Általános kitöltési előírások

Átírás

1 1. melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez 1. melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez Általános kitöltési előírások 1. Kapcsolódó jogszabályok 1.1. az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény (a továbbiakban: Öpt.); 1.2. a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Szja tv.); 1.3. a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.); 1.4. a kötelező egészségbiztosítás ellátásairól szóló évi LXXXIII. törvény (a továbbiakban: Ebvt.); 1.5. a számvitelről szóló évi C. törvény (a továbbiakban: Számv.tv.); 1.6. a tőkepiacról szóló évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.); 1.7. a biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló évi LX. törvény (a továbbiakban: Bit.); 1.8. a foglalkoztatói nyugdíjról és intézményeiről szóló évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Fnytv.); 1.9. a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló évi CXXXVI. törvény (a továbbiakban: Pmt.); a magánnyugdíjpénztárak tevékenységéhez kapcsolódó biztosításmatematikai és pénzügyi tervezési szabályokról, valamint a szolgáltatási szabályzatra és a tartalékok kezelésére vonatkozó előírásokról szóló 170/1997. (X. 6.) Korm. rendelet; az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ebr.); a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Mvhr.); az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Övhr.); az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Evhr.); az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Öbr.); a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Mbr.); A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 399/2007. (XII. 27.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Fnykr.). 2. Rövidítések, fogalmak A kitöltési előírásokban használt rövidítéseket és fogalmakat külön magyarázat hiányában az 1. pont szerinti jogszabályok által meghatározott módon kell érteni. 3. A felügyeleti jelentés formai követelményei 3.1. A felügyeleti jelentéssel egyidejűleg az elektronikus úton, pdf formátumban, kötelezően beküldendő file-okat az alábbi általános formai előírások figyelembe vételével kell csatolni: - a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik, - a file név felépítése: törzsszám_vonatkozás vége_melléklet típusa.pdf. 4

2 A törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere. A vonatkozás vége a tárgyidőszak záró napja, vagyis a negyedéves szöveges jelentés esetén az adott negyedév zárónapját kell feltüntetni 8 karakterrel, szóköz és pontok nélkül az alábbiak szerint: , stb.. Az éves auditált felügyeleti jelentéssel egyidejűleg küldendő dokumentumok esetén a vonatkozás vége a mérleg fordulónapja pl. a évre vonatkozóan: A fentiek alapján például az éves beszámoló mellékletét képező kiegészítő melléklet fájl neve: xxxxxxxx_ _kiegmell.pdf. A melléklet típusa az adott pénztár által az MNB felé elektronikusan megküldendő dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza, melyek megtalálhatók a 2., 4., 6., és 8. mellékletek összefoglaló tábláiban Amennyiben az adatszolgáltató módosító jelentést küld, azzal egyidejűleg tájékoztatja a felügyeletet ellátó szakterületet a módosításról és annak indokairól. A módosított jelentésben az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a oszlopban M -mel kell megjelölni. A teljes jelentést (javított adatot nem tartalmazó, és a nemleges táblát is) ismételten meg kell küldeni. Nem kell értéket beírni az ismétlő sorok mezőibe akkor, ha az adatszolgáltatónak nincs jelentenivalója, vagyis az ismétlő sor minden jelentett értéke nulla lenne. Minden egyéb esetben értéket (legalább nullát) kell szerepeltetni a mezőben A táblák Megnevezés mezőibe az adatszolgáltatók nem írhatnak adatot, szöveget. A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható A pénznemben kifejezett adatokat az adott táblában meghatározott, az adatok nagyságrendjére vonatkozó eltérő rendelkezés hiányában ezer forintra kerekítve kell megadni. 4. A felügyeleti jelentés tartalmi követelményei 4.1. Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden egyes táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat A felügyeleti jelentésben szereplő állományoknak a magánnyugdíjpénztárak kivételével meg kell egyezniük a negyedév végére lezárt mérleg tételek állományaival. A magánnyugdíjpénztárak felügyeleti jelentésében szereplő állományoknak (a napi vonatkozási idejű jelentések kivételével) meg kell egyezniük a hó végére lezárt mérlegtételek állományaival. Az éves jelentés sorait a könyvvizsgáló által ellenőrzött (auditált) mérlegadatok alapján kell az MNB részére megküldeni Az egyes (eszköz- és forrás-, illetve eredménykimutatási) tételek részletezése a Számv.tv., valamint az adott pénztártípusra vonatkozó speciális éves beszámoló készítési és könyvvezetési szabályoknak így az Övhr., Mvhr., Evhr., illetve Fnykr. rendelkezéseinek megfelelően történik A forgalmi típusú jelentéseknél a forintra átszámítás az ügylet napján érvényes árfolyammal történik az intézmény számviteli politikájában lefektetetteknek megfelelően Az értékpapírok állományára vonatkozó jelentésekben az érvénytelen, valamint a lejárt értékpapírokat nem kell szerepeltetni. 5

3 . melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez 2. melléklet a 37/2013. (XII. ) MNB rendelethez Az önkéntes nyugdíjpénztár napi, negyedéves, féléves, éves és eseti felügyeleti jelentései Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Napi jelentés 70OP Elszámoló egységek árfolyama OP, VSZ N Negyedéves jelentés 71OA1 Pénztári bevételek és egyéb jóváírt bevételek NOP, KOP, VSZ NÉ 71OA2 Pénztári kiadások NOP, KOP, VSZ NÉ 71OA3 Azonosítatlan függő befizetések állományának alakulása NOP, KOP, VSZ NÉ, Z 71OB Pénztári hozamok alakulása NOP, KOP, VSZ NÉ 71OC Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye NOP, KOP, VSZ NÉ 71OE Statisztikai adatok NOP, KOP, VSZ NÉ 71OF Taglétszám alakulása NOP, KOP, VSZ NÉ 71OGA A pénztár egészére számított bruttó és nettó hozamráták valamint referenciahozamok alakulása (%) NOP, KOP, VSZ 71OGB Tárgyidőszaki hozamráta adatok a választható portfoliókra NOP, KOP, VSZ NÉ 71OI Elszámoló egységek alakulása NOP, KOP, VSZ NÉ 71OJ Befektetések főbb adatai földrajzi megoszlás szerint NOP, KOP, VSZ NÉ 71OK Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása NOP, KOP, VSZ NÉ 71OL A kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása NOP, KOP, VSZ NÉ 71OM A pénztári portfóliók lejárat szerinti megoszlása NOP, KOP, VSZ NÉ 71ON 71OR A tagi számlák és az azonosítatlan (függő) befizetések portfóliójának befektetési eredménye Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén 71OS Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek NOP, KOP, VSZ NÉ 71OT Rendszeres támogatások, eseti adományok NOP, KOP, VSZ NÉ 72OA 72OB Portfólió állomány a választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál Portfólió állomány a választható portfóliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál NOP NOP NOP, KOP, VSZ NOP, KOP, VSZ 71OPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. NOP, KOP, VSZ NÉ 71OPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. NOP, KOP, VSZ NÉ 71OPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok NOP, KOP, VSZ NÉ Féléves jelentés 71OA1 Pénztári bevételek és egyéb jóváírt bevételek KISOP F 71OA2 Pénztári kiadások KISOP F 71OA3 Azonosítatlan függő befizetések állományának alakulása KISOP F, Z 71OB Pénztári hozamok alakulása KISOP F 71OC Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye KISOP F 71OE Statisztikai adatok KISOP F 71OF Taglétszám alakulása KISOP F 71OGA A pénztár egészére számított bruttó és nettó hozamráták valamint referenciahozamok alakulása (%) KISOP 71OGB Tárgyidőszaki hozamráta adatok a választható portfoliókra KISOP F 71OI Elszámoló egységek alakulása KISOP F 71OJ Befektetések főbb adatai földrajzi megoszlása szerint KISOP F 71OK Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása KISOP F 71OL A kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása KISOP F 71OM A pénztári portfóliók lejárat szerinti megoszlása KISOP F 71OS Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek KISOP F 71OT Rendszeres támogatások, eseti adományok KISOP F 72OA 72OB ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Portfólió állomány a választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál Portfólió állomány a választható portfóliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál KISOP KISOP 71OPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. KISOP F 71OPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. KISOP F 71OPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok KISOP F NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ F F F Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) tárgyidőszakot követő 5. munkanap 9 óra tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 6

4 Éves jelentés 73OME Mérleg - Eszközök OP É tárgyidőszakot követő év május OMF Mérleg - Források OP É tárgyidőszakot követő év május OA Eredménykimutatás Pénztár működési tevékenysége OP É tárgyidőszakot követő év május OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete OP É tárgyidőszakot követő év május OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet OP É tárgyidőszakot követő év május OD Cash-Flow kimutatás OP É tárgyidőszakot követő év május OEA Fedezeti tartalék OP É tárgyidőszakot követő év május OEB Likviditási tartalékok OP É tárgyidőszakot követő év május OEC Céltartalékok állománya összesen OP É tárgyidőszakot követő év május OF A taglétszám alakulása OP É tárgyidőszakot követő év május 31. Egyesített (összesített) éves pénztári beszámoló 73KME Mérleg - Eszközök MOP É tárgyidőszakot követő év május KMF Mérleg - Források MOP É tárgyidőszakot követő év május KA Eredménykimutatás Pénztár működési tevékenysége MOP É tárgyidőszakot követő év május KB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete MOP É tárgyidőszakot követő év május KC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet MOP É tárgyidőszakot követő év május 31. Eredménykimutatás - Függő befizetések befektetési hozamának fedezete 73KD (csak magánnyugdíjpénztáraknál) Biztosításmatematikai statisztikai jelentés MOP É tárgyidőszakot követő év május OA Taglétszám alakulása korévenként OP É tárgyidőszakot követő év május OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként OP É tárgyidőszakot követő év május 31. Hozamráták közzétételével kapcsolatos jelentés 74OHA Választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárak hozamráta adatai Választható portfóliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztárak 74OHB hozamráta adatai Rövid távú (éves) pénzügyi terv jelentés 75OA1 Fedezeti tartalék OP É 75OA2 Likviditási tartalék OP É 75OA3 Működési tartalék OP É 75OA4 Taglétszám, tagdíj alakulása OP É 75OA5 Befektetések OP É Hosszú távú pénzügyi terv jelentés 75OB1 Fedezeti tartalék OP É 75OB2 Likviditási tartalék OP É 75OB3 Működési tartalék OP É 75OB4 Taglétszám, tagdíj alakulása OP É 75OB5 Befektetések OP É OP É tárgyidőszakot követő év február 28. OP É tárgyidőszakot követő év február 28. A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A negyedéves, féléves illetve az éves jelentéssel egyidejűleg elektronkiusan megküldendő dokumentumok Rövid név Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság szovjel Az önkéntes nyugdíjpénztárak negyedéves szöveges értékelése NOP, KOP NÉ szovjel Az önkéntes nyugdíjpénztárak féléves szöveges értékelése KISOP F Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap merleg Éves beszámoló mérleg OP É tárgyidőszakot követő év május 31. erkim Éves beszámoló eredménykimutatás OP É tárgyidőszakot követő év május 31. cashflow Éves beszámoló cash-flow OP É tárgyidőszakot követő év május 31. kiegmell Éves beszámoló kiegészítő melléklet OP É tárgyidőszakot követő év május 31. konyvzar Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés OP É tárgyidőszakot követő év május 31. kozgyhat Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv OP É tárgyidőszakot követő év május 31. uzljel Üzleti jelentés OP É tárgyidőszakot követő év május 31. rputerv Rövid távú pénzügyi terv szöveges melléklete OP É hputerv Hosszú távú pénzügyi terv szöveges melléklete OP É rövid távú pénzügyi tervvel egyidejűleg hosszú távú pénzügyi tervvel egyidejűleg Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések Önkéntes nyugdíjpénztár Nagy pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) meghaladja a főt, vagy piaci értéken számított vagyona meghaladja a húsz milliárd forintot. OP NOP Adatszolgáltató Gyakoriság Közepes pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) legalább 1001 fő és nem haladja meg a főt, vagy piaci értéken számított vagyona meghaladja az öt milliárd forintot és nem haladja meg a húsz milliárd forintot. Kis pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) nem haladja meg az 1000 főt, vagy piaci értékén számított vagyona nem haladja meg az öt milliárd forintot. Végelszámolás alatt álló pénztár Magánnyugdíjpénztárat is működtető önkéntes nyugdíjpénztár Napi Negyedéves Féléves Éves Esetenként küldendő KOP KISOP VSZ MOP N NÉ F É Z 7

5 Sorszám Sorkód Megnevezés OP01 Választható portfólió 1. 70OP99 Választható portfólió OP Elszámoló egységek árfolyama Portfólió azonosító kódja Portfólió neve Elszámoló egység árfolyama Nagyságrend: forint a b c d 8

6 Sorszám Sorkód Megnevezés OA11 Pénztári bevételek összesen (71OA OA OA OA O A OA OA OA OA OA OA1111) OA1101 Tagi befizetés OA11011 Rendszeres tagdíj OA11012 Egyéb (eseti) befizetés OA1102 Átlépő tagok által hozott tagi követelés OA1103 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás OA1104 Rendszeres támogatások, eseti adományok OA1105 Adóhatóság által átutalt összeg (a tag nyilatkozata alapján) OA1106 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) OA1107 Utólag befolyt tagdíjak (+) OA1108 Egyéb bevételek OA11081 ebből: Egyéni számlán jóváírt egyéb, nem tagdíj jellegű bevételek OA11082 Tagi kifizetésekkel kapcsolatosan felmerülő kilépési, adminisztrációs díj OA1109 Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek értékesítésének bevétele OA1110 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele OA1111 Pénzügyi műveletek bevétele OA11111 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek OA11112 Tulajdoni részesedést jelentő befeketetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) OA11113 Befektetési jegyek realizált hozama OA11114 Kapott osztalékok, részesedések OA11115 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei OA11116 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek OA11117 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OA Időarányosan járó kamat OA Járó osztalék OA Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet OA Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OA12 Hitel, kölcsön összegének igénybevétele OA13 Pénztári és egyéb jóváírt bevételek összesen (71OA11+71OA12) OA14 Tartalékok közötti átcsoportosítás OA141 Közgyűlési döntés alapján OA142 Nem fizető tagok hozamából történő levonások miatt OA143 Egyéb tételek OA15 Tárgyidőszaki bevételek összesen (71OA13+71OA14) OA16 Az év első napjától a tárgyidőszakot megelőző időszak végéig elszámolt halmozott bevételek összesen OA17 Az év első napjától a tárgyidőszak záró napjáig elszámolt halmozott bevételek összesen (71OA15+71OA16) 71OA1 Pénztári bevételek és egyéb jóváírt bevételek Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint Összesen a b c d z Tilos Jelmagyarázat 9

7 Sorszám Sorkód Megnevezés OA21 PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN (71OA OA OA2103) OA2101 Fedezeti tartalékot érintő kifizetések OA21011 Szolgáltatási kiadások összesen OA Egyösszegű szolgáltatások kifizetése OA Járadékszolgáltatások kifizetése OA Pénztári szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások OA21012 Egyéni számláról történő egyéb kifizetések OA Várakozási idő letelte, de még a felhalmozási időszakon belüli kifizetés OA Tőkekifizetés OA Hozamkifizetés OA Más pénztárba átlépő tag által elvitt fedezet OA Tagdíj nemfizetés miatt kizárt tag részére kifizetés OA Kilépés miatti kifizetés OA Lejárt tagi kölcsön értékének érvényesítése egyéni számla terhére OA Felszámított költségek OA21013 Kedvezményezettek, örökösök részére kifizetett tételek OA ebből: Felszámított költségek OA21014 Fedezeti tartalékot érintő egyéb kiadások OA2102 Működési célú kifizetések, ráfordítások OA Anyagköltség OA Pénztári alkalmazottak munkabére és közterhei OA Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja és közterhei OA Tagszervezéssel kapcsolatos költségek OA Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség OA Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezeteknek fizetett díjak OA Könyvvizsgálat díja OA Felügyeleti díj OA Kis értékű eszközök beszerzése OA Bérleti díjak OA Szaktanácsadási díjak OA Értékcsökkenési leírás OA Pénzügyi szolgáltatások díja OA Kommunikációs költségek OA Informatikai szolgáltatások díja OA Működési céltartalék képzés OA Egyéb (külön soron nem nevesített) működési költségek, ráfordítások OA Kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai és ráfordításai összesen OA Hitel- és kölcsöntörlesztés OA2103 Pénzügyi műveletek ráfordításai OA Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések OA OA2 Pénztári kiadások Tulajdoni részesedést jelentő befeketetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OA Befektetési jegyek realizált vesztesége OA Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása OA Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások OA Vagyonkezelői, letétkezelői díjak OA Vagyonkezelői díjak OA Letétkezelés díjai OA Egyéb, befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások OA2104 Likviditási tartalékot terhelő egyéb ráfordítások OA22 Tartalékok közötti átcsoportosítás OA2201 Közgyűlési döntés alapján OA2202 Nem fizető tagok hozamából történő levonások miatt OA23 Tárgyidőszaki kiadások összesen (71OA21+71OA22) OA24 Az év első napjától a tárgyidőszakot megelőző időszak végéig elszámolt halmozott kiadások összesen OA25 Az év első napjától a tárgyidőszak záró napjáig elszámolt halmozott kiadások összesen (71OA23+71OA24) Fedezeti tartalék Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint Likviditási tartalék Összesen a b c d z Tilos Jelmagyarázat 10

8 Sorszám Sorkód Megnevezés 71OA3 Azonosítatlan függő befizetések állományának alakulása OA31 Az azonosítatlan függő befizetések állományának és azok hozamának tárgyidőszaki nyitó értéke OA32 A tárgyidőszakban keletkezett és a tárgyidőszak végén is fennálló azonosítatlan függő tételek és azok hozama OA321 Azonosítatlan, munkáltatóhoz nem rendelhető, egyéni számlára fel nem osztható függő befizetések OA322 Azonosítatlan, munkáltatóhoz rendelhető, de egyéni számlára fel nem osztható függő befizetések OA323 Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések OA324 Azonosítatlan függő befizetések befektetéseiből képződött hozam OA33 A 71OA31-ből a tárgyidőszakban azonosított állomány OA34 Realizált hozam kivezetése az azonosítatlan függő tételek rendezése miatt OA35 Értékelési különbözet kivezetése az azonosítatlan függő tételek rendezése miatt OA36 Az azonosítatlan függő befizetések állományának és azok hozamának tárgyidőszaki záró értéke 90 napon belüli állomány nap közötti állomány nap közötti állomány Nagyságrend: ezer forint 365 napot meghaladó állomány Összesen a b c d e z Tilos Jelmagyarázat 11

9 Sorszám Sorkód Megnevezés OB1 Befektetési tevékenység bevételei OB11 Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek OB12 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) OB13 Befektetési jegyek realizált hozama OB14 Kapott osztalékok, részesedések 71OB Pénztári hozamok alakulása OB15 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei OB16 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek OB17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OB171 Időarányosan járó kamat OB172 Járó osztalék OB173 Devizaárfolyam-változásából adódó értékkülönbözet OB174 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OB2 Befektetési tevékenység ráfordításai OB21 Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések OB22 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OB23 Befektetési jegyek realizált vesztesége OB24 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása OB25 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások OB26 Vagyonkezelői, letétkezelői díjak OB261 Vagyonkezelői díjak OB2611 ebből: Saját vagyonkezeléssel kapcsolatos költség OB2612 Vagyonkezelőnek számla alapján fizetett díj OB262 Letétkezelői díjak OB27 Egyéb, befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások OB3 Befektetési tevékenység eredménye (1-2) OB31 Működési célú portfólió hozama OB311 ebből: Működési portfólió realizált nettó hozama OB312 Működési portfólió értékelési különbözete OB32 Fedezeti célú portfólió hozama OB321 ebből: Egyéni számlán jóváírt realizált nettó hozam OB322 Egyéni számlán jóváírt értékelési különbözet OB323 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált nettó hozam OB324 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet OB33 Likviditási célú portfólió hozama OB331 ebből: Likviditási tartalékon jóváírt realizált nettó hozam OB332 Likviditási tartalékon jóváírt értékelési különbözet OB333 Azonosítatlan befizetésekre jutó nettó hozam és értékelési különbözet Tárgyév től halmozott adat Nagyságrend: ezer forint Tárgy időszaki adatok a b z Tilos Jelmagyarázat 12

10 Sorszám Sorkód Megnevezés OC01 Működési célú bevételek OC02 Működéssel kapcsolatos ráfordítások OC03 Szokásos működési tevékenység eredménye (71OC01-71OC02) OC04 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, annak visszaírása OC05 Működési célú befektetési tevékenység eredménye OC06 Rendkívüli bevételek OC07 Rendkívüli ráfordítások OC08 Rendkívüli eredmény (71OC06-71OC07) OC09 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei OC10 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai OC11 Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (71OC09-71OC10) OC12 Adófizetési kötelezettség OC13 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (71OC03+71OC05+71OC08+71OC11-71OC12) 71OC Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye Nagyságrend: ezer forint Tárgyév től halmozott adat Tárgyidőszaki adatok a b z 13

11 71OE Statisztikai adatok Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Tárgyévi nyitó adatok Tárgynegyedévi záró adatok Tárgynegyedévi (forgalmi) adatok OE01 Fedezeti tartalék állománya OE011 ebből: a negyedéves jelentés fordulónapja és a tárgynegyedévet követő hónap 25. napja között befolyt tételek OE02 Likviditási tartalék állománya OE021 ebből: egyéb likviditási tartalék állománya OE03 Működési céltartalék állománya OE04 Tartaléktőke OE05 Tagi lekötéssel érintett összeg OE06 Tagi lekötéssel rendelkező tagok száma (fő) OE07 Megszűnt tagi lekötések száma OE071 Hitelszerződés feltételeinek teljesítésével OE072 Hitelezői igényérvényesítéssel OE08 Tagi kölcsön összege OE081 ebből: lejárt tagi kölcsön összege OE09 Tagi kölcsönnel rendelkező tagok száma OE091 ebből: lejárt tagi kölcsönnel rendelkező tagok száma (fő) OE10 A pénztár alapszabálya alapján tagdíjat nem fizetőnek minősített tagok száma (fő) OE11 A pénztár alapszabálya alapján tagdíjat nem fizetőnek minősített tagok egyéni számlaköveteléseinek összege OE12 Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma (fő) OE13 Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok egyéni számlaköveteléseinek összege OE14 Hozamkifizetésben részesült tagok száma (fő) OE15 Tőkekifizetésben részesült tagok száma (fő) OE16 Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása OE17 Kötelezettségek OE171 ebből: Tagokkal szembeni kötelezettségek OE172 Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) OE173 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök OE174 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek OE18 Pénztári alkalmazottak létszáma (fő) OE181 ebből: tárgynegyedévben felvettek száma (fő) OE19 "0" egyenleggel rendelkező tagok száma OE20 Pénzügyileg realizált és a működési tevékenységre jóváírt összegek OE21 Pénzügyileg teljesített, működéssel összefüggő kiadások OE22 Működési tevékenység pénzforgalmi bevételeinek és kiadásainak különbsége (71OE20-71OE21) a b c z Tilos Jelmagyarázat 14

12 71OF Taglétszám alakulása Sorszám Sorkód Megnevezés OF1 Taglétszám időszak elején Tárgyév től halmozott adat (fő) Tárgyidőszaki adatok (fő) a b z OF2 Időszak alatti taglétszám növekedés OF21 Új belépő OF221 Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárból OF222 Átlépő önsegélyező pénztárból OF3 Időszak alatti taglétszám csökkenés OF311 Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárba OF312 Átlépő egészségpénztárba OF313 Átlépő önsegélyező pénztárba OF32 Szolgáltatásban részesült OF33 Elhalálozott OF34 Kilépett OF35 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt OF36 Egyéb megszűnés OF4 Taglétszám időszak végén OF41 Aktív taglétszám OF42 Passzív taglétszám OF421 Járadékot igénybe vevő OF422 Tagdíjat nem fizető OF423 Tagdíjfizetést szüneteltető OF51 71OF4-ből: férfi OF52 nő 15

13 71OGA A pénztár egészére számított bruttó és nettó hozamráták valamint referenciahozamok alakulása (%) Sorszám Sorkód Megnevezés Tárgyidőszaki nettó hozamráta Tárgyidőszaki bruttó hozamráta Tárgyidőszaki referencia hozamráta OGA a b c z 16

14 71OGB Tárgyidőszaki hozamráta adatok a választható portfoliókra Sorszám Sorkód Megnevezés OGB101 Választható portfólió 1. 71OGB199 Választható portfólió 99. Portfólió azonosító kódja Portfólió neve Fedezeti tartalék portfóliójának tárgyidőszaki hozamrátái (%) Referenciahozamok a tárgyidőszakban Portfólió tárgyidőszaki bruttó hozamrátája Portfólió tárgyidőszaki nettó hozamrátája Fedezeti tartalék választható portfóliónkénti megoszlása (%) a b c d e f z 17

15 71OI Elszámoló egységek alakulása Elszámoló egységek darabszáma Elszámoló egységek árfolyama Portfólió nettó piaci értéke (ezer forintban) Sorszám Sorkód Megnevezés OI01 1. választható porfólió OI02 2. választható porfólió OI03 3. választható porfólió OI04 4. választható porfólió OI05 5. választható porfólió OI06 6. választható porfólió OI07 7. választható porfólió OI08 8. választható porfólió OI09 9. választható porfólió OI választható porfólió Portfólió azonosító kódja Portfólió neve Előző időszak zárónapján Tárgyidőszak zárónapján Előző időszak zárónapján Tárgyidőszak zárónapján Előző időszak zárónapján Tárgyidőszak zárónapján a b c d e f g h z 18

16 Sorszám Sorkód Megnevezés OJ1 Összesen (2+34) OJ11 Európai Gazdasági Térség összesen ( ) OJ1101 Izland OJ1102 Liechtenstein OJ1103 Norvégia OJ12 EU tagországok összesen ( ) OJ1201 Ausztria OJ1202 Belgium OJ1203 Bulgária OJ1204 Ciprus OJ1205 Cseh Köztársaság OJ1206 Dánia OJ1207 Egyesült Királyság OJ1208 Észtország OJ1209 Finnország OJ1210 Franciaország OJ1211 Görögország OJ1212 Hollandia OJ1213 Horvátország OJ1214 Írország OJ1215 Lengyelország OJ1216 Lettország OJ1217 Litvánia OJ1218 Luxemburg OJ1219 Magyarország OJ1220 Málta OJ1221 Németország OJ1222 Olaszország OJ1223 Portugália OJ1224 Románia OJ1225 Spanyolország OJ1226 Svédország OJ1227 Szlovákia OJ1228 Szlovénia OJ13 Egyéb ország ( ) OJ1301 Amerikai Egyesült Államok OJ1302 Kanada OJ1303 Japán OJ1304 Svájc OJ1305 Egyéb más országok 71OJ Befektetések főbb adatai földrajzi megoszlásszerint Befektetések tárgyidőszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések tárgyidőszak végi értéke piaci értéken Nagyságrend: ezer forint Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken a b c d 19

17 Sorszám Sorkód Megnevezés OK1 HUF OK2 EUR OK3 GBP OK4 USD OK5 CHF OK6 JPY OK7 Egyéb OK8 Összesen 71OK Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása Befektetések tárgyidőszak végi értéke - könyv szerinti értéken Nagyságrend: ezer forint Befektetések tárgyidőszak végi értéke - piaci értéken a b c 20

18 Sorszám Sorkód Megnevezés 71OL A kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása Vagyonkezelő azonosító kódja Vagyonkezelő megnevezése Kezelt vagyon aránya (%) Nagyságrend: ezer forint Kezelt vagyon összege (ezer forint) a b c d c OL1 Kezelt vagyon összesen OL2 Saját vagyonkezelés OL3 Vagyonkezelő(k) OL301 Vagyonkezelő 1. 71OL399 Vagyonkezelő 99. Jelmagyarázat Tilos 21

19 71OM A pénztári portfóliók lejárat szerinti megoszlása Nagyságrend: ezer forint Portfólió piaci értéken Sorszám Sorkód Megnevezés OM11 Portfólió összesen OM111 Bankszámla és készpénz OM napon belül lejáró eszközök OM napon belül lejáró eszközök OM napon belül lejáró eszközök OM napon belül lejáró eszközök OM napon belül lejáró eszközök OM napon belül lejáró eszközök OM éven belül lejáró eszközök OM éven belül lejáró eszközök OM éven belül lejáró eszközök OM éven túl lejáró eszközök OM122 Lejárat nélküli eszközök Forgóeszközként nyilvántartott Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott a b z 22

20 Sorszám Sorkód Megnevezés 71ON A tagi számlák és az azonosítatlan (függő) befizetések portfóliójának befektetési eredménye ON1 Portfólió összesen ON11 Bankszámlák ON12 Értékpapírok ON121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) ON122 Részvények ON123 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír ON124 Jelzáloglevelek ON13 Határidős ügyletek ON14 Opciós ügyletek ON15 Repó ügyletek ON16 SWAP ügyletek ON17 Ingatlan ON18 Értékpapír-kölcsönzési ügyletek ON19 Követelés értékpapír ügyletekből ON20 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből Vagyonkezelésre kiadott állomány befektetési eredménye Saját vagyonkezelés befektetési eredménye Befektetések eredménye összesen (1+2) Nagyságrend: ezer forint Azonosítatlan (függő) befizetések befektetési eredménye a b c d z 23

21 71OR Más vállakozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén Sorszám Sorkód Megnevezés OR1 Összesen OR OR199 Vállalkozás megnevezése Részesedés névértéke (ezer Ft) A jegyzett tőkében való részesedés aránya (%) Nagyságrend: ezer forint Befizetési kvóta (%) Szavazati arány (%) a b c d e z Jelmagyarázat Tilos 24

22 71OS Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Partner megnevezése Követelés /Kötelezettség összege 2. oszlopból: Lejárt követelések/ kötelezettségek összesen OS1 Követelések összesen OS11 Az egy partnerrel szembeni, 500 ezer Ft-ot meghaladó követelések összesen OS11001 Partner 1 71OS11999 Partner OS12 További követelések együttesen OS2 Kötelezettségek összesen OS21 Egy partnerrel szembeni, 500 ezer Ft-ot meghaladó kötelezettségek összesen OS21001 Partner 1 71OS21999 Partner OS22 További kötelezettségek együttesen a b c z Tilos Jelmagyarázat 25

23 71OT Rendszeres támogatások, eseti adományok Sorszám Sorkód Megnevezés OT1 Összesen OT OT199 Támogató, adományozó megnevezése Nagyságrend: ezer forint Támogatás, adomány összege (ezer Ft) a b z Jelmagyarázat Tilos 26

24 72OA Portfóiló állomány a választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/azono sító kód Tétel neve Ár (eft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke Fedezeti portfólió Működési portfólió Likviditási és kockázati portfólió Könyv Piaci érték szerinti érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Azonosítatlan (függő) befizetések Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Nagyságrend: ezer forint Portfóliók öszesen Könyv szerinti érték Piaci érték OA1 Portfólió összesen OA11 Bankszámlák és készpénz összesen OA111 Házipénztár (forint és valuta) OA112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla OA OA OA113 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg OA OA OA12 Értékpapírok összesen OA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) OA12101 Magyar állampapír OA12102 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal OA12103 Külföldi állampapír OA OA OA12104 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal OA OA OA12105 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OA OA OA12106 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény a b c d e f g h i j k l m n o p q r z OA OA OA12107 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OA OA OA12108 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OA

25 Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/azono sító kód Tétel neve Ár (eft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke Fedezeti portfólió Működési portfólió Likviditási és kockázati portfólió Könyv Piaci érték szerinti érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Azonosítatlan (függő) befizetések Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Portfóliók öszesen Könyv szerinti érték Piaci érték 72OA OA12109 Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OA12110 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OA OA OA122 Részvények OA1221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény OA OA OA1222 Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya OA OA OA1223 Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény OA OA OA1224 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya OA OA OA123 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír OA1231 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot OA OA OA1232 Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye a b c d e f g h i j k l m n o p q r z 28

26 Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/azono sító kód Tétel neve Ár (eft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke Fedezeti portfólió Működési portfólió Likviditási és kockázati portfólió Könyv Piaci érték szerinti érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Azonosítatlan (függő) befizetések Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Portfóliók öszesen Könyv szerinti érték Piaci érték OA OA OA1233 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot OA OA OA1234 Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye OA OA OA1235 Egyéb kollektív befektetési értékpapír OA OA OA124 Jelzáloglevél OA1241 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél OA1242 Külföldön bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél OA OA OA13 Határidős ügyletek OA OA OA14 Opciós ügyletek OA OA OA15 Repó ügyletek OA OA OA16 SWAP ügyletek OA OA OA17 Ingatlan OA OA OA18 Tagi kölcsön OA OA OA19 Kockázatitőkealap-jegy OA OA OA20 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések OA OA a b c d e f g h i j k l m n o p q r z 29

27 Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/azono sító kód Tétel neve Ár (eft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke Fedezeti portfólió Működési portfólió Likviditási és kockázati portfólió Könyv Piaci érték szerinti érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Azonosítatlan (függő) befizetések Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Portfóliók öszesen Könyv szerinti érték Piaci érték OA21 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír OA OA OA22 Követelés értékpapír ügyletekből OA OA OA23 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből OA OA a b c d e f g h i j k l m n o p q r z Jelmagyarázat Tilos 30

28 72OB Portfólió állomány a választható portfóliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (eft) illetve árfolyam (%) Portfólió azonosító kódja 1. választható portfólió 2. választható portfólió Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Fedezeti portfólió 3. választható portfólió 4. választható portfólió 5. választható portfólió 6. választható portfólió 7. választható portfólió 8. választható portfólió Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Portfólió Könyv szerinti érték Piaci érték azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja OB1 Portfólió azonosító kódja OB2 Portfólió összesen OB21 Bankszámlák és készpénz összesen OB211 Házipénztár (forint és valuta) OB212 Pénzforgalmi számla és befektetési számla OB OB a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v z aa ab ac ad ae af ag ah ai aj ak al am OB213 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg OB OB OB22 Értékpapírok összesen OB221 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) OB22101 Magyar állampapír OB22102 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal OB22103 Külföldi állampapír OB OB OB22104 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal OB OB OB22105 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OB OB OB22106 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OB OB Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan OB22107 forgalomba hozott kötvény OB OB Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba OB22108 hozott kötvény OB OB Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan OB22109 forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott OB22110 kötvény OB OB OB222 Részvények OB2221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény OB OB OB2222 Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya OB OB OB2223 Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény OB OB OB2224 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya OB OB OB223 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 31

29 Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (eft) illetve árfolyam (%) Portfólió azonosító kódja 1. választható portfólió 2. választható portfólió Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Fedezeti portfólió 3. választható portfólió 4. választható portfólió 5. választható portfólió 6. választható portfólió 7. választható portfólió 8. választható portfólió Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Portfólió Könyv szerinti érték Piaci érték azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió azonosító kódja Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési OB2231 jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot OB OB Magyarországon bejegyzett OB2232 ingatlan befektetési alap befektetési jegye OB OB Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem OB2233 értve az ingatlan befektetési alapot OB OB a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v z aa ab ac ad ae af ag ah ai aj ak al am OB2234 Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye OB OB Egyéb kollektív befektetési OB2235 értékpapír OB OB OB224 Jelzáloglevél OB2241 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél OB2242 Külföldön bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél OB OB OB23 Határidős ügyletek OB OB OB24 Opciós ügyletek OB OB OB25 Repó ügyletek OB OB OB26 SWAP ügyletek OB OB OB27 Ingatlan OB OB OB28 Tagi kölcsön OB OB OB29 Kockázatitőkealap-jegy OB OB OB30 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések OB OB OB31 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír OB OB OB32 Követelés értékpapír ügyletekből OB OB32999 Kötelezettségek értékpapír OB33 ügyletekből OB OB33999 Fő Fő Fő Fő Fő Fő Fő Fő OB4 A portfóliót választó tagok száma Jelmagyarázat Tilos 32

30 Nagyságrend: ezer forint 9. választható portfólió 10. választható portfólió Szolgáltatási számlák portfóliója Fedezeti portfólió összesen Működési portfólió Likviditási és kockázati portfólió Azonosítatlan (függő) befizetések Portfóliók összesen Sorszám Sorkód Megnevezés Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Portfólió Piaci érték azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Darabszám illetve Piaci érték kötvény névértéke Könyv szerinti érték Darabszám illetve Piaci érték kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám Könyv illetve szerinti kötvény érték névértéke Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám Könyv illetve szerinti kötvény érték névértéke Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték an ao ap aq ar as at au av az ba bb bc bd be bf bg bh bi m n o bj bk bl bm OB1 Portfólió azonosító kódja OB2 Portfólió összesen OB21 Bankszámlák és készpénz összesen OB211 Házipénztár (forint és valuta) OB212 Pénzforgalmi számla és befektetési számla OB OB OB213 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg OB OB OB22 Értékpapírok összesen OB221 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) OB22101 Magyar állampapír OB22102 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal OB22103 Külföldi állampapír OB OB OB22104 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal OB OB OB22105 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OB OB OB22106 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OB OB Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan OB22107 forgalomba hozott kötvény OB OB Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba OB22108 hozott kötvény OB OB Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan OB22109 forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott OB22110 kötvény OB OB OB222 Részvények OB2221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény OB OB OB2222 Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya OB OB OB2223 Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény OB OB OB2224 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya OB OB OB223 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 33

