Pannon Várszínház Nonprofit Kft Veszprém Rákóczi u évi Egyszerősített éves beszámoló Kiegészítı melléklete

Átírás

1 Pannon Várszínház Nonprofit Kft Veszprém Rákóczi u évi Egyszerősített éves beszámoló Kiegészítı melléklete Veszprém, Vándorfi László ügyvezetı

2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása A cég neve: Pannon Várszínház Kft. Székhelye: 8200 Veszprém Rákóczi u. l. Mőködési formája: Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság Alapítás idıpontja: június 11. A kft június 11-én a törvényi elıírásoknak megfelelıen átalakulással jött létre a február 5-óta mőködı Pannon Várszínház Közhasznú Társaságból. Fı tevékenységi köre: Alkotó és elıadó mővészet Tulajdonosok, tulajdoni hányadok: Internmed Egészségügyi Szolg. Bt. 50.0% 8200 Veszprém Templom u. 9.. Vagyoni betét: Várpalotai Városi Önkormányzat 33.3% Várpalota Gárdonyi u Vagyoni betét Nagyvázsonyi Önkormányzat 10.0% Nagyvázsony, Kinizsi u. 96 Vagyoni betét Vándorfi László 6,7 % Veszprém, Rákóczi u. 1. Vagyoni betét

3 2. A számviteli politika fı vonásai 2.1. A számviteli politika célja A Pannon Várszínház Kft. számviteli politikája tartalmazza azokat a számviteli törvény elıírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges módszereket, eljárásokat és elveket, amelyeket a Közhasznú társaság egyszerősített éves beszámoló összeállításánál alkalmaz. A Számviteli politika célja az, hogy a vállalkozás olyan számviteli rendszert mőködtessen, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó egyszerősített éves beszámoló állítható össze, és amely a vezetıi döntések számára is használható információs bázisul szolgál. A számviteli politika rendelkezik mindazon kérdésekrıl, amelyeket a Sztv. a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelısségébe utal. Keretében kerülnek megállapításra azok az értékelési módok és eljárások, amelyek a társaság adottságainak leginkább megfelelnek A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja A Pannon Várszínház Kft. a Sztv és a 224/2000. (12.19) kormányrendelet elıírásai alapján kettıs könyvvitel vezetésére, és egyszerősített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az egyszerősített éves beszámoló részei: mérleg, eredmény-kimutatás, egyéb szervezetek vonatkozó eredmény kimutatás, kiegészítı melléklet. Az éves beszámoló fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés idıpontja: március 31. A társaság a folyamatos könyvviteli munkát számviteli bizonylatok alapján, hitelt érdemlı módon végzi, könyvvezetése során a számviteli alapelveket érvényesíti. Az egyszerősített éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet alkalmaz, amely az éves beszámoló elkészítését maradéktalanul biztosítja. A költségek könyvelése elsıdlegesen az 5-ös számlaosztályban költség nemek szerint- történik. A Pannon Várszínház Kft.. a mérleget az A változatban, az eredmény-kimutatást az összköltség eljárás módszerével, az A változatban készíti el. Az elızı év(ek) hibahatásainak számbavétele során amennyiben az ellenırzés, önellenırzés az elızı év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentısebb a mérleg fıösszeg 2 %-át meghaladó összegő hibákat állapított meg, akkor a mérlegkészítésig jogerıssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és eredmény-kimutatás minden tételénél az elızı év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredmény-kimutatás tárgyévi adatainak.

