt. kapcsolt váll. szemben. 7. Rövid lej. köt. Egyéb rész visz. 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek összesen: , , , , , , , , , , , ,6 Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a rövidlejáratú kötelezettségek értékéhez viszonyított, a rövid lejáratú kötelezettségek értéke pedig a források összesen adatához. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség (ami egyben kisebbségi tulajdonos is) 16,168 -val csökkent, a szállító állomány nagymértékű növekedése mögött az áll, hogy a MOL Nyrt.-vel és Doszpod Bt-vel szemben fennálló kötelezettsége a társaságnak következő évben járt le. A társaság mindkét céggel szemben fennálló kötelezettségét rendezte.

17 17 Rövidlejáratú kötelezettség tulajdonossal szemben Megnevezés Bázis Tárgy Eltérés Dél-Kom Nonprofit Kft Polgármesteri Hivatal Dombóvár Összesen Az Dombóvár Város Önkormányzatával szemben fennálló kötelezettség az iparűzési adó év végi elszámolása miatt keletkezett, aminek a fizetési határideje május 31. A Dél-Kom Nonprofit Kft. felé fennálló tartozás teljes mértékben szolgáltatás ellenértékéből keletkezett, melyből a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett nem került rendezésre, a tartozás teljes egészében lejárt határidejű tartozás. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés Bázis 2012 Tárgy 2013 Eltérés BIOKOM Kft. BIOMARK 2000 Kft. Dél-Kom Kft Összesen Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Megnevezés Bázis év Tárgy év Eltérés -ban Lízingkötelezettség Személyi jövedelemadó Egészségügyi hozzájárulás Jövedelem kifizetési kötelezettség Nyugdíjbiztosítási alap Egészségbiztosítási alap Szakképzési hozzájárulás Szociális hozzájárulási adó Letiltás alkalmazottól Innovációs járulék Számviteli teljesítés miatti mód Iparűzési adó ÁFA Cég autóadó Egészségpénztárral szembeni köt Társasági adó Közszolgáltatók különadója Táppénz hozzájárulás Egyszerűsített fogl. járuléka Összesen:

18 január 01-től új adónemet vezettek be. A hulladékgazdálkodási közszolgáltatást végző társaságoknak a törvény szerint számított adóalap után 31-os különadót kell fizetni. A társaságnak adóterhelés növekedést eredményezett az új adó bevezetése. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolás értékének alakulása Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés a bázistól -ban rész- rész- összeg arány arány Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások elhat , ,6 Halasztott bevételek Összesen: , , ,6 Megjegyzés: A passzív időbeli elhatárolások értéke a részarány számításakor a mérleg főösszegéhez viszonyított. Kiadások passzív időbeli elhatárolása Megnevezés Bázis Tárgy Változás Begyűjtői díj Tisztítószerek, védőkesztyű Fűtési díj Iroda takarítás Kiküldetési költségtérítés Biztosítási díj Táppénz hozzájárulás Összesen:

19 19 Előző évek módosítása A társaság három oszlopos mérleget készített. A mérlegben megjelenő tételek egyrészt a évi kompenzáció leszámlázásából adódott a Dombóvár Város Önkormányzattal szemben, ami bruttó volt. Másrészt pedig egy időbeli elhatárolás módosításából, ahol az utólag számlázott összeg kevesebb lett, mint amit az előzetes számításnál mérlegkészítésig kiszámításra került. Ennek értéke 543 volt. III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK tételszám III. 1. A bevételek alakulása Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól összeg Rész- Arány EFt részarány 1. Belföldi értékesítés , , ,2 nettó árbevétele 2. Export értékesítés 0 nettó árbevétele 3. Értékesítés nettó , , ,2 árbevétele (1+2) 4. Saját term. készletek vált. 5. Saját előáll. esz. aktivált értéke 6. Aktivált saját telj értéke 7. Egyéb bevételek , , ,6 8. Kapott kamatok és 4 0, , ,0 kamatjell. bevételek 9. Pénzügyi műveletek ,5 0 0,0-787 n.ért. egyéb bevétele 10. Pénzügyi műveletek bevétele 791 0,5 3 0, ,6 11. Rendkívüli bevételek Bevételek összesen , ,9 Megjegyzés: A részarányt jelölő adatok számításánál 100 -nak az egy szinttel magasabb összegfokozat a meghatározó (tehát pl. a belföldi értékesítés nettó árbevételét az értékesítés nettó árbevételével vetjük össze, míg ez utóbbit az összes bevétellel.) Az egyéb bevételek nagyarányú növekedése a tehergépkocsi eladásából származó bevétel elszámolása miatt következett be. A társaság beszámolója előző éveket érintő módosítás miatti középső oszlopában található bevétel. Ez a bevétel évhez kapcsolódik, a évi beszámoló elkészítése

20 20 utáni számlázás miatt. A dombóvári önkormányzat felé történt a számlázás a évi díjkompenzáció miatt. Tevékenységek árbevétele Tevékenység Bázis év Tárgyév Eltérés Eltérés -ban Dombóvári közszolgáltatási tevékenység ,0 Szelektív és zöldhulladék szállítás ,9 Erzsébet úti hulladékudvar üzemeltetés ,0 Hulladéktároló bérbeadása ,6 Konténeres és ipari hulladékszállítás ,0 Konténeres hull. szállítás saját autóval ,7 Hull.tároló edénymosás ,1 Egyéb tevékenységek (egyedi megrendelés alapján végzett munkák) ,3 Összesen: ,2 A közszolgáltatási tevékenységből származó bevétel csökkenése azért következett be, mert közszolgáltatási díjak a rezsicsökkentés miatt jelentős, 28,5-os mértékben csökkentek. Az egységár csökkenését nem tudta ellensúlyozni a vállalkozások számára kötelező szerződéskötés miatt növekvő konténeres ipari vevők száma, ami a 412-os növekedésben látható, mivel fél év alatt 16,7 millió árbevétel kiesést jelentett. A lakossági hulladékudvar üzemeltetés árbevétele a csökkentett nyitvatartási idő, és néhány költség megszüntetése miatt az üzemeltetési szerződés módosításából következett be. A bérletbe adott edények mennyiségi növekedése miatt nőtt az ebből a tevékenységből származó árbevétel, melynek alapja a közszolgáltatás jogi hátterének megváltozása volt. Egyéb bevételek alakulása Adatok -ban Megnevezés Bázis év Tárgy év Eltérés -ban Eltérés - ban Apasági támogatás MÁK-tól n.ért. Gázolaj jövedéki adó visszatérítés ,5 Kártérítés vállalkozótól n.ért. Felszólítási költségtérítés ,0 ügyfelektől,kamatbevétel magánszemélyektől Értékvesztés visszaírása n.ért. Kerekítési különbözet ,6 Tárgyi eszköz eladás ,5 Összesen: ,6

21 21 III. 2. Ráfordítások alakulása Összköltség eljárással készült eredmény-kimutatás tételszám Eredmény-kimutatás Bázis Tárgy Eltérés bázistól tételei E Ft e Ft E Ft 1. Anyagköltség , , ,3 2. Igénybe vett szolgáltatás , , ,5 3. Egyéb szolgáltatás értéke , , ,2 4. Eladott áruk beszerzési 270 0, , ,7 értéke 5. Eladott szolgáltatás értéke 0 0, ,2 247 n.ért. 6. Anyagjellegű ráfordítás , , ,4 ( ) 7. Bérköltség , , ,4 8. Szem. jellegű egyéb , , ,9 kifizetések 9.. Bérjárulékok , , ,4 10. Szem. jell. ráf.(7+8+9) , , ,0 11. Értékcsökkenés , , ,1 12. Egyéb ráfordítás , , ,0 13. Üzemi ráfordítás , , ,7 (6+1o+11+12) 14. Fizetett kamatok , , ,4 15. Pü. befekt. leírása 16. Pü. műv. egyéb ráf. 0 0, ,8 107 n.ért. 17. Pü. műv. ráford , , ,9 ( ) 18. Rendkívüli ráfordítás ,0 52 n.ért. Összesen ( ) , , ,4 Megjegyzés: A részarányt jelölő adatok számításánál 100 -nak az egy szinttel magasabb összegfokozat a meghatározó (pl. a bérköltséget az összes személyi jellegű ráfordítással, ez utóbbit az üzemi ráfordításokkal, végül az üzemi ráfordításokat az összes ráfordítással vetjük össze). A táblázat tartalmazza az aktivált saját teljesítmények ráfordításait is. Anyagköltség alakulása Adatok -ban Megnevezés Bázis Tárgy Változás Üzemanyag, kenőolaj ,5 Munka és védőruházat ,9 Nyomtatvány, irodaszer ,4 Tisztítószerek ,9 Alkatrészek ,3 Víz, áram ,9 Egyéb anyagköltség ,8 Összesen: ,3

