KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. A MOBILITÁS Nyugdíjpénztár idıszaki, tevékenységet lezáró beszámolójához

Átírás

1 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A MOBILITÁS Nyugdíjpénztár idıszaki, tevékenységet lezáró beszámolójához az Igazgatótanács elnöke Budapest, /17

2 1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása A Pénztár alapadatai A nyugdíjpénztár neve: MOBILITÁS Független Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhelye: 1111 Budapest, Bartók Béla út 54. Telefon: Telefax: info@mobilitas.org.hu Internet: Pénztár azonosító: 0046 Cégjegyzékszám: 11.Pk.61328/95/3 Adószám: Felügyeleti szerv: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Tevékenységi engedély napja: szeptember 26. Számlavezetı: UniCredit Bank Hungary Zrt. (HVB Bank Hungary Rt.) Letétkezelı: UniCredit Bank Hungary Zrt. (HVB Bank Hungary Rt.) Vagyonkezelık 2012-ben: Concorde Befektetési Alapkezelı Zrt. ING Befektetési Alapkezelı Zrt. MKB Bank Zrt. OTP Alapkezelı Zrt. Generali Alapkezelı Zrt Könyvvizsgáló 2012-ben: Audit-System Könyvvizsgáló Kft. (Nagyari Imréné) Aktuárius: Bán Rita Alkalmazottak én: 5 fı Egységes tagdíj: havi Ft Mérlegfıösszeg én: eft Taglétszám én: fı A Pénztár története A MOL Magyar Olaj- és Gázipari Részvénytársaság Önkéntes Kiegészítı Nyugdíjpénztárának alapítási idıpontja szeptember 29. Tevékenységét a Pénztárfelügyelet által december hóban kiadott engedély alapján folytatja. A Pénztár eredetileg munkáltatói alapon szervezıdött, zárt pénztár volt, amelyet a évi rendes közgyőlés megváltoztatott, és a Pénztárat mind a két ágazat tekintetében nyílttá tette. A Pénztár neve 2003-ban MOBILITÁS Nyugdíjpénztárra változott. A Pénztárba több más pénztár is beolvadt, 2002-ben a Zeneca Nyugdíjpénztár és a Bázis-Klub Nyugdíjpénztár (utóbbi irányított átlépéssel), 2007-ben a Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár. A Pénztár november 4.i Küldöttközgyőlése döntött a Pénztár Pannónia Nyugdíjpénztárba történı beolvadásáról, április 1. nappal. Így a Pénztár több, mint 16 éves független mőködése ugyan véget ér, de az egyesülés eredményeképpen egy hosszú távon is mőködıképes, jelentıs piaci súllyal rendelkezı pénztár tagjaivá válhatunk. 2/17

3 1.2. Befizetések tartalékok közötti felosztási arányszámai A Pénztár 2012-ben az alábbi felosztási arányszámokat alkalmazta a befizetések tartalékok közötti felosztása során: Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék Új belépık elsı tagdíja 20,0 % 80,0 % 0,0 % Tagdíj 100,0 % 0,0 % 0,0 % A Pénztár november 4-i Küldöttközgyőlése úgy döntött, hogy a Pénztár hosszú évek során felhalmozott mőködési tartalékát nem kívánja átvinni a jogutód pénztárba. A fizetı tagok saját biztos jövıjéért tett erıfeszítéseit azzal a döntéssel kívánta elismerni a Küldöttközgyőlés, mely szerint a tagdíjakat 100 százalékban a fedezeti tartalék javára kell jóváírni A számviteli politika ismertetése A MOBILITÁS Nyugdíjpénztárban meghatározásra kerültek a számviteli törvény alapján a pénztári ágazat sajátosságainak megfelelı számviteli szabályok. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere a fıkönyvi és analitikus könyvelése és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó elıírásainak, továbbá a pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló kormányrendelet elıírásainak. A fı szabályokat a Számviteli politika címő dokumentum tartalmazza. A beolvadásra tekintettel a mérlegkészítés napja április 30. A számviteli politika keretében, illetve önálló szabályzatként kerül elkészítésre: a számviteli politika az eszközök és a források értékelési szabályzata a leltárkészítési és leltározási, valamint selejtezési szabályzat, a pénzkezelési szabályzat, a szolgáltatási és elszámolási szabályzat, a tartalékok képzésére vonatkozó szabályzat, a hozamfelosztási szabályzat, a számlarend, a bizonylati rend és bizonylati album, az önköltségszámítási szabályzat A évi értékelés áttekintése Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés, a negyedéves jelentés és az éves pénztári beszámoló elkészítése során egyedileg rögzítette és értékelte. A Pénztár az értékpapírok értékelésénél egyedileg állapította meg az elszámolható értékelési különbözet összegét. 3/17