4 2.3. Az értékelési eljárások bemutatása A társaság az eszközök és források értékelésénél a Sztv. szerint jár el. Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a társaság beszerzési, illetve esetleges saját elıállítás esetén elıállítási költségen értékeli, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. Az elismert követelések, a pénzeszközök és a források a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A behajthatatlan követeléseket hitelezési veszteségként kell leírni, míg a határidın túli kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. A külföldi kötelezettségeket és követeléseket Magyar Nemzeti Bank által közölt deviza közép árfolyamon értékeljük. A mérlegben szereplı tételeket leltárral támasztjuk alá Amortizációs politika Az amortizációs politika kialakításánál célként tőztük ki az eszközök fizikai és erkölcsi kopását kifejezı megtérülés biztosítását. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása bruttó értékre vetített lineáris leírás alapján történik. A leírási kulcsok meghatározásának legfıbb szempontja az eszköz várható, valós élettartama. A közhasznú társaság az amortizációt az aktiválás, használatbavétel idıpontjától számolja el. Az 100 ezer forint értékhatár alatti immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a közhasznú társaság élve a törvényi elıírás adta lehetıséggel használatba vételkor a teljes beszerzési összeget elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél, a beruházásoknál akkor, ha a piaci értékük tartósan lecsökken, vagy megrongálódtak, megsemmisültek, feleslegessé váltak, és ennek következtében rendeltetésüknek megfelelıen nem használhatók.

5 II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLODÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítés: Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki berendezések Egyéb berendezések Tárgyi eszköz összesen Nyitó bruttó érték Vásárlás Apportálás Elıállítás Egyéb növekedés Növekedés összesen Selejtezés Eladás Egyéb csökkenés 12 Csökkenés összesen Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Növekedés: lineáris Azonnali Terven felüli Egyéb Csökkenés Záró értékcsökkenés Nyitó nettó érték Záró nettó érték Tárgyi eszközök 2010.évi elszámolt értékcsökkenése ezer forint. Megoszlása: azonnali értékcsökkenés 163 ezer forint. Terv szerinti lineáris értékcsökkenés ezer forint. Terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra.

6 Forgóeszközök alakulása A követelések mérlegértéke ezer forint, melybıl Követelések áruszállításból, szolgáltatásból Költségvetéssel szembeni követelés: áfa miatt Bérleti díj óvadék Egyéb követelések eft eft eft eft A pénzeszközök mérlegértéke eft Bankszámla egyenleg eft Pénztár egyenleg eft Csekkek 239 eft megegyezik a számlavezetı bank által közölt egyenleggel, a házipénztári pénzkészlet összegével, valamint az üdülési csekk és kultúra utalvány összegével. Aktív idıbeli elhatárolás Az aktív idıbeli elhatárolások között eft Bevételek aktív idıbeli elhatárolása eft Költségek aktív idıbeli elhatárolása 45 eft Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítés Saját tıke alakulása Saját tıke év év Induló tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke Kötelezettségek alakulása A társaságnak hátrasorolt és hosszúlejáratú kötelezettségei nincsenek. A rövidlejáratú kötelezettség mérlegértéke ezer forint, Adó és járulék kötelezettség eft Munkavállalókkal szembeni kötelezettség eft Szállítókkal szembeni kötelezettség eft Egyéb köt. 79 eft A kft-nek a mérlegkészítés idıpontjában lejárt esedékességő köztartozása nincs.

7 Szállítókkal szembeni kötelezettségek korosítás szerint 0-30 napon belüli eft Passzív idıbeli elhatárolás Költségek passzív idıbeli elhatárolása: eft Bevételek passzív elhatárolása jegyértékesítés. 86 eft Bérletértékesítés eft Költségek passzív elhatárolása eft III. EREDMÉNYKIMUTATATÁS KIEGÉSZÍTÉSE Bevétel részletezése ezer forint Közhasznú tevékenység árbevétele ezer forint Vállalkozási tevékenység árbevétele ezer forint Közhasznú bevételek részletezése ezer forint Központi költségvetéstıl kapott támogatás ezer forint Önkormányzati támogatás ezer forint Egyéb támogatás ezer forint 1% személyi jöv. adó 297 ezer forint Elıadımőv.törv.szerint támogatás ezer forint Jegy bérlet értékesítés árbevétele ezer forint Egyéb bevétel 226 ezer forint Igénybe vett szolgáltatások Elıadó mővészeti szolgáltatások eft Rendezvények mőszaki szolgáltatásai eft Szállítás eft Bérleti díjak eft Reklám, PR eft Posta, telefon, fax eft Javítás karbantartás 957 eft Takarítás eft Jegyértékesítési jutalék eft Számviteli, jogi szolgáltatás eft Egyéb szolgáltatások eft Összesen eft Egyéb ráfordítások részletezése 871 ezer forint Iparőzési adó 328 ezer forint Term.juttatás szja 230 ezer forint Egyéb ki nem emelt 313 ezer forint