22 22 Igénybevett szolgáltatás Megnevezés Bázis Tárgy Változások -ban Szállítási és rakodási költség ,3 Bérleti díj ,1 Karbantartási költség ,9 Hirdetés, reklám ,1 Közmű szolgáltatás 0 1 n.ért Kiküldetési költség ,3 Könyvviteli szolgáltatás ,2 Könyvvizsgálati díj ,0 Postaköltség ,8 Telefondíj ,8 Begyűjtői díj ,5 Hulladéklerakás díja ,1 Úthasználati díj n.ért Oktatási díj ,4 Munkavédelmi tevékenység n.ért Programok használati díja ,4 Hulladékudvar őrzési díj n.ért Számla borítékolás,nyomtatás ,6 Környezetvédelmi megbízott díja ,7 Jogi képviselet ,0 Hulladékudvar üzemeltetés ,9 Közbeszerzési eljárás lefolytatása n.ért Edénymosatás (bérmunka) ,4 Ügyfélszolgálat takarítási díj n.ért Nem veszélyes hull.kezelési díj n.ért Konténer szállítás n.ért Egyéb szolgáltatási díj ,3 Összesen: ,5 A szállítási és rakodási költség csökkenése abból az okból következett be, hogy a cég közvetlenül a hulladék szállító autókkal szállítja a lerakókba a gyűjtött hulladékot. De ennek következtében megnőtt az üzemanyag költség, illetve a javítási költség a tehergépkocsiknál, mivel nagyobb igénybevételnek vannak kitéve. Valamint még az is következményes ennek, hogy az alkalmazottaknak túlórát kell fizetni a közvetlen szállítással eltöltött többletmunka után. A bérleti díj növekedése is ennek a következménye, mivel tehergépkocsikat kell bérelni a javítás idejére, illetve a nem járat szerint történő hulladékgyűjtés elvégzésére. A begyűjtői díj csökkent jelentős mértékben, azonban a cég nem begyűjtői díjat fizet a szelektív hulladék feldolgozására, hanem nem veszélyes hulladék kezelési díjat, ami megtalálható a fenti táblázatban. A postaköltségek növekedése a követelések behajtására fordítandó levelezés növekedése miatt nőtt ilyen jelentősen, valamint a NAV által előírt tértivevényes levelek kötelező alkalmazása a követelés kezelés során, mivel a kézbesítési díja levelenként 510 Ft. A hulladékártalmatlanítás költsége a lerakási illeték bevezetése miatt növekedett, ennek mértéke Ft/tonna, ez 16 millió forintot meghaladó mértékű növekedés, mivel a hulladékmennyiség csökkent a bázisévhez képest. A felsorolásban szereplő többi szolgáltatásnál elért csökkentés szolgáltató

23 23 váltással (telefon), vagy az igények visszaszorításával (hirdetés) értük el. Azonban ezek nem tudták ellensúlyozni teljes mértékben a többi szolgáltatás költségeinek növekedését. Egyéb szolgáltatások értéke Adatok -ban Megnevezés Bázis Tárgy Változás -ban Hatósági szolg.díj, illeték ,2 Pénzügyi szolg. díjak ,9 Biztosítási díj ,0 Összesen: ,2 Személyi jellegű egyéb kifizetések Adatok -ban Megnevezés Bázis Tárgyév Eltérés -ban Változás -ban Üzleti vendéglátás ,0 Dolgozók étkezési térítése ,2 Betegszabadság ,2 Táppénz hozzájárulás ,0 Végkielégítés n.ért. Tiszteletdíj ,0 Életbiztosítás ,4 Egészségpénztári juttatás ,3 Beiskolázási támogatás ,2 Adómentes jutatás (szemüveg) n.ért. Összesen: ,9 Egyéb ráfordítások alakulása Megnevezés Bázis Tárgyév Eltérés EFt Bírság, késedelmi kamat,önell.pótlék ,0 Követelések értékvesztése ,3 Gépjárműadó ,6 Káresemények helyreállítása n.ért. APEH cégautóadó ,0 Kerekítési különbözet ,9 Iparűzési adó ,8 Innovációs járulék ,2 Környezetvédelmi termékdíj térítés n.ért. Összesen: ,0

24 24 Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli ráfordításként a Dombóvár Kupa támogatásként adott 40 EFt került elszámolásra, illetve az egészségbiztosítási pénztár rendezése miatt elszámolt 12 EFt került kimutatásra. IV. Tájékoztató adatok IV.1/1. A társasági adó alapja Sorszám Megnevezés Adózás előtti eredmény 7586 Adóalapot csökkentő tételek összesen: Előző évek veszteségéből elszámolt összeg Értékcsökkenés nagyértékű eszközök tao. 7. (1) d., pont Selejtezés eszköz, immat jav. Tao. 7. (1) d., pont 0 4. Eladás eszköz, immat. Jav tao. 7. (1) d., pont 0 5. Kisértékű eszközök egyösszegű elszámolása tao. 7. (1) d., pont 21 6 Visszaírt értékvesztés 0 Adóalapot növelő tételek összesen: Nagyértékű eszközök értékcsökkenése szvt. 8. (1) b., pont Selejtezés tárgyi eszközök, immat. Jav szvt. 8. (1) b., pont 0 3. Eladás tárgyi eszközök, immat. Jav szvt. 8. (1) b., pont 0 4. Kisértékű eszközök értékcsökkenése szvt. 8. (1) b., pont Mulasztási bírság, késedelmi pótlék 8. (1) e., pont Önellenőrzés, ellenőrzés előző éveket érintő tétel évben elszámolt értékvesztés 8. (1) gy., pont Egyéb növelő tétel (támogatás) 52 A társasági adó alapja 4719 A társasági adó összege 472 A társaság továbbvihető vesztesége, amit még nem számolt el az eredmény terhére és a jövőbeni eredménye során felhasználhat EFt. IV.1/1. Az ágazati különadó alapja A társaságnak évtől kezdődően a évi LXVII. törvény alapján 31-os különadót kell fizetnie az e törvény alapján megállapított adóalap után. Sorszám Megnevezés Adózás előtti eredmény 7586 Adóalapot csökkentő tételek összesen: Kapott támogatás 510 Adóalapot növelő tételek összesen: Nyújtott támogatás 52 Ágazati különadó alapja 7128 Ágazati különadó 2210

25 25 IV.2. Létszám, bér és kereset adatok A választott tisztségviselők évi járandósága Név Járandóság összege () Bogdán László 913 Molnár Tünde 458 Genczler István 458 Összesen: 1829 Magasabb vezetők bére, jövedelme Megnevezés Járandóság összege () Somfalvi József 3960 Összesen: 3960 A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és átlagbére IV. 3. Létszám, bér és kereset adatok A létszám alakulása A bér alakulása Megnevezés Létszám Változás Bér () változás Bér Ft/fő/hó Változás Teljes 15,0 15, munkaidős - fizikai 9,0 9, nem fizikai 6,0 6, Részmunkaidős 1,0 1, Állományon kívüli (megb.d.) Egyéb Összesen: 16,0 16,

26 IV.3. Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 26 A 164/2003. (X.18.) a hulladékkal kapcsolatos nyilvántartási és adatszolgáltatási kötelezettségre vonatkozó Korm. rendelet szerint ebben az évben is határidőre elektronikus formában- elkészítettük a negyedéves veszélyes hulladék begyűjtésére vonatkozó jelentéseket és az éves adatszolgáltatást. Tevékenységünkből adódóan a hulladék-kezelésre vonatkozó jogszabályváltozásokat figyelemmel kísérjük, és aktuális nyilvántartást vezetünk. Az Erzsébet utca 114., majd később a Lucza-hegyi utca 291/19 hrsz. alatt működtetett lakossági hulladékudvarban, a háztartásokban, kis mennyiségben keletkezett veszélyes hulladékot is fogadtunk évben, melyet zárókészletként tartunk nyilván, az összesen 24 kg mennyiséget 2014-ben adunk át ártalmatlanításra: EWC kód Megnevezés Mennyiség (kg) Gyógyszermaradvány Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó, vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok Festék és oldószer maradék Elemek és akkumulátorok, melyek között , , vagy kódszám alatt felsorolt elemek és akkumulátorok is megtalálhatók 18 Dombóvár, február 20. Somfalvi József ügyvezető igazgató 7200 Dombóvár Ady u. 8.

27 27 V. CASH FLOW-KIMUTATÁS I. adatok ezer Ft-ban Megnevezés év év év Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény ± /b. Előző évek módosítása miatti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötlezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelések változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása 10. ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás II ( Befektetési cash flow, sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése Befeketett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz- változás (Finanszírozási cash flow, III sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel, kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása ± - IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (± I.± II.± III.) ±