4 Amortizációs politika Az értékcsökkenést a használatba vett (aktivált) immateriális és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatba vételt követı negyedév elsı napjától kezdıdıen a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számolja el a Pénztár. 2. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETE A évi mérleg tartalma összehasonlítható a évi mérleggel A Pénztár eszközei és forrásai Adatok millió Ft-ban A Pénztár mérlegfıösszege/vagyona Ennek összetevıi: Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív idıbeli elhatárolások 1 1 A Pénztár forrásai: Saját tıke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások A Pénztár vagyonának növekedése az alakulástól: (Mrd Ft) 4/17

5 A tény záró vagyon jelentısen meghaladta a pénzügyi tervben szereplı mértéket. Az eltérés legfıbb oka a nyitó vagyon, valamint a befektetési bevételek alultervezése volt. Tervezett vagyon: Tény záró vagyon: eft eft 2.3. A céltartalékok alakulása 2012-ben Fedezeti céltartalék Mőködési céltartalék Likviditási céltartalék Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Tartalékok összege Nyitó állomány (eft) Megoszlás % 98,38 0,00 0,48 1,14 100,00 Záró állomány (eft) Megoszlás % 99,16 0,00 0,49 0, A tartalékok közti arányokban 2012 folyamán nem történt jelentıs elmozdulás A kötelezettségek alakulása 2012-ben Adatok ezer Ft-ban Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú hitelek 0 0 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Összesen Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek március 31.-i záró állományának tartalma: Adatok ezer forintban Concorde kötelezettség ajánlott portfólió 54 Concorde kötelezettség aktív portfólió 14 EHO 11 SZJA, különadó elszámolása Egészségbiztosítási járulék 884 Nyugdíjbiztosítási járulék 461 Szociális hozzájárulási adó Felügyelettel szembeni fizetési kötelezettség 705 Visszautalandó tagdíjak 10 Téves utalások Azonosítatlan függı befizetések Állomány Tárgyévi növekedés/csökkenés Állomány A pénztár 2002-tıl új politikát folytat az azonosítatlan függı befizetésekkel kapcsolatban: a nem azonosítható befizetéseket azonnali hatállyal visszautalta. Erre lehetıséget adott az ilyen 5/17

6 befizetések alacsony volumene, a pénztári tagság munkáltatók szerinti nagyon erıs koncentrációja, valamint a munkáltatók és a pénztár közötti jó kommunikáció. A fentieknek megfelelıen 30 napon, vagy negyedéven túli azonosítatlan befizetés év folyamán a pénztárnál nem keletkezett A befektetett eszközök állományának és arányának változása Megnevezés 2011.év Befektetett eszközök (eft) Összes eszköz (eft) A befektetett eszközök aránya 76, A befektetett eszközök arányában nem történt jelentıs változás Befektetett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának változása Adatok ezer Ft-ban Bruttó érték alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak Számítástechnikai eszközök Ügyviteli eszközök Egyéb eszközök 0 0 Irodabútor Befektetési célú ingatlan 0 0 Összesen: Adatok ezer Ft-ban Értékcsökkenés alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak Számítástechnikai eszközök Ügyviteli eszközök Egyéb eszközök 0 0 Irodabútor Befektetési célú ingatlan 0 0 Összesen: Adatok ezer Ft-ban Nettó érték alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak Számítástechnikai eszközök Ügyviteli eszközök Egyéb eszközök Irodabútor Befektetési célú ingatlan Összesen: /17