8 Pénzügyi bevételek részletezése ezer forint Adott kölcsön kamat bevétel ezer forint Pénzügyi mőveletek ráfordítása 512 ezer forint Társasági adóalap levezetése A kft a társasági adót a vállalkozási tevékenység bevételei után fizeti MEGNEVEZÉS Vállalkozási tevékenység bevétel Vállalkozási tevékenység költségei Adó alap Adófizetési köt. 14,5 % Összeg eft eft eft 451 eft IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZITÉSEK 1. Az ügyvezetı díjazása Megnevezés Létszám(fı) Díjazás (eft) Elılegek Ügyvezetés Átlagos statisztikai állományi létszám és bérköltség Megnevezés Átlagos statisztikai Mérleg szerinti Személyi jellegő állományi létszám (fı) bérköltség egyéb kifizetések Fizikai Szellemi eft 433 eft Mindösszesen eft 433 eft 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja után lényeges esemény nem következett be

9 4.A vállalkozás képviseletére jogosult személy Név: Vándorfi László Beosztás: ügyvezetı Lakcím: Veszprém, Rákóczi u. l. 5.A társaság könyvvizsgálója Boldizsár és Fia Kft Veszprém, Wartha V. u. 3. Nyilvántartási szám: Név: Boldizsár Katalin Lakcím: Balatonalmádi Pinkóczi u. 21. Tagsági igazolvány száma: A könyvvizsgáló díjazása számla ellenében ,--forint /hó 6.A társaság könyvelıje Portfoli8 Kft Veszprém Oszlop u.2. Képviseletében: Hadházy Ibolya Oklevél szám: M15207 Regisztrációs szám: Környezet kárósító tényezık A társaság környezetkárósító eszközökkel nem rendelkezik és nem folytat környezetkárósító tevékenységet. 8. Egyéb bemutatandó témák ( Szt.90 ) A közhasznú társaságnak lekötött tartaléka, mérlegen kívüli függı kötelezettségei, hátrasorolt eszközei nincsenek,. A társaságnak nincsenek olyan kötelezettségei melyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel, bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg.

10 Pannon Várszínház Kft. AZ EREDMÉNY ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG ALAKULÁSA 2010.december 31 AZ EREDMÉNY FİBB ÖSSZETEVİI ELİZİ ÉV adatok eft-ban TÁRGY ÉV Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény összesen Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELİZİ ÉV TÁRGY ÉV Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi tev. eredménye Er. A 0,04% 0,21% Értékesítés nettó árbevétele Er. I Tıkearányos adózott eredmény Adózott eredmény Er. F 0,05% 0,83% Saját tıke D. Eszközhatékonyság Adózott eredmény Er. F 0,01% 0,64% Teljes eszközállomány A+B+C

11 Pannon Várszínház Kft. A KÖLTSÉGSZERKEZET ALAKULÁSA ("A") december 31 Megnevezés Elızı év Tárgyév ezer Ft % ezer Ft % Nettó árbevétel Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Bruttó árbevétel (termelési érték) Egyéb bevétel Összes árbevétel % Anyagköltség % % Igénybevett szolgáltatások értéke % % Egyéb szolgáltatások értéke 709 0% 930 0% Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 100% Anyagjellegő ráfordítások összesen % % Bérköltség % % Személyi jellegő egyéb kifizetések 239 2% 433 0% Bérjárulékok % % Személyi jellegő ráfordítások összesen % % Értékcsökkenési leírás % % Egyéb ráfordítások 893 1% 871 0% Összes költség és ráfordítás % % Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye