RITEK ZRT ország. Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat. Független könyvvizsgálói jelentés

Átírás

1 KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 14EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet Kizárólag elektronikus úton nyújtható be. ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló letétbe helyezésének és közzétételének teljesítéséhez Hatályosság kezdete: CÉGADATOK (A) 1. Cég neve: 2. Cégjegyzékszáma: 3. Székhelye: 4. Adószáma: 5. KSH jelzőszáma: RITEK ZRT SZEGED település HUSZÁR utca közterület közterület jellege 1. hsz. em. ajtó Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: 2. Lakóhelye: MIHÁLFFY LAJOS MAGYARORSZÁG ország KISKUNDOROZSMA település DÉLIBÁB utak közterület közterület jellege 22. hsz. em. ajtó (B) 3. Beszámolót megküldő személy neve: 4. Lakóhelye: BELEZNAI GYÖRGYNÉ SZEGED település CSORBA utca közterület közterület jellege 11/A. hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele: 6. Beküldő személy képviseleti minősége: KÖNYVELŐ Beszámoló típusa: ÉVES BESZÁMOLÓ BESZÁMOLÓ ADATOK (C) 2. Benyújtás oka: ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ 3. Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: tól Pénzegység és pénznem: EZER H U F 6. Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: 91/2014.(V.05.)Kgy.sz. 8. Mérleg választott típusa: A típus 9. Eredménykimutatás költségeljárása: Összköltség eljárással 10. Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító Fizetési igazolás Közhasznúsági melléklet -ig (D) 1. A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: IGEN 2. Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: ENGI PÉTER 3. Lakóhelye: SZEGED település SZENT FERENC utak közterület közterület jellege hsz. 8 em. ajtó (E) 1. Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása: A közzétételi költségtérítés megfizetésre került NYILATKOZAT Kijelentem, hogy a fent közölt adatok a valóságnak megfelelnek, a csatolt okiratban szereplő adatok az elfogadott beszámoló (ideértve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozatot és a független könyvvizsgálói jelentést is) adattartalmával egyezőek. Kelt: SZEGED, Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

2 ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: RITEK ZRT. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés A. Befektetett eszközök ( sor) I. Immateriális javak (03-09 sorok) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök (11-17 sorok) 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök (19-26 sorok) 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Előző év Módosítás Tárgyév Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

3 ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: RITEK ZRT. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés B. Forgóeszközök ( sorok) I. Készletek (29-34 sorok) 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések (36-42 sorok) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok (44-48 sorok) 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök (50-51 sorok) 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53-55 sorok) Előző év Módosítás Tárgyév Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen ( sor) Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

4 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: RITEK ZRT. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés D. Saját tőke ( sorok) I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék ( sorok) 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok (69-71 sorok) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sorok) I. Hátrasorolt kötelezettségek (74-76 sorok) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78-85 sorok) 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Előző év Módosítás Tárgyév Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

5 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: RITEK ZRT. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és sorok) 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek Források összesen ( sorok) Előző év Módosítás Tárgyév Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

6 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: RITEK ZRT. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV-V-VI-VII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Előző év Módosítás Tárgyév Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

7 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: RITEK ZRT. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+-C+-D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+-E-XII) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23) Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

8

9

10 Ritek Zrt évi éves beszámolójának KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE 1. Általános kiegészítések 1.1. A vállalkozás bemutatása A gazdálkodó fıbb adatai - székhely: 6724 Szeged, Huszár u mőködési forma: Zártkörően mőködı részvénytársaság - alapítás, alakulás idıpontja: könyvvizsgálati kötelezettség: van - tevékenységi kör: szoftverfejlesztés, szaktanácsadás, hardverkereskedelem és kapcsolódó szolgáltatásai 1.2. Kapcsolt vállalkozások bemutatása Társaságunkra, mint ellenırzött gazdasági társaságra jelentıs befolyással, többségi irányítást biztosító befolyással vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezı tag (részvényes) bemutatása (neve, székhelye, szavazati aránya) A társaság tulajdonosa 100%-ban a Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzata A számviteli politika fı vonásai a) A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszer Társaságunk a számviteli törvény elıírásainak megfelelıen a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, és éves beszámolót készít. A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet A változata szerint készítjük el, az un. mérlegszerő elrendezéssel. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét összköltség eljárással állapítjuk meg. Az eredmény kimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet A változata szerint készítjük el, az un. lépcsızetes elrendezéssel. Az üzleti év idıtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. 1