7 2.7. Az értékpapírok állományának változása A Pénztár befektetett- és forgóeszközeinek (értékpapírok, részesedések) alakulása tartalékonként, azon belül választható portfóliónként A pénztár vagyonának alakulását tartalékonként, illetve választható portfóliónként az 1. sz. melléklet tartalmazza. A befektetések fıbb adatainak földrajzi és devizanemenkénti megoszlását az alábbi táblázatok tartalmazzák: Megnevezés Befektetések idıszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken 1 2 a b HUF EUR GBP USD CHF JPY 0 0 Egyéb 0 0 Összesen /17

8 Megnevezés Befektetések idıszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekbıl a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken a b c Összesen (2+34) Európai Gazdasági Térség összesen ( ) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen ( ) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia 0 0 Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxenburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország ( ) Amerikai Egyesült Államok Kanada 0 0 Japán 0 0 Svájc Egyéb más országok /17

9 Egyéb kiegészítések Felügyeleti ellenırzések 2012-ben a Pénztárnál PSZÁF és egyéb hatósági ellenırzés nem történt Munkáltatói kötelezettségvállalások A munkáltatói kötelezettségvállalások év folyamán a megállapodásoknak megfelelıen teljesítésre kerültek. 3. A SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK, A FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA Az önkéntes pénztári ágazat alkalmazotti éves átlagos statisztikai állományi létszáma 5 fı volt. Az elszámolt személyi jellegő ráfordítások összege eft volt (ebben a tételben szerepelnek azonban a reprezentációs, természetbeni juttatások is). A személyi jellegő ráfordításokon belül eft bérköltség, eft bérjárulék ben az Igazgatótanács és az Ellenırzı Bizottság továbbra is tiszteletdíjban részesült. Az ügyvezetı, az igazgatótanács és az ellenırzı bizottság tagjai részére 2012-ben elszámolt járandóságot (közterhekkel együtt) az alábbi táblázat mutatja: Tiszteletdíj/bér (eft)* Bérjárulékok (eft)* Összes ráfordítás (eft)* Ügyvezetı Igazgatótanács Ellenırzı Bizottság Összesen A személyi jellegő ráfordítások összege a pénzügyi tervnek megfelelıen alakult (0,4 mft megtakarítással). A pénztári tisztségviselık részére kifizetett tiszteletdíj óta változatlan mértékét a december 29-i küldöttközgyőlés elsı negyedévére a duplájára emelte. 4. CÉLTARTALÉKOK KÉPZÉSE, MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA, MŐKÖDÉSI EREDMÉNY ALAKULÁSA 4.1. Mőködési céltartalék A évi mérleg fordulónapján a Pénztár nem képzett mőködési céltartalékot. eft Nyitó állomány 0 Záró állomány 0 9/17

10 4.2. Fedezeti céltartalékok Egyéni számlákon Nyitó állomány Záró állomány Az évközi változás jelentıs tételei: - szolgáltatási célú bevételekbıl képzett céltartalék: eft - befektetési tevékenység eredményének változása: eft (realizált hozambevételek változása: eft, értékelési különbözet változása: eft) eft Szolgáltatási számlákon eft Nyitó állomány Záró állomány Fedezeti céltartalék összesen eft Nyitó állomány Záró állomány Terv A fedezeti céltartalék 1,6 milliárd forinttal meghaladta a tervezettet. Ezt nagyrészt a nyitó érték alultervezése (0,8 milliárd forinttal), illetve a befektetési bevételek (0,8 milliárd forinttal) tervezettnél kedvezıbb alakulása okozta Likviditási céltartalékok Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék eft Nyitó állomány Záró állomány Likviditási portfolió értékelési különbözete Nyitó állomány 179 Záró állomány 0 eft 4.4. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka eft Nyitó állomány Záró állomány A tartalék 2012-ben harmadára csökkent. 10/17

11 4.5. Mőködési tevékenység halmozott eredménye eft Nyitó állomány Ebbıl: Tartalék tıke Mőködés évi eredménye Záró állomány Ebbıl: Tartalék tıke Mőködés évi eredménye A pénztár mőködési eredménye a tervezett 37,08 millió forintos veszteséggel szemben 40,63 millió Ft veszteséget mutatott, aminek az alábbi okai voltak: Általánosságban: A mőködési eredményre a legjelentısebb csökkentı hatást a tagi befizetések 100 százalékban a fedezeti tartalék javára történı jóváírása gyakorolta. A tény adatok összevetése a pénzügyi tervvel nehézkes, mivel a terv elsıdlegesen pénzforgalmi szemlélető. Emiatt nem terveztünk a negyedévet követı idıszakra jutó, szerzıdés szerinti díjakkal. Kiadási oldal: 2012 terv 2012 tény Mőködési célú ráfordítások Összehasonlításra alkalmas ráfordítás adatok Kiegészítı vállalkozási tevékenység ráfordításai 0 0 Összes ráfordítás (befektetések nélkül) A befektetési tevékenység nélkül számolt ráfordítások a tervezett 39,8 mft-ot 7,9 százalékkal múlták felül. A tervhez képest 3,2 mft többlet az alábbi megtakarítások és többlet ráfordítások egyenlegeként adódik: A 2012.évi terv és tény ráfordítások összehasonlítása (beleértve a kiegészítı vállalkozási tevékenység ráfordításait is) (mft) Tétel Megtakarítás (-) Többlet (+) Egyenleg a) Személyi jellegő ráfordítások 0,4-0,4 b) Értékcsökkenés 0,3-0,7 c) Anyagjellegő költségek 3,5 2,8 d) PSZÁF díj 0,1 2,9 e) Egyéb, kisösszegő többletek összege 0,3-3,2 Összesen -0,7 3,9 3,2 Magyarázatok a) A személyi jellegő ráfordításoknál a munkabér és tiszteletdíj, valamint a járulékok a terv szerint alakultak, a 0,4 milliós megtakarítás a reprezentációs költségek, telefon SZJA költségekben elért kisebb megtakarításoknak volt köszönhetı. b) A beolvadásról meghozott döntést követı eszközvásárlási stop hatása. c) A különbözet abból adódik, hogy a tervben nem számoltunk a negyedévet követı idıszakra jutó, szerzıdés szerinti díjakkal, melyekbıl a két legnagyobb tétel a fıkönyvelı, valamint a pénztári nyilvántartási rendszer. 11/17

12 d) A PSZÁF díj a vagyon tervezett csökkenése helyett bekövetkezett növekedése miatt lett magasabb a tervezettnél. e) A rezsi és a hirdetési díjak haladták meg összesen 300e Ft-tal a tervezettet terv 2012 tény Befektetési tevékenység ráfordításai 14 0 Összehasonlításra alkalmas bef. tev. ráfordítás adatok 14 0 Bevételi oldal: 2012 terv 2012 tény Mőködési célú bevétel Összehasonlításra alkalmas bevételi adatok A különbséget az eljárási díjak felültervezése okozta, azon belül is a tízéves, tagsági jogviszonyt megtartó kifizetésigénylık számának jelentıs túlbecslése terv 2012 tény Befektetési tevékenység bevétele Összehasonlításra alkalmas befektetési tevékenység bevétele adatok terv 2012 tény Mérleg szerinti eredmény /- korrekciók összesen 0 0 Összehasonlításra alkalmas eredmény adatok A fentiek eredıjeként a mőködési eredmény I. negyedévben a tervezett 37,1 mft-os veszteség helyett 40,6 millió forintos veszteséget mutatott. Az okokat fentebb már bemutattuk terv 2012 tény Mőködési tartalék nyitó értéke Mőködési céltartalék állományváltozása 0 0 Átcsoportosítás fedezeti tartalékból 0 0 Mérleg szerinti eredmény Mőködési tartalék záró állománya A pénztár mőködési tartaléka a évi 60,9 mft-ról 20,3 millió Ft-ra csökkent. A tervvel való összehasonlítás nehézségeit, a tervtıl való eltérés okait fentebb részleteztük. 12/17

13 5. KIEGÉSZÍTİ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG Kiegészítı vállalkozási tevékenység bevételei (ÁFA nélkül) terv tény 0 0 Kiegészítı vállalkozási tevékenység ráfordításai 0 0 Kiegészítı vállalkozási tevékenység eredménye 0 0 A Pénztár 2004 év folyamán kiegészítı vállalkozási tevékenység folytatására kért és kapott engedélyt. E tevékenység keretében adminisztrációs szolgáltatást végzett a Mobilitás Plusz Önsegélyezı Pénztár számára. A MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztár január 1-tıl végelszámolás alatt áll. A végelszámolás záró idıpontja szeptember 30. Az önsegélyezı pénztár bírósági nyilvántartásból történı törlése folyamatban van. A kiegészítı vállalkozási tevékenység ezzel lezárult. A Pénztár ellenérték fejében vállalta az önsegélyezı pénztár iratanyagának ırzését, a jogszabályok által elıírt ideig, valamint a végelszámolás elıre nem tervezhetı költségeit, maximum 1,5 millió Ft erejéig. 6. ÁTCSOPORTOSÍTÁS A pénztár a év folyamán az alábbi átcsoportosításokat hajtotta végre: A Pénztár egy tag esetében a munkáltatói befizetéseket adminisztrációs hibából kifolyólag egy másik tag egyéni számláján írta jóvá. A tag jelzését követıen a befizetéseket korrigálta az egyéni számlákon. Ennek következtében az érintett tag egyéni számlájára93 e Ft-ot csoportosított át a likviditási tartalékból az utólag jóváírt befizetésekre jutó hozam kompenzálásaként. 7. RENDKÍVÜLI ESEMÉNYEK 2012-ben a Pénztár gazdálkodását jelentısen befolyásoló rendkívüli esemény nem történt. 8. MUTATÓK 8.1. Mutatószámok: I. Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele/ 54,31% n.a. Tartalékok tárgyévi összes bevétele arányában II. Tartalékok elızı évi befektetési hozam és kamatbevételei/ 50,62% n.a. Tartalékok elızı évi összes bevétele arányában III. Tartalékok tárgyévi befektetési hozam és kamatbevételei/ 30,80% n.a. Tartalékok tárgyévi összes bevétele arányában IV. Bér és személyi jellegő kiadások/ 46,25% n.a. Mőködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások arányában V. Igénybe vett szolgáltatások kiadásai/ 27,69% n.a. Mőködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások arányában VI. Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai/ 42,53% n.a. Mőködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások arányában VII. Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék / 5,07% n.a. Likviditási tartalék záró állománya arányában VIII. Éves átlagos taglétszám fı n.a. IX. Egyéni számlák állományának egy fıre jutó átlagos értéke évvégén Ft n.a. X. A pénztár tárgyév végi taglétszámának életkor szerinti megoszlása n.a év között: 18 n.a. 13/17