11 A mérlegkészítés idıpontja az üzleti év mérlegfordulónapját követı 2. hónap 15. napja, esetünkben az üzleti évet követı év február 15. napja b) az alkalmazott értékelési eljárások Vásárolt készleteknél (anyag, áru) bekerülési érték a beszerzési értékek alapján a FIFO módszer szerint meghatározott bekerülési érték. Saját termeléső készleteknél (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állatok) elıállítási költség a Sztv. 51. szerinti elıállítási költség (közvetlen önköltség). A valutát, a devizát a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon kell forintra átszámítani. c) az értékcsökkenés elszámolásának módszere, gyakorisága Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el, negyedévente az eszköz bruttó értéke alapján, lineáris leírással. Kivéve: Az aktivált kutatás-fejlesztés eredményeként létrejött szoftver esetében a Társaság a Társasági Adótörvény elıírásainak és a Számviteli Törvénynek megfelelıen jár el, érvényesítve az egyedi elbírálás elvét. A 200 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. d) A számviteli politika meghatározó elemeinek változása és azok eredményre gyakorolt hatása A számviteli politika meghatározó elemei nem változtak A számviteli alapelvektıl való eltérés ismertetése A számviteli alapelvektıl nem tértünk el A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése (1.sz.melléklet) 2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések A nem összehasonlítható adatok tételes ismertetése és indoklása Több helyen is szerepeltethetı adat ismertetése A besorolások és minısítések megváltoztatásának hatásai 2

12 Az értékelési elvek megváltoztatásának bemutatása 2.2.Eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának alakulása mérlegtételenként - 2.sz.melléklet Elszámolt értékcsökkenési leírás, leírási módonként - 3.sz.melléklet Az elszámolt értékvesztés és a visszaírt értékvesztés bemutatása mérlegtételek szerinti bontásban Üzleti vagy cégérték indoklása (ha a leírása 5 évnél hosszabb) A meghatározó jelentıségő tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának megváltoztatásából adódó eredménymódosulás ismertetése A bekerülési értéken értékelt befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének a valós értéket jelentısen meghaladó összege esetén, azok könyv szerinti értékének és valós értékének bemutatása, valamint annak indoklása, hogy miért nem számolták el az értékvesztést A visszavásárolt saját részvények, saját üzletrészek megszerzésére vonatkozó adatok Az aktív idıbeli elhatárolásának részletezése: 1.500e Ft (Árbevétel elhatárolás, megítélt, de nem folyósított mőködési támogatás) 2.3.Források A saját tıke üzleti éven belüli változása A lekötött tartalék jogcímenkénti bemutatása e Ft Kutatás-fejlesztés aktivált értékének nettó értéke: e Ft ( ) Fejlesztési tartalék: 8.000eFt (lekötés éve: 2010.) 3

13 A céltartalékképzés és felhasználás részletezése A kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló kötelezettségekre képzett céltartalék, illetve annak felhasználása összege jogcímek szerinti részletezésben A hátrasorolt kötelezettségek értéke jogcímenként A támogatási program keretében kapott visszatérítendı (kötelezettségként kimutatott) támogatások bemutatása Azon kötelezettségeknek a bemutatása amelyeknek a hátralévı futamideje több, mint öt év Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek: Nemleges A kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek - tartósan adott kölcsönök - nincs - követelések nincs - hátrasorolt kötelezettségek - nincs - tartós kötelezettségek - nincs - rövid lejáratú kötelezettségek nincs A bevételek, költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolásának részletezése Halasztott bevétel (Pályázat): 6.778eFt A mérlegben meg nem jelenı jelentıs pénzügyi kötelezettségek A függı és a biztos (jövıbeni) kötelezettségvállalások összege fajtánkénti részletezésben. 4

14 3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 3.1. Az össze nem hasonlítható adatok közlése és indokolása 3.2. Az értékesítés nettó árbevétele a létesítı okiratban megjelölt fıbb tevékenységenkénti megbontásban Szolgáltatásból származó árbevétel: eft Kereskedelmi tevékenységbıl származó árbevétel: eft 3.3. Az exportértékesítés árbevételének és az importbeszerzés értékének bemutatása A termékexport és szolgáltatásexport árbevétele az Európai Unió, valamint más, az Európai Unión kívüli országok szerinti, illetve ezen belül földrajzilag elhatárolt piacok szerinti bontásban A termékimport és a szolgáltatásimport értékének bemutatása az Európai Unió, valamint más, az Európai Unión kívüli országok szerinti, illetve ezen belül földrajzilag elhatárolt piacok szerinti bontásban 3.4. Az aktivált saját teljesítmények értékének részletezése (forgalmi költség eljárás esetén) 3.5. A költségek költségnemenkénti megbontása (forgalmi költség eljárás esetén) - Nemleges 3.6. A nem anyagjellegő szolgáltatások értékének bemutatása - Nemleges 3.7. A kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése 16M Ft. (Szoftverfejlesztık bérköltsége és járulékai) 3.8. Exporttámogatás esetén a támogatott exportárbevételhez kapcsolódó közvetlen költségek (közvetlenül elszámolt költségek, az eladott áruk beszerzési értéke) összege 3.9. A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, illetve elszámolt összegek támogatásonként /a kapott összeg, annak felhasználása (jogcímenként és évenként), a rendelkezésre álló összeg megbontásban./ Az eredménykimutatásból a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek 5

15 Értékesítés nettó árbevétele: eft, egyéb bevételek eft, a rendkívüli bevételek között kimutatott halasztott bevételek összege 0 eft A társasági adó megállapításánál - az értékelés következtében alkalmazandó - módosító tételek ismertetése Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások társasági adóra gyakorolt számszerősített hatása A halasztott ráfordítások és a halasztott bevételek jelentısebb összegei, azok idıbeli alakulása (pályázati eredető bevétel) 6.778e Ft A tárgyévben lezárt határidıs, opciós ügyletek, valamint swap ügyletek eredménye és cash-flowra gyakorolt hatásai tızsdén, illetve tızsdén kívül kötött ügylet részletezésben - elszámolási ügylet (származékos ügylet) - leszállítási ügylet - fedezeti ügylet - nem fedezeti ügylet - Nemleges 4. Tájékoztató kiegészítések 4.1. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása Bérköltség: Megnevezés Átlagos állományi létszám ( fı ) Javadalmazás (Eft) Fizikai dolgozók 0 0 Szellemi dolgozók Állományon kívüliek Összesen

16 Egyéb személyi jellegő ráfordítások (cafetéria): Megnevezés Átlagos állományi létszám ( fı ) Javadalmazás (Eft) Fizikai dolgozók 0 0 Szellemi dolgozók Állományon kívüliek 3 0 Összesen A vezetı tisztségviselık, az igazgatóság, a felügyelı bizottság tagjaival kapcsolatos adatok - az üzleti év után járó járandóság összege: FEB: 924 eft - folyósított elılegek és kölcsönök összege - nincs - a nevükben vállalt garanciák nincs - korábbi vezetı tisztségviselıivel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nincs - minden képviseletre jogosult személynek a neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni Mihálffy Lajos 6791 Szeged, Délibáb utca 22. A Társaság könyvvizsgálója: Engi Péter bejegyzett könyvvizsgáló 6725 Szeged, Szent Ferenc u.8. MKVK nyt. szám: A könyvvizsgáló részére évben kifizetett összes díjazás: ,-Ft + ÁFA/hó. Összesen: ,-Ft + ÁFA. Jogcíme könyvvizsgálói díj. A Társaság számviteli, könyvviteli szolgáltatásokkal megbízott személy: Beleznai Györgyné (PRO-CONTIR KFT Szeged, Csorba utca 11/a. Regisztrációs szám: ) A Társaság az éves beszámolóját és közérdekő adatait közzéteszi a honlapján Rt esetében a részvények számának és névértékének közlése A Társaság részvényei dematerializált részvények, az alaptıke db 1.000,-Ft névértékő részvénybıl áll, amelybıl 3 db 1.000,-Ft névértékő, elıvásárlási jogot biztosító részvény. 7

17 4.4. Az ellenırzés során feltárt jelentıs összegő hibák hatásai 4.5. Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatai A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok változása (nyitókészlet, tárgyévi növekedés és csökkenés, záró készlet mennyiségi és értékadatai veszélyességi osztályok szerint) Környezetvédelemmel kapcsolatos egyéb adatok - a környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék összege - környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek összege - a kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek várható összege 4.6. Az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslat ismertetése, amennyiben az nem egyezik meg a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozattal. Kelt: Szeged, február 15. aláírás 8

18 VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET Vagyoni helyzet Mutató Képlet Elızı év Tárgyév 1 Saját tıke aránya % Saját tıke Idegen tıke 2 Tıkefeszültségi mutató % Idegen tıke 6.10 Saját tıke Eladósodottsági mutató % Kötelezettségek Saját tıke 4 Tıkeerısség % Saját tıke Összes forrás 5 Befektetett eszközök aránya % Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök aránya % Forgóeszközök Összes eszköz 9

19 2. Pénzügyi helyzet Mutató Képlet Elızı év Tárgyév 1 Pénzügyi eredmény Eft Cash flow Likviditási mutató % Forgóeszközök Rövid lejáratú köt Likviditási gyorsráta % Forgóeszk.-készletek Rövid lejáratú köt Jövedelmezıség Mutató Képlet Elızı év Tárgyév 1 Árbevétel arányos Adózott erdmény 5.07 jövedelmezıség % Nettó árbevétel 1,6 2 Eszközarányos Adózott erdmény jövedelmezıség % Eszközök összesen Tıkearányos Adózott erdmény jövedelmezıség % saját tıke Tıkearányos osztalék % Fizetendı osztalék jegyzett tıke Vagyoni helyzet: Tıkeerısség általában: minél magasabb a saját tıke aránya, annál kevésbé van tartósan eladósodva a vállalkozás, annál alacsonyabb a pénzügyi kockázata. A Társaság tıkeerıssége igen magas, bár 2011-ben az osztalékfizetés miatt csökkent, mert a kifizetéshez az eredménytartalékot kellett felhasználni. Ugyanez befolyásolta a nettó eladósodottság és a tıkefeszültségi mutató kedvezıtlenebb alakulását. 10

20 Pénzügyi helyzet: A likviditási helyzet értékelése a likvid (azaz egy éven belül pénzzé tehetı) eszközöknek és a rövid lejáratú (egy éven belül esedékessé váló) kötelezettségeknek az összehasonlítását jelenti. A leggyakrabban alkalmazott likviditási mutató a forgóeszközök teljes értékét viszonyítja a rövid lejáratú kötelezettségek állományához. A vállalkozás általában akkor minısül fizetıképesnek, ha a mutató az elvárt mértékben meghaladja az 1- et. Minél magasabb a mutató értéke, annál stabilabbnak, kiegyensúlyozottabbnak tekinthetı a vállalkozás. Bár a Társaságnál ennek a mutatónak az értéke jelentısen csökkent (szintén a 170M Ft osztalék kifizetése miatt, mely a pénzeszközök jelentıs csökkenésével járt), továbbra is igen magas értéket mutat Jövedelmezıség: Az eszközarányos árbevétel arra ad választ, hogy a Társaság milyen mértékben használja ki rendelkezésre álló eszközeit, azaz egységnyi eszközérték, árbevétel teremtı képességét mutatja. A tıkearányos árbevétel: egységnyi tıke felhasználásával mennyi árbevételt ér el a vállalkozás. Ezek a mutatók azt fejezik ki, hogy az árbevételnek, illetve bevételeknek hány százaléka marad meg a vállalkozásnál eredményként. Mindegyik mutatószámnál azok növekedése minısíthetı kedvezı jelenségnek. Minden jövedelmezıségi mutató csökkenést mutat a vizsgált idıszakban, melyet egyértelmően az árbevétel jelentıs csökkenése eredményezett. Egységnyi eszközértékkel és egységnyi lekötött tıkével a Társaság az egységnyinél több árbevételt termelt meg, a mutatók 1 fölötti értéke mindenképpen kedvezı. 11

21 Tétel A tétel - megnevezés szám e CASH-FLOW-Kimutatás Idıszak: Elızı év adatok eftban Tárgyév a b c e I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (Mőködési cash flow, sorok) Adózás elıtti eredmény ± 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Szállítói kötelezettség változása ± 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása ± 9. Vevıkövetelés változása ± 10. Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása ±

22 12. Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow, sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) 17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 13

23 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

24 Megnevezés IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA Alapítás Kísérleti - fejleszté átszervezés aktívált s aktivált értéke értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi terméke k Üzleti Immateriális vagy cégérték javak összesen Ingatlanok Mőszaki berendezések, gépek, jármőve k Egyéb berendezések, felszerelések, jármőve k Tenyész -állatok Tárgyi eszközö k összesen Beruházások, felújítások ezer Ftban Mindösszesen NYITÓ BRUTTÓ É Vásárlás Apportálás Elıállítás Egyéb növekedés Átsorolás Bef.len beruh. (elıleg) növekedése Növekedés összesen ra írás Selejtezés Eladás Apportba átadás Egyéb csökkenés Bef.len beruh. (elıleg) csökkenése Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É Nyitó é.cs Növekedés Csökkenés 15

25 Záró é. cs NYITÓ NETTÓ É. ZÁRÓ NETTÓ É

26 Megnevezés Alapítás - átszerve -zés aktivált értéke Kísérleti fejleszté s aktívált értéke ELSZÁMOLT ÉRTÉKCSÖKKENÉS, LEÍRÁSI MÓDONKÉNT Vagyoni értékő jogok Szellemi terméke k Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ingatlanok Mőszaki berende -zések, gépek, jármőve k Egyéb Tenyész berende -állatok -zések, felszerelések, jármőve k Tárgyi eszközö k összesen ezer Ft-ban Beruházások, felújítások Mindösszesen Lineáris Degresszív Teljesítményarányos Használatba vételkor egyösszegben elszámolt Terv szerinti écs.össz Terven felüli écs. Elszámolt écs.össz

27