14 25 29 év között: 91 n.a év között: n.a év között: n.a év között: n.a év között: 162 n.a A mutatószámok alakulásának értékelése A mutatószámok a Pénztár beolvadására, illetve a töredékévre tekintettel nem kiszámíthatók, illetve nem mutatnának valós képet a Pénztár mőködésérıl. A 2011-es mutatószámok magyarázatát a évi éves beszámoló Kiegészítı Melléklete tartalmazza. 9. A MOBILITÁS NYUGDÍJPÉNZTÁR TAGLÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA A Pénztár taglétszáma évben is csökkenı volt. A év elején fı, míg március 31-én fı volt tagja a Pénztárnak. Megnevezés tény terv tény Nyitó Növekedés Új belépı Ide átlépı Csökkenés Szolgáltatás Innen átlépı Elhalálozott Kilépı, egyéb Összes változás Záró A záró taglétszámból fı már várakozási idı leteltét követı kifizetésre jogosult, illetve egy éven belül jogosulttá váló. Ezen tagsági kör egyéni számla követelésének értéke március 31-én e Ft. 10. A SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A MOBILITÁS Nyugdíjpénztár 2012-ben mft bruttó összegben teljesített kifizetést tagjainak, kedvezményezettjeiknek, vagy átlépıknek. A fenti összeg tartalmazza a kifizetésekbıl levont és APEH felé elszámolt adóelıleg és a kilépési költség összegét is, amely szintén csökkentette a fedezeti tartalékot. 14/17

15 Kifizetések a fedezeti tartalék terhére ben Jogcím Összeg (mft) Összeg (mft) Átlépés* 57,65 28,65 Nyugdíjszolgáltatás*, ebbıl 1 114,49 477,30 Egyösszegő 1 112,48 475,70 Járadék 2,01 1,60 Elhunytak* 45,06 5,46 10 éves kifizetés*, ebbıl 625,58 226,18 Hozamkifizetés 387,01 121,35 Tıkekifizetés 238,57 104,83 Levont hitelfedezet* 0,00 0,00 Levont SZJA 29,69 12,14 Levont kilépési költség 5,33 1,87 * Az értékek a tagok részére történt nettó (az SZJA és a költség levonás utáni) kifizetéseket tartalmazzák A kifizetésekhez kapcsolódóan levont költségeket az alábbi táblázat tartalmazza jogcímenként: Kifizetés jogcíme Adminisztrációs költség Utalási költség Összesen Egyösszegő szolgáltatás 435,0 243,5 678,5 Járadék 0,0 0,4 0,4 Várakozási idı letelte utáni kifizetés 873,0 225, ,6 Átlépı 75,0 5,6 80,6 Elhunyt 8,2 4,9 13,1 Összesen 1 391,2 480, ,2 A Pénztár a nyugdíjszolgáltatások kifizetésével kapcsolatosan 480 e Ft tényleges utalási költséget és e Ft ügyviteli költséget (bér, posta, anyagköltség stb.) érvényesített a kifizetett összeggel szemben. 11. FÜGGİ KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár március 31-én nem rendelkezett függı és egyéb jövıbeni (biztos) kötelezettséggel. Ugyanakkor e Ft értékben tagi lekötést eszközölt 19 tag egyéni számláján a Hpt. Hatálya alá tartozó hitelintézettel kötött szerzıdésben meghatározott fedezetként Határidıs és opciós ügyletek Nyitott határidıs és opciós ügylet március 31-én nem volt. A év folyamán kötött és lezárt ügyletek eredményét a 2. és 3. sz melléklet részletezi. 15/17

16 11.2. Értékpapírkölcsönzés, kockázatitıkealap-jegy A Pénztár márciusr 31-én értékpapírkölcsönzési ügyletekkel, kockázatitıkealap-jegy befektetéssel nem rendelkezett. 12. A MOBILITÁS NYUGDÍJPÉNZTÁR BEFEKTETÉSEINEK ALAKULÁSA, A BEFEKTETÉSI POLITIKA ALAKULÁSA Befektetési politika A befektetési politika változásai A Pénztár befektetési politikájában 2012-ben nem történt változás A befektetési politika teljesülése A Pénztár befektetései a tárgyidıszakban a Befektetési Politikának megfelelıen alakultak. A Befektetési Politikában meghatározott korlátokat a Pénztár nem lépte át. A tárgyidıszak végén az alábbiak szerint alakult az egyes portfoliók összetétele: Likviditási portfolió Befektetési politika Pénztári benchmark Tényleges arány Fixed income jellegő befektetések 100% 100% 100% Külföldi részvények 0% 0% 0% Magyar részvények 0% 0% 0% Ingatlanalapok 0% 0% 0% Konzervatív portfolió Befektetési politika Pénztári benchmark Tényleges arány Fixed income jellegő befektetések 100% 100% 100% Külföldi részvények 0% 0% 0% Magyar részvények 0% 0% 0% Ingatlanalapok 0% 0% 0% Ajánlott portfolió Befektetési politika Pénztári benchmark Tényleges arány Fixed income jellegő befektetések 62-90% 76% 79,3% Külföldi részvények 5-15% 10% 10,3% Magyar részvények 5-15% 10% 10,4% Ingatlanalapok 0-8% 4% 0,0% Aktív portfolió Befektetési politika Pénztári benchmark Tényleges arány Fixed income jellegő befektetések 30-80% 52% 58,2% Külföldi részvények 10-30% 20% 19,9% Magyar részvények 10-30% 20% 21,9% Ingatlanalapok 0-10% 8% 0,0% A tárgyidıszak végén az egyes vagyonkezelık közti vagyoneloszlás a következık szerint alakult: Befektetési politika Tényleges hányad Concorde Alapkezelı maximum 40% 23,77% Generali Alapkezelı maximum 40% 5,15% ING Alapkezelı maximum 40% 14,50% MKB Bank maximum 40% 8,15% OTP Alapkezelı maximum 40% 39,99% Saját vagyonkezelésben - 8,44% 16/17

17 12.2. A Pénztár befektetéseinek alakulása a tárgyidıszakban A választható befektetési portfoliós rendszer A pénztár a Felügyelet engedélye alapján második félévétıl választható befektetési portfoliós rendszert mőködtet. A rendszer lényege, hogy a Pénztár felhalmozási idıszakban lévı Tagjai az egyéni számlájukon lévı összeget a saját választásuk szerint, a Pénztár által kialakított portfoliók valamelyikébe fektethetik. Ezzel a lehetıséggel élve minden Tag eldöntheti, hogy a saját kockázattőrı képességének, jövıképének a felajánlott portfoliók közül melyik felel meg a leginkább. A Tagok négy portfolió közül választhatnak. Portfolió neve Semleges összetétel LIKVIDITÁSI 100% rövid futamidejő, állampapír jellegő KONZERVATÍV 100% állampapír jellegő AJÁNLOTT 76% állampapír jellegő, 10% hazai részvény, 10% külföldi részvény, 4% ingatlanalap AKTÍV 52% állampapír jellegő, 20% hazai részvény, 20% külföldi részvény, 8% ingatlanalap A nem választó tagok befektetései az AJÁNLOTT portfolióba kerülnek A pénztár hozamadatai A vagyonkezelık teljesítménye A Pénztár vagyonkezelıi 2012-ben: Concorde Befektetési Alapkezelı Zrt. ING Befektetési Alapkezelı Zrt. MKB Bank Zrt. OTP Alapkezelı Zrt. Generali Alapkezelı Zrt ben a vagyonkezelık jó teljesítményt nyújtottak, így vagyonkezelési pályázat kiírására nem került sor. A vagyonkezelık évi, és elsı negyedéves teljesítményét az Igazgatótanács folyamatosan értékelte, de tekintettel a beolvadásra, vagyonkezelési pályázat kiírására nem került sor A pénztár nettó hozama Az egy évnél rövidebb idıszak hozamának nyilvánosságra hozatala a 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 25. (8) bekezdése értelmében tilos. 17/17