31 9. választható portfólió 10. választható portfólió Szolgáltatási számlák portfóliója Fedezeti portfólió összesen Működési portfólió Likviditási és kockázati portfólió Azonosítatlan (függő) befizetések Portfóliók összesen Sorszám Sorkód Megnevezés Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Portfólió Piaci érték azonosító kódja Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Darabszám illetve Piaci érték kötvény névértéke Könyv szerinti érték Darabszám illetve Piaci érték kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám Könyv illetve szerinti kötvény érték névértéke Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Darabszám Könyv illetve szerinti kötvény érték névértéke Piaci érték Darabszám illetve kötvény névértéke Könyv szerinti érték Piaci érték Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési OB2231 jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot OB OB Magyarországon bejegyzett OB2232 ingatlan befektetési alap befektetési jegye OB OB Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem OB2233 értve az ingatlan befektetési alapot OB OB an ao ap aq ar as at au av az ba bb bc bd be bf bg bh bi m n o bj bk bl bm OB2234 Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye OB OB Egyéb kollektív befektetési OB2235 értékpapír OB OB OB224 Jelzáloglevél OB2241 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél OB2242 Külföldön bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél OB OB OB23 Határidős ügyletek OB OB OB24 Opciós ügyletek OB OB OB25 Repó ügyletek OB OB OB26 SWAP ügyletek OB OB OB27 Ingatlan OB OB OB28 Tagi kölcsön OB OB OB29 Kockázatitőkealap-jegy OB OB OB30 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések OB OB OB31 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír OB OB OB32 Követelés értékpapír ügyletekből OB OB32999 Kötelezettségek értékpapír OB33 ügyletekből OB OB33999 Fő Fő Fő OB4 A portfóliót választó tagok száma Jelmagyarázat Tilos 34

32 Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) Tagszervezői tevékenység Egyéni számla értesítő Adóigazolások Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) Hozamok (elszámoló egység árfolyama) Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) Sorszám Sorkód Megnevezés OPA11 TÁRGYIDŐSZAKBAN NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN OPA12 PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK OPA121 Folyamatban lévő peresített panaszügyek száma az időszak végén OPA122 Tárgyidőszakban a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma OPA1221 Részben megalapozott panaszügy OPA1222 Megalapozott panaszügy OPA123 Tárgyidőszakban az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma OPA1231 Részben megalapozott panaszügy OPA1232 Elutasított panaszügy Tilos Jelmagyarázat Panaszügy darabszáma a panasz elsődleges témája szerint Összesen 71OPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I a b c d e f g h i j k z 35

33 71OPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. Sorszám Sorkód Megnevezés OPA21 TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN OPA212 A panasz típusa szerint OPA21201 Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) OPA21202 Tagszervezői tevékenység OPA21203 Egyéni számla értesítő OPA21204 Adóigazolások OPA21205 Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) OPA21206 Hozamok (elszámoló egység árfolyama) OPA21207 Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) OPA21208 Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések OPA21209 Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) OPA21210 Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) OPA213 Panaszkezelés időtartama szerint OPA2131 A jogszabályban meghatározott határidőn belül OPA2132 A jogszabályban meghatározott határidőn túl OPA214 Panaszügyek megalapozottsága szerint OPA2141 Elutasított panaszügy OPA2142 Részben megalapozott panaszügy OPA2143 Megalapozott panaszügy OPA22 FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN OPA221 Összesen OPA222 A panasz típusa szerint OPA22101 Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) OPA22102 Tagszervezői tevékenység OPA22103 Egyéni számla értesítő OPA22104 Adóigazolások OPA22105 Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) OPA22106 Hozamok (elszámoló egység árfolyama) OPA22107 Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) OPA22108 Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések OPA22109 Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) OPA22110 Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) OPA23 EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK OPA231 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) OPA232 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft) OPA2331 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma OPA2332 Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban OPA2333 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban OPA2334 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban Adat 1 2 a z Tilos Jelmagyarázat 36

34 71OPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés OPM01 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél OPM011 ebből: ügyfélkövetelés OPM012 ebből: ügyfél kötelezettség OPM02 Összes ügyfél-átvilágítás OPM021 Egyszerűsített ügyfél-átvilágítás OPM022 Fokozott ügyfél-átvilágítás OPM0221 Ebből: kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása OPM023 Normál ügyfél-átvilágítás OPM031 Üzleti kapcsolat létesítésekor történő vagy az első szolgáltatás nyújtása előtti átvilágítás OPM032 Hárommillió-hatszázeszer forintot elérő vagy meghaladó összegű tarnzakció miatti átvilágítás Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillióhatszázezer OPM033 forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás OPM034 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás OPM035 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele Tárgyidőszak Halmozott (naptári év elejétől halmozott) Darabszám Összeg Darabszám Összeg a b c d z OPM036 Tagszervező által végzett átvilágítás OPM041 Saját bejelentések OPM042 Bejelentésekből a devizában lebonyolított ügyletek OPM0431 Bejelentésekből: 1. legnagyobb összegű bejelentés OPM legnagyobb összegű bejelentés OPM legnagyobb összegű bejelentés OPM legnagyobb összegű bejelentés OPM legnagyobb összegű bejelentés OPM044 Bejelentésekből tagszervező által végzett tranzakciók bejelentése OPM05 Bejelentésekből felfüggesztett tranzakciók OPM06 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések OPM07 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés OPM08 Terrorista lista alapján zárolt követelések OPM09 Megbízás elmaradása miatti adatközlésre kötelezés Tilos Jelmagyarázat 37

35 Sorszám Sorkód Megnevezés OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN OME11 A) Befektetett eszközök OME111 I. Immateriális javak OME Vagyoni értékű jogok OME Szellemi termékek OME Immateriális javakra adott előlegek OME Immateriális javak értékhelyesbítése OME112 II. Tárgyi eszközök OME Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok OME Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok OME Gépek, berendezések, felszerelések, járművek OME Beruházások, felújítások OME Beruházásokra adott előlegek OME Tárgyi eszközök értékelési különbözete OME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése OME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök OME Egyéb tartós részesedések OME Egyéb tartósan adott kölcsön OME Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok OME Kötvények OME Állampapírok OME Befektetési jegyek OME Jelzáloglevél OME Egyéb értékpapírok OME Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete OME12 B) Forgóeszközök OME121 I. Készletek OME Anyagok OME Áruk OME Készletekre adott előlegek OME Áruk értékelési különbözete OME122 II. Követelések OME Tagdíjkövetelések OME Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) OME Tagi kölcsön OME Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés OME Egyéb követelések OME Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete OME123 III. Értékpapírok OME Egyéb részesedések OME Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok OME Kötvények OME Kincstárjegyek és más állampapírok OME Befektetési jegyek OME Jelzáloglevél OME Egyéb értékpapírok OME Értékpapírok értékelési különbözete OME Határidős ügyletek értékelési különbözete OME124 IV. Pénzeszközök OME Pénztárak OME Pénztári elszámolási betétszámla OME Elkülönített betétszámla OME Rövid lejáratú bankbetétek OME Devizaszámla OME Pénzeszközök értékelési különbözete OME13 C) Aktív időbeli elhatárolások OME Bevételek aktív időbeli elhatárolása OME Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása Előző évi beszámoló záró adatai 73OME Mérleg - Eszközök Megállapított eltérések (+, -) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 38

36 Sorszám Sorkód Megnevezés OMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN OMF11 D) Saját tőke OMF111 I. Induló tőke OMF Működés fedezetének induló tőkéje OMF Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tőkéje OMF Likviditási célú induló tőke OMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) OMF113 III. Tartalék tőke OMF114 IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye OMF115 V. Értékelési tartalék OMF12 E) Céltartalékok OMF121 I. Működési céltartalék OMF Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék OMF Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék OMF12121 Ebből: 2.1 Időarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) OMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) OMF122 II. Fedezeti céltartalék OMF Egyéni számlákon OMF Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék OMF Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék OMF Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet OMF Ebből: Időarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) OMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) OMF Szolgáltatási tartalékon OMF Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék OMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék OMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet OMF Ebből: Időarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) OMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) OMF123 III. Likviditási céltartalék OMF Likviditási portfolió értékelési különbözete OMF12311 Ebből: 1.1 Időarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) OMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) OMF Egyéb likviditási célokra OMF Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka OMF Működési célú tagdíjak tartaléka OMF Fedezeti célú tagdíjak tartaléka OMF Likviditási célú tagdíjak tartaléka OMF13 F) Kötelezettségek OMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek OMF Tagokkal szembeni kötelezettségek OMF Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) OMF Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök OMF Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek OMF Azonosítatlan függő befizetések OMF munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések OMF munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések OMF pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések OMF14 G) Passzív időbeli elhatárolások OMF Bevételek passzív időbeli elhatárolása OMF Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása OMF Halasztott bevételek Előző évi beszámoló záró adatai 73OMF Mérleg - Források Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 39

37 Sorszám Sorkód Megnevezés OA01 Tagok által fizetett tagdíj OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OA03 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) OA04 Utólag befolyt tagdíjak OA05 Tagdíjbevételek összesen ( ) OA06 Tagok egyéb befizetései OA07 Működési célra kapott rendszeres támogatás OA08 Működési célra juttatott eseti adomány OA09 Egyéb bevételek OA10 Működési célú bevételek ( ) OA11 Működéssel kapcsolatos ráfordítások OA111 Anyagjellegű ráfordítások OA1111 Anyagköltség OA1112 Igénybe vett szolgáltatások OA11121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) OA11122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) OA11123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) OA11124 Aktuáriusi díj (számla alapján) OA11125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) OA11126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség OA1113 Egyéb szolgáltatások költsége OA112 Személyi jellegű ráfordítások OA1121 Bérköltség OA11211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére OA11212 Állományba nem tartozók munkadíja OA Aktuáriusi díj (megbízási díj) OA Szaktanácsadás díja (megbízási díj) OA Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) OA Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 030 Egyéb, állományba nem tartozók 73OA munkadíja OA1122 Személyi jellegű egyéb kifizetések OA1123 Bérjárulékok OA113 Értékcsökkenési leírás OA114 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások OA1141 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások OA1142 Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségekre OA1143 Egyéb ráfordítások OA12 Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) OA13 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) OA14 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek OA141 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat OA142 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel OA143 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) OA15 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) OA16 Befektetési jegyek realizált hozama OA17 Kapott osztalékok és részesedések OA18 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 40

38 Sorszám Sorkód Megnevezés OA19 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OA191 Időarányosan járó kamat OA192 Járó osztalék OA193 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet OA1931 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) OA1932 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OA194 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OA1941 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) OA1942 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OA20 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek OA21 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) OA22 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások OA23 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OA24 Befektetési jegyek realizált vesztesége OA25 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék OA251 Időarányosan járó kamat OA252 Járó osztalék OA253 Devizaárfolyam különbözet OA254 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OA26 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása OA27 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások OA28 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások OA281 Vagyonkezelői díjak OA282 Letétkezelői díjak OA283 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások OA29 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) OA30 Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) OA31 Rendkívüli bevételek OA32 Rendkívüli ráfordítások OA33 Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) OA34 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei OA35 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai OA36 Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (34-35) OA37 Adófizetési kötelezettség (-) OA38 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-) Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 41

39 Sorszám Sorkód Megnevezés OB01 Tagok által fizetett tagdíj OB02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OB03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) OB04 Utólag befolyt tagdíjak OB05 Tagdíjbevételek összesen ( ) OB06 Tagok egyéb befizetései OB061 Ebből: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg OB07 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás OB08 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány OB09 Szolgáltatási célú egyéb bevételek OB10 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen ( ) OB11 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások OB12 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek OB121 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel OB122 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) OB13 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) OB14 Befektetési jegyek realizált hozama OB15 Kapott osztalékok és részesedések OB16 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei OB17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OB171 Időarányosan járó kamat OB172 Járó osztalék OB173 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet OB1731 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) OB1732 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OB174 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OB1741 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) OB1742 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OB OB19 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) OB191 Egyéni számlákat megillető hozambevételek OB1911 Egyéni számlákat megillető realizált hozam OB1912 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet OB192 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek OB1921 Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam OB1922 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet OB20 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások OB21 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OB22 Befektetési jegyek realizált vesztesége 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 42

40 Sorszám Sorkód Megnevezés OB23 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása OB24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások OB25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások OB251 Vagyonkezelői díjak OB252 Letétkezelői díjak OB253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások OB26 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) OB261 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások OB262 Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások OB27 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) OB271 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam OB272 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet OB273 Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam OB274 Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet OB28 Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) OB281 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében OB282 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból OB283 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetből OB2831 Időarányosan járó kamat OB2832 Járó osztalék OB2833 Devizaárfolyam különbözetből OB2834 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből OB284 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból OB285 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből OB2851 Időarányosan járó kamat OB2852 Járó osztalék OB2853 Devizaárfolyam különbözetből OB2854 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 43

41 Sorszám Sorkód Megnevezés OC01 Tagok által fizetett tagdíj OC02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OC03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) OC04 Utólag befolyt tagdíjak OC05 Tagdíjbevételek összesen ( ) OC06 Tagok egyéb befizetései OC07 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás OC08 Likviditási célra juttatott eseti adomány OC09 Likviditási célú egyéb bevételek OC10 Likviditási célú bevételek összesen ( ) OC11 Likviditási célú egyéb ráfordítások OC12 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek OC121 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel OC122 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) OC13 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) OC14 Befektetési jegyek realizált hozama OC15 Kapott osztalékok és részesedések OC16 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei OC17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OC171 Időarányosan járó kamat OC172 Járó osztalék OC173 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet OC1731 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) OC1732 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OC174 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OC1741 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) OC1742 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OC18 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek OC19 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) OC OC OC OC21 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OC22 Befektetési jegyek realizált vesztesége OC23 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása OC24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások OC25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások OC251 Vagyonkezelői díjak OC252 Letétkezelői díjak OC253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 44

42 Sorszám Sorkód Megnevezés OC OC261 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások OC262 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások OC27 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) OC28 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) OC281 Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék OC2811 Időarányosan járó kamat OC2812 Járó osztalék OC2813 Devizaárfolyam különbözetek OC2814 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek OC282 Egyéb likviditási célokra OC283 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 45

43 001 73OD OD OD03 73OD Cash-Flow kimutatás Sorszám Sorkód Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév a b z OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/- ) OD07 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) OD30 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/- ) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 46

44 001 73OEA1 I. Egyéni számlákon OEA101 Nyitó állomány OEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) OEA103 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) OEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) OEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) OEA106 Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) OEA107 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) OEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) OEA110 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) OEA111 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) OEA112 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) OEA113 Egyéb változás (+/-) OEA114 Egyéni számlák záróállománya OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon OEA201 Nyitó állomány OEA202 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) OEA203 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) OEA204 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) OEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) OEA206 Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek (+) OEA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) OEA208 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) OEA209 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) OEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) OEA211 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) OEA212 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) OEA213 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) OEA214 73OEA Fedezeti tartalék Sorszám Sorkód Megnevezés Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) OEA215 Egyéb változás (+/-) OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév a b z Tilos Jelmagyarázat 47

45 Sorszám Sorkód Megnevezés 73OEB Likviditási tartalékok OEB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére OEB101 Nyitó állomány OEB102 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) OEB103 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB104 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB105 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB106 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) OEB107 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB108 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB109 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) OEB110 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) OEB111 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya OEB2 II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára OEB201 Nyitó állomány OEB202 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) OEB203 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB204 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév a b z OEB OEB OEB OEB OEB209 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB210 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) OEB211 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya OEB3 III. Egyéb likviditási célokra OEB301 Nyitó állomány OEB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) OEB303 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB311 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya Tilos Jelmagyarázat 48

46 Sorszám Sorkód Megnevezés OEC01 Működési céltartalék OEC011 jövőbeni kötelezettségekre OEC012 működési portfolió értékelési különbözetére OEC02 Fedezeti céltartalék OEC021 egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) OEC022 szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) OEC03 Likviditási céltartalék OEC031 értékelési különbözetre OEC032 egyéb likviditási célokra OEC033 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka OEC041 működési célú OEC042 fedezeti célú OEC043 likviditási és kockázati célú OEC05 Összesen: 73OEC Céltartalékok állománya összesen Nyitó állomány Tárgyévi változások Nagyságrend: ezer forint Záró állomány a b c z 49

47 73OF A taglétszám alakulása Sorszám Sorkód Megnevezés OF1 Időszak elején OF2 Időszak alatti változás OF21 Új belépő OF22 Átlépő más pénztárból Fő 1 2 a z OF221 Ebből: Önsegélyező pénztárból átlépő OF23 Átlépő más pénztárba OF24 Szolgáltatásban részesült OF25 Elhalálozott OF26 Kilépett OF27 Egyéb megszünés OF3 Időszak végén OF31 Ebből: szüneteltető OF32 járadékot igénybe vevő OF33 73OF3 sorból: férfi OF34 nő 50

48 Sorszám Sorkód Megnevezés KME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN KME11 A) Befektetett eszközök KME111 I. Immateriális javak KME1111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1112 b) magánnyugdíjpénztár KME sorból : Immateriális javak értékhelyesbítése KME11131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11132 b) magánnyugdíjpénztár KME112 II. Tárgyi eszközök KME1121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1122 b) magánnyugdíjpénztár KME Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok KME11231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11232 b) magánnyugdíjpénztár KME Tárgyi eszközök értékelési különbözete KME11241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11242 b) magánnyugdíjpénztár KME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése KME11251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11252 b) magánnyugdíjpénztár KME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök KME1131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1132 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb tartós részesedések KME11331 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11332 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb tartósan adott kölcsön KME11341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11342 b) magánnyugdíjpénztár KME Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok KME11351 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11352 b) magánnyugdíjpénztár KME Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete KME11361 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11362 b) magánnyugdíjpénztár KME12 B) Forgóeszközök KME121 I. Készletek KME1211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1212 b) magánnyugdíjpénztár KME12101 Áruk értékelési különbözete KME a) önkéntes nyugdíjpénztár Előző évi beszámoló záró adatai 73KME Mérleg - Eszközök Megállapított eltérések (+, -) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z KME b) magánnyugdíjpénztár KME122 II. Követelések KME1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1222 b) magánnyugdíjpénztár KME Tagdíjkövetelések KME12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12232 b) magánnyugdíjpénztár KME Tagi kölcsön KME123 III. Értékpapírok KME1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1232 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb részesedések KME12331 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12332 b) magánnyugdíjpénztár KME Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok KME12341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12342 b) magánnyugdíjpénztár KME Értékpapírok értékelési különbözete KME12351 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12352 b) magánnyugdíjpénztár KME Határidős ügyletek értékelési különbözete KME12361 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12362 b) magánnyugdíjpénztár KME124 IV. Pénzeszközök KME1241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1242 b) magánnyugdíjpénztár KME Betétszámlák (forintban) KME12431 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12432 b) magánnyugdíjpénztár KME Devizaszámla KME12441 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12442 b) magánnyugdíjpénztár KME Pénzeszközök értékelési különbözete KME12451 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12452 b) magánnyugdíjpénztár KME13 C) Aktív időbeli elhatárolások KME Bevételek aktív időbeli elhatárolása KME1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1312 b) magánnyugdíjpénztár KME Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása KME1321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1322 b) magánnyugdíjpénztár 51

49 Sorszám Sorkód Megnevezés KMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN KMF11 D) Saját tőke KMF111 I. Induló tőke KMF1111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1112 b) magánnyugdíjpénztár KMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) KMF1121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1122 b) magánnyugdíjpénztár KMF113 III. Tartalék tőke KMF1131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1132 b) magánnyugdíjpénztár KMF114 IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye KMF115 V. Működés mérleg szerinti eredménye KMF116 VI. Értékelési tartalék KMF1161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1162 b) magánnyugdíjpénztár KMF12 E) Céltartalékok KMF121 I. Működési céltartalék KMF1211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1212 b) magánnyugdíjpénztár KMF122 II. Fedezeti céltartalék KMF1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1222 b) magánnyugdíjpénztár KMF Egyéni számlákon KMF12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12232 b) magánnyugdíjpénztár KMF Szolgáltatási tartalékon KMF12241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12242 b) magánnyugdíjpénztár KMF Értékelési különbözetben KMF12251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12252 b) magánnyugdíjpénztár KMF123 III. Likviditási céltartalék KMF1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1232 b) magánnyugdíjpénztár KMF124 IV.Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka KMF1241 a) magánnyugdíjpénztár KMF125 V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka KMF1251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1252 b) magánnyugdíjpénztár KMF13 F) Kötelezettségek KMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek KMF1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1312 b) magánnyugdíjpénztár KMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek KMF1321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1322 b) magánnyugdíjpénztár KMF ből: Azonosítatlan függő befizetések KMF13231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF13232 b) magánnyugdíjpénztár KMF14 G) Passzív időbeli elhatárolások KMF141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF142 b) magánnyugdíjpénztár 73KMF Mérleg - Források Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 52

50 Sorszám Sorkód Megnevezés KA01 1. Tagok által fizetett tagdíj KA011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA012 b) magánnyugdíjpénztár KA02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás KA03 3. Ideiglenegesen munkajövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás KA04 4. Tagdíj-kiegészítések KA05 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) KA051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA052 b) magánnyugdíjpénztár KA06 6. Utólag befolyt tagdíjak KA061 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA062 b) magánnyugdíjpénztár KA07 7. Tagdíjbevételek összesen ( ) KA071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA072 b) magánnyugdíjpénztár KA08 8. Tagok egyéb befizetései KA081 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA09 9. Működési célra kapott rendszeres támogatás KA091 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA092 b) magánnyugdíjpénztár KA Működési célra juttatott eseti adomány KA101 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA102 b) magánnyugdíjpénztár KA Egyéb bevételek KA111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA112 b) magánnyugdíjpénztár KA Működési célú bevételek összesen ( ) KA121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA122 b) magánnyugdíjpénztár KA Működéssel kapcsolatos ráfordítások KA131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA132 b) magánnyugdíjpénztár KA Szokásos működési tevékenység eredménye (12-13) (+/-) KA141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA142 b) magánnyugdíjpénztár KA Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek KA151 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA152 b) magánnyugdíjpénztár KA Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) KA161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA162 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési jegyek realizált hozama KA171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA172 b) magánnyugdíjpénztár KA Kapott osztalékok és részesedések KA181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA182 b) magánnyugdíjpénztár KA Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei KA191 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA192 b) magánnyugdíjpénztár KA Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam KA201 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA202 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek KA211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA212 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) KA221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA222 b) magánnyugdíjpénztár KA Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások KA231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA232 b) magánnyugdíjpénztár KA Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) (-) 73KA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 53

51 Sorszám Sorkód Megnevezés KA241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA242 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési jegyek realizált vesztesége KA251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA252 b) magánnyugdíjpénztár KA Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék (+/-) KA261 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA262 b) magánnyugdíjpénztár KA Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása KA271 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA272 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások KA281 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA282 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások KA291 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA292 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) KA301 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA302 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenység eredménye (22-30) KA311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA312 b) magánnyugdíjpénztár KA Rendkívüli eredmény KA321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA322 b) magánnyugdíjpénztár KA Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye KA Adófizetési kötelezettség (-) KA Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) KA Működés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 54

52 Sorszám Sorkód Megnevezés KB01 1.Tagok által fizetett tagdíj KB011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB012 b) magánnyugdíjpénztár OB02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás KB03 3. Ideigelensen munkajövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás KB04 4. Tagdíj-kiegészítések KB05 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) KB051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB052 b) magánnyugdíjpénztár KB06 6. Utólag befolyt tagdíjak KB061 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB062 b) magánnyugdíjpénztár KB07 7. Tagdíjbevételek összesen ( ) KB071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB072 b) magánnyugdíjpénztár KB08 8. Tagok egyéb befizetései KB081 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB09 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) KB Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) KB Szolgáltatási célú egyéb bevételek KB111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB112 b) magánnyugdíjpénztár KB Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen ( ) KB121 a) önkéntes nyugdíjpénztár ( ) KB122 b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) KB Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások KB131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB132 b) magánnyugdíjpénztár KB Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek KB141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB142 b) magánnyugdíjpénztár KB Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) KB151 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB152 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési jegyek realizált hozama KB161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB162 b) magánnyugdíjpénztár KB Kapott osztalékok és részesedések KB171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB172 b) magánnyugdíjpénztár KB Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei KB181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB182 b) magánnyugdíjpénztár KB Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam KB191 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB192 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek KB201 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB202 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) KB211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB212 b) magánnyugdíjpénztár 73KB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 55

53 Sorszám Sorkód Megnevezés KB Egyéni számlákat megillető hozambevételek KB2131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2132 b) magánnyugdíjpénztár KB Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek KB2141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2142 b) magánnyugdíjpénztár KB Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások KB221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB222 b) magánnyugdíjpénztár KB Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) (-) KB231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB232 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési jegyek realizált vesztesége KB241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB242 b) magánnyugdíjpénztár KB Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása KB251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB252 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások KB261 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB262 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások KB271 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB272 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) KB281 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB282 b) magánnyugdíjpénztár KB Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások KB2831 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2832 b) magánnyugdíjpénztár OB Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások OB2841 a) önkéntes nyugdíjpénztár OB2842 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-) KB291 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB292 b) magánnyugdíjpénztár KB Fedezeti céltartalék képzés ( /- 29) (-) KB Egyéni számlákon KB Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetéből KB30111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30112 b) magánnyugdíjpénztár KB Realizált nettó hozamból KB30121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30122 b) magánnyugdíjpénztár KB Értékelési különbözetből KB30131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30132 b) magánnyugdíjpénztár KB Szolgáltatási tartalékon KB Realizált nettó hozamból KB30211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30212 b) magánnyugdíjpénztár KB Értékelési különbözetből KB30221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30222 b) magánnyugdíjpénztár Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 56

54 Sorszám Sorkód Megnevezés KC01 1. Tagok által fizetett tagdíj KC011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC012 b) magánnyugdíjpénztár KC02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás KC03 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás KC04 4. Tagdíj-kiegészítések KC05 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) KC051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC052 b) magánnyugdíjpénztár KC06 6. Utólag befolyt tagdíjak KC061 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC062 b) magánnyugdíjpénztár KC07 7. Tagdíjbevételek összesen ( ) KC071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC072 b) magánnyugdíjpénztár KC08 8. Tagok egyéb befizetései KC081 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC082 b) magánnyugdíjpénztár KC09 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás KC091 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC092 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány KC101 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC102 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek KC111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC112 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+.+11) KC121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC122 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati célú ráfordítások KC131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC132 b) magánnyugdíjpénztár KC Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek KC141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC142 b) magánnyugdíjpénztár KC Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) KC151 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC152 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési jegyek realizált hozama KC161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC162 b) magánnyugdíjpénztár KC Kapott osztalékok, részesedések KC171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC172 b) magánnyugdíjpénztár KC Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei KC181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC182 b) magánnyugdíjpénztár KC Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/-) KC191 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC192 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek KC201 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 57

55 Sorszám Sorkód Megnevezés KC202 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) KC211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC212 b) magánnyugdíjpénztár KC Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások KC221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC222 b) magánnyugdíjpénztár KC Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) (-) KC231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC232 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési jegyek realizált vesztesége KC241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC242 b) magánnyugdíjpénztár KC Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása KC251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC252 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások KC261 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC262 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások KC271 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC272 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) KC281 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC282 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-) KC291 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC292 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12-13+/-39) (-) KC301 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC302 b) magánnyugdíjpénztár KC Demográfiai kockázatokra KC Saját tevékenységi kockázatokra KC Egyéb kockázatokra KC331 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC332 b) magánnyugdíjpénztár KC Értékelési különbözetre KC341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC342 b) magánnyugdíjpénztár Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 58

56 Sorszám Sorkód Megnevezés 73KD Eredménykimutatás - Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) KD01 1. Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek KD02 2. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) KD03 3. Befektetési jegyek realizált hozama KD04 4. Kapott osztalék, részesedések KD05 5. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei KD06 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam KD07 7. Függő portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+ +6) KD08 8. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások KD09 9. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) KD Befektetési jegyek realizált vesztesége KD Pénzügyi műveletek egyéb realizált ráfordítása KD Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások KD Függő portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+ +12) KD Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (7-13) KD Függő befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés KD Bevallási adatokhoz nem rendelhető befizetések befektetési hozamára KD Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések befektetési hozamára KD Függő befektetési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 59

57 Sorszám Sorkód Megnevezés OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén a b c d e f g z 60

58 Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám Sorkód Megnevezés OA86 Összesen Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén a b c d e f g z 61

59 74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám Sorkód Megnevezés OC01 Mindösszesen OC1 Összesen OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén a b c d e f g z Szolgáltatás évközi megszűnése 62

60 Sorszám Sorkód Megnevezés OC9 Összesen OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén a b c d e f g z Szolgáltatás évközi megszűnése Jelmagyarázat Tilos 63

61 Sorszám Sorkód Megnevezés OHA1 74OHA Választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárak hozamráta adatai Nettó hozamráta (%) Referencia hozamráta (%) Átlagos 10 éves nettó hozamráta (%) Átlagos 10 éves referencia hozamráta (%) Vagyon záró piaci értéke (Ft) Vagyonnöveke dési mutató (%) Referencia hozamráta pénzés tőkepiaci index(ek)en / Abszolút hozammutatón alapul Nagyságrend: forint Átlagos 10 éves referencia hozamráta pénzés tőkepiaci index(ek)en / Abszolút hozammutatón alapul a b c d e f g h z 64

62 Sorszám Sorkód Megnevezés OHB101 Választható portfólió 1. 74OHB199 Választható portfólió 99. Portfólió megnevezése 74OHB Választható portfóliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztárak hozamráta adatai Nettó hozamráta (%) Referencia hozamráta (%) Átlagos 10 éves nettó hozamráta (%) Átlagos 10 éves referencia hozamráta (%) Vagyon záró piaci értéke (Ft) Vagyonnöveke dési mutató (%) Referencia hozamráta pénzés tőkepiaci index(ek)en / Abszolút hozammutatón alapul Nagyságrend: forint Átlagos 10 éves referencia hozamráta pénzés tőkepiaci index(ek)en / Abszolút hozammutatón alapul a b c d e f g h i z 65

63 Sorszám Sorkód Megnevezés OA11 Egyéni számlák OA111 Nyitó állomány OA112 Bevételek összesen OA1121 Tagdíjbevétel OA1122 Tagok egyéb befizetése OA1123 Támogatás, adomány OA1124 Más pénztárból hozott fedezet OA1125 Átcsoportosítás más tartalékból OA1126 Befektetések hozama OA113 Kiadások összesen OA1131 Befektetési kiadások OA11311 ebből: vagyonkezelés költsége OA11312 letétkezelés költsége OA11313 egyéb befektetési ráfordítás OA1132 Más pénztárba elvitt fedezet OA1133 Átcsoportosítás szolgáltatási számlára OA1134 Várakozási idő letelte utáni kifizetések OA1135 Kilépés miatti kifizetések OA1136 Egyéb terhelő tételek OA114 Záró állomány OA115 Átlagos befektetett vagyon OA116 Tervezett időszaki hozamráta (%) OA12 Szolgáltatási számlák OA121 Nyitó állomány OA122 Bevételek összesen OA1221 Átcsoportosítás egyéni számláról OA1222 Más pénztárból hozott fedezet OA1223 Átcsoportosítás más tartalékból OA1224 Befektetések hozama OA123 Kiadások összesen OA1231 Szolgáltatási kiadások OA1232 Befektetési kiadások OA12321 ebből: vagyonkezelés költsége OA12322 letétkezelés költsége OA12323 egyéb befektetési ráfordítás OA1233 Más pénztárba elvitt fedezet OA1234 Egyéb terhelő tételek OA124 Záró állomány OA125 Átlagos befektetett vagyon OA126 Tervezett időszaki hozamráta (%) OA13 Fedezeti tartalék összesen OA131 Nyitó állomány OA132 Bevételek összesen OA1321 Tagdíjbevétel OA1322 Tagok egyéb befizetése OA1323 Támogatás, adomány OA1324 Más pénztárból hozott fedezet OA1325 Átcsoportosítás más tartalékból OA1326 Befektetések hozama OA133 Kiadások összesen OA1331 Szolgáltatási kiadások OA1332 Befektetési kiadások OA13331 ebből: vagyonkezelés költsége OA13332 letétkezelés költsége OA13333 egyéb befektetési ráfordítás OA1334 Más pénztárba elvitt fedezet OA1335 Várakozási idő letelte utáni kifizetések OA1336 Kilépés miatti kifizetések OA1337 Egyéb terhelő tételek OA134 Záró állomány OA135 Átlagos befektetett vagyon OA136 Tervezett időszaki hozamráta (%) 75OA1 Fedezeti tartalék I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Nagyságrend: ezer forint Összesen a b c d e z Tilos Jelmagyarázat 66

64 Sorszám Sorkód Megnevezés OA21 Nyitó állomány OA22 Bevételek összesen OA221 Tagdíjbevétel OA222 Tagok egyéb befizetése OA223 Támogatás, adomány OA224 Átcsoportosítás más tartalékból OA225 Befektetések hozama OA226 Egyéb OA23 Kiadások összesen OA231 Befektetési kiadások OA2311 ebből: vagyonkezelés költsége OA2312 letétkezelés költsége OA2313 egyéb befektetési ráfordítás OA232 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba OA233 Átcsoportosítás működési tartalékba OA24 Záró állomány OA25 Átlagos befektetett vagyon OA26 Tervezett időszaki hozamráta (%) 75OA2 Likviditási tartalék I. negyedév II. negyedév III. negyedév Nagyságrend: ezer forint IV. negyedév Összesen a b c d e z Tilos Jelmagyarázat 67

65 Sorszám Sorkód Megnevezés OA31 Nyitó állomány OA32 Bevételek összesen OA321 Tagdíjbevétel OA322 Tagok egyéb befizetése OA323 Támogatás, adomány OA324 Átcsoportosítás más tartalékból OA325 Befektetések hozama OA326 Egyéb OA33 Kiadások összesen OA331 Befektetési kiadások OA3311 ebből: vagyonkezelés költsége OA3312 letétkezelés költsége OA3313 egyéb befektetési ráfordítás OA332 Tiszteletdíjak és járulékaik OA333 Bérköltség és járulékai OA334 Nyilvántartási díj OA335 Tagszervezési díj OA336 Anyagjellegű ráfordítások OA337 Felügyeleti díj OA338 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba OA339 Egyéb terhelő tételek OA34 Záró állomány OA35 Működési tevékenység eredménye OA36 Átlagos befektetett vagyon OA37 Tervezett időszaki hozamráta (%) 75OA3 Működési tartalék I. negyedév II. negyedév Nagyságrend: ezer forint III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Tilos Jelmagyarázat 68

66 75OA4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: fő Sorszám Sorkód Megnevezés OA41 Tagdíjfizetők OA411 Taglétszám időszak elején OA412 Időszak alatti taglétszám növekedés OA4121 Új belépő OA4122 Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárból OA4123 Átlépő önsegélyező pénztárból OA413 Időszak alatti taglétszám csökkenés OA4131 Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárba OA4132 Átlépő egészségpénztárba OA4133 Átlépő önsegélyező pénztárba OA4134 Szolgáltatásban részesült OA4135 Elhalálozott OA4136 Kilépett OA4137 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt OA4138 Egyéb megszűnés OA414 Taglétszám időszak végén OA4141 Aktív taglétszám OA4142 Passzív taglétszám OA41421 Járadékot igénybe vevő OA41422 Tagdíjat nem fizető OA41423 Tagdíjfizetést szüneteltető OA42 Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma az időszak alatt OA421 Egyösszegű kifizetés OA422 Banktechnikai járadék OA423 Életjáradékok OA424 Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék OA425 Egyösszegű kifizetés és életjáradék OA43 Teljes létszám OA431 Nyitó OA432 Záró OA44 Szolgáltatás átlagos értéke az időszak alatt (Ft/fő/hó) OA441 Egyösszegű kifizetés OA442 Banktechnikai járadék OA443 Életjáradékok OA444 Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék OA445 Egyösszegű kifizetés és életjáradék OA45 Tagdíj OA451 Tagdíjbevétel összesen (eft) OA4511 Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) OA45111 fedezeti tartalék % OA45112 működési tartalék % OA45113 likviditási tartalék % OA4512 Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) OA45121 fedezeti tartalék % OA45122 működési tartalék % OA45123 likviditási tartalék % OA4513 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) OA45131 fedezeti tartalék % OA45132 működési tartalék % OA45133 likviditási tartalék % OA46 Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) OA461 fedezeti tartalék % OA462 működési tartalék % OA463 likviditási tartalék % I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Tilos Jelmagyarázat 69

67 75OA5 Befektetések Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés OA51 Összes befektetett eszköz (eft) OA511 Fedezeti tartalék % OA512 Működési tartalék % OA513 Likviditási tartalék % OA52 Fedezeti tartalék portfóliója (eft) OA5201 Bankszámlák és készpénz összesen % OA5202 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % OA5203 Részvények % OA5204 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % OA5205 Jelzáloglevél % OA5206 Határidős ügyletek % OA5207 Opciós ügyletek % OA5208 Repó ügyletek % OA5209 SWAP ügyletek % OA5210 Ingatlan % OA5211 Tagi kölcsön % OA5212 Kockázatitőkealap-jegy % OA5213 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések % OA5214 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév a b c d z Tilos Jelmagyarázat 70

68 Sorszám Sorkód Megnevezés OB11 Év OB12 Egyéni számlák OB121 Nyitó állomány OB122 Bevételek összesen OB1221 Tagdíjbevétel OB1222 Tagok egyéb befizetése OB1223 Támogatás, adomány OB1224 Más pénztárból hozott fedezet OB1225 Átcsoportosítás más tartalékból OB1226 Befektetések hozama OB123 Kiadások összesen OB1231 Befektetési kiadások OB12311 ebből: vagyonkezelés költsége OB12312 letétkezelés költsége OB12313 egyéb befektetési ráfordítás OB1232 Más pénztárba elvitt fedezet OB1233 Átcsoportosítás szolgáltatási számlára OB1234 Várakozási idő letelte utáni kifizetések OB1235 Kilépés miatti kifizetések OB1236 Egyéb terhelő tételek OB124 Záró állomány OB125 Átlagos befektetett vagyon OB126 Tervezett időszaki hozamráta (%) OB13 Szolgáltatási számlák OB131 Nyitó állomány OB132 Bevételek összesen OB1321 Átcsoportosítás egyéni számláról OB1322 Más pénztárból hozott fedezet OB1323 Átcsoportosítás más tartalékból OB1324 Befektetések hozama OB133 Kiadások összesen OB1331 Szolgáltatási kiadások OB1332 Befektetési kiadások OB13321 ebből: vagyonkezelés költsége OB13322 letétkezelés költsége OB13323 egyéb befektetési ráfordítás OB1333 Más pénztárba elvitt fedezet OB1334 Egyéb terhelő tételek OB134 Záró állomány OB135 Átlagos befektetett vagyon OB136 Tervezett időszaki hozamráta (%) OB14 Fedezeti tartalék összesen OB141 Nyitó állomány OB142 Bevételek összesen OB1421 Tagdíjbevétel OB1422 Tagok egyéb befizetése OB1423 Támogatás, adomány OB1424 Más pénztárból hozott fedezet OB1425 Átcsoportosítás más tartalékból OB1426 Befektetések hozama OB143 Kiadások összesen OB1431 Szolgáltatási kiadások OB1432 Befektetési kiadások OB14331 ebből: vagyonkezelés költsége OB14332 letétkezelés költsége OB14333 egyéb befektetési ráfordítás OB1434 Más pénztárba elvitt fedezet OB1435 Várakozási idő letelte utáni kifizetések OB1436 Kilépés miatti kifizetések OB1437 Egyéb terhelő tételek OB144 Záró állomány OB145 Átlagos befektetett vagyon OB146 Tervezett időszaki hozamráta (%) Jelmagyarázat Tilos 75OB1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z 71

69 Sorszám Sorkód Megnevezés OB21 Év OB22 Nyitó állomány OB23 Bevételek összesen OB231 Tagdíjbevétel OB232 Tagok egyéb befizetése OB233 Támogatás, adomány OB234 Átcsoportosítás más tartalékból OB235 Befektetések hozama OB236 Egyéb OB24 Kiadások összesen OB241 Befektetési kiadások OB2411 ebből: vagyonkezelés költsége OB2412 letétkezelés költsége OB2413 egyéb befektetési ráfordítás OB242 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba OB243 Átcsoportosítás működési tartalékba OB25 Záró állomány OB26 Átlagos befektetett vagyon OB27 Tervezett időszaki hozamráta (%) Jelmagyarázat Tilos 75OB2 Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z 72

70 Sorszám Sorkód Megnevezés OB31 Év OB32 Nyitó állomány OB33 Bevételek összesen OB331 Tagdíjbevétel OB332 Tagok egyéb befizetése OB333 Támogatás, adomány OB334 Átcsoportosítás más tartalékból OB335 Befektetések hozama OB336 Egyéb OB34 Kiadások összesen OB341 Befektetési kiadások OB3411 ebből: vagyonkezelés költsége OB3412 letétkezelés költsége OB3413 egyéb befektetési ráfordítás OB342 Tiszteletdíjak és járulékaik OB343 Bérköltség és járulékai OB344 Nyilvántartási díj OB345 Tagszervezési díj OB346 Anyagjellegű ráfordítások OB347 Felügyeleti díj OB348 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba OB349 Egyéb terhelő tételek OB35 Záró állomány OB36 Átlagos befektetett vagyon OB37 Tervezett időszaki hozamráta (%) Jelmagyarázat Tilos 75OB3 Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z 73

71 Sorszám Sorkód Megnevezés 75OB4 Taglétszám, tagdíj alakulása OB41 Év OB42 Tagdíjfizetők OB421 Taglétszám időszak elején OB422 Időszak alatti taglétszám növekedés OB4221 Új belépő OB4222 Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárból OB4223 Átlépő önsegélyező pénztárból OB423 Időszak alatti taglétszám csökkenés OB4231 Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárba OB4232 Átlépő egészségpénztárba OB4233 Átlépő önsegélyező pénztárba OB4234 Szolgáltatásban részesült OB4235 Elhalálozott OB4236 Kilépett OB4237 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt OB4238 Egyéb megszűnés OB424 Taglétszám időszak végén OB4241 Aktív taglétszám OB4242 Passzív taglétszám OB42421 Járadékot igénybe vevő OB42422 Tagdíjat nem fizető OB42423 Tagdíjfizetést szüneteltető OB43 Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma az időszak alatt OB431 Egyösszegű kifizetés OB432 Banktechnikai járadék OB433 Életjáradékok OB434 Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék OB435 Egyösszegű kifizetés és életjáradék OB44 Teljes létszám OB441 Nyitó OB442 Záró OB46 Szolgáltatás átlagos értéke az időszak alatt (Ft/fő/hó) OB461 Egyösszegű kifizetés OB462 Banktechnikai járadék OB463 Életjáradékok OB464 Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék OB465 Egyösszegű kifizetés és életjáradék OB47 Tagdíj OB471 Tagdíjbevétel összesen (eft) OB4711 Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) OB47111 fedezeti tartalék % OB47112 működési tartalék % OB47113 likviditási tartalék % OB4712 Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) OB47121 fedezeti tartalék % OB47122 működési tartalék % OB47123 likviditási tartalék % OB4713 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) OB47131 fedezeti tartalék % OB47132 működési tartalék % OB47133 likviditási tartalék % OB472 Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) OB4721 fedezeti tartalék % OB4722 működési tartalék % OB4723 likviditási tartalék % Nagyságrend: fő 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z Tilos Jelmagyarázat 74

72 Sorszám Sorkód Megnevezés 75OB5 Befektetések OB51 Év OB52 Összes befektetett eszköz (eft) OB521 Fedezeti tartalék % OB522 Működési tartalék % OB523 Likviditási tartalék % OB53 Fedezeti tartalék portfóliója (eft) OB5301 Bankszámlák és készpénz összesen % OB5302 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % OB5303 Részvények % OB5304 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % OB5305 Jelzáloglevél % OB5306 Határidős ügyletek % OB5307 Opciós ügyletek % OB5308 Repó ügyletek % OB5309 SWAP ügyletek % OB5310 Ingatlan % OB5311 Tagi kölcsön % OB5312 Kockázatitőkealap-jegy % OB5313 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések % OB5314 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % Nagyságrend: ezer forint 1. év 2. év 3. év a b c z Tilos Jelmagyarázat 75

73 . melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez 3. melléklet a 37/2013. (XII. ) MNB rendelethez Az önkéntes nyugdíjpénztár felügyeleti jelentéseire vonatkozó részletes kitöltési előírások I. A felügyeleti jelentésre vonatkozó általános szabályok 1. Kapcsolódó jogszabályok, fogalmak, rövidítések A felügyeleti jelentés teljesítése során alkalmazandó jogszabályok körét az 1. melléklet 1. pontja, a táblákban és a kitöltési előírásokban használt fogalmak, rövidítések értelmezésére vonatkozó rendelkezést az 1. melléklet 2. pontja határozza meg. 2. A felügyeleti jelentés formai követelményei A felügyeleti jelentés formai követelményeit az 1. melléklet 3. pontja határozza meg. 3. A felügyeleti jelentés tartalmi követelményei A felügyeleti jelentés tartalmi követelményeit az 1. melléklet 4. pontja határozza meg. 70OP Elszámoló egységek árfolyama II. A napi jelentésre vonatkozó részletes szabályok A tábla kitöltése A pénztár e tábla kitöltésével teljesíti az Öpt. 40. (8) bekezdésben foglaltakat. A tábla oszlopai 1. oszlop: Portfólió azonosító kódja A tábla ezen oszlopa a választható portfóliók azonosító kódját tartalmazza. A kód az adatszolgáltató által kialakított, a választható portfóliót azonosító négyjegyű szám. Ugyanazt a választható portfóliót mindig azonos kódszámmal kell jelölni, új választható portfólió bevezetésekor a pénztárnak új azonosító kódot kell alkalmaznia. III. A negyedéves jelentés tábláira vonatkozó részletes szabályok Az önkéntes nyugdíjpénztárak szöveges értékelése A jelentés kitöltése A jelentés lehetőséget biztosít az adatszolgáltató számára az általa fontosnak tartott információk közlésére, illetve az olyan lényeges változások rövid bemutatására, amelyek a pénzügyi adatokat tartalmazó jelentésekből nem állapíthatóak meg. Amennyiben a pénztárnak az adott negyedévben vagy félévben nincs szöveges közlendője, akkor az üres pdf fájlt kell csatolni. A folyamatok elemzésénél és számszerűsítésénél az év elejétől bekövetkezett változásokra, azok okaira kell koncentrálni, kiemelve a tárgyidőszakban tapasztalt sajátosságokat. A szöveges jelentésben egyebek mellett ki kell térni a következőkre: a) ha a fedezeti tartalék állománya (71OE01 sor) és a fedezeti portfólió értéke (72OA1 illetve a 72OB2 sor megfelelő adata) nem egyezik meg egymással, akkor az eltérés konkrét okára; b) a tárgyidőszak során tartott igazgatótanácsi és ellenőrző bizottsági ülések időpontjaira, résztvevőire, a napirendi pontjaira (ezen belül a döntési pontokra), a hozott határozatokra, továbbá a beolvadás, szerkezeti átalakulás adataira is, ha ilyenre sok kerül; c) a forintban meghatározott adatok esetén az előző időszakhoz képest bekövetkezett 10%-ot meghaladó változások magyarázatára, kivéve ha ez nem haladja meg a 2,5 millió forintot. 76

74 A kis pénztári besorolású intézmények esetén a féléves gyakoriságú szöveges jelentésben a fent leírtakon kívül ki kell térni: - a szervezeti és személyi változásokra, - az Alapszabály, valamint a rövid és hosszú távú pénzügyi terv elfogadására. 71OA1 Pénztári bevételek és jóváírt egyéb bevételek A tábla kitöltése Ebben a táblában kell bemutatni a pénztár tárgyidőszaki bevételeit jogcímek és tartalékonkénti részletezésben. A tábla sorai 71OA1101 Tagi befizetés Ezen a soron kell szerepeltetni az Öpt. 36. (3) bekezdés a) pontjában meghatározott tagdíjnak a pénztár által a pénztártag részére nyújtandó nyugdíjszolgáltatások fedezetére szolgáló a pénztártag számláján jóváírt az alapszabályban meghatározott részét. Itt kell kimutatni azon összegeket is, amelyeket a pénztár által meghatározott befizetési rendhez igazodva rendszeresen és eseti jelleggel teljesít a tag. 71OA11011 Rendszeres tagdíj Ebben a sorban kell megadni a tag által, a belépési nyilatkozatban vállalt befizetéseiből származó bevételeket, amelyeket a pénztár alapszabályban rögzített befizetési feltételek alapján a tag rendszeresen teljesített, és azokat a pénztári tartalékok között megosztotta. 71OA11012 Egyéb (eseti) befizetés Itt kell kimutatni a tag által vállalt tagdíjfizetési kötelezettségén felül, eseti jelleggel teljesített tagi befizetések tartalékok közötti elszámolásának adatait. 71OA1102 Átlépő tagok által hozott tagi követelés Ebben a sorban, a fedezeti tartalék bevételei között kell bemutatni a más pénztárból átlépő pénztártagok egyéni számlájának fedezetéül kapott pénzeszközöket. 71OA1103 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Itt kell bemutatni, a munkáltató és a pénztár által, a fizetési kötelezettség feltételeiről kötött szerződés alapján, a tag által vállalt tagdíj egy részének, vagy egészének átvállalt és jóváírt összegének tartalékok közötti megosztását. 71OA1104 Rendszeres támogatások, eseti adományok A pénztárba rendszeres, vagy eseti jelleggel a támogató rendelkezése szerint tartalék javára jóváírt, az adott célra juttatott támogatás, adomány összegét kell itt megadni, figyelemmel az Öpt. 17. (3) bekezdése előírására. 71OA1105 Az adóhatóság által átutalt összeg (a tag nyilatkozata alapján) Ezen a soron, a fedezeti tartalék oszlopában kell kimutatni az adóhatóság által a tag nyilatkozata alapján átutalt teljes összeget. 71OA1109 Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek értékesítésének bevétele Az immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek értékesítéséből származó bevételekből az Alapszabályban (pénzügyi tervben) meghatározottak szerinti tartalékba helyezendő összegeket kell itt bemutatni. 71OA1110 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele Itt kell kimutatni az Öpt. 2. (4) bekezdés d) pontja szerint a pénztár az Alapszabályában alaptevékenységként megjelölt szolgáltatások szervezéséhez és nyújtásához kapcsolódóan, arra visszahatóan, a pénztár szolgáltatási kötelezettségén felül nyújtott szolgáltatások ellenértékét. Csak a működési tartalék javára számolható el a kiegészítő vállalkozási tevékenységként végzett szolgáltatások ellenértékeként elszámolt bevétel. 77

75 71OA1111 Pénzügyi műveletek bevétele A Számv.tv a szerinti jogcímeken elszámolt bevételeket kell ebben a sorban bemutatni, jogcímenkénti és tartalékonkénti bontásban. 71OA12 Hitel, kölcsön összegének igénybevétele A működési tartalékra jóváírt hitelek, kölcsönök összegét, amelyek nem növelik ténylegesen a pénztárvagyont, ebben a sorban kell szerepeltetni. 71OA2 Pénztári kiadások A tábla kitöltése Ebben a táblában kell bemutatni a pénztár tárgyidőszaki kiadásait, tartalékonkénti részletezésben. A tábla sorai 71OA2101 Fedezeti tartalékot érintő kifizetések A fedezeti tartalék terhére elszámolt tárgyidőszaki kiadásokat kell ebben a sorban kimutatni. 71OA Egyösszegű szolgáltatások kifizetése Ezen a soron kell kimutatni a pénztártag részére folyósított díjakkal, költségekkel (ha ilyet felszámít a pénztár) csökkentett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás összegét. 71OA Járadékszolgáltatások kifizetése Itt kell kimutatni a pénztár által folyósított, szolgáltatási szabályzatban alapszabályban meghatározott járadékok összegét. 71OA21012 Egyéni számláról történő egyéb kifizetések A 71OA OA sorokban feltüntetett kiadások összevont értékét kell ebben a sorban megadni. 71OA Várakozási idő letelte, de még a felhalmozási időszakon belüli kifizetés 71OA Ebből: Tőkekifizetés Itt kell kimutatnia a pénztárnak a felhalmozási időszakban lévő tagok részére teljesített rész-, vagy egész kifizetésből tőke jogcímen felvett, az adott negyedévben ténylegesen kifizetett összeget. A pénztárnak ezen a soron a tagok részére kifizetett díjakkal, költségekkel (ha ilyet számít fel a pénztár) csökkentett összeget kell kimutatni. (Az itt szereplő összegnek az Szja.-t is tartalmaznia kell.) 71OA Hozamkifizetés Itt kell kimutatnia a pénztárnak a felhalmozási időszakban lévő tagok részére teljesített rész-, vagy egész kifizetésből hozam jogcímen felvett, az adott negyedévben ténylegesen kifizetett összeget. A pénztárnak ezen a soron a tagok részére kifizetett díjakkal, költségekkel (ha ilyet számít fel a pénztár) csökkentett összeget kell kimutatni. 71OA Más pénztárba történő átlépő tag által elvitt fedezet Itt kell kimutatni azokat a díjakkal, költségekkel csökkentett összegeket (ha ilyet felszámít a pénztár), amelyeket a tag egyéni számlájáról a pénztár a tag átlépése miatta a befogadó pénztárba átutalt. 71OA Tagdíj nemfizetés miatt kizárt tag részére kifizetés Ezen a soron a várakozási idő letelte utáni, a tagdíj nemfizetés miatt kizárt tagok részére teljesített kifizetéseket kell jelenteni. 71OA Kilépés miatti kifizetés Ezen a soron kell jelenteni a várakozási idő letelte után kilépő tagok részére teljesített kifizetések összegét. 71OA Lejárt tagi kölcsön értékének érvényesítése egyéni számla terhére Itt kell kimutatni a pénztárnak azon lejárt tagi kölcsönök hátralékának (pénztári költségekkel növelt) összegét, amelyet a pénztár erre vonatkozó felszólítása ellenére sem fizetett vissza a tag és ezt az összeget a pénztár az Öbr a illetve az alapszabály előírásai szerint a tag egyéni 78

76 nyugdíjszámlájával szemben legkésőbb a kölcsön lejáratától számított 180 napon belül érvényesítette a tárgyidőszakban. 71OA Felszámított költségek Ezen a soron kell kimutatni a 71OA21012 Egyéni számláról történő egyéb kifizetésekkel kapcsolatban felmerült költségeket. 71OA Kommunikációs költségek Ezen a soron kell jelenteni a tárgyidőszak folyamán a pénztárnál felmerülő posta, telefon és fax költségeket. 71OA2103 Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi műveletek ráfordításainak elszámolásánál a Számv.tv. 85. vonatkozó előírásait kell figyelembe venni. 71OA22 Tartalékok közötti átcsoportosítás Itt kerülnek kimutatásra a tartalékok egymás közötti elszámolásaiból, visszapótlási kötelezettséggel, illetve végleges, de valódi pénzügyi kiadást nem jelentő tételek. Elkülönítetten kell kimutatni a pénztár közgyűlése határozatában összegszerűen megszavazott átcsoportosítások összegét is. 71OA3 Azonosítatlan függő befizetések állományának alakulása A tábla kitöltése Ezt a táblát (nagy- és közepes pénztári besorolású intézmények esetén negyedévente, kis pénztári besorolású intézmények esetén pedig félévente) csak abban az esetben kell kitölteni, ha a tárgyidőszakban a függő tételek átlagos állománya meghaladja a 100 millió Ft-ot. A tábla sorai 71OA321 Azonosítatlan, munkáltatóhoz nem rendelhető, egyéni számlára fel nem osztható függő befizetések Ezen a soron kell kimutatni a pénztár elszámolási betétszámláján jóváírt, de pénztári tartalékokra fel nem osztható, azonosítatlan, munkáltatóhoz nem rendelhető, egyéni számlára fel nem osztható befizetések állományát. 71OA322 Azonosítatlan, munkáltatóhoz rendelhető, de egyéni számlára fel nem osztható függő befizetések Ezen a soron kell kimutatni a pénztár elszámolási betétszámláján jóváírt, de pénztári tartalékokra fel nem osztható, azonosítatlan, munkáltatóhoz rendelhető, de egyéni számlára fel nem osztható befizetések állományát. 71OA323 Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések Ezen a soron kell kimutatni a pénztár elszámolási betétszámláján jóváírt, pénztártaghoz nem rendelhető (pénztártagot nem megillető téves, visszautalásra váró) és egyéb függő befizetések állományát. 71OA33 A 71OA31-ből a tárgyidőszakban azonosított állomány Ezen a soron kell jelenteni a tárgyidőszak elején fennálló azonosítatlan függő befizetések és azok hozamából (71OA31) a tárgyidőszak folyamán azonosított befizetések állományát. 71OB Pénztári hozamok alakulása A tábla sorai 71OB1 Befektetési tevékenység bevételei Itt kell kimutatni az 71OB11-tól a 71OB17-ig sorokban feltüntetett bevételek összegét. A befektetési tevékenység bevételei között a működési célú, likviditási és kockázati tartalékokra, valamint a fedezeti tartalékokra elszámolt bevételeket együttesen kell kimutatni. 71OB11 Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek Ezen a soron kell kimutatni a bankbetétek, a hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok után a kamatfizetéskor kapott kamatokat, a diszkont értékpapírok eladásakor (beváltásakor) a vételára és 79

77 névértéke közötti különbözetből az eladásig (beváltásig) időarányosan járó összeget, továbbá a kamatozó értékpapírok eladásakor (beváltásakor) érvényesített kamatok összegét. Kamatjellegű bevételként kell kimutatni a kamatfedezeti ügyletekkel kapcsolatos realizált nyereséget, továbbá az óvadéki repóügylet kapcsán a viszonteladási ár és a vételár közötti különbözet összegében realizált kamatot a repóba vevőnél. Az óvadéki repó és a valódi penziós ügylettel kapcsolatban kapott kamatot csak az ügylet lejártakor lehet bevételként elszámolni. Kamatjellegű bevételként kell kimutatni a Számv.tv. 84. (5) bekezdés f) pontja szerint a kamatfedezeti ügyletekkel kapcsolatos realizált nyereséget, az óvadéki repóügylet kapcsán a viszonteladási ár és a vételár közötti különbözet összegében realizált kamatot a repóba vevőnél, továbbá a kölcsönbe adott értékpapír után kapott kölcsönzési díjat. Itt kell a kimutatni a tartósan adott kölcsönök, valamint a pénztár munkavállalói részére nyújtott lakás célú kölcsönök után kapott (járó) kamatok összegét is. A kapott kamatokat és kamatjellegű bevételek csökkentő tételeként kell kimutatni a kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (beszerzéskor elszámolt) összegét. 71OB12 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) Itt kell kimutatni a tulajdoni részesedést jelentő befektetések, valamint a hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok és diszkont értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor realizált nyereségjellegű különbözeteket. Itt kell továbbá kimutatni az évente tőkét törlesztő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok törlesztésekor elszámolt nyereségjellegű különbözeteket, valamint a külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékesítésekor realizált árfolyamnyereséget is. 71OB13 Befektetési jegyek realizált hozama Ezen a soron kell kimutatni a befektetési jegyek nettó eszközértéke és névértéke közötti különbözet összegében kapott hozam összegét, továbbá a befektetési alapnak történt eladáskor, beváltáskor a nettó eszközérték és a könyv szerinti érték különbözetében realizált hozamot. 71OB14 Kapott osztalékok, részesedések Ezen a soron kell kimutatni a befektetett eszköznek, illetve forgóeszköznek minősülő tulajdoni részesedést jelentő befektetések (részvények, üzletrészek) után kapott osztalék, illetve kamatozó részvények után kapott kamat összegét. 71OB15 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Itt kell kimutatni a deviza- és valutakészletek forintra történő átváltásával kapcsolatos árfolyamnyereséget, valamint a külföldi pénzértékre szóló követelésekhez és kötelezettségekhez kapcsolódó, az adott üzleti évben pénzügyileg realizált árfolyamnyereséget. Itt kell kimutatni a nem fedezeti célú elszámolási határidős és opciós ügyletekkel, valamint a nem kamatfedezeti célú, egyéb fedezeti ügyletekkel kapcsolatban elszámolt nyereség összegét, a kapott opciós díjat. A fedezeti célú befektetések között nyilvántartott részesedések, részvények kibocsátójának kiválás formájában történő átalakulása során a kiváló gazdasági társaságtól térítés nélkül kapott részesedések, részvények forgalmi (piaci) értékét a fedezeti célú befektetésekkel kapcsolatos bevételek között a részesedések, részvények átadásával egyidejűleg a pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételeként kell elszámolni. 71OB16 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Ezen a soron kell kimutatni a tartós befektetési célú ingatlanok bérbeadásából származó bérleti díjak összegét, továbbá a tartós befektetési célú ingatlanok és a továbbértékesítési célra beszerzett ingatlanok eladási árának összegét. Itt kell továbbá kimutatni a fedezeti tartalékból vásárolt, a pénztár elhelyezésére szolgáló ingatlan hasznosítási díjaként a működés anyagjellegű ráfordításával szemben elszámolt összeget. 71OB171 Időarányosan járó kamat A forintban és devizában elhelyezett bankbetétek, valamint a kamatozó értékpapírok (ideértve a külföldi pénzértékre szóló kamatozó értékpapírokat is) utolsó kamatfizetéstől, a kibocsátástól az értékelés napjáig időarányosan járó kamat összegét, valamint a diszkont értékpapírok vételára és névértéke közötti különbözetből a tárgyidőszakra időarányosan jutó összeget. 80

78 71OB172 Járó osztalék A tulajdoni részesedést jelentő befektetések után az adózott eredményből járó összeget, valamint a kamatozó részvények után járó kamat összegét. 71OB173 Devizaárfolyam-változásából adódó érték különbözet A valutapénztárban lévő valutakészlet és a devizaszámlán lévő deviza, továbbá a külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok negyedév végi és mérlegfordulónapi értékelésekor a devizában kifejezett piaci érték (a választott devizaárfolyamon átszámított forintértéke) és az eszköz könyv szerinti értéke közötti különbözetből a devizaárfolyam változásából adódó különbözet összegét. 71OB174 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Az értékpapírok piaci értéke (a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéke) és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét, továbbá a befektetési célú ingatlanok piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. 71OB2 Befektetési tevékenység ráfordításai Itt kell kimutatni az 71OB OB27 sorokban feltüntetett ráfordítások összegét. A befektetési tevékenység ráfordításai között a működési célú, likviditási és kockázati tartalékra, valamint a fedezeti tartalékokra elszámolt ráfordításokat együttesen kell kimutatni. 71OB21 Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Ezen a soron kell kimutatni a rövid lejáratú kötelezettségek között nyilvántartott hitelek és kölcsönök után fizetett, fizetendő (esedékes) kamat összegét. 71OB22 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Ezen a soron kell szerepeltetni a tulajdoni részesedést jelentő befektetések (részvények, üzletrészek) értékesítésekor az értékesített befektetés eladási ára és könyv szerinti értéke közötti veszteségjellegű különbözetet, valamint a hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor az eladási árban lévő kamattal, diszkont értékpapírnál a vételár és a névérték közötti különbözetnek az eladás (beváltás) időpontjáig időarányosan meghatározott összegével csökkentett eladási ára és könyv szerinti értéke közötti veszteségjellegű különbözetet. Itt kell továbbá kimutatni az évente tőkét törlesztő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok törlesztéskor elszámolt veszteségjellegű különbözeteket, valamint a külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékesítésekor realizált árfolyamveszteséget is. 71OB23 Befektetési jegyek realizált vesztesége Ezen a soron kell kimutatni a befektetési jegyek befektetési alapnak történő eladásakor, beváltásakor a nettó eszközérték és a könyv szerinti érték különbözetében realizált veszteséget. 71OB24 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása Ezen a soron kell kimutatni a deviza- és valutakészletek forintra történő átváltásával kapcsolatos árfolyamveszteséget, a külföldi pénzértékre szóló követeléshez és kötelezettséghez kapcsolódó, az adott üzleti évben realizált árfolyamveszteséget. Itt kell továbbá kimutatni a nem fedezeti célú elszámolási határidős és opciós ügyletekkel, valamint a nem kamatfedezeti célú, egyéb fedezeti ügyletekkel kapcsolatban elszámolt veszteség összegét, a nem befektetési célú értékpapír beszerzéssel összefüggésben fizetett opciós díjat. 71OB25 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Ezen a soron kell kimutatni a tartós befektetési célú, bérbe adott ingatlanok fenntartásával, működtetésével összefüggésben felmerült költségek nem a bérbevevő által viselt összegét, valamint az elszámolt értékcsökkenés leírás összegét. Itt kell továbbá kimutatni a tartós befektetési célú ingatlanok és a továbbértékesítés céljára beszerzett ingatlanok eladáskori könyv szerinti értékét. 71OB26 Vagyonkezelői, letétkezelői díjak Ezen a soron kell kimutatni a pénztár befektetési tevékenységével összefüggésben felmerült vagyonkezelői díjak, letétkezelői díjak összegét. 81

79 71OB2611 Saját vagyonkezeléssel kapcsolatos költségek Itt kell kimutatnia a pénztárnak a vagyonkezeléssel összefüggő díjak azon részét, amelyek a saját vagyonkezeléssel kapcsolatban merültek fel. A befektetések vagyonarányos költségei között számolhatók el a pénztári eszközök befektetését részben vagy egészben saját maga kezelő pénztárnál az e tevékenységet kizárólagosan végző, munkaviszony keretében foglalkoztatott személyek alkalmazásából fakadó személyi jellegű költségek és azok közterhei, a teljes pénztári vagyon és a saját kezelésű vagyon arányában. Erről a pénztárnak a hozamfelosztási szabályzatában kell rendelkeznie. Amennyiben a pénztár saját kezelésű vagyonrésze az 5 milliárd forintot meghaladja, akkor a fenti költségek teljes egészében elszámolhatóak a befektetések vagyonarányos költségei között. 71OB2612 Vagyonkezelőnek számla alapján fizetett díj Itt kell kimutatni a vagyonkezelési tevékenységgel összefüggésben a pénztár által a vagyonkezelők fizetett alap és sikerdíjak összegét. Elszámoló egységekre alapuló nyilvántartási rendszert alkalmazó pénztárak esetén a vagyonkezelői díjat naponta el kell határolni, míg a sikerdíj elhatárolását havonta kell elvégezni. 71OB262 Letétkezelői díjak Itt kell kimutatni a pénztár által a letétkezelő részére kifizetett díj összegét. Elszámoló egységekre alapuló nyilvántartási rendszert alkalmazó pénztárak esetén a letétkezelői díjat naponta el kell határolni. 71OB27 Egyéb, befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások Ezen a soron kell kimutatni a pénztár befektetési tevékenységével összefüggésben felmerült, korábban nem nevesített ráfordítások, pl. értéktári szolgáltatásokért fizetett díjak, brókeri jutalék összegét. 71OB3 Befektetési tevékenység eredménye Itt kell kimutatni a 71OB1 és 71OB2 sorokban kimutatott bevételek és ráfordítások különbözeteként elszámolt, a 71OB31+71OB32+71OB33 sorokban részletezett pénztári nettó hozamok együttes összegét. 71OB31 Működési célú portfólió hozama Ezen a soron kell kimutatni a pénztár működési célú befektetési tevékenységével kapcsolatos realizált bevételek és ráfordítások különbözetének összegét, valamint a működési portfólió értékelési különbözetét. 71OB32 Fedezeti célú portfólió hozama Ezen a soron kell kimutatni a pénztár fedezeti célú befektetési tevékenységével kapcsolatos realizált bevételek és ráfordítások különbözetét, valamint a fedezeti célú portfólió értékelési különbözetét egyéni számla és szolgáltatási tartalék bontásban. 71OB33 Likviditási célú portfólió hozama Ezen a soron kell kimutatni a pénztár likviditási és kockázati célú befektetési tevékenységével kapcsolatos realizált bevételek és ráfordítások különbözetének összegét, a likviditási tartalék portfoliójának az értékelési különbözetét, az azonosítatlan befizetésekre jutó realizált hozamot és értékelési különbözetet. 71OC Működési és kiegészítő vállalkozási tevekénység eredménye A tábla kitöltése A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredményeként kell kimutatni a pénztár működési tevékenységével kapcsolatban a tárgyévben elszámolt bevételek és a kiemelt jogcímek szerint részletezett költségek, ráfordítások különbözetének összegében kimutatott szokásos működési tevékenység eredménye, a működési célú befektetési tevékenység eredménye, a rendkívüli eredmény, valamint a kiegészítő vállalkozási tevékenység adófizetési kötelezettséggel csökkentett eredménye együttes összegét. A tábla sorai 71OC01 Működési célú bevételek összesen Itt kell kimutatni az Eredménykimutatás A/10. sorában feltüntetett bevételek összegét. 82

80 71OC03 Szokásos működési tevékenység eredménye Itt kell kimutatni az 71OC1 és 71OC2 sorokban feltüntetett bevételek, valamint költségek és ráfordítások különbözetét. 71OC06 Rendkívüli bevételek Itt kell kimutatni a pénztár működésével kapcsolatban a hitelező által elengedett, valamint az elévült kötelezettség összegét, ha ahhoz beszerzett eszköz nem kapcsolódik, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci értékét. Itt kell szerepeltetni a pénztár működése során keletkezett kötelezettségek harmadik személy által ellentételezés nélkül átvállalt szerződés (megállapodás) szerinti összegét. Itt kell továbbá kimutatni az Öpt. 31. (4) bekezdésében meghatározott gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak társasági szerződésben (alapszabályban), annak módosításában meghatározott értékét. A rendkívüli bevételek között kell elszámolni, de halasztott bevételként időben el kell határolni a térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott nyilvántartás szerinti (legfeljebb forgalmi, piaci) értékét, az elengedett, átvállalt kötelezettségek beszerzett eszközökhöz kapcsolódó értékét, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci értékét. 71OC07 Rendkívüli ráfordítások Itt kell kimutatni a pénztár működésével kapcsolatban felmerült, behajthatatlannak nem minősülő elengedett követelések könyv szerinti értékét, a térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értékét, a térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értékét, a felszámított, az átvevő által meg nem térített általános forgalmi adóval növelt összegben. Itt kell továbbá kimutatni az Öpt. 31. (4) bekezdésében meghatározott gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak nyilvántartás szerinti értékét. 71OC08 Rendkívüli eredmény Itt kell kimutatni a 71OC06 és 71OC07 sorokban feltüntetett rendkívüli bevételek és ráfordítások különbözetét. 71OC09 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei Itt kell kimutatni az Öpt. 2. (4) bekezdés d) pontja szerinti tevékenységből származó bevételek összegét. 71OC10 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai Itt kell kimutatni az Öpt. 2. (4) bekezdés d) pontja szerinti tevékenységgel összefüggésben felmerült közvetlen, illetve közvetett költségek és ráfordítások összegét. 71OC11 Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye Itt kell kimutatni a 71OC09 és 71OC10 sorokban feltüntetett bevételek és ráfordítások különbözetét. 71OC12 Adófizetési kötelezettség Itt kell kimutatni a pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménye után fizetendő társasági adó összegét. 71OC13 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Ezen a soron kell kimutatni a pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége eredményének adófizetéssel csökkentett együttes összegét (71OC03+71OC05+71OC08+71OC11-71OC12). 71OE Statisztikai adatok A tábla sorai 71OE04 Tartaléktőke Ezen a soron a tartaléktőke tárgyidőszaki záró állományát, a tárgyévi működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye nélkül kell szerepeltetni. 71OE05 Tagi lekötéssel érintett összeg Itt kell kimutatnia a pénztárnak az Öpt. 47. (7) bekezdése alapján, a tagok által lekötött összeget. 71OE06 Tagi lekötéssel rendelkező tagok száma (fő) 83

81 Itt kell kimutatnia a pénztárnak azon pénztártagok számát, akiknek az Öpt. 47. (7) bekezdése szerint tagi lekötése áll fenn a negyedév fordulónapján. (Ha egy tagnak több tagi lekötése van, azt egynek kell tekinteni.) 71OE07 Megszűnt tagi lekötések száma Itt kell kimutatnia a pénztárnak azon tagok tagi lekötéseinek negyedév fordulónapján kimutatott számát, akik korábban tagi lekötéssel rendelkeztek, azonban e tagi lekötés az alább részletezett okok miatt már megszűnt. 71OE071 Hitelszerződés feltételeinek teljesítésével Itt kell kimutatnia a pénztárnak azon tagi lekötések számát, amelyek törlését a pénztárnál a tag, a tag halála esetén a kedvezményezett kezdeményezett a tagi lekötéssel biztosított követelés megszűntének egyidejű igazolása mellett. Ez azt jelenti, hogy a tagi lekötéssel fedezett kötelezettséget a tag, vagy kedvezményezettje kiegyenlítette. 71OE072 Hitelezői igényérvényesítéssel Itt kell kimutatnia a pénztárnak azon tagi lekötések számát, amelyek törlését a pénztárnál a hitelszerződésben foglalt feltételek teljesülése esetén a tagi lekötés jogosultja kezdeményezett a tagi lekötéssel biztosított követelés megszűntének egyidejű igazolása mellett. Ez azt jelenti, hogy a tagi lekötéssel fedezett kötelezettséget a tag, vagy kedvezményezettje nem egyenlítette ki, ezért a hitelintézet azt érvényesítette. 71OE08 Tagi kölcsön összege Itt kell kimutatnia a pénztárnak a tagok részére nyújtott tagi kölcsön összegét. 71OE081 Ebből: lejárt tagi kölcsön összege Itt kell kimutatni a pénztárnak azon lejárt tagi kölcsönök összegét, amelyet a pénztár Alapszabálya lejárt tagi kölcsönnek minősít. Amennyiben a pénztártag a tagi kölcsönt az alapszabályban meghatározott feltételek szerint, a pénztár erre vonatkozó felszólítása ellenére sem fizeti vissza, a hátralék összegét, valamint a pénztár költségeit a tag egyéni nyugdíjszámlájával szemben legkésőbb a kölcsön lejáratától számított 180 napon belül érvényesítheti. A pénztárnak az egyéni számlával szemben már érvényesített tagi kölcsönök összegét (azaz a már kiegyenlített tagi kölcsönöket) nem kell kimutatnia. 71OE091 Lejárt tagi kölcsönnel rendelkező tagok száma (fő) Itt kell kimutatnia a pénztárnak azon tagok számát, akik tagi kölcsönét a pénztár Alapszabálya lejártnak minősítette és azt a tag nem fizette vissza, vagy a pénztár a taggal szemben nem érvényesítette. 71OE10 A pénztár alapszabálya alapján tagdíjat nem fizetőnek minősített tagok száma (fő) Ebben a sorban kell kimutatni azon tagokat, akiket a pénztár Alapszabályában tagdíjat nem fizetőnek minősít. Eltérő rendelkezés hiányában azon (felhalmozási időszakban lévő, illetve már nyugdíjas, de további tagdíjfizetési kötelezettséget vállaló) tagok, akik tagdíjfizetési kötelezettségüknek nem tesznek eleget. 71OE12 Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma (fő) Itt kell kimutatni azon tagok számát, akik kifizetés igénybevételére jogosultak (azaz a 10 éves felhalmozási idejük lejárt), vagy egy éven belül jogosulttá válnak (azaz egy éven belül elérik a 10 éves felhalmozási időt, vagy egy éven belül nyugdíjszolgáltatásra válnak jogosulttá). Amennyiben a tag részkifizetést vett igénybe a 10 éves várakozási idő lejárta után, akkor is e sorban kell szerepeltetni, mivel bármikor megszüntetheti tagsági jogviszonyát. 71OE18 Pénztári alkalmazottak létszáma (fő) A pénztári alkalmazottak statisztikai állományi létszámán túl, tartalmazza a nyilvántartó alkalmazásában álló, pénztár részére nyilvántartási feladatokat ellátó személyek számát is. Ha egy alkalmazott több pénztár részére is ellát feladatot, akkor a munkaidő-ráfordítás arányában kell az egyes pénztárak létszámánál figyelembe venni. 84

82 71OE14 Hozamkifizetésben részesült tagok száma (fő) Itt kell kimutatnia a pénztárnak azon tagok számát, akik a várakozási idő letelte, de még a felhalmozási időszakon belül csak hozamkifizetésben részesültek. Azon tagokat, akik hozam és tőkekifizetésben is részesültek a tőkekifizetésben részesült tagok között kell feltüntetni. 71OE15 Tőkekifizetésben részesült tagok száma (fő) Itt kell kimutatnia a pénztárnak azon tagok számát, akik a várakozási idő letelte, de még a felhalmozási időszakon belüli mind tőke, mind hozamkifizetésben részesültek (egyszerre volt tőke és hozamkifizetés is). A tagi lekötés miatt érvényesített, egyéni számlát érintő csökkenést nem itt kell kimutatni. Amennyiben a kifizetésre két negyedévben kerül sor, akkor két negyedévben kell itt adatot szerepeltetni a kifizetésről. 71OE20 Pénzügyileg realizált és működési tevékenységre jóváírt összegek Ezen a soron kell kimutatnia a pénztárnak a befolyt, működési tevékenység bevételeként elszámolt és a működési kiadások finanszírozására felhasználható összeget. 71OE21 Pénzügyileg teljesített, működéssel összefüggő kiadások Ezen a soron kell jelenteni a pénztárnak a működési tevékenység terhére pénzügyileg teljesített kiadások összegét. 71OF Taglétszám alakulása A tábla sorai 71OF221 Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárból Ezen a soron kell jelenteni azon átlépő tagok számát, akik a befogadó pénztárhoz a tárgyidőszakban jelentették be a másik önkéntes nyugdíjpénztárból történő átlépési szándékukat. Az átlépő tagokat csak egy negyedévben kell átlépőként jelenteni, abban az esetben is, ha az átlépés lebonyolítása több negyedévet érint. 71OF311 Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárba Ezen a soron kell jelenteni azon átlépő tagok számát, akik a tárgyidőszakban jelentették be a másik önkéntes nyugdíjpénztárba történő átlépési szándékukat. Az átlépő tagokat csak egy negyedévben kell átlépőként jelenteni, abban az esetben is, ha az átlépés lebonyolítása több negyedévet érint. 71OF41 Aktív taglétszám Ezen a soron kell jelenteni, az időszak végi taglétszámból azon tagok számát, akik a rendszeres tagdíjfizetési kötelezettségüknek eleget téve (azaz nincs 6 hónapon túli tagdíjfizetési elmaradásuk), a pénztár aktív tagjai (Aktív taglétszám = Taglétszám időszak végén - Passzív taglétszám). 71OF42 Passzív taglétszám Passzív taglétszám alatt az időszak végi taglétszám, járadékot igénybe vevő (71OF421), tagdíjat nem fizető (71OF422) és tagdíjfizetést szüneteltető (71OF423) tagok számának összege értendő. 71OF422 Tagdíjat nem fizető Ebben a sorban NEM a pénztár Alapszabálya alapján tagdíjat nem fizetőnek minősített tagok számát kell jelenteni, hanem minden olyan tagot, aki 6 hónapon túli tagdíjfizetési elmaradással rendelkezik. 71OF423 Tagdíjfizetést szüneteltető Ezen a soron kell megadni az Alapszabályban meghatározottak szerint megállapodás alapján átmenetileg nem fizető tagok számát. 71OGA A pénztár egészére számított bruttó és nettó hozamráták, valamint referenciahozamok alakulása (%) A tábla kitöltése Ezt a táblát minden pénztárnak beleértve a választható portfóliós rendszert működtető pénztárakat is ki kell tölteni. 85

83 71OGB Tárgyidőszaki hozamráta adatok a választható portfóliókra A tábla oszlopai 1. oszlop: Portfólió azonosító kódja A tábla ezen oszlopa a választható portfóliók azonosító kódját tartalmazza. A kód az adatszolgáltató által kialakított, a választható portfóliót azonosító négyjegyű szám. Ugyanazt a választható portfóliót mindig azonos kódszámmal kell jelölni, új választható portfólió bevezetésekor a pénztárnak új azonosító kódot kell alkalmaznia. 71OI Elszámoló egységek alakulása A tábla kitöltése Ebben a táblában szerepeltetni kell a választható portfoliókat és a függő portfoliót. A táblában külön kell feltüntetni az előző negyedév záró, pénztárnál nyilvántartott elszámoló egység számát és árfolyamát és a kettő szorzataként az előző negyedéves pénztárnál nyilvántartott záró nettó piaci értéket, valamint a tárgynegyedév záró elszámoló egység számát és árfolyamát és a kettő szorzataként a tárgynegyedéves záró nettó piaci értéket. A tábla oszlopai 1. oszlop: Portfólió azonosító kódja A tábla ezen oszlopa a választható portfóliók azonosító kódját tartalmazza. A kód az adatszolgáltató által kialakított, a választható portfóliót azonosító négyjegyű szám. Ugyanazt a választható portfóliót mindig azonos kódszámmal kell jelölni, új választható portfólió bevezetésekor a pénztárnak új azonosító kódot kell alkalmaznia. 71OJ Befektetések főbb adatai földrajzi megoszlás szerint A tábla kitöltése Itt kell kimutatni az egyes értékpapírokat, befektetéseket könyv szerinti és piaci értéken, valamint a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok (minden olyan értékpapírt ezen kategóriába kell sorolni, amely nem fix hozamú) esetén, piaci értéken. Az elhatárolás alapja, hogy az adott értékpapír kibocsátására mely országban került sor. 71OL Kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása A tábla oszlopai 1. oszlop: Vagyonkezelő azonosító kódja A vagyonkezelők azonosítására az adószámuk első 8 számjegyét kell alkalmazni. 4. oszlop: Kezelt vagyon összege (ezer Ft) A negyedév végi állomány piaci értéken, vagyonkezelőnként. 71ON A tagi számlák és az azonosítatlan (függő) befizetések portfóliójának befektetési eredménye A tábla kitöltése Ezt a táblát csak a nagy pénztári besorolású intézmények esetén kell kitölteni. Ebben a táblában a tagi követelések fedezetét képező befektetésein, ezen belül a vagyonkezelésbe adott és saját befektetett eszközein, valamint az azonosítatlan (függő) befizetések befektetésein elért, nettó hozamot kell bemutatni, eszközcsoportonkénti bontásban. A tábla sorai 71ON12 Értékpapírok Valamennyi befektetési jegyet és kockázati tőkealap-jegyet itt kell figyelembe venni, még akkor is, ha ingatlanba történő befektetés van mögöttük. A 71ON19 Követelés értékpapír-ügyletekből és 71ON20 Kötelezettség értékpapír-ügyletekből sorokat az Övhr. 30. alapján a külföldi devizára szóló értékpapírokhoz kapcsolódó követelések és kötelezettségek értékelése vonatkozásában kell kitölteni. 86

84 71OR Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedésének megoszlása a tárgyidőszak végén A tábla kitöltése Ezt a táblát csak a nagy pénztári besorolású intézmények esetén kell kitölteni. Ebben a táblában azokat a közvetlen, más vállalkozásokban fennálló tulajdonosi részesedéseket kell bemutatni vállalkozások szerinti bontásban, amelyek a pénztár működési tartalékát érintik. 71OS Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek A tábla kitöltése A táblában az időszak végén fennálló, nem tagokkal szembeni és nem értékpapírokhoz kapcsolódó követeléseket és kötelezettségeket kell bemutatni a pénztár egészére vonatkozóan. Az azonosítatlan (függő) tételek állományát a táblában nem kell szerepeltetni. Tételesen csak azokat a partnereket kell felsorolni, amelyekkel szemben összesítve 500 ezer forintnál nagyobb a követelés/kötelezettség teljes állománya. A tábla sorai 71OS12 További követelések együttesen Azon partnerekkel szembeni követelések összesített értéke, amelyekkel szemben a követelés állománya nem éri el az 500 ezer forintot. 71OS22 További kötelezettségek együttesen Azon partnerekkel szembeni kötelezettségek összesített értéke, amelyekkel szemben a kötelezettség állománya nem éri el az 500 ezer forintot. 71OT Rendszeres támogatások, eseti adományok A táblában a tárgyidőszakban működési illetve likviditási célra jutatott támogatás, adomány összegét kell szerepeltetni. Az Öpt. 17. (3) bekezdés alapján jóváírt tételeket nem kell részletezni. 72OA Portfólió állomány választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál A tábla kitöltésénél a 72OB táblánál leírtakat kell figyelembe venni. 72OB Portfólió állomány választható portfóliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál A tábla sorai 72OB1 Portfólió azonosító kódja A tábla e sora a választható portfóliók azonosító kódját tartalmazza. A kód az adatszolgáltató által kialakított, a választható portfóliót azonosító négyjegyű szám. Ugyanazt a választható portfóliót mindig azonos kódszámmal kell jelölni, új választható portfólió bevezetésekor a pénztárnak új azonosító kódot kell alkalmaznia. A tábla oszlopai 1. oszlop Itt kell megadni az egyes értékpapírok ISIN kódját. Amennyiben egy értékpapír nem rendelkezik ISIN kóddal, akkor a vagyonkezelő által megadott azonosítót kell itt megadni. 3. oszlop A táblában minden pénzben kifejezendő adatot ezer forint nagyságrendben kell megadni. A nem kötvény-típusú értékpapírok árát is ezer forintban, 6 tizedesjegy pontossággal kell szerepeltetni. A kötvény-típusú értékpapírok esetében az időarányos kamatot is tartalmazó (bruttó) piaci árfolyamot a névérték %-ában kifejezve, együtthatós formában kell jelenteni. Példa a kötvény árfolyamának megadására: ha egy kötvény piaci árfolyama 98,27%, akkor a táblába 0, t kell beírni. A befektetési jegyeknél az egy jegyre jutó nettó eszközértéket is ezres nagyságrendben kell jelenteni. 5. oszlop A darabszámra vonatkozó adatokat mindig egy darab nagyságrendben kell megadni. 87

85 71OPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. és 71OPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. A táblák kitöltése A táblák az Öpt. 29/A. -ban meghatározottak szerint a pénztáraknál nyilvántartásba vett panaszbejelentések és azok feldolgozásának, kezelésének felmérését célozzák. A táblákban az adatszolgáltató magatartására, tevékenységére vagy mulasztására vonatkozó, a panasznyilvántartó rendszerben rögzített azon panaszokat kell bemutatni, amelyek az adatszolgáltatóhoz (akár fiókon, ügyfélszolgálaton stb. keresztül) írásban (papíralapon vagy elektronikus úton) érkeztek be, vagy ott szóban (telefonon vagy személyesen) hangzottak el. Nem kell szerepeltetni azokat a szóbeli panaszokat, amelyeket a szolgáltató azonnal megvizsgált és szükség szerint orvosolt, amennyiben a fogyasztó nem jelezte, hogy panasza kezelését vitatja. Ha egy panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni. 71OPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. A tábla oszlopai Az oszlopok határozzák meg a panaszügyek főbb típusok szerinti megoszlását a következők szerint: 1. oszlop: Tagsági jogviszony létrejötte (Tagszervezői panaszok nélkül) A tag tagsági jogviszony létrejöttéhez kapcsolódó panaszok száma (a tagszervező személyre, vagy szervezetre, tagszervező eljárására tett panaszok nélkül). A pénztárváltáshoz kapcsolódó panaszokat is itt kell jelenteni. 2. oszlop: Tagszervezési tevékenység A tagszervező személyre, vagy szervezetre, tevékenységére tett panaszokat kell megjelentetni. 3. oszlop: Egyéni számlaértesítők Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az egyéni számlaértesítők adattartalmához, kiküldésének határidejéhez stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok. 4. oszlop: Adóigazolások Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az adóigazolások adattartalmához, kiküldésének határidejéhez stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok. 5. oszlop: Tagdíjelszámolások (munkáltatói adatszolgáltatás, befizetés, korrekció) Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagdíjelszámolásokkal kapcsolatban küldenek a panaszosok. 6. oszlop: Hozamok Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagi számlán vagy számlaértesítőjén feltüntetett hozam, értékelési különbözet és egyéb befizetéshez kapcsolódó adattartalommal kapcsolatban küldenek a panaszosok. 7. oszlop: Szolgáltatások Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a szolgáltatások elszámolásával, összegszerűségével, pénzügyi rendezésével kapcsolatban küldenek a panaszosok. 8. oszlop: Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket (a szolgáltatások kifizetésének kivételével) az pénztártagság egyéb jogcímen megszűnéséhez kapcsolódó (elhunyt, átlépő, kilépő, esetleg kizárt tag stb.) elszámolással, összegszerűséggel, pénzügyi rendezéssel kapcsolatban küldenek a panaszosok. 9. oszlop: Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) 88

86 Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagok, munkáltatók részére nyújtott írásbeli, ügyfélszolgálati, honlapos tájékoztatás adattartalmával, határidejével kapcsolatban küldenek a panaszosok. 10. oszlop: Egyéb Az előzőekben nevesítetteken kívüli, a pénztár által kiemelten kezelt, egyedi vagy rendkívüli körülmény alapján felmerült panaszügyek megjelenítésére szolgáló adatmező. 71OPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. A tábla kitöltése A tábla kitöltésénél a peresített panaszügyeket is számításba kell venni. A tábla első része a tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszámáról, a tábla második része a tárgyidőszak végén folyamatban lévő panaszügyek számáról ad áttekintést, a tábla harmadik része a panaszügyekkel kapcsolatos egyéb tájékoztató adatokat tartalmazza. A tábla sorai A 71OPA21 sorban a tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszámát kell megadni, amelyet tovább kell részletezni a panasz típusa (71OPA212), a panaszkezelés időtartama (71OPA213), és a panaszügyek megalapozottsága (71OPA214) szerinti bontásban. A 71OPA22 alábontó soraiban az időszak végén még lezáratlan, folyamatban lévő panaszügyeket kell jelenteni panasztípusonkénti bontásban. 71OPA231 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) Ezen a soron kell megadni, hogy tárgyidőszakban hány fő foglalkozik teljes munkaidőben a panaszügyekkel, panaszkezeléssel, akár munkavállalóként, akár egyéb megbízás, vagy kiszervezés keretében (tárgynegyedév végi állományi létszám). A 71OPA232 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft) A tárgyidőszak során pénzügyileg teljesített kártérítés összege, függetlenül attól, hogy a kártérítés összegét jogerős ítélettel, illetve peren kívüli megállapodással, vagy a pénztár önkéntes döntése alapján állapították meg. A kártérítés összegét ezer forintban egészre kerekítve kell megadni. 71OPA2331Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma A tárgyidőszakban az pénztárt, mint panaszoltat érintő ügyek száma, amelyek kapcsán a Pénzügyi Békéltető Testület az eljárását megindította és erről a tárgynegyedévben értesítette a pénztárt. 71OPA2332 Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban A tárgyidőszakban az ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a pénztár a tárgynegyedévben alávetési nyilatkozatot tett, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 71OPA2333 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban A tárgyidőszakban a pénztár a Pénzügyi Békéltető Testület döntését (határozatát, ajánlását) teljes körűen végrehajtotta, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 71OPA2334 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban A tárgyidőszakban a Pénzügyi Békéltető Testület elé került ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a pénztár egyezségre jutott a panaszossal, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 71OPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok A tábla kitöltése A táblában a pénztár Pmt. hatálya alá eső tevékenységére vonatkozó, a Pmt. szerinti belső szabályzat alapján lefolytatott eljárások keretében összegyűlt információkról kell adatot szolgáltatni. 89

87 A táblában az ügyfelekre a természetes személyekre és egyéb (jogi és jogi személyiség nélküli társaságok, egyéni vállalkozások stb.) személyekre vonatkozó adatokat összesítve, a Pmt. előírásai szerint kell bemutatni. Devizaügylet esetén az adott tranzakció lebonyolításakor érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni. A halmozott oszlopokban az adott ügyletek, szerződések lebonyolításakor érvényes árfolyamokon elszámolt összegeket nem kell külön átszámolni, hanem csak összeadni. A táblában használt fogalom: Kiemelt közszereplő: a Pmt. 4. (1) bekezdésében meghatározott személy. A tábla sorai 71OPM01 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél Az adott negyedév végén azon ügyfelek számát tartalmazza, amelyeknél a pénztárnak nem áll rendelkezésre ügyfeléről az összes szükséges átvilágítási adat, vagy a Pmt. 8. -ában előírt és annak megfelelő nyilatkozat a tényleges tulajdonosról. 71OPM011 Ebből ügyfélkövetelés A 71OPM1 sorból az ügyfélkövetelést kell feltüntetni. Ügyfélkövetelés: az ügyfélnek az pénztárral szemben fennálló követelése az adott tárgyidőszak végén, azaz tagi számla aktuális értéke, illetve a szolgáltatási tartalékból a tagnak a járadékszolgáltatási időszak végéig még járó követelés összege. Az ügyfélkövetelés nem nettósítható. 71OPM012 Ebből: ügyfél- kötelezettség A 71OPM1 sorból az ügyfél-kötelezettséget kell feltüntetni. Ügyfél-kötelezettség: az ügyfél összes tartozása az intézménnyel szemben, itt célszerű kimutatni az ügyfélnek az pénztárral szemben a tárgyidőszak végén fennálló esetleges díjtartozását is. Az ügyfélkötelezettség nem nettósítható. 76OPM02 Összes ügyfél átvilágítás Az ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát kell megadni. Összesített adatokat tartalmazó sor. 71OPM021 Egyszerűsített ügyfél- átvilágítás Az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 12. és 13. -a alapján egyszerűsített ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát. 71OPM022 Fokozott ügyfél-átvilágítás A fokozott ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt a alapján fokozott ügyfélátvilágításon átesett ügyfelek számát. 71OPM0221 Ebből kiemelt közszereplő ügyfél (PEP) átvilágítása A sorba azon átvilágítások számát kell beírni, amelyeknél a pénztár a Pmt a alapján megállapította, hogy a külföldi ügyfél kiemelt közszereplőnek minősül.. 71OPM023 Normál ügyfél-átvilágítás A normál ügyfél átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfelek számát, akik ügyfél átvilágítása nem esik sem a fokozott, sem az egyszerűsített ügyfél átvilágítás típusába. 71OPM031 Üzleti kapcsolat létesítésekor történő vagy az első szolgáltatás nyújtása előtti átvilágítás Az üzleti kapcsolat létesítésekor vagy az első szolgáltatás nyújtása előtt történt átvilágítás sorban kell szerepeltetni azon ügyfelek számát, akiket, mint új ügyfelet, átvilágított a pénztár. 71OPM032 Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás Azon ügyfelek száma, akiket az adott negyedévben kizárólag azért világítottak át, mert hárommillióhatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakciót kezdeményeztek és az ügyleti megbízást megelőzően nem voltak szerződött ügyfelek, illetve meghatalmazottak, átvilágításukra korábban nem került sor. 90

88 71OPM033 Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás Azon ügyfelek száma, akiket az adott negyedévben azért világítottak át, mert több egymással összefüggő olyan ügyleti megbízást kezdeményeztek, melyek együttes összege meghaladta a hárommillió-hatszázezer forintot és átvilágításukra korábban nem került sor. 71OPM034 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás Ebben a sorban kell feltüntetni azon ügyfeleket, akiket a pénztár már korábban átvilágított, de kétség miatt új átvilágításra került sor. 71OPM035 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele A sorban a más szolgáltató által végzett és a pénztár által elfogadott átvilágítások számát kell feltüntetni. 71OPM041 Saját bejelentések A saját bejelentések: darabszám és összeg oszlopban a pénztár által a pénzügyi információs egységként működő hatóság részére az adott negyedévben küldött bejelentések száma és a bejelentések teljes értékét kell feltüntetni. A bejelentett összeg az adott tranzakcióban szereplő összeg, amelyet az ügyfél a pénztárnak átadott, vagy az ügyfél részére kifizetésre került. 71OPM042 Bejelentésekből devizában lebonyolított összeg Azon ügyletek számát és értékét kell megadni, melyeket a pénztár devizában bonyolított le. 71OPM OPM435 Bejelentésekből:1-5. legnagyobb összegű bejelentés A bejelentésekből az öt legnagyobb összegű ügyletet kell felsorolni csökkenő sorrendben. 71OPM05 Bejelentésekből felfüggesztett tranzakciók A sorban azon bejelentéseket kell feltüntetni, amelyek során a pénztár a Pmt a alapján felfüggesztést alkalmazott. 71OPM06 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések Ebben a sorban a bíróságok által pénzmosás miatt zárolt számlák számát és összegét kell feltüntetni. 71OPM07 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés Azokat a bejelentéseket kell feltüntetni, amelyeket a pénztár a terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatt tett. 71OPM08 Terrorista lista alapján zárolt követelések A terrorista lista alapján zárolt követelések sorban azt az ügyfélszámot és azok teljes ügyfélkövetelését kell feltüntetni, amelyet a pénztár az ügyfél terrorista listán való szereplése miatt az adott negyedévben zárolt és ezt a pénzügyi információs egységként működő hatóságnak, mint illetékes hatóságnak bejelentett. (Az aktuális terrorista listák az MNB honlapján a Pénzmosás ellen/fontos listák menüpont alatt érhetők el.) 71OPM09 Megbízás elmaradása miatti adatközlésre kötelezés A negyedév végén azon ügyfelek számát tartalmazza, akiket az adataikban bekövetkezett változások közlésére köteleztek, mivel a pénztár által vezetett számla javára és terhére két naptári évet elérő időtartam alatt megbízás teljesítésére nem került sor. 1. Az éves jelentés táblái IV. Az éves jelentés tábláira vonatkozó részletes szabályok Általános szabályok A táblák kitöltésekor az adatok tartalmára, értékelésére vonatkozóan a Számv.tv., illetve Övhr. előírásait kell alkalmazni. A jelentésben szereplő mérlegtáblák (73ME, 73MF) az Övhr. 1. melléklete, az eredménykimutatás táblák (73OA,73OB,73OC) az Övhr. 3. melléklete struktúráját követik. 91

89 A felügyeleti mérlegben és a kapcsolódó jelentésekben kimutatott állományoknak meg kell egyezniük a vonatkozó időszaki főkönyvi kivonat, és analitikák tárgyévi forgalmi és a tárgyév végén fennálló állományi adataival. A táblákban a tárgyévi adatok mellett az előző év adatait is be kell mutatni. 73ME Mérleg - Eszközök 73MF Mérleg - Forrás 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete 73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet 73OD Cash-Flow kimutatás A tábla kitöltése A pénztár pénzmozgásaiban bekövetkezett változásokat kell bemutatni a táblában rögzített jogcímek szerinti bontásban, melyekhez olyan korrekciós tételeket kell alkalmazni, amelyek segítségével a levezetés alapján mutatkozó halmozódások kiszűrésre kerüljenek. A pénztár cash-flow kimutatásának előírt szerkezetét az Övhr. 5. melléklete tartalmazza. A magánnyugdíjpénztárat is működtető önkéntes nyugdíjpénztár a cash-flow kimutatást az önkéntes nyugdíjpénztári tevékenység vonatkozásában az Övhr. 5. melléklete szerint, a magán-nyugdíjpénztári tevékenység vonatkozásában az Mvhr. 3. melléklete szerint köteles elkészíteni. A cash-flow kimutatásban a tárgyévi adatok mellett az előző év adatait is be kell mutatni. 73OEA Fedezeti céltartalék A tábla kitöltése A tábla előírt tartalmát és szerkezetét az Övhr. 6. melléklet A) része tartalmazza. A táblában a tárgyévi adatok mellett az előző év adatait is be kell mutatni. 73OEB Likviditási tartalékok A tábla kitöltése A tábla előírt tartalmát és szerkezetét az Övhr. 6. melléklet B) része tartalmazza. 73OEC Céltartalékok állománya összesen A tábla kitöltése A tábla előírt tartalmát és szerkezetét az Övhr. 6. melléklet C) része tartalmazza. 73OF A taglétszám alakulása A tábla kitöltése A táblában kell levezetni a taglétszámnak a tárgyidőszaki nyitó létszámához viszonyított változásokat, a növelő és csökkentő hatásokat jogcímek szerinti bontásban. Ki kell mutatni a záró taglétszámból a tagdíjat nem fizető, a járadékot igénybevevő tagok számát, valamint a nők és férfiak időszak végi taglétszámát is. 2. Az egyesített (összesített) éves beszámoló (jelentés) táblái Az Övhr. 4. (7) bekezdése alapján egyesített (összesített) éves pénztári beszámolót is köteles készíteni az a pénztár, amely magánnyugdíjpénztárat is működtet. A jelentés tábláinak kitöltésekor az adatok tartalmára, értékelésére vonatkozóan a Számv.tv., illetve az Övhr. előírásait kell alkalmazni. A jelentésben szereplő mérlegtáblák (73KME, 73KMF) az Övhr. 2. melléklete, az eredménykimutatás táblák (73KA,73KB, 73KC, 73KD) az Övhr. 4. melléklete struktúráját követik. 92

90 73KME Mérleg Eszközök 73KMF Mérleg Források 73KA Eredménykimutatás Pénztár működési tevékenysége 73KB Eredménykimutatás Pénztári szolgáltatások fedezete 73KC Eredménykimutatás Likviditási és kockázati fedezet 73KD Eredménykimutatás Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) 3. A biztosításmatematika statisztikai jelentés táblái 74OA Taglétszám alakulása korévenként 74OC Szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként V. Hozamráták közzétételével kapcsolatos jelentés A jelentés táblái: 74OHA Választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárak hozamráta adatai 74OHB Választható portfóliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztárak hozamráta adatai A pénztár ezen táblák kitöltésével tesz eleget az Öbr. 24. (2) bekezdése előírásainak. VI. Rövid és hosszú távú pénzügyi terv jelentés Az Öpt. 34.és 35. -a rendelkezik az önkéntes nyugdíjpénztárak által készítendő éves és hosszú távú pénzügyi terv szabályairól. Ezen belül az Öpt. 34. (3) bekezdése írja le a pénzügyi tervvel szemben támasztott tartalmi követelményeket. 1. A rövid távú (éves) pénzügyi terv táblái: 75OA1 Fedezeti tartalék 75OA2 Likviditási tartalék 75OA3 Működési tartalék 75OA4 Taglétszám, tagdíj alakulása 75OA5 Befektetések A táblák kitöltésére vonatkozó részletes szabályok 75OA1 Fedezeti tartalék A tábla sorai 75OA1121 Tagdíjbevétel Tagdíjbevétel = Tagdíjfizetők (Nyitó+Záró)/2 * Átlagos tagdíjbevétel/1000 * fedezeti tartalékra jutó hányad * az időszak hónapjai száma. 75OA1122 Tagok egyéb befizetése Tagok egyéb befizetése = Tagdíjfizetők (Nyitó+Záró)/2 * Egyéb befizetés/1000* fedezeti tartalékra jutó hányad * az időszak hónapjai száma. 93

91 75OA1123 Támogatás, adomány Az Öpt. 36. (3) bekezdés c) pontja alapján a támogatótól, adományozótól befolyt összeg. 75OA1123 Más pénztárból hozott fedezet Más pénztárból átlépők, illetve kedvezményezettként kapott fedezet. 75OA1125 Befektetések hozama = átlagos befektetett vagyon * tervezett időszaki hozamráta. 75OA11313 Egyéb befektetési ráfordítás = árfolyamveszteség, beszerzési árban felhalmozott kamat. 75OA1132 Más pénztárba elvitt fedezet Átlépés, kilépés miatt valamint kedvezményezett, örökös részére átutalt fedezet. 75OA1136 Egyéb terhelő tételek Működési tartalékra elszámolható költségek (kilépési költség stb.). 75OA116 Tervezett időszaki hozamráta (%) = időszakra tervezett bruttó hozamráta. 75OA1231 Szolgáltatási kiadások Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma * a szolgáltatás átlagos értéke/1000* az időszak hónapjai száma (szolgáltatás típusonkénti összege) + egyösszegű kifizetést igénybevevők átlagos száma * a szolgáltatás átlagos értéke / OA4 Taglétszám, tagdíj alakulása 75OA424 Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék Az Öpt. 47. (5) bekezdés b) pontja alapján. 75OA425 Egyösszegű kifizetés és életjáradék Az Öpt. 47. (5) bekezdés b) pontja alapján. 75OA5 Befektetések 75OA51 Összes befektetett eszköz (eft) = az átlagos befektetett vagyon. ebből fedezeti %= befektetett fedezeti tartalék az átlagos befektetett vagyon arányában. működési % = befektetett működési tartalék az átlagos befektetett vagyon arányában. likviditási %= befektetett likviditási tartalék az átlagos befektetett vagyon arányában. 2. A hosszú távú pénzügyi terv táblái: 75OB1 Fedezeti tartalék 75OB2 Likviditási tartalék 75OB3 Működési tartalék 75OB4 Taglétszám, tagdíj alakulása 75OB5 Befektetések A táblák kitöltése a rövid távú (éves) pénzügyi terv tábláinál leírtak szerint történik. 3. A pénzügyi terv jelentés szöveges melléklete A jelentés lehetőséget biztosít a pénztár számára a pénzügyi terv tábláit alátámasztandó, a pénztári tagság jobb tájékoztatása, illetve a tervezésnél alkalmazott feltételezések magyarázata okán kiegészítő szöveges magyarázat, összefoglaló megtételére. A szöveges jelentések pénztáranként különbözőek, elemei a következők lehetnek: előzmények (tapasztalatok), illetve aktuális helyzet rövid leírása (a megelőző időszakok terv és tényadatainak összehasonlításából eredő tapasztalatok, aktuális tények); 94

92 a befektetési politika kapcsolata a pénzügyi tervvel (az érvényes befektetési politika megjelenése a tervben, illetve a terv miatt a befektetési politikában szükségessé váló esetleges módosítások), a szükséges likviditás biztosítottsága, a referencia hozamhoz kapcsolódó szándékok, várható hatások bemutatása, pénztárra vonatkozó hozamelvárás várható teljesülése; a pénztár által elérni kívánt egyéb (stratégiai) célok leírása (pl. taglétszám növelés vagy működési fejlesztés), illetve a várható események, tartalékok közötti átcsoportosítás, egyéb folyamatok leírása; tagdíjbevételek várható alakulása, járulék érték módosulása; be-, át- és visszalépők, valamint a szolgáltatásban részesülő tagok számának várható alakulása, tervezési háttér-információk (pl. a szerződés, jogszabály által meghatározott információk, bruttónettó hozamráta); vagyonkezelés költségének bemutatása, indoklása, a hasonló szolgáltatást nyújtó szervezetek átlagos (jellemző) piaci díjai; megbízási díjak (pl. könyvvizsgáló), bemutatása, indoklása, a hasonló szolgáltatást nyújtó szervezetek átlagos (jellemző) piaci díjai; működési költségek fedezetét milyen arányban tervezik tagdíjból, támogatásból, adományból biztosítani, illetve a pénztár ilyen irányú költségeinek fizetését rendszeresen átvállalja-e valamilyen szervezet; a tervezéskor figyelembe vett lehetséges alternatívák rövid bemutatása, az előterjesztendő változat indoklása. 95

93 . melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez 4. melléklet a 37/2013. (XII..) MNB rendelethez Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztár negyedéves féléves és éves felügyeleti jelentései ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) Egészségpénztárak Negyedéves jelentés 71EA Pénzforgalmi jelentés - Bevételek NEP, KEP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EB Pénzforgalmi jelentés - Kiadások NEP, KEP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EC Pénzforgalmi jelentés - a pénzforgalom egyeztetése NEP NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EDAA Pénztári portfólió állománya a negyedév zárónapján (nyilvántartási tárgyidőszakot követő hónap 20. NEP, KEP, VSZ NÉ értéken) munkanap 71EDB Alapok tartaléka állományának alakulása NEP, KEP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EE Taglétszám alakulása NEP, KEP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EJ Statisztikai adatok NEP, KEP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EH Egészségpénztár szolgáltatási adatai NEP, KEP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EPPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. NEP, KEP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EPPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. NEP, KEP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok NEP, KEP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap Féléves jelentés 71EA Pénzforgalmi jelentés - Bevételek KISEP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EB Pénzforgalmi jelentés - Kiadások KISEP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EDAA Pénztári portfólió állománya a negyedév zárónapján (nyilvántartási tárgyidőszakot követő hónap 20. KISEP F értéken) munkanap 71EDB Alapok tartaléka állományának alakulása KISEP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EE Taglétszám alakulása KISEP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EJ Statisztikai adatok KISEP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EH Egészségpénztár szolgáltatási adatai KISEP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EPPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. KISEP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EPPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. KISEP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71EPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok KISEP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap Éves jelentés 73EME Mérleg - Eszközök EP É tárgyidőszakot követő év május EMF Mérleg - Források EP É tárgyidőszakot követő év május EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap EP É tárgyidőszakot követő év május EB Eredménykimutatás - Működési alap EP É tárgyidőszakot követő év május EC Eredménykimutatás - Kiegészítő vállalkozási tevékenység EP É tárgyidőszakot követő év május ED Eredménykimutatás - Likviditási alap EP É tárgyidőszakot követő év május EE Eredménykimutatás - Alapok együttesen EP É tárgyidőszakot követő év május EFA Fedezeti alap EP É tárgyidőszakot követő év május EFB Működési alap EP É tárgyidőszakot követő év május EFC Likviditási alap EP É tárgyidőszakot követő év május EFD Alapok állományának alakulása EP É tárgyidőszakot követő év május EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai EP É tárgyidőszakot követő év május 31. Önsegélyező pénztárak Negyedéves jelentés 71SA Pénzforgalmi jelentés - Bevételek NSP, KSP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SB Pénzforgalmi jelentés - Kiadások NSP, KSP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SC Pénzforgalmi jelentés - a pénzforgalom egyeztetése NSP NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SDAA Pénztári portfólió állomány a negyedév zárónapján (nyilvántartási értéken) NSP, KSP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SDB Alapok tartaléka állományának alakulása NSP, KSP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SE Taglétszám alakulása NSP, KSP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SJ Statisztikai adatok NSP, KSP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SH Önsegélyező pénztár szolgáltatási adatai NSP, KSP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SPPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. NSP, KSP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SPPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. NSP, KSP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SPM Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozásával kapcsolatos adatok NSP, KSP, VSZ NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap Féléves jelentés 71SA Pénzforgalmi jelentés - Bevételek KISSP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SB Pénzforgalmi jelentés - Kiadások KISSP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SDAA Pénztári portfólió állomány a negyedév zárónapján (nyilvántartási értéken) KISSP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SDB Alapok tartaléka állományának alakulása KISSP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SE Taglétszám alakulása KISSP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SJ Statisztikai adatok KISSP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SH Önsegélyező pénztár szolgáltatási adatai KISSP F tárgyidőszakot követő hónap SPPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. KISSP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SPPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. KISSP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 71SPM Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozásával kapcsolatos adatok KISSP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap Éves jelentés 73SME Mérleg - Eszközök SP É tárgyidőszakot követő év május SMF Mérleg - Források SP É tárgyidőszakot követő év május SA Eredménykimutatás - Fedezeti alap SP É tárgyidőszakot követő év május SB Eredménykimutatás - Működési alap SP É tárgyidőszakot követő év május SC Eredménykimutatás - Kiegészítő vállalkozási tevékenység SP É tárgyidőszakot követő év május SD Eredménykimutatás - Likviditási alap SP É tárgyidőszakot követő év május SE Eredménykimutatás - Alapok együttesen SP É tárgyidőszakot követő év május SFA Fedezeti alap SP É tárgyidőszakot követő év május SFB Működési alap SP É tárgyidőszakot követő év május SFC Likviditási alap SP É tárgyidőszakot követő év május SFD Alapok állományának alakulása SP É tárgyidőszakot követő év május SH Az önsegélyező pénztár szolgáltatási adatai SP É tárgyidőszakot követő év május

94 Biztosításmatematikai statisztikai jelentés 74A Taglétszám alakulása korévenként EP,SP É tárgyidőszakot követő év május C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként EP,SP É tárgyidőszakot követő év május 31. Rövid távú (éves) pénzügyi terv jelentés 75EA1 Fedezeti tartalék EP É 75EA2 Likviditási tartalék EP É 75EA3 Működési tartalék EP É 75EA4 Taglétszám, tagdíj alakulása EP É 75EA5 Befektetések EP É 75EA6 Szolgáltatások EP É 75SA1 Fedezeti tartalék SP É 75SA2 Likviditási tartalék SP É 75SA3 Működési tartalék SP É 75SA4 Taglétszám, tagdíj alakulása SP É 75SA5 Befektetések SP É 75SA6 Szolgáltatások SP É Hosszú távú pénzügyi terv jelentés A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75EB1 Fedezeti tartalék EP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75EB2 Likviditási tartalék EP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75EB3 Működési tartalék EP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75EB4 Taglétszám, tagdíj alakulása EP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75EB5 Befektetések EP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75EB6 Szolgáltatások EP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75SB1 Fedezeti tartalék SP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75SB2 Likviditási tartalék SP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75SB3 Működési tartalék SP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75SB4 Taglétszám, tagdíj alakulása SP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75SB5 Befektetések SP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap 75SB6 Szolgáltatások SP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap Rövid név Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság szovjel A negyedéves, féléves illetve az éves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő dokumentumok Negyedéves szöveges értékelés NEP, KEP, NSP, KSP Féléves szöveges értékelés KISEP, KISSP F NÉ Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap szovjel merleg Éves beszámoló mérleg EP/SP É tárgyidőszakot követő év május 31. erkim Éves beszámoló eredménykimutatás EP/SP É tárgyidőszakot követő év május 31. kiegmell Éves beszámoló kiegészítő melléklet EP/SP É tárgyidőszakot követő év május 31. konyvzar Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés EP/SP É tárgyidőszakot követő év május 31. kozgyhat Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv EP/SP É tárgyidőszakot követő év május 31. uzljel Üzleti jelentés EP/SP É tárgyidőszakot követő év május 31. rputerv Rövid távú pénzügyi terv szöveges melléklete EP/SP É hputerv Hosszú távú pénzügyi terv szöveges melléklete EP/SP É rövid távú pénzügyi tervvel egyidejűleg hosszú távú pénzügyi tervvel egyidejűleg Adatszolgáltató Gyakoriság Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések Önkéntes kölcsönös egészségpénztár Nagy pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes kölcsönös egészségpénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) meghaladja a főt, vagy könyv szerinti értéken számított vagyona meghaladja a két milliárd forintot. Közepes pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes kölcsönös egészségpénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) legalább 1001 fő és nem haladja meg a főt, vagy könyv szerinti értéken számított vagyona meghaladja a kétszáz millió forintot és nem haladja meg a két milliárd forintot. Kis pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes kölcsönös egészségpénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) nem haladja meg az 1000 főt, vagy könyv szerinti értéken számított vagyona nem haladja meg a kétszáz millió forintot. Önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár Nagy pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) meghaladja a főt, vagy könyv szerinti értéken számított vagyona meghaladja a két milliárd forintot. Közepes pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) legalább 1001 fő és nem haladja meg a főt, vagy könyv szerinti értéken számított vagyona meghaladja a kétszáz millió forintot és nem haladja meg a két milliárd forintot. Kis pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) nem haladja meg az 1000 főt, vagy könyv szerinti értéken számított vagyona nem haladja meg a kétszáz millió forintot. Végelszámolás alatt álló pénztár Negyedéves Féléves Éves EP NEP KEP KISEP SP NSP KSP KISSP VSZ NÉ F É 97

95 Sorszám Sorkód Megnevezés EA1 Pénztári bevételek összesen (71EA101+71EA102+71EA103+71EA EA105+71EA106+71EA107+71EA EA109+71EA110+71EA111) EA101 Tagok által fizetett tagdíj EA102 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás EA103 Tagok egyéb befizetései EA104 Támogatóktól befolyt összeg EA105 Belépő tagok által hozott egyéni fedezet EA106 A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg EA107 Egyéb bevételek EA108 Tagi visszafizetés jogosulatlan szolgáltatás igénybevétele miatt EA109 Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek értékesítésének bevétele EA110 Kiegészítő vállalkozási tevékenységként végzett szolgáltatások ellenértéke EA111 Pénzügyi műveletek bevétele EA1111 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek EA1112 Értékpapírok, részesedések eladásának, beváltásának árfolyamnyeresége EA1113 Kapott osztalékok EA1114 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei EA2 Értékpapírok, részesedések eladási árában megtérülő könyv szerinti érték EA3 Hitel, kölcsön összegének igénybevétele EA4 Passzív pénzügyi elszámolások EA401 ebből: Tisztázatlan bevételek EA402 Vagyonkezeléshez kapcsolódó elszámolások EA5 Pénzforgalmi bevételek összesen (71EA1+71EA2+71EA3+71EA4) EA6 Alapok közötti átcsoportosítás EA601 Közgyűlési döntés alapján EA602 Nem fizető tagok hozamából történő levonások miatt EA603 Egyéb EA7 Tárgyidőszaki bevételek összesen (71EA5+71EA6) EA8 Az év első napjától a tárgyidőszakot megelőző időszak végéig elszámolt halmozott bevételek összesen EA9 Az év első napjától a tárgyidőszak záró napjáig elszámolt halmozott bevételek összesen (71EA7+71EA8) 71EA Pénzforgalmi jelentés - Bevételek Nagyságrend: ezer forint Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen a b c d z Tilos Jelmagyarázat 98

96 71EB Pénzforgalmi jelentés - Kiadások Nagyságrend: ezer forint Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Sorszám Sorkód Megnevezés a b c d z EB1 PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN (71EB101+71EB102+71EB103) EB101 Fedezeti tartalékot érintő kifizetések EB1011 Teljesített (vásárolt) pénztári szolgáltatások EB10111 Egyéni számlák terhére teljesített kiadások EB Eseti szolgáltatások kiadásai EB Rendszeres (járadékjellegű) kifizetések EB10112 Közösségi szolgáltatások tartaléka terhére teljesített kiadások EB Eseti szolgáltatások kiadásai EB Rendszeres (járadékjellegű) kifizetések EB1012 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérített összeg EB10121 Más pénztárba átlépő tag által elvitt fedezet EB10122 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt tag részére kifizetés EB10123 Kilépés miatt EB10124 Egyéb EB1013 Fedezeti alapot érintő egyéb kiadások EB10131 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések EB10132 Pénztári tagi kártya kibocsátásának egyéni számlát terhelő összege EB10133 Egyéb EB102 Működési célú kifizetések, ráfordítások EB10201 Anyagköltség EB10202 Pénztári alkalmazottak munkabére és közterhei EB10203 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja és közterhei EB10204 Tagszervezéssel kapcsolatos költségek EB10205 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség EB10206 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezeteknek fizetett díjak EB10207 Könyvvizsgálat díja EB10208 Felügyeleti díj EB10209 Kis értékű eszközök beszerzése EB10210 Pénzügyi szolgáltatások díja EB10211 Kommunikációs költségek EB10212 Informatikai szolgáltatások díja EB10213 Kártyarendszer díja EB10214 Egyéb (külön soron nem nevesített) működési költségek, ráfordítások EB10215 Kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai és ráfordításai összesen EB10216 Hitel- és kölcsöntörlesztés EB103 Pénzügyi műveletek ráfordításai EB10301 Fizetett kamatok EB10302 Értékpapírok részesedések eladásának, beváltásának árfolyamvesztesége EB10303 Befektetések vagyonarányos költségei EB Vagyonkezelői díjak EB Letétkezelés díjai EB Vagyonarányos egyéb költségek EB10304 Pénzügyi műveletek egyéb kiadásai EB10305 Tőkekiadások EB Beruházások EB Felújítások EB Értékpapírok, részesedések vásárlása EB2 Aktív pénzügyi elszámolások EB201 ebből: Téves kifizetések EB202 Vagyonkezeléshez kapcsolódó elszámolások EB3 Pénzforgalmi kiadások (71EB1+71EB2) EB4 Alapok közötti átcsoportosítás EB401 Közgyűlési döntés alapján EB402 Nem fizető tagok hozamából történő levonások miatt EB403 Egyéb EB5 Tárgyidőszaki kiadások összesen (71EB3+71EB4) EB EB7 Az év első napjától a tárgyidőszakot megelőző időszak végéig elszámolt halmozott kiadások összesen Az év első napjától a tárgyidőszak záró napjáig elszámolt halmozott kiadások összesen (71EB5+71EB6) Tilos Jelmagyarázat 99

97 71EC Pénzforgalmi jelentés - a pénzforgalom egyeztetése Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés EC01 Nyitó pénzkészlet EC02 Pénzforgalmi bevételek EC03 Pénzforgalmi kiadások EC04 Záró pénzkészlet (hosszúlejáratú bankbetétek és a számlacsoportban kimutatott pénzeszközök) Előző időszak Tárgyidőszak a b z 100

98 Sorszám Sorkód Megnevezés EDAA1 Portfólió összesen EDAA11 Bankszámlák és készpénz összesen EDAA111 Házipénztár (forint és valuta) EDAA112 Pénzforgalmi számla EDAA113 Befektetési számla EDAA114 71EDAA Pénztári portfólió állománya a tárgyidőszak záró napján (nyilvántartási értéken) Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg EDAA12 Értékpapírok összesen EDAA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) EDAA12101 Magyar állampapír EDAA12102 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) EDAA12103 Külföldi állampapír EDAA12104 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) EDAA12105 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény EDAA12106 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény EDAA12107 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír EDAA12108 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír 017 Magyarországi helyi önkormányzat által 71EDAA12109 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 018 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan 71EDAA12110 forgalomba hozott kötvény EDAA122 Részvények EDAA12201 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény Nagyságrend: ezer forint Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen a b c d z 101

99 Sorszám Sorkód Megnevezés 71EDAA Pénztári portfólió állománya a tárgyidőszak záró napján (nyilvántartási értéken) EDAA EDAA12202 Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény EDAA123 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír EDAA12301 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot EDAA12302 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot EDAA12303 Egyéb kollektív befektetési értékpapír EDAA124 Jelzáloglevél 027 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel- 71EDAA12401 intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél EDAA13 Határidős ügyletek EDAA14 Opciós ügyletek EDAA15 Repóügyletek EDAA16 Ingatlan EDAA17 Kockázati tőkealap-jegy EDAA18 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír EDAA19 Egyéb befektetések, részesedések Nagyságrend: ezer forint Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen a b c d z 102

100 71EDB Alapok tartaléka állományának alakulása Nagyságrend: ezer forint Tárgyidőszaki Tárgyidőszaki Tárgyidőszaki Tárgyidőszaki nyitó állomány növekedés csökkenés záró állomány Sorszám Sorkód Megnevezés a b c d z EDB1 Fedezeti alap tartaléka EDB11 Egyéni számlák tartaléka EDB12 Közösségi számlák tartaléka EDB2 Működési alap tartaléka EDB3 Likviditási alap tartaléka EDB4 Tartalékok állománya összesen 103

101 71EE Taglétszám alakulása Sorszám Sorkód Megnevezés EE1 Időszaki nyitó taglétszám EE2 Időszak alatti változás EE21 Új belépő EE22 Átlépő más pénztárból EE23 Átlépő más pénztárba EE24 Elhalálozott EE25 Kilépő EE26 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt EE27 Egyéb megszűnés EE3 Időszaki záró taglétszám EE31 Ebből: tagdíjfizetést szüneteltetők száma EE32 tagdíjat nem fizetők száma Tárgyidőszaki adatok (fő) 1 2 a z 104

102 001 71EJ EJ11 71EJ Statisztikai adatok Sorszám Sorkód Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya összesen 30 napon belül lejáró, pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya Nagyságrend: ezer forint Állományi adatok 1 2 a z EJ EJ EJ EJ EJ nap között esedékes pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya 91 napon túl esedékes pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya Egyéb nem egészségpénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya összesen 30 napon belül lejáró, pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya nap között esedékes pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya EJ23 91 napon túl esedékes pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya EJ3 Tagok által igénybe vett jogosulatlan szolgáltatások állománya összesen EJ4 Egészségpénztári kártyák száma (db) EJ41 Ebből: tagi kártyák száma (db) EJ42 társkártyák száma (db) EJ5 Egészségpénztári szolgáltatók száma (db) EJ51 Ebből: kártyaelfogadó helyek száma (db) EJ6 Az Öpt. 51. (5) bekezdése alapján két évre lekötött összegek állománya 105

103 Sorszám Sorkód Megnevezés 71EH Egészségpénztár szolgáltatási adatai EH1 Egészségpénztári szolgáltatások összesen EH11 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások EH1101 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése EH1102 otthoni gondozás támogatása EH1103 gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása EH1104 látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás EH EH1104-ből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása EH EH1104-ből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása EH1105 megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása EH1106 szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések EH1107 egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás EH11071 ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása EH11072 gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása EH11073 kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén EH11074 hátramaradottak segélyezése halál esetén EH1108 OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása EH1109 szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése EH1110 Egyéb EH12 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások EH121 természetgyógyászati szolgáltatások EH122 sporteszközök vásárlásának támogatása EH123 gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása EH124 Egyéb Szolgáltatási kiadás (eft) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatás esetszáma (db) a b z 106

104 71EPPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. Panaszügy darabszáma a panasz elsődleges témája szerint Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) Tagszervezői tevékenység Egyéni számla értesítő Adóigazolások Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) Hozamok (elszámoló egység árfolyama) Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) Összesen Sorszám Sorkód Megnevezés EPPA11 TÁRGYIDŐSZAKBAN NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN EPPA12 PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK a b c d e f g h i j k z EPPA121 Folyamatban lévő peresített panaszügyek száma az időszak végén EPPA122 Tárgyidőszakban a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma EPPA1221 Részben megalapozott panaszügy EPPA1222 Megalapozott panaszügy EPPA123 Tárgyidőszakban az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma EPPA1231 Részben megalapozott panaszügy EPPA1232 Elutasított panaszügy Tilos Jelmagyarázat 107

105 71EPPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. Sorszám Sorkód Megnevezés EPPA21 TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN EPPA212 A panasz típusa szerint EPPA21201 Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) EPPA21202 Tagszervezői tevékenység EPPA21203 Egyéni számla értesítő EPPA21204 Adóigazolások EPPA21205 Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) EPPA21206 Hozamok (elszámoló egység árfolyama) EPPA21207 Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) EPPA21208 Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések EPPA21209 Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) EPPA21210 Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) EPPA213 Panaszkezelés időtartama szerint EPPA2131 A jogszabályban meghatározott határidőn belü EPPA2132 A jogszabályban meghatározott határidőn tú EPPA214 Panaszügyek megalapozottsága szerint EPPA2141 Elutasított panaszügy EPPA2142 Részben megalapozott panaszügy EPPA2143 Megalapozott panaszügy EPPA22 FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN EPPA221 Összesen EPPA222 A panasz típusa szerint EPPA22101 Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) EPPA22102 Tagszervezői tevékenység EPPA22103 Egyéni számla értesítő EPPA22104 Adóigazolások EPPA22105 Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) EPPA22106 Hozamok (elszámoló egység árfolyama) EPPA22107 Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) EPPA22108 Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések EPPA22109 Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) EPPA22110 Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) EPPA23 EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK EPPA231 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) EPPA232 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft) EPPA2331 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma EPPA2332 Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban EPPA2333 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban EPPA2334 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban Adat 1 2 a z Tilos Jelmagyarázat 108

106 71EPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok Nagyságrend: ezer forint Halmozott (naptári év elejétől Tárgyidőszak kumulált) Sorszám Sorkód Megnevezés Darabszám Összeg Darabszám Összeg EPM01 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél EPM011 ebből: ügyfélkövetelés EPM012 ebből: ügyfél kötelezettség EPM02 Összes ügyfél-átvilágítás EPM021 Egyszerűsített ügyfél átvilágítás EPM022 Fokozott ügyfél átvilágítás EPM0221 ebből: kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása EPM023 Normál ügyfél átvilágítás EPM031 Üzleti kapcsolat létesítésekor vagy az első szolgáltatás nyújtása előtt történt átvilágítás EPM032 Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás EPM033 Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillióhatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás EPM034 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás EPM035 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele EPM036 Tagszervező által vézett átvilágítás EPM041 Saját bejelentések EPM042 Bejelentésekből a devizában lebonyolított ügyletek EPM0431 Bejelentésekből: 1. legnagyobb összegű bejelentés EPM legnagyobb összegű bejelentés EPM legnagyobb összegű bejelentés EPM legnagyobb összegű bejelentés EPM legnagyobb összegű bejelentés EPM044 Bejelentésekből tagszervező által végzett tranzakciók bejelentése EPM05 Bejelentésekből felfüggesztett tranzakciók EPM06 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések EPM07 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés EPM08 Terrorista lista alapján zárolt követelések EPM09 Megbízás elmaradása miatti adatközlésre kötelezés a b c d z Tilos Jelmagyarázat 109

107 Sorszám Sorkód Megnevezés EME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN EME11 A) Befektetett eszközök EME111 I. Immateriális javak EME Vagyoni értékű jogok EME Szellemi termékek EME Immateriális javakra adott előlegek EME112 II. Tárgyi eszközök EME Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok EME Gépek berendezések, felszerelések, járművek EME Beruházások, felújítások EME Beruházásra adott előlegek EME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök EME Egyéb tartós részesedések EME Egyéb tartósan adott kölcsön EME11321 a) Munkavállalók részére nyújtott kölcsön EME11322 b) Hosszú lejáratú bankbetétek EME Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok EME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök EME12 B) Forgóeszközök EME121 I. Készletek EME122 II.Követelések EME Tagdíjkövetelések EME Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) EME Egyéb követelések EME123 III. Értékpapírok EME Egyéb részesedések EME Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok EME124 IV. Pénzeszközök EME Pénztárak EME Pénztári elszámolási számla EME Elkülönített betétszámla EME Rövid lejáratú bankbetétek EME Devizaszámla EME125 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 73EME Mérleg - Eszközök Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 110

108 Sorszám Sorkód Megnevezés EMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN EMF11 D) Saját tőke EMF111 I. Induló tőke EMF Fedezeti alap induló tőkéje EMF Működési alap induló tőkéje EMF Likviditási alap induló tőkéje EMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) EMF113 III. Tőkeváltozások EMF Fedezeti alap tőkeváltozása EMF Működési alap tőkeváltozása EMF Likviditási alap tőkeváltozása EMF12 E) Tartalékok EMF121 I. Fedezeti alap tartaléka EMF Egyéni számlák befektetett tartaléka EMF Egyéni számlák szabad tartaléka EMF Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka EMF Szolgáltatási számlák szabad tartaléka EMF Közösségi szolgáltatások tartaléka EMF122 II. Működési alap tartaléka EMF Befektetett működési tartalék EMF Likvid működési tartalék EMF123 III. Likviditási alap tartaléka EMF Befektetett likviditási tartalék EMF Szabad likviditási tartalék EMF13 F) Kötelezettségek EMF131 I. Rövid lejáratú kötelezettségek EMF Tagokkal szembeni kötelezettségek EMF Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) EMF Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök EMF Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek EMF132 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Előző évi beszámoló záró adatai 73EMF Mérleg - Források Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 111

109 Sorszám Sorkód Megnevezés EA01 Tagok által fizetett tagdíj EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás EA03 Tagdíjbevételek összesen (73EA01+73EA02) EA04 Tagok egyéb befizetései EA05 Támogatóktól befolyó összeg EA06 Pénztári befizetések összesen (73EA03+73EA04+73EA05) EA07 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet EA08 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg EA09 Eszközök értékesítéséből származó bevétel EA10 Pénzügyi műveletek bevétele EA11 Átcsoportosítás likviditási alapból EA12 Átcsoportosítás működési alapból EA13 Különféle bevételek (73EA07+73EA08+73EA09+73EA10+73E A11+ 73EA12) EA14 Fedezeti alap bevételei összesen (73EA06+73EA13) EA15 Szolgáltatások kiadásai EA16 Tagoknak visszatérítet összeg EA17 Pénzügyi műveletek ráfordításai EA18 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések EA19 Tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a működési alapba átcsoportosított összeg 73EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z EA EA EA22 Tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (73EA15+73EA16+73EA17+73EA18+73E A19+73EA20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (73EA14-73EA21) 112

110 Sorszám Sorkód Megnevezés EB01 Tagok által fizetett tagdíj EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás EB03 Tagdíjbevételek összesen (73EB01+73EB02) EB04 Tagok egyéb befizetései EB05 Támogatóktól befolyó összeg EB06 Pénztári befizetések összesen (73EB03+73EB04+73EB05) EB07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel EB071 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB08 Egyéb bevétel EB081 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB09 Kiegészítő vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke EB10 Pénzügyi műveletek bevétele EB101 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB11 Átcsoportosítás likviditási alapból EB12 Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról EB13 Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei (73EB07+73EB08+73EB09+73EB10+73EB11+ 73EB12) EB17 Működési alap bevételei összesen (73EB06+73EB13) EB171 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele (73EB071+73EB81+73EB09+73EB101) EB18 Anyagjellegű kiadások EB19 Személyi jellegű kiadások EB20 Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése EB21 Egyéb kiadások EB22 Pénzügyi műveletek ráfordításai EB23 Felügyelettel kapcsolatos befizetések EB24 Beruházások, felújítások EB25 Átcsoportosítás likviditási alapba EB26 Átcsoportosítás fedezeti alapba EB27 Működési alap kiadásai (73EB EB26) EB28 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai EB29 Adózás előtti eredmény (73EB17-73EB27) EB30 Adófizetési kötelezettség (-) EB31 Működési alap tárgyévi adózott eredménye (73EB29-73EB30) 73EB Eredménykimutatás - Működési alap Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai a b c d e f z 113

111 Sorszám Sorkód Megnevezés EC1 Működési alap bevételeiből a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 73EC Eredménykimutatás - Kiegészítő vállalkozási tevékenység Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z EC EC3 Működési alap kiadásaiból a kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (73EC1-73EC2) 114

112 Sorszám Sorkód Megnevezés ED01 Tagok által fizetett tagdíj ED02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ED03 Tagdíjbevételek összesen (73ED01+73ED02) ED04 Tagok egyéb befizetései ED05 Támogatóktól befolyó összeg ED06 Pénztári befizetések összesen (73ED03+73ED04+73ED05) ED07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel ED08 Egyéb bevételek ED09 Pénzügyi műveletek bevétele ED10 Átcsoportosítás működési alapból ED11 Visszapótlás fedezeti alapból ED12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról ED13 Különféle bevételek (73ED07+73ED08+73ED09+73ED10+ 73ED11+73ED12) ED14 Likviditási alap bevételei összesen (73ED06+73ED13) ED15 Pénzügyi műveletek ráfordításai ED16 Átcsoportosítás fedezeti alapba ED17 Átcsoportosítás működési alapba ED ED19 Likviditási alap kiadásai (73ED15+73ED16+73ED17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (73ED14-73ED18) 73ED Eredménykimutatás - Likviditási alap Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró beszámoló záró adatai adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 115

113 Sorszám Sorkód Megnevezés EE1 Tagdíjbevételek (73EA03+73EB03+73ED03) EE2 Különféle bevételek (73EA04+73EA05+73EA013+73EB04+ 73EB05+73EB13+73ED04+73ED05+73ED0 13) EE3 Alapok bevételei (73EE1+73EE2) EE4 Alapok kiadásai (73EA21+73EB27+73ED18) EE5 Alapok tárgyévi eredménye (73EE3-73EE4) 73EE Eredménykimutatás - Alapok együttesen Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 116

114 73EFA Fedezeti alap Sorszám Sorkód Megnevezés EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló tőke nyitó állománya EFA102 Induló tőke tárgyévi változása EFA103 Induló tőke záró állománya EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA106 Tőkeváltozások záró állománya EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA109 Befektetett tartalék záró állománya EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA112 Likvid tartalék záró állománya EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (73EFA101+73EFA104+73EFA107+73EFA110) EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (73EFA102+73EFA105+73EFA108+73EFA111) EFA115 Egyéni számlák záró állománya (73EFA103+73EFA106+73EFA109+73EFA112) EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA201 Induló tőke nyitó állománya EFA202 Induló tőke tárgyévi változása EFA203 Induló tőke záró állománya EFA204 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA205 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA206 Tőkeváltozások záró állománya EFA207 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA208 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA209 Befektetett tartalék záró állománya EFA210 Likvid tartalék nyitó állománya EFA211 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA212 Likvid tartalék záró állománya EFA213 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (73EFA201+73EFA204+73EFA207+73EFA210) EFA214 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (73EFA202+73EFA205+73EFA208+73EFA211) EFA215 Szolgáltatási számlák záró állománya (73EFA203+73EFA206+73EFA209+73EFA212) EFA3 Fedezeti alap nyitó állománya (73EFA113+73EFA213) EFA4 Fedezeti alap tárgyévi változása (73EFA114+73EFA214) EFA5 Fedezeti alap záró állománya (73EFA115+73EFA215) Nagyságrend: ezer forint Összeg 1 2 a z 117

115 73EFB Működési alap Sorszám Sorkód Megnevezés EFB101 Induló tőke nyitó állománya EFB102 Induló tőke tárgyévi változása EFB103 Induló tőke záró állománya EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFB106 Tőkeváltozások záró állománya EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFB109 Befektetett tartalék záró állománya EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya EFB113 Működési alap nyitó állománya (73EFB101+73EFB104+73EFB107+73EFB110) EFB114 Működési alap tárgyévi változása (73EFB102+73EFB105+73EFB108+73EFB111) EFB115 Működési alap záró állománya (73EFB103+73EFB106+73EFB109+73EFB112) Nagyságrend: ezer forint Összeg 1 2 a z 118

116 73EFC Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés EFC101 Induló tőke nyitó állománya EFC102 Induló tőke tárgyévi változása EFC103 Induló tőke záró állománya EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFC106 Tőkeváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya EFC113 Likviditási alap nyitó állománya (73EFC101+73EFC104+73EFC107+73EFC110) EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása (73EFC102+73EFC105+73EFC108+73EFC111) EFC115 Likviditási alap záró állománya (73EFC103+73EFC106+73EFC109+73EFC112) Összeg 1 2 a z 119

117 Sorszám Sorkód Megnevezés EFD1 Fedezeti alap EFD11 Egyéni számlák EFD12 Szolgáltatási számlák EFD2 Működési alap EFD3 Likviditási alap EFD4 Alapok állománya összesen 73EFD Alapok állományának alakulása Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Nagyságrend: ezer forint Záró állomány a b c d z 120

118 73EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés EH1 Egészségpénztári szolgáltatások összesen EH EH1101 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése EH1102 otthoni gondozás támogatása EH1103 gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása EH1104 látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás EH EH EH1105 ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása EH1106 szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések EH1107 egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás EH11071 ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása EH11072 gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása EH11073 kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén EH11074 hátramaradottak segélyezése halál esetén EH EH EH1110 Egyéb EH12 OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások EH121 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) a b z EH122 sporteszközök vásárlásának támogatása EH123 gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása EH124 Egyéb 121

119 Sorszám Sorkód Megnevezés SA1 XI. Pénztári bevételek összesen (71SA101+71SA102+71SA103+71SA SA105+71SA106+71SA107+71SA SA109+71SA110+71SA111) SA101 Tagok által fizetett tagdíj SA102 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás SA103 Tagok egyéb befizetései SA104 Támogatóktól befolyt összeg SA105 Belépő tagok által hozott egyéni fedezet SA106 A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg SA107 Egyéb bevételek SA108 Tagi visszafizetés jogosulatlan szolgáltatás igénybe vétele miatt SA109 Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek értékesítésének bevétele SA110 Kiegészítő vállalkozási tevékenységként végzett szolgáltatások ellenértéke SA111 Pénzügyi műveletek bevétele SA1111 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek SA1112 Értékpapírok, részesedések eladásának, beváltásának árfolyamnyeresége SA1113 Kapott osztalékok SA1114 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei SA2 Értékpapírok, részesedések eladási árában megtérülő könyv szerinti érték SA3 Hitel, kölcsön összegének igénybevétele SA4 Passzív pénzügyi elszámolások SA401 ebből: Tisztázatlan bevételek Vagyonkezeléshez kapcsolódó elszámolások Pénzforgalmi bevételek összesen (71SA1+71SA2+71SA3+71SA4) SA6 Alapok közötti átcsoportosítás SA SA SA601 Közgyűlési döntés alapján SA602 Nem fizető tagok hozamából történő levonások miatt SA603 Egyéb SA7 Tárgyidőszaki bevételek összesen (71SA5+71SA6) SA8 Az év első napjától a tárgyidőszakot megelőző időszak végéig elszámolt halmozott bevételek összesen SA9 Az év első napjától a tárgyidőszak záró napjáig elszámolt halmozott bevételek összesen (71SA7+71SA8) 71SA Pénzforgalmi jelentés - Bevételek Nagyságrend: ezer forint Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen a b c d z Tilos Jelmagyarázat 122

120 Sorszám Sorkód Megnevezés SB1 PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN (71SB101+71SB102+71SB103) SB101 Fedezeti tartalékot érintő kifizetések SB1011 Teljesített (vásárolt) pénztári szolgáltatások SB10111 Egyéni számlák terhére teljesített kiadások SB Eseti szolgáltatások kiadásai SB Rendszeres (járadékjellegű) kifizetések SB10112 Közösségi szolgáltatások tartaléka terhére teljesített kiadások SB Eseti szolgáltatások kiadásai SB Rendszeres (járadékjellegű) kifizetések SB1012 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérített összeg SB10121 Más pénztárba átlépő tag által elvitt fedezet SB10122 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt tag részére kifizetés SB10123 Kilépés miatt SB10124 Egyéb SB1013 Fedezeti alapot érintő egyéb kiadások SB10131 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések SB10132 Pénztári tagi kártya kibocsátásának egyéni számlát terhelő összege SB10133 Egyéb SB102 Működési célú kifizetések, ráfordítások SB10201 Anyagköltség SB10202 Pénztári alkalmazottak munkabére és közterhei SB10203 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja és közterhei SB10204 Tagszervezéssel kapcsolatos költségek SB10205 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség SB10206 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezeteknek fizetett díjak SB10207 Könyvvizsgálat díja SB10208 Felügyeleti díj SB10209 Kis értékű eszközök beszerzése SB10210 Pénzügyi szolgáltatások díja SB10211 Kommunikációs költségek SB10212 Informatikai szolgáltatások díja SB10213 Kártyarendszer díja SB10214 Egyéb (külön soron nem nevesített) működési SB10215 költségek, ráfordítások Kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai és ráfordításai összesen SB10216 Hitel- és kölcsöntörlesztés SB103 Pénzügyi műveletek ráfordításai SB10301 Fizetett kamatok SB10302 Értékpapírok részesedések eladásának, beváltásának árfolyamvesztesége SB10303 Befektetések vagyonarányos költségei SB Vagyonkezelői díjak SB Letétkezelés díjai SB Vagyonarányos egyéb költségek SB10304 Pénzügyi műveletek egyéb kiadásai SB10305 Tőkekiadások SB Beruházások SB Felújítások SB Értékpapírok, részesedések vásárlása SB2 Aktív pénzügyi elszámolások SB201 ebből: Téves kifizetések SB202 Vagyonkezeléshez kapcsolódó elszámolások SB3 Pénzforgalmi kiadások (71SB1+71SB2) SB4 Alapok közötti átcsoportosítás SB401 Közgyűlési döntés alapján SB402 Nem fizető tagok hozamából történő levonások miatt SB5 Tárgynegyedévi kiadások összesen Tárgyidőszaki kiadások összesen (71SB3+71SB4) SB SB7 71SB Pénzforgalmi jelentés - Kiadások Az év első napjától a tárgyidőszakot megelőző időszak végéig elszámolt halmozott kiadások összesen Tárgyévi halmozott kiadások összesen Az év első napjától a tárgyidőszak záró napjáig elszámolt halmozott kiadások összesen (71SB5+71SB6) Nagyságrend: ezer forint Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen a b c d z Tilos Jelmagyarázat 123

121 71SC Pénzforgalmi jelentés - a pénzforgalom egyeztetése Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés SC01 Nyitó pénzkészlet SC02 Pénzforgalmi bevételek SC03 Pénzforgalmi kiadások SC04 Záró pénzkészlet (hosszúlejáratú bankbetétek és a számlacsoportban kimutatott pénzeszközök) Előző időszak Tárgyidőszak a b z 124

122 001 71SDAA1 Portfólió összesen SDAA11 Bankszámlák és készpénz összesen SDAA111 Házipénztár (forint és valuta) SDAA112 Pénzforgalmi számla SDAA113 Befektetési számla SDAA114 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg SDAA12 Értékpapírok összesen SDAA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) SDAA12101 Magyar állampapír SDAA SDAA12103 Külföldi állampapír 71SDAA Pénztári portfólió állománya a tárgyidőszak záró napján (nyilvántartási értéken) Sorszám Sorkód Megnevezés Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) SDAA12104 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) SDAA12105 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény SDAA12106 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény SDAA12107 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír SDAA12108 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír 017 Magyarországi helyi önkormányzat által 71SDAA12109 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 018 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan 71SDAA12110 forgalomba hozott kötvény SDAA122 Részvények Nagyságrend: ezer forint Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen a b c d z 125

123 71SDAA Pénztári portfólió állománya a tárgyidőszak záró napján (nyilvántartási értéken) Sorszám Sorkód Megnevezés SDAA12201 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény SDAA12202 Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény SDAA123 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír SDAA12301 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot SDAA12302 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot SDAA12303 Egyéb kollektív befektetési értékpapír SDAA124 Jelzáloglevél 027 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél 71SDAA Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által 71SDAA12402 kibocsátott jelzáloglevél SDAA13 Határidős ügyletek SDAA14 Opciós ügyletek SDAA15 Repó ügyletek SDAA16 Ingatlan SDAA17 Kockázati tőkealap-jegy SDAA18 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír SDAA19 Egyéb befektetések, részesedések Nagyságrend: ezer forint Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen a b c d z 126

124 71SDB Alapok tartaléka állományának alakulása Nagyságrend: ezer forint Tárgyidőszaki Tárgyidőszaki Tárgyidőszaki Tárgyidőszaki nyitó állomány növekedés csökkenés záró állomány Sorszám Sorkód Megnevezés a b c d z SDB1 Fedezeti alap tartaléka SDB11 Egyéni számlák tartaléka SDB12 Közösségi számlák tartaléka SDB2 Működési alap tartaléka SDB3 Likviditási alap tartaléka SDB4 Tartalékok állománya összesen Jelmagyarázat Tilos 127

125 71SE Taglétszám alakulása Sorszám Sorkód Megnevezés SE1 Időszaki nyitó taglétszám SE2 Időszak alatti változás SE21 Új belépő SE22 Átlépő más pénztárból SE23 Átlépő más pénztárba SE24 Elhalálozott SE25 Kilépő SE26 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt SE27 Egyéb megszűnés SE3 Időszaki záró taglétszám SE31 Ebből: tagdíjfizetést szüneteltetők száma SE32 Tagdíjat nem fizetők száma Tárgyidőszaki adatok (fő) 1 2 a z 128

126 001 71SJ1 Önsegélyező pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya összesen SJ11 30 napon belül lejáró, pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya SJ nap között esedékes pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya SJ13 91 napon túl esedékes pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya SJ2 Egyéb nem önsegélyező pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya összesen SJ21 30 napon belül lejáró, pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya SJ nap között esedékes pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya SJ23 91 napon túl esedékes pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya SJ3 Tagok által igénybe vett jogosulatlan szolgáltatások állománya összesen SJ4 Önsegélyező pénztári kártyák száma (db) SJ41 Ebből: tagi kártyák száma (db) SJ42 társkártyák száma (db) SJ5 Önsegélyező pénztári szolgáltatók száma (db) SJ51 Ebből: kártyaelfogadó helyek száma (db) SJ6 71SJ Statisztikai adatok Sorszám Sorkód Megnevezés Az Öpt. 51. (5) bekezdése alapján két évre lekötött összegek állománya Nagyságrend: ezer forint Állományi adatok 1 2 a z 129

127 Sorszám Sorkód Megnevezés SH1 Önsegélyező pénztári szolgáltatások összesen SH11 Kiegészítő önsegélyező szolgáltatások SH1101 gyermekekkel kapcsolatos ellátások 004 gyermek születéséhez kapcsolódó 71SH11011 ellátások 005 nevelésiév-kezdési, tanévkezdési 71SH11012 (beiskolázási támogatás) SH1102 munkanélküliségi ellátások SH1103 tűz és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek SH1104 betegséghez, egészségi állapothoz kapcsolódó segélyek SH1105 vak személyek részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása SH1106 megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakításának költségtámogatása SH1107 vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása SH1108 gyógyszer vételárának támogatása SH1109 gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása SH1010 hátramaradottak segélyezése halál esetén SH1011 közüzemi díjak finanszírozásának támogatása SH1012 lakáscélú devizaalapú jelzáloghitel törlesztésének támogatása SH1013 otthoni gondozás SH1014 idősgondozás támogatása SH1015 Egyéb SH12 Életmódjavító önsegélyező pénztári szolgáltatások SH121 71SH12-ből: gyógyteák vételárának támogatása SH122 71SH12-ből: fog és szájápolók árának támogatása SH123 Egyéb Egyéni számláról finanszírozott Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Szolgáltatási kiadás (eft) 71SH Önsegélyező pénztár szolgáltatási adatai Eseti jellegű Közösségi szolgáltatás Szolgáltatás esetszám (db) Csatlakozott tagok száma (fő) Egyéni számláról finanszírozott Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Rendszeres (járulékjellegű) Közösségi szolgáltatás Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Csatlakozott tagok száma (fő) Nagyságrend: ezer forint Összesen Szolgáltatási kiadás (eft) a b c d e f g h i j k l Tilos Jelmagyarázat 130

128 71SPPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. Panaszügy darabszáma a panasz elsődleges témája szerint Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) Tagszervezői tevékenység Egyéni számla értesítő Adóigazolások Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) Hozamok (elszámoló egység árfolyama) Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) Összesen Sorszám Sorkód Megnevezés SPPA11 TÁRGYIDŐSZAKBAN NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN SPPA12 PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK SPPA121 Folyamatban lévő peresített panaszügyek száma az időszak végén SPPA122 Tárgyidőszakban a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma SPPA1221 Részben megalapozott panaszügy SPPA1222 Megalapozott panaszügy SPPA123 Tárgyidőszakban az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma SPPA1231 Részben megalapozott panaszügy SPPA1232 Elutasított panaszügy a b c d e f g h i j k z Tilos Jelmagyarázat 131

129 71SPPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. Sorszám Sorkód Megnevezés SPPA21 TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN SPPA212 A panasz típusa szerint SPPA21201 Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) SPPA21202 Tagszervezői tevékenység SPPA21203 Egyéni számla értesítő SPPA21204 Adóigazolások Adat 1 2 a z SPPA21205 Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) SPPA21206 Hozamok (elszámoló egység árfolyama) SPPA21207 Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) SPPA21208 Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések SPPA21209 Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) SPPA21210 Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) SPPA213 Panaszkezelés időtartama szerint SPPA2131 A jogszabályban meghatározott határidőn belül SPPA2132 A jogszabályban meghatározott határidőn túl SPPA214 Panaszügyek megalapozottsága szerint SPPA2141 Elutasított panaszügy SPPA2142 Részben megalapozott panaszügy SPPA2143 Megalapozott panaszügy SPPA22 FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN SPPA221 Összesen SPPA222 A panasz típusa szerint SPPA22101 Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) SPPA22102 Tagszervezői tevékenység SPPA22103 Egyéni számla értesítő SPPA22104 Adóigazolások SPPA22105 Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) SPPA22106 Hozamok (elszámoló egység árfolyama) SPPA22107 Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) SPPA22108 Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések 031 Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére 71SPPA22109 (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) SPPA22110 Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) SPPA23 EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK SPPA231 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) SPPA232 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft) SPPA2331 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma SPPA2332 Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban SPPA2333 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban SPPA2334 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban Tilos Jelmagyarázat 132

130 71SPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok Sorszám Sorkód Megnevezés SPM01 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél SPM011 ebből: ügyfélkövetelés SPM012 ebből: ügyfél kötelezettség SPM02 Összes ügyfél-átvilágítás SPM021 Egyszerűsített ügyfél átvilágítás SPM022 Fokozott ügyfél átvilágítás SPM0221 ebből: kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása SPM023 Normál ügyfél átvilágítás SPM031 Üzleti kapcsolat létesítésekor vagy az első szolgáltatás nyújtása előtt történt átvilágítás SPM032 Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás SPM033 Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillióhatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás SPM034 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás SPM035 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele SPM036 Tagszervező által végzett átvilágítás SPM041 Saját bejelentések SPM042 Bejelentésekből a devizában lebonyolított ügyletek SPM0431 Bejelentésekből: 1. legnagyobb összegű bejelentés SPM legnagyobb összegű bejelentés SPM legnagyobb összegű bejelentés SPM legnagyobb összegű bejelentés SPM legnagyobb összegű bejelentés SPM044 Bejelentésekből tagszervező által végzett tranzakciók bejelentése SPM05 Bejelentésekből felfüggesztett tranzakciók SPM06 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések SPM07 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés SPM08 Terrorista lista alapján zárolt követelések SPM09 Megbízás elmaradása miatti adatközlésre kötelezés Tárgyidőszak Nagyságrend: ezer forint Halmozott (naptári év elejétől kumulált) Darabszám Összeg Darabszám Összeg a b c d z Tilos Jelmagyarázat 133

131 Sorszám Sorkód Megnevezés SME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN SME11 A) Befektetett eszközök SME111 I. Immateriális javak SME Vagyoni értékű jogok SME Szellemi termékek SME Immateriális javakra adott előlegek SME112 II. Tárgyi eszközök SME Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok SME Gépek berendezések, felszerelések, járművek SME Beruházások, felújítások SME Beruházásra adott előlegek SME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök SME Egyéb tartós részesedések SME Egyéb tartósan adott kölcsön SME11321 a) Munkavállalók részére nyújtott kölcsön SME11322 b) Hosszú lejáratú bankbetétek SME Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok SME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök SME12 B) Forgóeszközök SME121 I. Készletek SME122 II.Követelések SME Tagdíjkövetelések SME Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) SME Egyéb követelések SME123 III. Értékpapírok SME Egyéb részesedések SME Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok SME124 IV. Pénzeszközök SME Pénztárak SME Pénztári elszámolási számla SME Elkülönített betétszámla SME Rövid lejáratú bankbetétek SME Devizaszámla SME125 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Előző évi beszámoló záró adatai 73SME Mérleg - Eszközök Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 134

132 Sorszám Sorkód Megnevezés SMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN SMF11 D) Saját tőke SMF111 I. Induló tőke SMF Fedezeti alap induló tőkéje SMF Működési alap induló tőkéje SMF Likviditási alap induló tőkéje SMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) SMF113 III. Tőkeváltozások SMF Fedezeti alap tőkeváltozása SMF Működési alap tőkeváltozása SMF Likviditási alap tőkeváltozása SMF12 E) Tartalékok SMF121 I. Fedezeti alap tartaléka SMF Egyéni számlák befektetett tartaléka SMF Egyéni számlák szabad tartaléka SMF Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka SMF Szolgáltatási számlák szabad tartaléka SMF Közösségi szolgáltatások tartaléka SMF122 II. Működési alap tartaléka SMF Befektetett működési tartalék SMF Likvid működési tartalék SMF123 III. Likviditási alap tartaléka SMF Befektetett likviditási tartalék SMF Szabad likviditási tartalék SMF13 F) Kötelezettségek SMF131 I. Rövid lejáratú kötelezettségek SMF Tagokkal szembeni kötelezettségek SMF Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) SMF Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök SMF Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek SMF132 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 73SMF Mérleg - Források Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai a b c d e f z 135

133 Sorszám Sorkód Megnevezés SA01 Tagok által fizetett tagdíj SA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás SA03 Tagdíjbevételek összesen (73SA01+73SA02) SA04 Tagok egyéb befizetései SA05 Támogatóktól befolyó összeg SA06 Pénztári befizetések összesen (73SA03+73SA04+73SA05) SA07 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet SA08 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg SA09 Eszközök értékesítéséből származó bevétel SA10 Pénzügyi műveletek bevétele SA11 Átcsoportosítás likviditási alapból SA12 Átcsoportosítás működési alapból SA13 Különféle bevételek (73SA07+73SA08+73SA09+73SA10+73 SA11+ 73SA12) SA14 Fedezeti alap bevételei összesen (73SA06+73SA13) SA15 Szolgáltatások kiadásai SA16 Tagoknak visszatérítet összeg SA17 Pénzügyi műveletek ráfordításai SA18 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések SA19 Tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a működési alapba átcsoportosított összeg SA20 Tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg SA21 Fedezeti alap kiadásai (73SA15+73SA16+73SA17+73SA18+ 73SA19+73SA20) SA22 Fedezeti alap tárgyévi eredménye (73SA14-73SA21) 73SA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 136

134 Sorszám Sorkód Megnevezés SB01 Tagok által fizetett tagdíj SB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás SB03 Tagdíjbevételek összesen (73SB01+73SB02) SB04 Tagok egyéb befizetései SB05 Támogatóktól befolyó összeg SB06 Pénztári befizetések összesen (73SB03+73SB04+73SB05) SB07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel SB071 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele SB08 Egyéb bevétel SB081 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele SB09 Kiegészítő vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke SB10 Pénzügyi műveletek bevétele SB101 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele SB11 Átcsoportosítás likviditási alapból SB12 Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról SB13 Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei (73SB07+73SB08+73SB09+73SB10+73SB SB12) SB17 Működési alap bevételei összesen (73SB06+73SB13) SB171 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele (73SB071+73SB81+73SB09+73SB101) SB18 Anyagjellegű kiadások SB19 Személyi jellegű kiadások SB20 Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése SB21 Egyéb kiadások SB22 Pénzügyi műveletek ráfordításai SB23 Felügyeleti díj SB24 Beruházások, felújítások SB25 Átcsoportosítás likviditási alapba SB26 Átcsoportosítás fedezeti alapba SB27 Működési alap kiadásai (73SB SB26) SB28 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai SB29 Adózás előtti eredmény (73SB17-73SB27) SB30 Adófizetési kötelezettség (-) SB31 Működési alap tárgyévi adózott eredménye (73SB29-73SB30) 73SB Eredménykimutatás - Működési alap Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró beszámoló záró adatai adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 137

135 Sorszám Sorkód Megnevezés SC SC SC3 Működési alap bevételeiből a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele Működési alap kiadásaiból a kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (73SC1-73SC2) 73SC Eredménykimutatás - Kiegészítő vállalkozási tevékenység Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 138

136 Sorszám Sorkód Megnevezés SD01 Tagok által fizetett tagdíj SD02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás SD03 Tagdíjbevételek összesen (73SD01+73SD02) SD04 Tagok egyéb befizetései SD05 Támogatóktól befolyó összeg SD06 Pénztári befizetések összesen (73SD03+73SD04+73SD05) SD07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel SD08 Egyéb bevételek SD09 Pénzügyi műveletek bevétele SD10 Átcsoportosítás működési alapból SD11 Visszapótlás fedezeti alapból SD12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról SD13 Különféle bevételek (73SD07+73SD08+73SD09+73SD10+7 3SD11+73SD12) SD14 Likviditási alap bevételei összesen (73SD06+73SD13) SD15 Pénzügyi műveletek ráfordításai SD16 Átcsoportosítás fedezeti alapba SD17 Átcsoportosítás működési alapba SD18 Likviditási alap kiadásai (73SD15+73SD16+73SD17) SD19 Likviditási alap tárgyévi eredménye (73SD14-73SD18) Előző évi beszámoló záró adatai 73SD Eredménykimutatás - Likviditási alap Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 139

137 73SE Eredménykimutatás - Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai SE SE SE SE SE5 Tagdíjbevételek (73SA03+73SB03+73SD03) Különféle bevételek (73SA04+73SA05+73SA SB04+73SB05+73SB13+ 73SD04+73SD05+73SD013) Alapok bevételei (73SE1+73SE2) Alapok kiadásai (73SA21+73SB27+73SD18) Alapok tárgyévi eredménye (73SE3-73SE4) a b c d e f z 140

138 73SFA Fedezeti alap Sorszám Sorkód Megnevezés SFA1 I. Egyéni számlák SFA101 Induló tőke nyitó állománya SFA102 Induló tőke tárgyévi változása SFA103 Induló tőke záró állománya SFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya SFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása SFA106 Tőkeváltozások záró állománya SFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya SFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása SFA109 Befektetett tartalék záró állománya SFA110 Likvid tartalék nyitó állománya SFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása SFA112 Likvid tartalék záró állománya SFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (73SFA101+73SFA104+73SFA107+73SFA110) SFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (73SFA102+73SFA105+73SFA108+73SFA111) SFA115 Egyéni számlák záró állománya (73SFA103+73SFA106+73SFA109+73SFA112) SFA2 II. Szolgáltatási számlák SFA201 Induló tőke nyitó állománya SFA202 Induló tőke tárgyévi változása SFA203 Induló tőke záró állománya SFA204 Tőkeváltozások nyitó állománya SFA205 Tőkeváltozások tárgyévi változása SFA206 Tőkeváltozások záró állománya SFA207 Befektetett tartalék nyitó állománya SFA208 Befektetett tartalék tárgyévi változása SFA209 Befektetett tartalék záró állománya SFA210 Likvid tartalék nyitó állománya SFA211 Likvid tartalék tárgyévi változása SFA212 Likvid tartalék záró állománya SFA213 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (73SFA201+73SFA204+73SFA207+73SFA210) SFA214 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (73SFA202+73SFA205+73SFA208+73SFA211) SFA215 Szolgáltatási számlák záró állománya (73SFA203+73SFA206+73SFA209+73SFA212) SFA3 Fedezeti alap nyitó állománya (73SFA113+73SFA213) SFA4 Fedezeti alap tárgyévi változása (73SFA114+73SFA214) SFA5 Fedezeti alap záró állománya (73SFA115+73SFA215) Nagyságrend: ezer forint Összeg 1 2 a z 141

139 73SFB Működési alap Sorszám Sorkód Megnevezés SFB101 Induló tőke nyitó állománya SFB102 Induló tőke tárgyévi változása SFB103 Induló tőke záró állománya SFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya SFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása SFB106 Tőkeváltozások záró állománya SFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya SFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása SFB109 Befektetett tartalék záró állománya SFB110 Likvid tartalék nyitó állománya SFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása SFB112 Likvid tartalék záró állománya SFB113 Működési alap nyitó állománya (73SFB101+73SFB104+73SFB107+73SFB110) SFB114 Működési alap tárgyévi változása (73SFB102+73SFB105+73SFB108+73SFB111) SFB115 Működési alap záró állománya (73SFB103+73SFB106+73SFB109+73SFB112) Nagyságrend: ezer forint Összeg 1 2 a z 142

140 73SFC Likviditási alap Sorszám Sorkód Megnevezés SFC101 Induló tőke nyitó állománya SFC102 Induló tőke tárgyévi változása SFC103 Induló tőke záró állománya SFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya SFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása SFC106 Tőkeváltozások záró állománya SFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya SFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása SFC109 Befektetett tartalék záró állománya SFC110 Likvid tartalék nyitó állománya SFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása SFC112 Likvid tartalék záró állománya SFC113 Likviditási alap nyitó állománya (73SFC101+73SFC104+73SFC107+73SFC110) SFC114 Likviditási alap tárgyévi változása (73SFC102+73SFC105+73SFC108+73SFC111) SFC115 Likviditási alap záró állománya (73SFC103+73SFC106+73SFC109+73SFC112) Nagyságrend: ezer forint Összeg 1 2 a z 143

141 Sorszám Sorkód Megnevezés SFD1 Fedezeti alap SFD11 Egyéni számlák SFD12 Közösségi alap(ok) SFD2 Működési alap SFD3 Likviditási alap SFD4 Alapok állománya összesen 73SFD Alapok állományának alakulása Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Nagyságrend: ezer forint Záró állomány a b c d z 144

142 Sorszám Sorkód Megnevezés SH1 Önsegélyező pénztári szolgáltatások összesen SH11 Kiegészítő önsegélyező szolgáltatások SH1101 gyermekekkel kapcsolatos ellátások SH11011 gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások SH11012 nevelésiév-kezdési, tanévkezdési (beiskolázási támogatás) SH1102 munkanélküliségi ellátások SH1103 tűz és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek SH1104 betegséghez, egészségi állapothoz kapcsolódó segélyek SH1105 vak személyek részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása SH1106 megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakításának költségtámogatása SH1107 vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása SH1108 gyógyszer vételárának támogatása SH1109 gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása SH1010 hátramaradottak segélyezése halál esetén SH1011 közüzemi díjak finanszírozásának támogatása SH1012 lakáscélú devizaalapú jelzáloghitel törlesztésének támogatása SH1013 otthoni gondozás SH1014 idősgondozás támogatása SH1015 Egyéb SH12 Életmódjavító önsegélyező pénztári szolgáltatások SH121 73SH12-ből: gyógyteák vételárának támogatása SH122 73SH12-ből: fog és szájápolók árának támogatása SH123 Egyéb Egyéni számláról finanszírozott Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) 73SH Önsegélyező pénztár szolgáltatási adatai Eseti jellegű Szolgáltatási kiadás (eft) Közösségi szolgáltatás Szolgáltatás esetszám (db) Csatlakozott tagok száma (fő) Rendszeres (járulékjellegű) Egyéni számláról Közösségi szolgáltatás finanszírozott Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Csatlakozott tagok száma (fő) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatási kiadások összesen (eft) a b c d e f g h i j k z Tilos Jelmagyarázat 145

143 Sorszám Sorkód Megnevezés A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén a b c d e f z 146

144 Sorszám Sorkód Megnevezés A A A A A A A A A A A A A A A A A A A86 Összesen Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén a b c d e f z 147

145 74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám Sorkód Megnevezés C01 Mindösszesen C101 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén a b c d e f g z 148 Szolgáltatás évközi megszűnése

146 088 74C199 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Szolgáltatás évközi megszűnése Jelmagyarázat Tilos 149

147 Sorszám Sorkód Megnevezés EA11 Nyitó állomány EA12 Bevételek összesen EA121 Tagdíjbevétel EA122 Tagok egyéb befizetése EA123 Támogatás, adomány EA124 Más pénztárból hozott fedezet EA125 Átcsoportosítás más tartalékból EA126 Befektetések hozama EA127 Egyéb bevételek EA13 Kiadások összesen EA131 Szolgáltatási kiadások EA132 Befektetési kiadások EA133 Elvitt fedezet EA134 Egyéb terhelő tételek EA14 Záró állomány 75EA1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Tilos Jelmagyarázat 150

148 Sorszám Sorkód Megnevezés EA21 Nyitó állomány EA22 Bevételek összesen EA221 Tagdíjbevétel EA222 Tagok egyéb befizetése EA223 Támogatás, adomány EA224 Átcsoportosítás más EA225 Befektetések hozama EA226 Egyéb bevételek EA23 Kiadások összesen EA231 Befektetési kiadások EA232 Átcsoportosítás fedezeti EA233 Átcsoportosítás működési EA234 Egyéb terhelő tételek EA24 Záró állomány 75EA2 Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Jelmagyarázat Tilos 151

149 Sorszám Sorkód Megnevezés EA31 Nyitó állomány EA32 Bevételek összesen EA321 Tagdíjbevétel EA322 Tagok egyéb befizetése EA323 Támogatás, adomány EA324 Átcsoportosítás más tartalékból EA325 Befektetések hozama EA326 Egyéb bevételek EA33 Kiadások összesen EA331 Befektetési kiadások EA332 Tiszteletdíjak és járulékaik EA333 Bérköltség és járulékai EA334 Nyilvántartási díj EA335 Tagszervezési díj EA336 Anyagjellegű ráfordítások EA337 Felügyeleti díj EA338 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba EA339 Egyéb terhelő tételek EA34 Záró állomány EA35 Működési tevékenység eredménye 75EA3 Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Tilos Jelmagyarázat 152

150 Sorszám Sorkód Megnevezés EA41 Taglétszám EA411 Időszaki nyitó taglétszám EA412 Időszak alatti változás EA4121 Új belépő EA4122 Átlépő más pénztárból EA4123 Átlépő más pénztárba EA4124 Elhalálozott EA4125 Kilépő EA4126 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt EA4127 Egyéb megszűnés EA4F13 Időszaki záró taglétszám EA4F131 ebből: tagdíjfizetést szüneteltetők száma EA4F132 tagdíjat nem fizetők száma EA42 Tagdíj EA421 Tagdíjbevétel összesen (eft) EA4211 Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) EA42111 fedezeti tartalék % EA42112 működési tartalék % EA42113 likviditási tartalék % EA4212 Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) EA42121 fedezeti tartalék % EA42122 működési tartalék % EA42123 likviditási tartalék % EA4213 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) EA42131 fedezeti tartalék % EA42132 működési tartalék % EA42133 likviditási tartalék % EA43 Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) EA431 fedezeti tartalék % EA432 működési tartalék % EA433 likviditási tartalék % 75EA4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: fő I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Jelmagyarázat Tilos 153

151 75EA5 Befektetések Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Sorszám Sorkód Megnevezés a b c d z EA51 Összes befektetett eszköz (eft) EA511 Fedezeti alap tartaléka % EA512 Működési alap tartaléka % EA513 Likviditási alap tartaléka % EA52 Fedezeti alap portfóliója (eft) EA5201 Bankszámlák és készpénz összesen % EA5202 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % EA5203 Részvények % EA5204 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % EA5205 Jelzáloglevél % EA5206 Határidős ügyletek % EA5207 Opciós ügyletek % EA5208 Repó ügyletek % EA5209 Ingatlan % EA5210 Kockázati tőkealap-jegy % EA5211 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % EA5212 Egyéb befektetések, részesedések % Jelmagyarázat Tilos 154

152 75EA6 Szolgáltatások Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés EA61 I. negyedév EA61101 Szolgáltatás EA61199 Szolgáltatás EA62 II. negyedév EA62101 Szolgáltatás EA62199 Szolgáltatás EA63 III. negyedév EA63101 Szolgáltatás EA63199 Szolgáltatás EA64 IV. negyedév EA64101 Szolgáltatás EA64199 Szolgáltatás EA65 Tárgyév összesen EA65101 Szolgáltatás EA65199 Szolgáltatás 99. Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás várható igénybevétele Szolgáltatás átlagos értéke (eft) Szolgáltatási kiadás (eft) a b c d z Jelmagyarázat Tilos 155

153 75SA1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés SA11 Nyitó állomány SA12 Bevételek összesen SA121 Tagdíjbevétel SA122 Tagok egyéb befizetése SA123 Támogatás, adomány SA124 Más pénztárból hozott fedezet SA125 Átcsoportosítás más tartalékból SA126 Befektetések hozama SA127 Egyéb bevételek SA13 Kiadások összesen SA131 Szolgáltatási kiadások SA132 Befektetési kiadások SA133 Elvitt fedezet SA134 Egyéb terhelő tételek SA14 Záró állomány I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Tilos Jelmagyarázat 156

154 Sorszám Sorkód Megnevezés SA21 Nyitó állomány SA22 Bevételek összesen SA221 Tagdíjbevétel SA222 Tagok egyéb befizetése SA223 Támogatás, adomány SA224 Átcsoportosítás más tartalékból SA225 Befektetések hozama SA226 Egyéb bevételek SA23 Kiadások összesen SA231 Befektetési kiadások SA SA233 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba SA234 Egyéb terhelő tételek SA24 Záró állomány 75SA2 Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Jelmagyarázat Tilos 157

155 Sorszám Sorkód Megnevezés SA31 Nyitó állomány SA32 Bevételek összesen SA321 Tagdíjbevétel SA322 Tagok egyéb befizetése SA323 Támogatás, adomány SA324 Átcsoportosítás más tartalékból SA325 Befektetések hozama SA326 Egyéb bevételek SA33 Kiadások összesen SA331 Befektetési kiadások SA332 Tiszteletdíjak és járulékaik SA333 Bérköltség és járulékai SA334 Nyilvántartási díj SA335 Tagszervezési díj SA336 Anyagjellegű ráfordítások SA337 Felügyeleti díj SA338 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba SA339 Egyéb terhelő tételek SA34 Záró állomány SA35 Működési tevékenység eredménye 75SA3 Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Tilos Jelmagyarázat 158

156 Sorszám Sorkód Megnevezés SA41 Taglétszám SA411 Időszaki nyitó taglétszám SA412 Időszak alatti változás SA4121 Új belépő SA4122 Átlépő más pénztárból SA4123 Átlépő más pénztárba SA4124 Elhalálozott SA4125 Kilépő SA4126 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt SA4127 Egyéb megszűnés SA4F13 Időszaki záró taglétszm SA4F131 ebből: tagdíjfizetést szüneteltetők száma SA4F132 tagdíjat nem fizetők száma SA42 Tagdíj SA421 Tagdíjbevétel összesen (eft) SA4211 Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) SA42111 fedezeti tartalék % SA42112 működési tartalék % SA42113 likviditási tartalék % SA4212 Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) SA42121 fedezeti tartalék % SA42122 működési tartalék % SA42123 likviditási tartalék % SA4213 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) SA42131 fedezeti tartalék % SA42132 működési tartalék % SA42133 likviditási tartalék % SA43 Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) SA431 fedezeti tartalék % SA432 működési tartalék % SA433 likviditási tartalék % Jelmagyarázat Tilos 75SA4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: fő I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z 159

157 Sorszám Sorkód Megnevezés SA51 Összes befektetett eszköz (eft) SA511 Fedezeti alap tartaléka % SA512 Működési alap tartaléka % SA513 Likviditási alap tartaléka % SA52 Fedezeti alap portfóliója (eft) SA5201 Bankszámlák és készpénz összesen % SA5202 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % SA5203 Részvények % SA5204 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % SA5205 Jelzáloglevél % SA5206 Határidős ügyletek % SA5207 Opciós ügyletek % SA5208 Repó ügyletek % SA5209 Ingatlan % SA5210 Kockázati tőkealap-jegy % SA5211 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % 75SA5 Befektetések Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév a b c d z SA5212 Egyéb befektetések, részesedések % Jelmagyarázat Tilos 160

158 75SA6 Szolgáltatások Sorszám Sorkód Megnevezés SA61 I. negyedév SA61101 Szolgáltatás SA61199 Szolgáltatás SA62 II. negyedév SA62101 Szolgáltatás SA62199 Szolgáltatás SA63 III. negyedév SA63101 Szolgáltatás SA63199 Szolgáltatás SA64 IV. negyedév SA64101 Szolgáltatás SA64199 Szolgáltatás SA65 Tárgyév összesen SA65101 Szolgáltatás SA65199 Szolgáltatás 99. Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás várható igénybevétele Szolgáltatás átlagos értéke (eft) Szolgáltatási kiadás (eft) a b c d z Jelmagyarázat Tilos 161

159 Sorszám Sorkód Megnevezés EB11 Év EB111 Nyitó állomány EB112 Bevételek összesen EB1121 Tagdíjbevétel EB1122 Tagok egyéb befizetése EB1123 Támogatás, adomány EB1124 Más pénztárból hozott fedezet EB1125 Átcsoportosítás más tartalékból EB1126 Befektetések hozama EB1127 Egyéb bevételek EB113 Kiadások összesen EB1131 Szolgáltatási kiadások EB1132 Befektetési kiadások EB1133 Elvitt fedezet EB1134 Egyéb terhelő tételek EB114 Záró állomány Jelmagyarázat Tilos 75EB1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z 162

160 75EB2 Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés EB21 Év EB22 Nyitó állomány EB23 Bevételek összesen EB231 Tagdíjbevétel EB232 Tagok egyéb befizetése EB233 Támogatás, adomány EB234 Átcsoportosítás más tartalékból EB235 Befektetések hozama EB236 Egyéb bevételek EB24 Kiadások összesen EB241 Befektetési kiadások EB242 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba EB243 Átcsoportosítás működési tartalékba EB244 Egyéb terhelő tételek EB25 Záró állomány 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z Jelmagyarázat Tilos 163

161 75EB3 Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés EB31 Év EB32 Nyitó állomány EB33 Bevételek összesen EB331 Tagdíjbevétel EB332 Tagok egyéb befizetése EB333 Támogatás, adomány EB334 Átcsoportosítás más tartalékból EB335 Befektetések hozama EB336 Egyéb bevételek EB34 Kiadások összesen EB341 Befektetési kiadások EB342 Tiszteletdíjak és járulékaik EB343 Bérköltség és járulékai EB344 Nyilvántartási díj EB345 Tagszervezési díj EB346 Anyagjellegű ráfordítások EB347 Felügyeleti díj EB348 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba EB349 Egyéb terhelő tételek EB35 Záró állomány EB36 Működési tevékenység eredménye 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z Tilos Jelmagyarázat 164

162 Sorszám Sorkód Megnevezés EB41 Év EB42 Taglétszám EB421 Időszaki nyitó taglétszám EB422 Időszak alatti változás EB4221 Új belépő EB4222 Átlépő más pénztárból EB4223 Átlépő más pénztárba EB4224 Elhalálozott EB4225 Kilépő EB4226 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt EB4227 Egyéb megszűnés EB423 Időszaki záró taglétszám EB4231 ebből: tagdíjfizetést szüneteltetők száma EB4232 tagdíjat nem fizetők száma EB43 Tagdíj EB431 Tagdíjbevétel összesen (eft) EB4311 Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) EB43111 fedezeti tartalék % EB43112 működési tartalék % EB43113 likviditási tartalék % EB4312 Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) EB43131 fedezeti tartalék % EB43132 működési tartalék % EB43133 likviditási tartalék % EB4313 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) EB43131 fedezeti tartalék % EB43132 működési tartalék % EB43133 likviditási tartalék % EB44 Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) EB441 fedezeti tartalék % EB442 működési tartalék % EB443 likviditási tartalék % Jelmagyarázat Tilos 75EB4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: fő 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z 165

163 75EB5 Befektetések Sorszám Sorkód Megnevezés EB51 Év EB521 Összes befektetett eszköz (eft) EB521 Fedezeti alap tartaléka % EB522 Működési alap tartaléka % EB523 Likviditási alap tartaléka % EB53 Fedezeti alap portfóliója (eft) EB5301 Bankszámlák és készpénz összesen % EB5302 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % EB5303 Részvények % EB5304 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % EB5305 Jelzáloglevél % EB5306 Határidős ügyletek % EB5307 Opciós ügyletek % EB5308 Repó ügyletek % EB5309 Ingatlan % EB5310 Kockázati tőkealap-jegy % EB5311 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % 1. év 2. év 3. év a b c z EB5312 Egyéb befektetések, részesedések % Tilos Jelmagyarázat 166

164 Sorszám Sorkód Megnevezés EB61 1. év összesen EB61101 Szolgáltatás EB61199 Szolgáltatás EB62 2. év összesen EB62101 Szolgáltatás EB62199 Szolgáltatás EB63 3. év összesen EB63101 Szolgáltatás EB63199 Szolgáltatás EB64 Mindösszesen Év 75EB6 Szolgáltatások Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás várható igénybevétele Szolgáltatás átlagos értéke (eft) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatási kiadás (eft) a b c d e z Jelmagyarázat Tilos 167

165 Sorszám Sorkód Megnevezés SB11 Év SB111 Nyitó állomány SB112 Bevételek összesen SB1121 Tagdíjbevétel SB1122 Tagok egyéb befizetése SB1123 Támogatás, adomány SB1124 Más pénztárból hozott fedezet SB1125 Átcsoportosítás más tartalékból SB1126 Befektetések hozama SB1127 Egyéb bevételek SB113 Kiadások összesen SB1131 Szolgáltatási kiadások SB1132 Befektetési kiadások SB1133 Elvitt fedezet SB1134 Egyéb terhelő tételek SB114 Záró állomány Jelmagyarázat Tilos 75SB1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z 168

166 Sorszám Sorkód Megnevezés SB21 Év SB22 Nyitó állomány SB23 Bevételek összesen SB231 Tagdíjbevétel SB232 Tagok egyéb befizetése SB233 Támogatás, adomány SB234 Átcsoportosítás más tartalékból SB235 Befektetések hozama SB236 Egyéb bevételek SB24 Kiadások összesen SB241 Befektetési kiadások SB242 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba SB243 Átcsoportosítás működési tartalékba SB244 Egyéb terhelő tételek SB25 Záró állomány Jelmagyarázat Tilos 75SB2 Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z 169

167 Sorszám Sorkód Megnevezés SB31 Év SB32 Nyitó állomány SB33 Bevételek összesen SB331 Tagdíjbevétel SB332 Tagok egyéb befizetése SB333 Támogatás, adomány SB334 Átcsoportosítás más tartalékból SB335 Befektetések hozama SB336 Egyéb bevételek SB34 Kiadások összesen SB341 Befektetési kiadások SB342 Tiszteletdíjak és járulékaik SB343 Bérköltség és járulékai SB344 Nyilvántartási díj SB345 Tagszervezési díj SB346 Anyagjellegű ráfordítások SB347 Felügyeleti díj SB348 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba SB349 Egyéb terhelő tételek SB35 Záró állomány SB36 Működési tevékenység eredménye 75SB3 Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z Tilos Jelmagyarázat 170

168 Sorszám Sorkód Megnevezés SB41 Év SB42 Taglétszám SB421 Időszaki nyitó taglétszám SB422 Időszak alatti változás SB4221 Új belépő SB4222 Átlépő más pénztárból SB4223 Átlépő más pénztárba SB4224 Elhalálozott SB4225 Kilépő SB4226 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt SB4227 Egyéb megszűnés SB423 Időszaki záró taglétszám SB4231 ebből: tagdíjfizetést szüneteltetők száma SB4232 tagdíjat nem fizetők száma SB43 Tagdíj SB431 Tagdíjbevétel összesen (eft) SB4311 Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) SB43111 fedezeti tartalék % SB43112 működési tartalék % SB43113 likviditási tartalék % SB4312 Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) SB43131 fedezeti tartalék % SB43132 működési tartalék % SB43133 likviditási tartalék % SB4313 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) SB43131 fedezeti tartalék % SB43132 működési tartalék % SB43133 likviditási tartalék % SB44 Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) SB441 fedezeti tartalék % SB442 működési tartalék % SB443 likviditási tartalék % Jelmagyarázat Tilos 75SB4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: fő 1. év 2. év 3. év Összesen a b c d z 171

169 75SB5 Befektetések Sorszám Sorkód Megnevezés SB51 Év SB521 Összes befektetett eszköz (eft) SB521 Fedezeti alap tartaléka % SB522 Működési alap tartaléka % SB523 Likviditási alap tartaléka % SB53 Fedezeti alap portfóliója (eft) SB5301 Bankszámlák és készpénz összesen % SB5302 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % SB5303 Részvények % SB5304 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % SB5305 Jelzáloglevél % SB5306 Határidős ügyletek % SB5307 Opciós ügyletek % SB5308 Repó ügyletek % SB5309 Ingatlan % SB5310 Kockázatitőkealap-jegy % SB5311 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % SB5312 Egyéb befektetések, részesedések % 1. év 2. év 3. év a b c z Tilos Jelmagyarázat 172

170 Sorszám Sorkód Megnevezés SB61 1. év összesen SB61101 Szolgáltatás SB61199 Szolgáltatás SB62 2. év összesen SB62101 Szolgáltatás SB62199 Szolgáltatás SB63 3. év összesen SB63101 Szolgáltatás SB63199 Szolgáltatás SB64 Mindösszesen Év 75SB6 Szolgáltatások Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás várható igénybevétele Szolgáltatás átlagos értéke (eft) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatási kiadás (eft) a b c d e z Jelmagyarázat Tilos 173

171 . melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez 5. melléklet a 37/2013. (XII. ) MNB rendelethez Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztár felügyeleti jelentéseire vonatkozó részletes kitöltési előírások I. A felügyeleti jelentésre vonatkozó általános szabályok 1. Kapcsolódó jogszabályok, fogalmak, rövidítések A felügyeleti jelentés teljesítése során alkalmazandó jogszabályok körét az 1. melléklet 1. pontja, a táblákban és a kitöltési előírásokban használt fogalmak, rövidítések értelmezésére vonatkozó rendelkezést az 1. melléklet 2. pontja határozza meg. 2. A felügyeleti jelentés formai követelményei A felügyeleti jelentés formai követelményeit az 1. melléklet 3. pontja határozza meg. 3. A felügyeleti jelentés tartalmi követelményei A felügyeleti jelentés tartalmi követelményeit az 1. melléklet 4. pontja határozza meg. II. A negyedéves jelentés tábláira vonatkozó részletes szabályok Az egészség- és önsegélyző pénztárak szöveges értékelése A jelentés kitöltése A jelentés lehetőséget biztosít az adatszolgáltató számára az általa fontosnak tartott információk közlésére, illetve az olyan lényeges változások rövid bemutatására, amelyek a pénzügyi adatokat tartalmazó jelentésekből nem állapíthatóak meg. Amennyiben a pénztárnak az adott negyedévben vagy félévben nincs szöveges közlendője, akkor az üres.pdf fájlt kell csatolni. A folyamatok elemzésénél és számszerűsítésénél az év elejétől bekövetkezett változásokra, azok okaira kell koncentrálni, kiemelve az adott negyedévben vagy félévben tapasztalt sajátosságokat. A szöveges jelentésben egyebek mellett ki kell térni a következőkre: a) a félév során tartott igazgatótanácsi és ellenőrző bizottsági ülések időpontjaira, résztvevőire, a napirendi pontjaira (ezen belül a döntési pontokra), a hozott határozatokra, továbbá tartalmazza a beolvadás, szervezeti átalakulás adatait is, ha ilyenre sor kerül; b) a forint értékben meghatározott adatok esetén az előző időszakhoz képest bekövetkezett 10 %-ot meghaladó változások magyarázatára, kivéve, ha ez nem haladja meg az 500 ezer forintot. A kis pénztári besorolású intézmények esetén a féléves gyakoriságú szöveges jelentésben a fent leírtakon kívül ki kell térni: a) a szervezeti és személyi változásokra; b) az alapszabály, valamint a rövid és hosszú távú pénzügyi terv elfogadására. 71EA; 71SA Pénzforgalmi jelentés - Bevételek A tábla kitöltése A táblában a pénztár tárgyidőszaki bevételi adatait kérjük bemutatni bevételi jogcímek, és alaponkénti részletezésben. 174

172 A tábla sorai 71EA101; 71SA101 Tagok által fizetett tagdíj Ebben a sorban kell megadni a tag által, a belépési nyilatkozatban vállalt befizetéseiből származó bevételeket, amelyeket a pénztár alapszabályban rögzített befizetési feltételek alapján a tag rendszeresen teljesített, és azt a pénztári alapok között megosztott. 71EA102; 71SA102 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás A munkáltató és a pénztár által, a fizetési kötelezettség feltételeiről kötött szerződés alapján, a tag által vállalt tagdíj egy részének, vagy egészének átvállalt és befizetett összegének alapok közötti megosztásának adatait kell itt bemutatni. 71EA103; 71SA103 Tagok egyéb befizetései Itt kell kimutatni a tag által vállalt tagdíjfizetési kötelezettségén felül, eseti jelleggel teljesített tagi befizetések alapok közötti elszámolásának adatait. 71EA104; 71SA104 Támogatóktól befolyt összeg A pénztárba rendszeres, vagy eseti jelleggel a támogató rendelkezése szerint alap javára befizetett, az adott célra juttatott támogatás, adomány összegét kell itt megadni, figyelemmel az Öpt. 17. (3) bekezdése előírására. Önsegélyező pénztárak esetén, a fedezeti alap javára kell elszámolni és ebben a sorban kell kimutatni a közösségi szolgáltatások tartaléka javára befizetett támogatás összegét is. 71EA105; 71SA105 Belépő tagok által hozott egyéni fedezet Ebben a sorban, a fedezeti alap bevételei között kell bemutatni a más pénztárból átlépő pénztártagok egyéni számlájának fedezetéül kapott pénzeszközöket. 71EA106; 71SA106 A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Ezen a soron, a fedezeti alap oszlopában kell kimutatni az adóhatóság által a tag nyilatkozata alapján átutalt teljes összeget. 71EA107; 71SA107 Egyéb bevételek Itt kell kimutatni a fenti sorokban nem nevesített, de a pénztárhoz beérkező egyéb bevételeket, alapok szerinti bontásban. 71EA108; 71SA108 Tagi visszafizetés jogosulatlan szolgáltatás igénybevétele miatt Ebben a sorban, a fedezeti alapra történt jóváírásként kell bemutatni a jogosulatlan szolgáltatás igénybevételét követően, a pénztári felszólítás alapján a tagok által visszafizetett összeget. 71EA109; 71SA109 Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek értékesítésének bevétele Az immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek értékesítésekor befolyt bevételekből az alapszabályban (pénzügyi tervben) meghatározottak szerinti alapba helyezendő összegeket kell itt bemutatni. 71EA110; 71SA110 Kiegészítő vállalkozási tevékenységként végzett szolgáltatások ellenértéke Itt kell kimutatni a pénzügyi rendezéskor az Öpt. 2. (4) bekezdés d) pontja szerint a pénztár az alapszabályában alaptevékenységként megjelölt szolgáltatások szervezéséhez és nyújtásához kapcsolódóan, arra visszahatóan, a pénztár szolgáltatási kötelezettségén felül nyújtott szolgáltatások ellenértékét. Csak a működési alap javára számolható el a kiegészítő vállalkozási tevékenységként végzett szolgáltatások ellenértékeként befolyt bevétel. 71EA111; 71SA111 Pénzügyi műveletek bevétele A Számv.tv a szerinti jogcímeken ténylegesen befolyt bevételeket kell ebben a sorban bemutatni, jogcímenkénti és alaponkénti bontásban. 71EA2; 71SA2 Értékpapírok, részesedések eladási árában megtérülő könyv szerinti érték A pénztári alapok bevételeként kell kimutatni az adott alap befektetéseként nyilvántartott értékpapírok, részesedések eladása esetén az eladási árban megtérülő könyv szerinti értéket. 71EA3; 71SA23 Hitel, kölcsön összegének igénybevétele A működési alapra befolyt hitelek, kölcsönök, olyan ideiglenesen befolyt bevételek összegét, amelyek nem növelik ténylegesen a pénztárvagyont, ebben a sorban kell szerepeltetni. 71EA4; 71SA4 Passzív pénzügyi elszámolások Itt kell elszámolni a tisztázatlan bevételeket, amelyek nem számolhatók el tényleges bevételként, valamint ide sorolandó a kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében jövőben elvégzendő szolgáltatásért a vevő által átutalt előleg. Itt kell kimutatni a tagi kifizetésekkel kapcsolatos Szja 175

173 kötelezettséghez kapcsolódó adófizetési kötelezettségben jelentkező változást, valamint a vagyonkezeléshez kapcsolódó elszámolások összegét is. 71EA6; 71SA6 Alapok közötti átcsoportosítás Itt kell kimutatni a likviditási alapból a működési és a fedezeti alapba átcsoportosított összeget, valamint a működési alapból a fedezeti és a likviditási alapba, az Öpt. 14. (3) bekezdése, valamint az Evhr. 23. (6) bekezdése alapján a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a működési és likviditási alapot megillető összeget. Az elvégzett átvezetések után ténylegesen nem nő a pénztárvagyon. Az egyes alapok közötti átcsoportosításnak az analitikából és a főkönyvi könyvelésből egyértelműen nyomon követhetőnek kell lennie. 71EA8; 71SA8 A pénzforgalmi jelentés bevételi tábla esetében tárgyidőszakot megelőző időszakon a tárgyév január 1-jétől az előző negyedév utolsó napjáig eltelt időszak értendő. 71EA9; 71SA9 A pénzforgalmi jelentés bevételi tábla esetében tárgyidőszakon a tárgyév január 1-jétől az adott negyedév utolsó napjáig eltelt időszak értendő. 71EB; 71SB Pénzforgalmi jelentés - Kiadások A tábla kitöltése A táblában a pénztár tárgyidőszaki kiadásait kell bemutatni alaponkénti részletezésben. A tábla 1. oszlopában a fedezeti, 2. oszlopában a működési, 3. oszlopában a likviditási alap, 4. oszlopában az alapok összesen adatait kell megjeleníteni. A tábla sorai 71EB1011; 71SB1011 Teljesített (vásárolt) pénztári szolgáltatások kiadásai Itt kell kimutatni a tag részére nyújtott, a pénztár által teljesített, illetve vásárolt (külső szolgáltató által számla ellenében nyújtott) eseti vagy rendszeres, járadékjellegű szolgáltatások kiadásait. Ezek a kiadások csak az alapszabályban meghatározott alaptevékenységhez kapcsolódhatnak. 71EB1012; 71SB1012 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérített összeg Itt kell kimutatni a tagoknak, kedvezményezetteknek (beleértve a kedvezményezettek jogállásával megegyező jogállású örökösöknek) visszatérített összeget. 71SB10112 Közösségi szolgáltatások tartaléka terhére teljesített kiadások Itt kell kimutatni az önsegélyező pénztár által a tag részére, a közösségi szolgáltatások tartaléka terhelésével nyújtott szolgáltatások kiadásait. (A jogosulatlan szolgáltatásokat nem itt kell szerepeltetni.) Az önsegélyező pénztár esetében a kiadások között nem szabad szerepeltetni a tagok egyéni számlájának terhére a közösségi szolgáltatási tartalékba átcsoportosított összeget. 71EB1013; 71SB1013 Fedezeti alapot érintő egyéb kiadások Itt kell szerepeltetni a fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetéseket (a nem támogatott kifizetéseket, az értékhatár feletti kifizetéseket, a feltételhez kötött kifizetéseket a feltétel nem teljesülése esetén, valamint az egyéb jogosulatlan kifizetéseket) az Evhr. 29. (6) bekezdése, továbbá a kártyakibocsátással összefüggő költségeket is, az Ebr. 24/J. (2) bekezdése, valamint az Öpt. rendelkezései alapján. 71EB10211; 71SB10211 Kommunikációs költségek Ezen a soron kell jelenteni a tárgyidőszak folyamán a pénztárnál felmerülő posta, telefon és fax költségeket. 71EB10212; 71SB10212 Hitel- és kölcsöntörlesztés Itt kell kimutatni a tárgyidőszakban kifizetett törlesztő részletek összegét. 71EB103; 71SB103 Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi műveletek ráfordításainak elszámolásánál a Számv.tv a vonatkozó előírásait kell figyelembe venni. 71EB10303; 71SB10303 A befektetések vagyonarányos költségei Itt kell kimutatni a pénztár befektetési tevékenységével kapcsolatban igénybe vett befektetési szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások számla alapján pénztári alapot terhelő vagyonarányos 176

174 részét. Külön kimutatva a vagyonkezelői-, letétkezelői díj összegét, illetve a nem nevesített vagyonarányok költségeket összevontan (pl. értékbecslő díja). Itt számolhatók el a pénztári eszközök befektetéseit részben vagy egészben saját maga kezelő pénztárnál az e tevékenységet kizárólagosan végző, munkaviszony keretében foglalkoztatott személyek alkalmazásából fakadó, személyi jellegű költségek és azok közterhei, a teljes pénztári vagyon és a saját kezelésű vagyon arányában. Amennyiben a pénztár saját kezelésű vagyonrésze az 1 milliárd forintot meghaladja, akkor a fenti költségek teljes egészében elszámolhatóak a befektetések vagyonarányos költségei között. A befektetések vagyonarányos költségei között számolhatók el a pénztár ingatlanbefektetéseivel kapcsolatban felmerülő ingatlanértékeléssel és műszaki ellenőri tevékenységgel kapcsolatos költségek és ráfordítások. 71EB10305; 71SB10305 Tőkekiadások A tőkekiadások között kell elszámolni a pénztár által vásárolt, a pénztár tulajdonában lévő, vagy az általa bérelt ingatlanon végzett beruházások, felújítások értékét, valamint az értékpapír és részesedések vásárlásának értékét. 71EB103053; 71SB Értékpapírok, részesedések vásárlása Ez a sor az értékpapír beszerzéseket, a részesedéstípusú befektetéseket tartalmazza, amelyek forrása a tárgyidőszaki bevételekből és az előző negyedévi záró pénzkészletből tevődik össze. A lejárt és újra befektetett értékpapírok beszerzését is itt kell megjeleníteni. 71EB2; 71SB2 Aktív pénzügyi elszámolások Az aktív pénzügyi elszámolások között kell kimutatni a végleges kiadásként el nem számolható kifizetéseket. Itt kell kimutatni a működéssel kapcsolatos szolgáltatások igénybevételéhez, készletek beszerzéséhez, alkalmazottakhoz kapcsolódó előlegeket, a függő kiadásokat (téves kifizetéseket és terheléseket), valamint az aktív pénzforgalmi átvezetésként elszámolandó bankszámlák közötti, illetve a bankszámla és a házipénztár közötti pénzforgalmat, továbbá a vagyonkezelővel és értékpapírforgalmazóval kapcsolatos elszámolásokat. 71EB4; 71SB4 Alapok közötti átcsoportosítás Itt kell kimutatni az alapok egymás közötti elszámolásaiból, visszapótlási kötelezettséggel, illetve végleges, de valódi pénzügyi kiadást nem jelentő tételeket. Az Öpt. 14. (3) bekezdése, valamint az Evhr. 23. (6) bekezdése alapján a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a működési és likviditási alapot megillető összeget. Elkülönítetten kell kimutatni a pénztár közgyűlése határozatában összegszerűen megszavazott átcsoportosítások összegeit is. 71EB6; 71SB6 A pénzforgalmi jelentés kiadási tábla esetében tárgyidőszakot megelőző időszakon a tárgyév január 1-jétől az előző negyedév utolsó napjáig eltelt időszak értendő. 71EC; 71SC Pénzforgalmi jelentés - a pénzforgalom egyeztetése A tábla kitöltése A pénzforgalmi jelentésben a tárgyidőszaki és az azt megelőző időszak adatait kell bemutatni. A pénzforgalmi egyeztető tábla értékei meg kell, hogy egyezzenek a tárgyidőszaki és az előző időszaki bankszámla és házipénztár főkönyvi és analitikus kimutatásainak értékeivel. 71EDAA; 71SDAA Befektetési portfólió állomány a tárgyidőszak záró napján (nyilvántartási értéken) A tábla kitöltése A tábla 1. oszlopában a fedezeti, 2. oszlopában a működési, 3. oszlopában a likviditási alap, 4. oszlopában az alapok összesen adatait kell megjeleníteni. Az Ebr. 1. mellékletében meghatározott befektetéseket kell a táblában szereplő kategóriákba sorolni, és a 2. mellékletében rögzített befektetési szabályok szerint kell a befektetések között szerepeltetni. A tisztázatlan befizetések befektetéseit a működési alap befektetéseit tartalmazó oszlopban kell kimutatni. Nem aktivált ingatlanokat az ingatlanok soron kell jelenteni. A befektetéseket könyv szerinti értéken kell szerepeltetni. 177

175 71EDAA19; 71SDAA19 Egyéb befektetések, részesedések Ezen a soron kell bemutatni a tábla előző soraiban nem szerepeltetett befektetéseket, illetve a közvetlen, más vállalkozásban fennálló tulajdoni részesedéseket. 71EDB; 71SDB Alapok tartaléka állományának alakulása A tábla kitöltése A tábla 1. oszlopában a nyitóállományt, 2. oszlopában a növelő értéket, a 3. oszlopában a csökkentő értéket, 4. oszlopában az alap záró állományát kell megjeleníteni. A fedezeti alap, a működési alap, a likviditási alap tartalékát és a tartalékok összesített állományát, állományváltozási értékeit kell a tábla egyes soraiban megadni. 71EE; 71SE Taglétszám alakulása A tábla kitöltése A táblában kell levezetni a taglétszámnak a tárgyidőszaki nyitó létszámához viszonyított alakulását a változások összesen, a növelő és a csökkentő hatásokat jogcímek szerinti bontásban. Ki kell mutatni a záró taglétszámból a tagdíjfizetést szüneteltető és a tagdíjat nem fizető tagok számát is. A tábla sorai 71EE2; 71SE2 Időszak alatti változás sor értékét előjelhelyesen kell szerepeltetni. 71EE31; 71SE31 Tagdíjfizetést szüneteltetők száma Ebben a sorban kell megjeleníteni az Alapszabályban meghatározottak szerinti megállapodás alapján átmenetileg nem fizető tagok számát. 71EE32; 71SE32 Tagdíjat nem fizetők száma Itt kell kimutatni azon tagok számát, akik az alapszabályi rendelkezés alapján tagdíjfizetési kötelezettségüknek nem tesznek eleget és a pénztár szabályzata szerint a tárgyidőszak utolsó napján tagdíjat nem fizetőnek minősülnek. A szüneteltető tagokat itt nem szabad figyelembe venni. 71EJ; 71SJ Statisztikai adatok A tábla sorai 71EJ1 Egészségpénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya összesen soron kell jelenteni a tárgyidőszak végén fennálló, egészségpénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állományát. 71SJ1 Önsegélyező pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya összesen soron kell jelenteni a tárgyidőszak végén fennálló, önsegélyező pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állományát. 71EJ2 Egyéb nem egészségpénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya összesen soron kell kimutatni a nem pénztártagok részére nyújtott szolgáltatások szolgáltatóival összefüggő kötelezettségeket. 71SJ2 Egyéb nem önsegélyező pénztári szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek állománya összesen soron kell kimutatni a nem pénztártagok részére nyújtott szolgáltatások szolgáltatóival összefüggő kötelezettségeket. 71EJ3; 71SJ3 Tagok által igénybe vett jogosulatlan szolgáltatások állománya összesen sorban a pénztár által nyilvántartásba vett, de a tagok által pénzügyileg nem rendezett jogosulatlan szolgáltatások állományát kell megadni. 71EJ4 Egészségpénztári kártyák száma sorban kell megadni a pénztári szolgáltatások árának kiegyenlítésére rendszeresített, a tárgyidőszak végén érvényes és aktivált pénztári kártyák számát, tagi és társkártya szerinti bontásban. 71SJ4 Önsegélyező pénztári kártyák száma sorban kell megadni a pénztári szolgáltatások árának kiegyenlítésére rendszeresített, a tárgyidőszak végén érvényes és aktivált pénztári kártyák számát, tagi és társkártya szerinti bontásban. 71EJ5 Egészségpénztári szolgáltatók száma sorban meg kell jeleníteni a pénztári szolgáltatók számát és ezek közül a kártyaelfogadó helyek számát. 178

176 71SJ5 Önsegélyező pénztári szolgáltatók száma sorban meg kell jeleníteni a pénztári szolgáltatók számát és ezek közül a kártyaelfogadó helyek számát. 71EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai A tábla kitöltése Az egészségpénztári szolgáltatások nyújtásának feltételeit az Öpt /E. -a szabályozza, az ott használt fogalmak tartalmát az Öpt. 2. (6) bekezdése határozza meg. 71SH Az önsegélyező pénztár szolgáltatási adatai A tábla kitöltése Az önsegélyező pénztári szolgáltatások nyújtásának feltételeit az Öpt /E. -a szabályozza, az ott használt fogalmak tartalmát az Öpt. 2. (7) bekezdése határozza meg. 71EPPA1; 71SPPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. és 71EPPA2; 71SPPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. A táblák kitöltése Az adatszolgáltató magatartására, tevékenységére vagy mulasztására vonatkozó, a panasznyilvántartó rendszerben rögzített azon panaszokat kell jelenteni, amelyek az adatszolgáltatóhoz (akár ügyfélszolgálaton keresztül) írásban, illetve elektronikus úton érkeztek be, vagy ott szóban (telefonon vagy személyesen) hangzottak el. Nem kell szerepeltetni azokat a szóbeli panaszokat, amelyeket a szolgáltató azonnal megvizsgált és szükség szerint orvosolt, amennyiben a fogyasztó nem jelezte, hogy panasza kezelését vitatja. Ha egy panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni. 71EPPA1; 71SPPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. A tábla oszlopai Az oszlopok határozzák meg a panaszügyek főbb típusok szerinti megoszlását a következők szerint: 1. oszlop: Tagsági jogviszony létrejötte (Tagszervezői panaszok nélkül) A tag tagsági jogviszony létrejöttéhez kapcsolódó panaszok száma (a tagszervező személyre, vagy szervezetre, tagszervező eljárására tett panaszok nélkül). A pénztárváltáshoz kapcsolódó panaszokat is itt kell jelenteni. 2. oszlop: Tagszervezési tevékenység A tagszervező személyre, vagy szervezetre, tevékenységére tett panaszokat kell megjelentetni. 3. oszlop: Egyéni számla értesítők Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az egyéni számla értesítők adattartalmához, kiküldésének határidejéhez stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok. 4. oszlop: Adóigazolások Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az adóigazolások adattartalmához, kiküldésének határidejéhez stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok. 5. oszlop: Tagdíjelszámolások (munkáltatói adatszolgáltatás, befizetés, korrekció) Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a panaszosok a tagdíjelszámolásokkal kapcsolatban küldenek. 6. oszlop: Hozamok Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a panaszosok a tagi számlán vagy számlaértesítőjén feltüntetett hozam, értékelési különbözet és egyéb befizetéshez kapcsolódó adattartalommal kapcsolatban küldenek. 179

177 7. oszlop: Szolgáltatások Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a panaszosok a szolgáltatások elszámolásával, összegszerűségével, pénzügyi rendezésével kapcsolatban küldenek. 8. oszlop: Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket (a szolgáltatások kifizetésének kivételével) az pénztártagság egyéb jogcímen megszűnéséhez kapcsolódó (elhunyt, átlépő, kilépő, esetleg kizárt tag stb.) elszámolással, összegszerűséggel, pénzügyi rendezéssel kapcsolatban küldenek a panaszosok. 9. oszlop: Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a panaszosok a tagok, munkáltatók részére nyújtott írásbeli, ügyfélszolgálati, honlapos tájékoztatás adattartalmával, határidejével kapcsolatban küldenek. 10. oszlop: Egyéb Az előzőekben nevesítetteken kívüli, a pénztár által kiemelten kezelt, egyedi, vagy rendkívüli körülmény alapján felmerült panaszügyek megjelenítésére szolgáló adatmező. 71EPPA2; 71SPPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. A tábla kitöltése A tábla kitöltésénél a peresített panaszügyeket is számításba kell venni. A tábla sorai A 71EPPA21; 71SPPA21 sorban a tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszámát kell megadni, amelyet tovább kell részletezni a panasz típusa (71EPPA212; 71SPPA212), a panaszkezelés időtartama (71EPPA213; 71SPPA213), és a panaszügyek megalapozottsága (71EPPA214; 71SPPA214) szerinti bontásban. A 71EPPA22; 71SPPA22 alábontó soraiban az időszak végén még lezáratlan, folyamatban lévő panaszügyeket kell jelenteni panasztípusonkénti bontásban. 71EPPA231; 71SPPA231 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) Ezen a soron kell megadni, hogy tárgyidőszakban hány fő foglalkozik teljes munkaidőben a panaszügyekkel, panaszkezeléssel, akár munkavállalóként, akár egyéb megbízás, vagy kiszervezés keretében (tárgynegyedév végi állományi létszám). A 71EPPA232; 71SPPA232 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft) A tárgyidőszak során pénzügyileg teljesített kártérítés összege, függetlenül attól, hogy a kártérítés összegét jogerős ítélettel, illetve peren kívüli megállapodással, vagy a pénztár önkéntes döntése alapján állapították meg. A kártérítés összegét ezer forintban egészre kerekítve kell megadni. 71EPPA2331; 71SPPA2331 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma A tárgyidőszakban az pénztárt, mint panaszoltat érintő ügyek száma, amelyek kapcsán a Pénzügyi Békéltető Testület az eljárását megindította és erről a tárgynegyedévben értesítette a pénztárt. 71EPPA2332; 71SPPA2332 Pénzügyi Békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban A tárgyidőszakban az ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a pénztár a tárgynegyedévben alávetési nyilatkozatot tett, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 71EPPA2333; 71SPPA2333 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban A tárgyidőszakban a pénztár a Pénzügyi Békéltető Testület döntését (határozatát, ajánlását) teljes körűen végrehajtotta, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 71EPPA2334; 71SPPA2334 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban A tárgyidőszakban a Pénzügyi Békéltető Testület elé került ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a pénztár egyezségre jutott a panaszossal, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 180

178 71EPM; 71SPM Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozásával kapcsolatos adatok A tábla kitöltése A táblában a pénztár Pmt. hatálya alá eső tevékenységére vonatkozó, a Pmt. szerinti belső szabályzat alapján lefolytatott eljárások keretében összegyűlt információkról kell adatot szolgáltatni. A táblában az ügyfelekre a természetes személyekre és egyéb (jogi és jogi személyiség nélküli társaságok, egyéni vállalkozások stb.) személyekre vonatkozó adatokat összesítve, a Pmt. előírásai szerint kell bemutatni. Devizaügylet esetén az adott tranzakció lebonyolításakor érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni. A táblában használt fogalom: Kiemelt közszereplő: a Pmt. 4. (1) bekezdésében meghatározott személy A tábla sorai 71EP0M1; 71SPM01 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél Az adott negyedév végén azon ügyfelek számát tartalmazza, amelyeknél a pénztárnak nem áll rendelkezésre ügyfeléről az összes szükséges átvilágítási adat, vagy a Pmt. 8. -ában előírt és annak megfelelő nyilatkozat a tényleges tulajdonosról. 71EPM011; 71SPM011 Ebből ügyfélkövetelés A 71EPM01; illetve a 71SPM01 sorból az ügyfélkövetelést kell feltüntetni. Ügyfélkövetelés: az ügyfélnek az pénztárral szemben fennálló követelése az adott tárgyidőszak végén, azaz tagi számla aktuális értéke, illetve a szolgáltatási tartalékból a tagnak a járadékszolgáltatási időszak végéig még járó követelés összege. Az ügyfélkövetelés nem nettósítható! 71EPM012; 71SPM012 Ebből: ügyfél- kötelezettség A 71EPM01, illetve a 71SPM01 sorból az ügyfél-kötelezettséget kell feltüntetni. Ügyfél-kötelezettség: az ügyfél összes tartozása az intézménnyel szemben, itt célszerű kimutatni az ügyfélnek a pénztárral szemben a tárgyidőszak végén fennálló esetleges díjtartozását is. Az ügyfél-kötelezettség nem nettósítható! 76NPM02 Összes ügyfél átvilágítás Az ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát kell megadni. Összesített adatokat tartalmazó sor. 71EPM021; 71SPM021 Egyszerűsített ügyfél-átvilágítás Az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 12. és 13. -a alapján egyszerűsített ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát. 71EPM022; 71SPM022 Fokozott ügyfél-átvilágítás A fokozott ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt a alapján fokozott ügyfélátvilágításon átesett ügyfelek számát. 71EPM0221; 71SPM0221 Ebből kiemelt közszereplő ügyfél (PEP) átvilágítása A sorba azon átvilágítások számát kell beírni, amelyeknél a pénztár a Pmt a alapján megállapította, hogy a külföldi ügyfél kiemelt közszereplőnek minősül. 71EPM023; 71SPM023 Normál ügyfél-átvilágítás A normál ügyfél átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfelek számát, akik ügyfél-átvilágítása nem esik sem a fokozott, sem az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás típusába. 71EPM031; 71SPM031 Üzleti kapcsolat létesítésekor történő vagy az első szolgáltatás nyújtása előtti átvilágítás Az üzleti kapcsolat létesítésekor vagy az első szolgáltatás nyújtása előtt történt átvilágítás sorban kell szerepeltetni azon ügyfelek számát, akiket, mint új ügyfelet, átvilágított a pénztár. 71EPM032; 71SPM032 Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás 181

179 Azon ügyfelek száma, akiket az adott negyedévben kizárólag amiatt világítottak át, mert hárommillióhatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakciót kezdeményeztek és az ügyleti megbízást megelőzően nem voltak szerződött ügyfelek, illetve meghatalmazottak, átvilágításukra korábban nem került sor. 71EPM033; 71SPM033 Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás Azon ügyfelek száma, akiket az adott negyedévben azért világítottak át, mert több egymással összefüggő olyan ügyleti megbízást kezdeményeztek, melyek együttes összege meghaladta a hárommillió-hatszázezer forintot és átvilágításukra korábban nem került sor. 71EPM034; 71SPM034 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás A sorban kell feltüntetni azon ügyfeleket, akiket a pénztár már korábban átvilágított, de kétség miatt új átvilágításra került sor. 71EPM035; 71SPM035 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele A sorban a más szolgáltató által végzett és a pénztár által elfogadott átvilágítások számát kell feltüntetni. 71EPM041; 71SPM041 Saját bejelentések A saját bejelentések: darabszám és összeg oszlopban a pénztár által a pénzügyi információs egységként működő hatóság részére az adott negyedévben küldött bejelentések száma és a bejelentések teljes értékét kell feltüntetni. A bejelentett összeg az adott tranzakcióban szereplő összeg, amelyet az ügyfél az pénztárnak átadott, vagy az ügyfél részére kifizetésre került. 71EPM042; 71SPM042 Bejelentésekből devizában lebonyolított összeg Azon ügyletek számát és értékét kell megadni, melyeket a pénztár devizában bonyolított le. 71EPM EPM0435; 71SPM SPM0435 Bejelentésekből:1-5. legnagyobb összegű bejelentés A bejelentésekből az öt legnagyobb összegű ügyletet kell felsorolni csökkenő sorrendben. 71EPM044; 71SPM044 Bejelentésekből tagszervező által végzett tranzakciók bejelentése A sorba azon bejelentések kerülnek, amelyeknél a függő ügynök útján végzett tevékenység során került sor bejelentésre. 71EPM05; 71SPM05 Bejelentésekből felfüggesztett tranzakciók A sorban azon bejelentéseket kell feltüntetni, amelyek során a pénztár a Pmt a alapján felfüggesztést alkalmazott. 71EPM06; 71SPM06 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések Ebben a sorban a bíróságok által pénzmosás miatt zárolt számlák számát és összegét kell feltüntetni. 71EPM07; 71SPM07 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés Azokat a bejelentéseket kell feltüntetni, amelyeket a pénztár a terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatt tett. 71EPM08; 71SPM08 Terrorista lista alapján zárolt követelések A terrorista lista alapján zárolt követelések sorban azt az ügyfélszámot és azok teljes ügyfélkövetelését kell feltüntetni, amelyet a pénztár az ügyfél terrorista listán való szereplése miatt az adott negyedévben zárolt, és ezt a pénzügyi információs egységként működő hatóságnak, mint illetékes hatóságnak bejelentett. (Az aktuális terrorista listák az MNB honlapján a Pénzmosás ellen/fontos listák menüpont alatt érhetők el.) 71EPM09; 71SPM09 Megbízás elmaradása miatti adatközlésre kötelezés A negyedév végén azon ügyfelek számát tartalmazza, akiket az adataikban bekövetkezett változások közlésére köteleztek, mivel a pénztár által vezetett számla javára és terhére két naptári évet elérő időtartam alatt megbízás teljesítésére nem került sor. 182

180 III. Az éves jelentés tábláira vonatkozó részletes szabályok 73EFA; 73SFA Fedezeti alap 73EFB; 73SFB Működési alap 73EFC; 73SFC Likviditási alap A táblák kitöltése A táblákban kell levezetni külön-külön a fedezeti (azon belül egyéni és szolgáltatási számlák), a működési és a likviditási alapok állományának alakulását indulótőke, tőkeváltozás és alapok záró állománya bontásban. Az alaponkénti táblákban az indulótőke, tőkeváltozás és az alap záró állomány jogcímek adatait egyedileg is be kell mutatni nyitó állomány, tárgyévi változás és záró állomány bontásban is. 73EFD; 73SFD Alapok együttesen A tábla kitöltése A táblában kell levezetni a pénztári alapok együttes állományának alakulását bevételek, kiadások és alapok tárgyévi eredménye bontásban. 73EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai A tábla kitöltése Az egészségpénztári szolgáltatások nyújtásának feltételeit az Öpt /E. -a szabályozza, az ott használt fogalmak tartalmát az Öpt. 2. (6) bekezdése határozza meg. 73SH Az önsegélyező pénztár szolgáltatási adatai A tábla kitöltése Az önsegélyező pénztári szolgáltatások nyújtásának feltételeit az Öpt /E. -a szabályozza, az ott használt fogalmak tartalmát az Öpt. 2. (7) bekezdése határozza meg. 74A Taglétszám alakulása korévenként A tábla kitöltése A táblában kell bemutatni a pénztári taglétszám alakulását, olyan formában, hogy a pénztár tárgyévi nyitó taglétszámát, az ezt növelő és csökkentő jogcímeket, és a záró taglétszámot korévenkénti bontásban is meg kell határozni 16 és 100 év közötti, évenként növekedő életkorokra. 74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként A tábla kitöltése Az egészség- és önsegélyező pénztár által ténylegesen nyújtott egyedi szolgáltatásokat kell megadni, és az adott szolgáltatást igénybevevő tagok számát korévenkénti bontásban is meg kell jeleníteni 16 és 100 év közötti, évenként növekedő életkorokra. IV. A pénzügyi terv jelentésre vonatkozó részletes szabályok Az Öpt. 34. és 35. -a rendelkezik az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárak által készítendő éves és hosszú távú pénzügyi terv szabályairól. Ezen belül az Öpt. 34. (3) bekezdése írja le a pénzügyi tervvel szemben támasztott tartalmi követelményeket. 1. A rövid távú (éves) pénzügyi terv táblái: 75EA1; 75SA1 Fedezeti tartalék 75EA2; 75SA2 Likviditási tartalék 75EA3; 75SA3 Működési tartalék 75EA4; 75SA4 Taglétszám, tagdíj alakulása 75EA5; 75SA5 Befektetések 183

181 75EA6; 75SA6 Szolgáltatások A táblák kitöltésére vonatkozó részletes szabályok 75EA1, 75SA1 Fedezeti tartalék A tábla sorai 75EA121;75SA121 Tagdíjbevétel Tagdíjbevétel = Tagdíjfizetők (Nyitó+Záró)/2 * Átlagos tagdíjbevétel/1000 * fedezeti tartalékra jutó hányad * az időszak hónapjai száma. 75EA122; 75SA122 Tagok egyéb befizetése Tagok egyéb befizetése = Tagdíjfizetők (Nyitó+Záró)/2 * Egyéb befizetés/1000* fedezeti tartalékra jutó hányad * az időszak hónapjai száma. 75EA123; 75SA123 Támogatás, adomány Az Öpt. 36. (3) bekezdés c) pontja alapján a támogatótól, adományozótól befolyt összeg. 75EA124;75SA124 Más pénztárból hozott fedezet Más pénztárból átlépők, illetve kedvezményezettként kapott fedezet. 75EA133; 75SA133 Elvitt fedezet Átlépés, kilépés miatt, valamint kedvezményezett, örökös részére átutalt fedezet. 75EA134; 75SA134 Egyéb terhelő tételek Működési tartalékra elszámolható költségek (kilépési költség stb.). 75EA3, 75SA3, Működési tartalék A tábla sorai 75EA326 Egyéb bevételek: kilépési, átlépési költségek. 75EA339 Egyéb terhelő tételek: átcsoportosítás likviditási tartalékba. 75EA6; 75SA6 Szolgáltatások A tábla kitöltése 1. oszlop: Szolgáltatás megnevezése Az Alapszabályban vagy a Szolgáltatási szabályzatban felsorolt minden szolgáltatást külön sorban kell szerepeltetni. 2. oszlop: Szolgáltatás várható igénybevétele Az adott időszakban hányszor kerül sor az adott szolgáltatás igénybevételére (pl. ha negyedéves bontású a terv, és a negyedév során 5 fő vesz igénybe havi járadékot, akkor a megfelelő cellába 15 kerül). 4. oszlop: Szolgáltatási kiadás = Szolgáltatás várható igénybevétele * Szolgáltatás átlagos értéke 2. A hosszú távú pénzügyi terv táblái: 75EB1; 75SB1 Fedezeti tartalék 75EB2; 75SB2 Likviditási tartalék 75EB3; 75SB3 Működési tartalék 75EB4; 75SB4 Taglétszám, tagdíj alakulása 75EB5; 75SB5 Befektetések 75EB6; 75SB6 Szolgáltatások A táblák kitöltése a rövid távú (éves) pénzügyi terv tábláinál leírtak szerint történik. 184

182 3. A pénzügyi terv jelentés szöveges melléklete A jelentés lehetőséget biztosít a pénztár számára a pénzügyi terv tábláit alátámasztandó, a pénztári tagság jobb tájékoztatása, illetve a tervezésnél alkalmazott feltételezések magyarázata okán kiegészítő szöveges magyarázat, összefoglaló megtételére. A szöveges jelentések pénztáranként különbözőek, elemei a következők lehetnek: az előzmények (tapasztalatok), illetve aktuális helyzet rövid leírása (a megelőző időszakok terv és tényadatainak összehasonlításából eredő tapasztalatok, aktuális tények); a pénztár által elérni kívánt célok leírása (pl. taglétszámnövelés, szolgáltatás-bővítés, működési fejlesztés), illetve a várható események, tartalékok közötti átcsoportosítás, egyéb folyamatok leírása; tagdíjbevételek várható alakulása, a tagdíjbevételeket befolyásoló tényezők, különös tekintettel a munkáltatói hozzájárulásra; a taglétszám változások részletezése, a be-, át- és kilépők számának várható alakulása; tervezési háttér-információk (pl. szerződés, jogszabály által jól meghatározott adatok, információk); megbízási díjak (pl. könyvvizsgáló), bemutatása, indoklása, a hasonló szolgáltatást nyújtó szervezetek átlagos (jellemző) piaci díjai; a befektetési kiadások részletezése: vagyonkezelés költsége, letétkezelés költsége, egyéb költségek; a tervezett hozambevételek indoklásaként az átlagos befektetett vagyon és a tervezett hozamráták; egészségpénztárak esetén mekkora arányban várható az egyéni számlák lekötése; működési költségek fedezetét milyen arányban tervezik tagdíjból, támogatásból, adományból biztosítani, illetve a pénztár ilyen irányú költségeinek fizetését rendszeresen átvállalja-e valamilyen szervezet; kiegészítő vállalkozási tevékenység tervezett bevételei, ráfordításai; a tervezéskor figyelembe vett lehetséges alternatívák rövid bemutatása, az előterjesztendő változat indoklása; minden olyan információ, amelyet a pénztár fontosnak tart megemlíteni. 185

183 . melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez 6. melléklet a 37/2013. (XII..) MNB rendelethez A magánnyugdíjpénztár napi, negyedéves és éves felügyeleti jelentései ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) Napi jelentés 70MP Elszámoló egységek árfolyama MP, VSZ N Negyedéves jelentés 71MA 71MB 71MC 71MD Bevételek (befizetések) Pénztár hozama Működési tevékenység eredménye Szolgáltatási kiadások 71MEA Statisztikai adatok I. 71MEB 71MF 71MG 71MH 71MI 71MJ 71MK 71ML 71MM 71MN Statisztikai adatok II. Taglétszám alakulása A fedezeti portfólión és a likviditási portfólión belül a függő tételeken elért befeketetési eredmény Negyedéves hozamráták és referenciahozamok a választható portfóliókra Elszámoló egységek alakulása Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása A kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása A kezelt vagyon lejárat szerinti megoszlása Devizamegfeleltetési kimutatás 71MPA Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. 71MPB 71MR 71MS 71MT 72MB Éves jelentés Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések a tárgyidőszak végén Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek A tárgyidőszakban kapott támogatás, adomány Portfólió állomány MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ MP, VSZ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ tárgyidőszakot követő 5. munkanap 9 óra tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége MP É tárgyidőszakot követő év május MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete MP É tárgyidőszakot követő év május MCA Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet MP É tárgyidőszakot követő év május MD Cash-Flow kimutatás MP É tárgyidőszakot követő év május MEA Fedezeti céltartalék MP É tárgyidőszakot követő év május MEB Likviditási, kockázati céltartalékok MP É tárgyidőszakot követő év május MED Céltartalékok állománya összesen MP É tárgyidőszakot követő év május MF A taglétszám alakulása MP É tárgyidőszakot követő év május MME Mérleg - Eszközök MP É tárgyidőszakot követő év május MMF Mérleg - Forrás MP É tárgyidőszakot követő év május 31. Biztosításmatematikai statisztikai jelentés 74MA1 Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként - férfiak MP É tárgyidőszakot követő év május MA2 Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként - nők MP É tárgyidőszakot követő év május MBE1 74MBE2 74MBE3 Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként - egyösszegű kifizetés (Mpt. 28. ) - férfiak Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként - egyösszegű kifizetés (Mpt. 28. ) - nők Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként - Szolgáltatás típusa - férfiak MP MP MP É tárgyidőszakot követő év május 31. É tárgyidőszakot követő év május 31. É tárgyidőszakot követő év május

184 74MBE4 74MC Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként: - Szolgáltatás típusa - nők Terv- és tényadatok összehasonlítása MP MP É tárgyidőszakot követő év május 31. É tárgyidőszakot követő év május MD 74ME A szolgáltatási számlák tervezett és tényleges adatainak összehasonlítása szolgáltatástípusonként Hozamráta alakulása MP MP É tárgyidőszakot követő év május 31. É tárgyidőszakot követő év május MF Szolgáltatási számlák vizsgálata MP É tárgyidőszakot követő év május MG Céltartalékok alakulása MP É tárgyidőszakot követő év május 31. Hozamráták közzétételével kapcsolatos jelentés 74MH Magánnyugdíjpénztárak hozamráta adatai MP É tárgyévet követő év február 28. Rövid távú (éves) pénzügyi terv jelentés 75MA1 Fedezeti tartalék MP É 75MA2 Likviditási tartalék MP É 75MA3 Működési tartalék MP É 75MA4 Taglétszám, tagdíj alakulása MP É 75MA5 Befektetések MP É Hosszú távú pénzügyi terv jelentés 75MB1 Fedezeti tartalék MP É 75MB2 Likviditási tartalék MP É 75MB3 Működési tartalék MP É 75MB4 Taglétszám, tagdíj alakulása MP É 75MB5 Befektetések MP É A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap Az éves jelentéssel és a negyedéves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő dokumentumok Rövid név Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság szovert Negyedéves szöveges értékelés MP NÉ Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap merleg Éves beszámoló mérleg MP É tárgyidőszakot követő év május 31. erkim Éves beszámoló eredménykimutatás MP É tárgyidőszakot követő év május 31. cashflow Éves beszámoló cash-flow MP É tárgyidőszakot követő év május 31. kiegmell Éves beszámoló kiegészítő melléklet MP É tárgyidőszakot követő év május 31. konyvzar Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés MP É tárgyidőszakot követő év május 31. kozgyhat Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv MP É tárgyidőszakot követő év május 31. uzljel Üzleti jelentés MP É tárgyidőszakot követő év május 31. rputerv Rövid távú pénzügyi terv szöveges melléklete MP É hputerv Hosszú távú pénzügyi terv szöveges melléklete MP É rövid távú pénzügyi tervvel egyidejűleg hosszú távú pénzügyi tervvel egyidejűleg Adatszolgáltató Gyakoriság Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések Magánnyugdíjpénztár Végelszámolás alatt álló pénztár Napi Negyedéves Éves MP VSZ N NÉ É 187

185 Sorszám Sorkód Megnevezés MP1 Elszámoló egység árfolyama 70MP Elszámoló egységek árfolyama Klasszikus portfolió Kiegyensúlyozott portfolió Nagyságrend: forint Növekedési portfolió a b c d 188

186 71MA Bevételek (befizetések) Nagyságrend: ezer forint Tárgyév elejétől halmozott adatok Tárgyidőszaki adatok Sorszám Sorkód Megnevezés a b z MA01 Bevételek (befizetések) összesen MA011 Azonosított, egyéni számlán jóváírt tagdíj bevételek összesen MA0111 Tagok által fizetett tagdíj MA0112 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) MA0113 Utólag befolyt tagdíjak MA012 Egyéni számlán jóváírt egyéb, nem tagdíj jellegű bevételek MA013 Azonosított, működési célra jóváírt bevételek összesen MA0131 Ebből: működési célú adomány, támogatás MA014 Azonosított, likviditási és kockázati tartalékra jóváírt bevételek öszesen MA015 Azonosítatlan(függő) befizetések a tárgyidőszakban (+/-) MA0151 Munkáltatóhoz rendelhető, (függő) befizetések(+/-) MA0152 Munkáltatóhoz és pénztártaghoz nem rendelhető, függő befizetések (+/-) 189

187 Sorszám Sorkód Megnevezés 71MB Pénztár hozama MB02 Befektetési tevékenység bevételei MB021 Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek MB022 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) MB023 Befektetési jegyek realizált hozama MB024 Kapott osztalékok részesedések MB025 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei MB026 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek MB027 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam MB0271 Időarányosan járó kamat MB0272 Járó osztalék MB0273 Devizaárfolyam-változásából adódó értékkülönbözet MB0274 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MB03 Befektetési tevékenység ráfordításai MB031 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások MB032 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) MB033 Befektetési jegyek realizált vesztesége MB034 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MB035 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások MB036 Vagyonkezelői, letétkezelői díjak MB0361 Vagyonkezelői díjak MB03611 Ebből: Saját vagyonkezeléssel kapcsolatos költség MB03612 Vagyonkezelőnek számla alapján fizetett díj MB0362 Letétkezelői díjak MB037 Egyéb, befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások MB04 Befektetési tevékenység eredménye(=71mb02-71mb MB041 Működési célú portfólió hozama MB0411 ebből: Működési portfólió realizált nettó hozama MB0412 Működési portfólió értékelési különbözete MB042 Fedezeti célú portfólió hozama MB0421 ebből: Egyéni számlán jóváírt realizált nettó hozam MB0422 Egyéni számlán jóváírt értékelési különbözet MB0423 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált nettó hozam MB0424 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet MB043 Likviditási célú portfólió hozama MB0431 ebből: Likviditási tartalékon jóváírt realizált nettó hozam MB0432 Likviditási tartalékon jóváírt értékelési különbözet MB0433 Azonosítatlan (függő) befizetésekre jutó nettó hozam) MB0434 Függő befektetési portfolió értékelési különbözete Tárgyév elejétől halmozott adatok Nagyságrend: ezer forint Tárgyidőszaki adatok a b z 190

188 Sorszám Sorkód Megnevezés MC05 Működési célú bevételek összesen MC06 Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen MC0601 Anyagköltség MC0602 Pénztári alkalmazottak munkabére és közterhei MC0603 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja és közterhei MC0604 Tagszervezéssel kapcsolatos költségek MC0605 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díjak MC0606 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség MC0607 Felügyeleti díj MC0608 Garancia díj MC0609 Egyéb (külön soron nem nevesített) működési költségek, ráfordítások 012 Ebből: céltartalék képzés értékelési 71MC06091 különbözete MC07 Szokásos működési tevékenység MC08 eredménye (71MC05-71MC06) Működési célú befektetési tevékenység eredménye MC09 Rendkívüli bevételek MC10 Rendkívüli ráfordítások MC11 Rendkívüli eredmény (71MC09-71MC10) MC12 Működés mérleg szerinti eredménye (71MC07+71MC08+71MC11) 71MC Működési tevékenység eredménye Nagyságrend: ezer forint Tárgyév elejétől halmozott adatok Tárgyidőszaki adatok a b z 191

189 71MD Szolgáltatási kiadások Nagyságrend: ezer forint Tárgyév elejétől halmozott Tárgyidőszaki adatok adatok Sorszám Sorkód Megnevezés a b z MD13 Egyösszegű kifizetés MD14 Járadékszolgáltatás MD141 Életjáradék MD142 Elején határozott időtartamos életjáradék MD143 Végén határozott időtartamos életjáradék MD144 Kettő vagy több életre szóló életjáradék MD15 Szolgáltatási kiadások összesen MD151 Biztosító intézettől vásárolt járadék szolgáltatás MD152 Pénztár által folyósított szolgáltatás MD16 Pénztári szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások 192

190 71MEA Statisztikai adatok I. Nagyságrend: ezer forint Tárgyév elejétől halmozott Tárgynegyedévi adatok adatok Sorszám Sorkód Megnevezés a b z 001 Átcsoportosítás a tartaléktőkébe a likiditási és 71MEA19 kockázati céltartalékból 002 Pénzügyileg realizált és a működési 71MEA20 tevékenységre jóváírt összegek 003 Pénzügyileg teljesített, működéssel összefüggő 71MEA21 kiadások MEA22 Működési tevékenység pénzforgalmi bevételeinek és kiadásainak különbsége (+/-) (=71MEA20-71MEA21) 005 Más pénztárba átlépett tagok részére átutalt 71MEA25 összeg 006 Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe 71MEA26 visszalépő tagok részére átutalt összeg 007 Más pénztárból átlépett tagok által hozott tagi 71MEA27 követelés 193

191 Sorszám Sorkód Megnevezés MEB28 Fedezeti céltartalék állománya MEB29 Tartaléktőke MEB30 Likviditási és kockázati céltartalék állománya MEB301 ebből: egyéb kockázatokra képzett céltartalék MEB31 Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető tagdíjak, késedelmi pótlékok, önellenőrzési pótlékok MEB napon belüli, bevalláshoz nem rendelhető befizetések MEB nap közötti, bevalláshoz nem rendelhető befizetések MEB nap közötti, bevalláshoz nem rendelhető befizetések MEB napon túli, bevalláshoz nem rendelhető befizetések MEB32 Egyéb azonosítatlan (függő) tételek állománya MEB321 71MEB Statisztikai adatok II. Egyéb azonosítatlan, munkáltatóhoz rendelhető, de egyéni számlára fel nem osztható befizetések MEB napon belüli azonosítatlan befizetések MEB nap közötti azonosítatlan befizetések MEB nap közötti azonosítatlan befizetések MEB napon túli azonosítatlan befizetések MEB322 Egyéb azonosítatlan, munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhető, egyéni számlára fel nem osztható befizetések MEB napon belüli azonosítatlan befizetések MEB nap közötti azonosítatlan befizetések MEB nap közötti azonosítatlan befizetések MEB napon túli azonosítatlan befizetések MEB33 Befizetéshiányos egyéni számlák száma (db) MEB napon belüli befizetés hiányos egyéni számlák száma (db) MEB napon túli befizetés hiányos egyéni számlák száma (db) MEB34 Pénztári alkalmazottak létszáma (fő) MEB341 ebből: tárgynegyedévben felvettek száma (fő) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi nyitó Tárgynegyedév adatok végi adatok a b z Tilos Jelmagyarázat 194

192 71MF Taglétszám alakulása Sorszám Sorkód Megnevezés MF38 Tárgyidőszak eleji létszám MF391 Új belépő MF392 Átlépő más pénztárból MF393 Átlépő más pénztárba MF394 Elhalálozott MF395 Rokkant nyugellátottá vált MF396 Egyösszegű szolgáltatás igénybevétele melletti megszűnés MF397 Egyéb megszűnés MF40 Időszak végi létszám (=71MF38+71MF391+71MF392-71MF393-71MF394-71MF395-71MF396-71MF397) MF401 71MF40.sorból : számlatulajdonos MF MF40.sorból : férfi MF4022 nő Taglétszám (fő) 1 2 a z 195

193 71MG A fedezeti portfólión és a likviditási portfólión belül a függő tételeken elért befeketetési eredmény Sorszám Sorkód Megnevezés MG1 Portfolió összesen MG11 Bankszámlák MG12 Értékpapírok MG13 Határidős ügyletek MG14 Opciós ügyletek MG15 SWAP ügyletek MG16 Repó ügyletek MG17 Értékpapír-kölcsönzési ügyletek MG18 Ingatlan MG19 Követelés értékpapír ügyletekből MG20 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből MG21 Egyéb tételek Vagyonkezelésre kiadott állomány befektetési eredménye Saját vagyonkezelés befektetési eredménye Befektetések eredménye összesen (1+2) Nagyságrend: ezer forint Azonosítatlan (függő) befizetések befektetési eredménye a b c d z 196

194 71MH Negyedéves hozamráták és referenciahozamok a választható portfoliókra Sorszám Sorkód Megnevezés MH2 Klasszikus portfolió MH3 Kiegyensúlyozott portfolió MH4 Növekedési portfolió Fedezeti tartalék negyedéves hozamrátái (%) nettó bruttó Fedezeti tartalék negyedéves referenciahozamai (%) Fedezeti tartalék választható portfoliónkénti megoszlása (%) a b c d e 197

195 71MI Elszámoló egységek alakulása Sorszám Sorkód Megnevezés MI1 Klasszikus portfolió MI2 Kiegyensúlyozott portfolió MI3 Növekedési portfolió Elszámoló egységek darabszáma előző negyedév zárónapján tárgynegyedév zárónapján Elszámoló egységek árfolyama előző negyedév zárónapján tárgynegyedév zárónapján Portfolió nettó piaci értéke (ezer Ft) előző negyedév zárónapján tárgynegyedév zárónapján a b c d e f z 198

196 71MJ Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés MJ1 Összesen (=71MJ11+71MJ13) MJ11 Európai Gazdasági Térség összesen (=71MJ MJ MJ MJ12) MJ1101 Izland MJ1102 Liechtenstein MJ1103 Norvégia MJ12 EU tagországok összesen (=71MJ MJ MJ1227) MJ1201 Ausztria MJ1202 Belgium MJ1203 Bulgária MJ1204 Ciprus MJ1205 Cseh Köztársaság MJ1206 Dánia MJ1207 Egyesült Királyság MJ1208 Észtország MJ1209 Finnország MJ1210 Franciaország MJ1211 Görögország MJ1212 Hollandia MJ1213 Horvátország MJ1214 Írország MJ1215 Lengyelország MJ1216 Lettország MJ1217 Litvánia MJ1218 Luxemburg MJ1219 Magyarország MJ1220 Málta MJ1221 Németország MJ1222 Olaszország MJ1223 Portugália MJ1224 Románia MJ1225 Spanyolország MJ1226 Svédország MJ1227 Szlovákia MJ1228 Szlovénia MJ13 Egyéb ország (71MJ MJ MJ1305) MJ1301 Amerikai Egyesült Államok MJ1302 Kanada MJ1303 Japán MJ1304 Svájc MJ1305 Egyéb más országok Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok piaci értéken a b c d 199

197 Sorszám Sorkód Megnevezés MK1 HUF MK2 EUR MK3 GBP MK4 USD MK5 CHF MK6 JPY MK7 Egyéb MK8 Összesen 71MK Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Nagyságrend: ezer forint Befektetések időszak végi értéke piaci értéken a b c 200

198 71ML A kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása Sorszám Sorkód Megnevezés ML1 Kezelt vagyon összesen ML2 Saját vagyonkezelés ML3 Vagyonkezelők összesen ML301 Vagyonkezelő1 71ML399 Vagyonkezelő99 Vagyonkezelő megnevezése Vagyonkezelő azonosító kódja Kezelt vagyon aránya (%) Kezelt vagyon összege (ezer Ft) a b c d z Jelmagyarázat Tilos 201

199 71MM A kezelt vagyon lejárat szerinti megoszlása Nagyságrend: ezer forint Vagyon piaci értéken Sorszám Sorkód Megnevezés Forgóeszközként nyilvántartott Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott MM11 Portfolió összesen MM111 Bankszámla és készpénz MM napon belül lejáró eszközök MM napon belül lejáró eszközök MM napon belül lejáró eszközök MM napon belül lejáró eszközök MM napon belül lejáró eszközök MM napon belül lejáró eszközök MM éven belül lejáró eszközök MM éven belül lejáró eszközök MM éven belül lejáró eszközök MM éven túl lejáró eszközök MM122 Lejárat nélküli eszközök a b z 202

200 Sorszám Sorkód Megnevezés MN MN MN2999 A 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 16/G. -ában foglalt devizamegfeleltetési szabályok szerinti devizakitettség aránya A 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 16/G. -ában foglalt devizamegfeleltetési szabályok szerint figyelembe vett befektetési eszközök a portfolió arányában A 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 16/G. -ában foglalt devizamegfeleltetési szabályok szerint figyelembe vett befektetési eszközök a portfolió arányában 71MN Devizamegfeleltetési kimutatás ISIN kód Értékpapír megnevezése Klasszikus portfolió % Kiegyensúlyozott portfolió % Növekedési portfolió % a b c d e z Tilos Jelmagyarázat 203

201 71MPA Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. Panaszügy darabszáma a panasz elsődleges témája szerint Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) Tagszervezői tevékenység Egyéni számla értesítő Adóigazolások Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) Hozamok (elszámoló egység árfolyama) Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) Sorszám Sorkód Megnevezés Összesen MPA1 TÁRGYIDŐSZAKBAN NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN MPA2 PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK MPA21 Folyamatban lévő peresített panaszügyek száma az időszak végén MPA22 Tárgyidőszakban a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma MPA221 Részben megalapozott panaszügy a b c d e f g h i j k z MPA222 Megalapozott panaszügy MPA23 Tárgyidőszakban az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma MPA231 Részben megalapozott panaszügy MPA232 Elutasított panaszügy Tilos Jelmagyarázat 204

202 71MPB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. Sorszám Sorkód Megnevezés MPB1 TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN MPB12 A panasz típusa szerint MPB1201 Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) MPB1202 Tagszervezői tevékenység MPB1203 Egyéni számla értesítő MPB1204 Adóigazolások MPB1205 Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) MPB1206 Hozamok (elszámoló egység árfolyama) MPB1207 Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) MPB1208 Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések MPB1209 Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) MPB1210 Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) MPB13 Panaszkezelés időtartama szerint MPB131 A jogszabályban meghatározott határidőn belül MPB132 A jogszabályban meghatározott határidőn túl MPB14 Panaszügyek megalapozottsága szerint MPB141 Elutasított panaszügy MPB142 Részben megalapozott panaszügy MPB143 Megalapozott panaszügy MPB2 FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN MPB21 Összesen MPB22 A panasz típusa szerint MPB2101 Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül) MPB2102 Tagszervezői tevékenység MPB2103 Egyéni számla értesítő MPB2104 Adóigazolások MPB2105 Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) MPB2106 Hozamok (elszámoló egység árfolyama) MPB2107 Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) MPB2108 Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések MPB2109 Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) MPB2110 Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) MPB3 EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK MPB31 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) MPB32 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft) MPB331 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma MPB332 Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban MPB333 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban MPB334 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban Adat 1 2 a z Tilos Jelmagyarázat 205

203 71MR Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések a tárgyidőszak végén Sorszám Sorkód Megnevezés Vállalkozás megnevezése Részesedés névértéke (ezer Ft) A jegyzett tőkében való részesedés aránya (%) Befizetési kvóta (%) Szavazati arány (%) a b c d e z MR1 Összesen MR MR Jelmagyarázat Tilos 206

204 71MS Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek Sorszám Sorkód Megnevezés MS1 Követelések összesen MS11 Az egy partnerrel szembeni, 500 ezer Ft-ot meghaladó követelések MS11001 Partner 1 71MS11999 Partner MS12 További követelések együttesen MS2 Kötelezettségek összesen MS21 Az egy partnerrel szembeni, 500 ezer Ft-ot meghaladó kötelezettségek MS21001 Partner 1 71MS21999 Partner MS22 További kötelezettségek együttesen Partner megnevezése Követelés/ kötelezettség összege Nagyságrend: ezer forint 2. oszlopból: lejárt a b c z Tilos Jelmagyarázat 207

205 71MT A tárgyidőszakban kapott támogatás, adomány Sorszám Sorkód Megnevezés MT1 Összesen MT MT1999 Támogató, adományozó megnevezése Nagyságrend: ezer forint Támogatás, adomány összege a b z Jelmagyarázat Tilos 208

206 Darab, illetve Sorszám Sorkód Megnevezés MB1 Portfolió összesen MB11 Bankszámlák és készpénz összesen MB111 Házipénztár (forint és valuta) 72MB Portfolió állomány Nagyságrend: ezer forint Fedezeti portfolió Ár (ezer Ft), Fedezeti portfolió összesen Működési portfolió Likviditási és kockázati portfolió Összesen Klasszikus portfolió Kiegyensúlyozott portfolió Növekedési portfolió Szolgáltatási tartalék ISIN/ illetve kötvény Tétel neve Könyv Darab, illetve Könyv Könyv Könyv Könyv Könyv azonosító kód esetében Piaci Piaci Darab, illetve kötvény Könyv Piaci Darab, illetve kötvény Piaci Darab, illetve kötvény Piaci Darab, illetve kötvény Könyv Piaci Darab, illetve kötvény Piaci Darab, illetve kötvény Piaci kötvény esetében szerinti kötvény esetében szerinti szerinti szerinti szerinti szerinti árfolyam (%) érték érték esetében névérték szerinti érték érték esetében névérték érték esetében névérték érték esetében névérték szerinti érték érték esetében névérték érték esetében névérték érték névérték érték névérték érték érték érték érték érték a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab MB112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla MB MB MB113 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg MB MB MB12 Értékpapírok összesen MB121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) MB12101 Magyar állampapír MB MB MB12102 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal MB MB MB12103 Külföldi állampapír MB MB MB12104 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal MB MB MB12105 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény MB MB MB12106 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény MB MB MB12107 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény MB MB Külföldön bejegyzett hitelintézet által MB12108 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény MB MB Magyarországi helyi önkormányzat által MB12109 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény MB MB Külföldi önkormányzat által nyilvánosan MB12110 forgalomba hozott kötvény MB MB MB122 Részvények MB1221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény MB MB MB1222 Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya MB MB Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön MB1223 kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény MB MB MB1224 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya MB MB Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív MB123 befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan MB1231 befektetési alapot MB MB Magyarországon bejegyzett ingatlan MB1232 befektetési alap befektetési jegye MB MB Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan MB1233 befektetési alapot MB MB Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési MB1234 alap befektetési jegye MB MB MB1235 Egyéb kollektív befektetési értékpapír MB MB MB124 Jelzáloglevél MB1241 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél MB MB MB1242 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél MB MB MB13 Határidős ügyletek MB MB MB14 Opciós ügyletek MB MB MB15 Repóügyletek MB MB MB16 SWAP ügyletek MB MB

207 Darab, illetve Sorszám Sorkód Megnevezés MB17 Ingatlan MB MB17999 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből MB18 származó követelések MB MB MB19 Kockázatitőkealap-jegy MB MB19999 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott MB20 piacon jegyzett értékpapír MB MB MB21 Követelés értékpapír ügyletekből MB MB MB22 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből MB MB MB23 Portfóliót választó tagok száma Fedezeti portfolió Ár (ezer Ft), Fedezeti portfolió összesen Működési portfolió Likviditási és kockázati portfolió Összesen Klasszikus portfolió Kiegyensúlyozott portfolió Növekedési portfolió Szolgáltatási tartalék ISIN/ illetve kötvény Tétel neve Könyv Darab, illetve Könyv Könyv Könyv Könyv Könyv azonosító kód esetében Piaci Piaci Darab, illetve kötvény Könyv Piaci Darab, illetve kötvény Piaci Darab, illetve kötvény Piaci Darab, illetve kötvény Könyv Piaci Darab, illetve kötvény Piaci Darab, illetve kötvény Piaci kötvény esetében szerinti kötvény esetében szerinti szerinti szerinti szerinti szerinti árfolyam (%) érték érték esetében névérték szerinti érték érték esetében névérték érték esetében névérték érték esetében névérték szerinti érték érték esetében névérték érték esetében névérték érték névérték érték névérték érték érték érték érték érték a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab Fő Fő Fő Jelmagyarázat Tilos 210

208 Sorszám Sorkód Megnevezés MA01 Tagok által fizetett tagdíj MA02 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) MA03 Utólag befolyt tagdíjak MA04 Tagdíjbevételek összesen (=73MA01-73MA02+73MA03) MA05 Működési célra kapott támogatás, adomány MA06 Pénztári befizetések összesen (=73MA04+73MA05) MA07 Egyéb bevételek MA08 Működési célú bevételek összesen (=73MA06+73MA07) MA09 Működéssel kapcsolatos ráfordítások MA091 Anyagjellegű ráfordítások MA0911 Anyagköltség MA0912 Igénybe vett szolgáltatások MA09121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) MA09122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) MA09123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) MA09124 Aktuáriusi díj (számla alapján) MA09125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) MA09126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség MA0913 Egyéb anyagjellegű ráfordítások MA092 Személyi jellegű ráfordítások MA0921 Bérköltség MA09211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére MA09212 Állományba nem tartozók munkadíja MA Aktuáriusi díj (megbízási díj) MA Szaktanácsadás díja (megbízási díj) MA Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) MA Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja MA Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja MA0922 Személyi jellegű egyéb kifizetések MA0923 Bérjárulékok MA093 Értékcsökkenési leírás MA094 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások MA0941 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások MA0942 Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások MA0943 Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségre MA0944 Egyéb ráfordítások MA10 Szokásos működési tevékenység eredménye (73MA08-73MA09) (+/-) MA11 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) MA12 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek MA121 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott kamat MA122 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel MA123 Hitelviszont megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) MA13 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) MA14 Befektetési jegyek realizált hozama MA15 Kapott osztalékok és részesedések MA16 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei MA17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam MA171 Időarányosan járó kamat MA172 Járó osztalék MA173 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet MA1731 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) MA1732 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) MA174 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MA1741 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) MA1742 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség (-) MA18 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek MA19 Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA MA18) MA20 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások MA21 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellgű különbözete (árfolyamveszteség) MA22 Befektetési jegyek realizált vesztesége MA23 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék MA231 Időarányosan járó kamat MA232 Járó osztalék MA233 Devizaárfolyam különbözet MA234 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MA24 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MA25 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások MA26 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások MA261 Vagyonkezelői díjak MA262 Letétkezelői díjak MA263 Befektetési tevékenységgel kapcsoslatos különböző egyéb ráfordítások MA27 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA MA26) MA28 Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19-73MA27) (+/-) MA29 Rendkívüli bevételek MA30 Rendkívüli ráfordítások MA31 Rendkívüli eredmény (=73MA29-73MA30) (+/-) MA32 Működés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA28+73MA31) (+/-) 73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z 211

209 Sorszám Sorkód Megnevezés MB01 Tagok által fizetett tagdíj MB02 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) MB03 Utólag befolyt tagdíjak MB04 Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) MB05 Szolgáltatási célú egyéb bevételek MB06 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5) MB07 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások MB08 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek MB081 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel MB082 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) MB09 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) MB10 Befektetési jegyek realizált hozama MB11 Kapott osztalékok és részesedések MB12 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei MB13 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam MB131 Időarányosan járó kamat MB132 Járó osztalék MB133 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet MB1331 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) MB1332 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) MB134 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MB1341 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) MB1342 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) MB14 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek MB15 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) MB151 Egyéni számlákat megillető hozambevételek MB1511 Egyéni számlákat megillető realizált hozam MB1512 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet MB152 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek MB1521 Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam MB1522 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet MB16 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások MB17 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) MB18 Befektetési jegyek realizált vesztesége MB19 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MB20 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások MB21 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások MB211 Vagyonkezelői díjak MB212 Letétkezelői díjak MB213 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások MB22 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) MB221 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások MB222 Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások MB23 Befektetési tevékenység eredménye (15-22) (+/-) MB231 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam MB232 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet MB233 Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam MB234 Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet MB24 Fedezeti céltartalék képzés (6-7+/-23) (-) MB241 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében MB242 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból MB243 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet MB2431 Időarányosan járó kamat MB2432 Járó osztalék MB2433 Devizaárfolyam különbözetekből MB2434 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből MB244 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból MB245 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből MB2451 Időarányosan járó kamat MB2452 Járó osztalék MB2453 Devizaárfolyam különbözetből MB2454 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z 212

210 73MCA Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai MCA01 Tagok által fizetett tagdíj MCA02 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) MCA03 Utólag befolyt tagdíjak MCA04 Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) MCA05 Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek MCA06 Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások MCA07 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek MCA071 Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegű bevétel MCA072 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok vételárában lévő kamat (-) MCA08 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) (+) MCA09 Befektetési jegyek realizált hozama MCA10 Kapott osztalékok és részesedések MCA11 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei MCA12 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam MCA121 Időarányosan járó kamat MCA122 Járó osztalék MCA123 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet MCA1231 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) MCA1232 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) MCA124 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MCA1241 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) MCA1242 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) MCA13 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek MCA14 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) MCA141 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek MCA142 Azonosítatlan (függő) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek MCA15 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások MCA16 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) MCA17 Befektetési jegyek realizált vesztesége MCA18 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MCA19 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások MCA20 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások MCA201 Vagyonkezelői díjak MCA202 Letétkezelői díjak MCA203 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások MCA21 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) MCA211 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások MCA212 Azonosítatlan (függő) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások MCA22 Befektetési tevékenység eredménye (14-21) (+/-) MCA23 Likviditási és kockázati céltartalék képzés ( ) (-) MCA231 Demográfiai kockázatokra MCA232 Saját tevékenységi kockázatokra MCA233 Azonosítatlan (függő) befizetések hozama MCA234 Egyéb kockázatokra MCA235 Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék MCA2351 Időarányosan járó kamat MCA2352 Járó osztalék MCA2353 Devizaárfolyam különbözetek MCA2354 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek c d e f g h z 213

211 001 73MD01 Működés mérleg szerinti eredménye (+/-) MD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) MD03 Immateriális javakra adott előlegek állományváltozása (+/-) MD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-) MD05 Beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-) MD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) MD07 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) MD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) MD09 Követelésállomány változása (+/-) MD10 Tartaléktőke állomány változása (+/-) MD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) MD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) MD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) MD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/- ) MD15 Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) MD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) MD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) MD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) MD19 Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések MD20 73MD Cash-Flow kimutatás Sorszám Sorkód Megnevezés állományváltozása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) MD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) MD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) MD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) MD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) MD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) MD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+) MD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) MD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) MD29 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékből (-) Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév c d z 214

212 Sorszám Sorkód Megnevezés MD MD31 Más pénztárba átlépő pénztáragok átvitt tagi követelése (-) Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) MD32 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) MD33 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (- ) MD34 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása (+/-) MD35 Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+) MD36 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) MD37 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) MD38 Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) MD39 Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) MD40 Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-) MD41 Pénzeszköz változás MD411 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) MD412 Számlapénzt (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Előző év Tárgyév c d z 215

213 001 73MEA1 I. Egyéni számlákon MEA101 Nyitó állomány MEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) MEA103 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) MEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) MEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) MEA106 Likviditási, kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) MEA107 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) MEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) MEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) MEA110 Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás (-) MEA111 Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról (-) MEA112 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) MEA113 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) MEA114 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) MEA115 Egyéb változás (+/-) MEA116 Egyéni számlák záróállománya MEA2 II. Szolgáltatási tartalékon MEA201 Nyitó állomány MEA202 73MEA Fedezeti céltartalék Sorszám Sorkód Megnevezés Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) MEA203 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) MEA204 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) MEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) MEA206 Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) MEA207 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) MEA208 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) MEA209 Biztosítóintézettől vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása (-) MEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) MEA211 Likviditási, kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból (-) MEA212 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) MEA213 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) MEA214 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) MEA215 Egyéb változás (+/-) MEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév c d z Tilos Jelmagyarázat 216

214 Sorszám Sorkód Megnevezés MEB1 I. Demográfiai kockázatokra MEB101 Nyitó állomány MEB102 Tárgyévben demográfiai kockázatra képzett céltartalék (+) MEB103 Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+) MEB104 Demográfiai kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból (+) MEB105 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) MEB106 Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+) MEB107 Demográfiai kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) MEB108 Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) MEB109 Demográfiai kockázati tartalék záró állománya MEB21 II... Kockázatokra (kockázat megnevezése) MEB2101 Nyitó állomány 013 Tárgyévben... kockázatra képzett 73MEB2102 céltartalék (+) kockázati tartalékába átcsoportosítás 73MEB2103 egyéni számláról (+) MEB MEB kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)...kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) kockázati tartalék egyéb bevételei 73MEB2106 (+) kockázati tartalékából 73MEB2107 átcsoportosítás egyéni számlára (-) kockázati tartalékából 73MEB2108 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) kockázati tartalékából 73MEB2109 átcsoportosítás működési célra (-) kockázati tartalék felhasználása 73MEB2110 egyéb célra (-) MEB kockázati tartalék záró állománya MEB29 II... Kockázatokra (kockázat megnevezése) MEB2901 Nyitó állomány 025 Tárgyévben... kockázatra képzett 73MEB2902 céltartalék (+) kockázati tartalékába átcsoportosítás 73MEB2903 egyéni számláról (+) MEB MEB MEB Likviditási, kockázati céltartalékok...kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)...kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) kockázati tartalék egyéb bevételei 73MEB2906 (+) kockázati tartalékából 73MEB2907 átcsoportosítás egyéni számlára (-) kockázati tartalékából 73MEB2908 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) kockázati tartalékából 73MEB2909 átcsoportosítás működési célra (-) kockázati tartalék felhasználása 73MEB2910 egyéb célra (-) MEB kockázati tartalék záró állománya Nagyságrend: ezer forint Kockázat megnevezése Előző év Tárgyév b c d z Tilos Jelmagyarázat 217

215 Sorszám Sorkód Megnevezés MED01 Működési céltartalék MED011 jövőbeni kötelezettségekre MED012 működési portfolió értékelési különbözetére MED02 Fedezeti céltartalék MED021 egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) MED022 szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) MED03 Likviditási és kockázati céltartalék MED031 demográfiai kockázatokra MED032 saját tevékenységi kockázatra MED033 egyéb kockázatokra MED034 értékelési különbözetre MED035 azonosítatlan (függő) befizetések befeketetési hozamára MED04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka MED041 működési célú MED042 fedezeti célú MED043 likviditási és kockázati célú MED05 Összesen: 73MED Céltartalékok állománya összesen Nyitó állomány Tárgyévi változások Nagyságrend: ezer forint Záró állomány c d e z 218

216 73MF A taglétszám alakulása Sorszám Sorkód Megnevezés MF38 Tárgyév eleji létszám MF391 Új belépő MF392 Átlépő más pénztárból MF393 Átlépő más pénztárba MF394 Elhalálozott MF395 Rokkant nyugellátottá vált MF396 Egyösszegű szolgáltatás igénybevétele melletti megszűnés MF397 Egyéb megszűnés MF40 Tárgyév végi létszám (=73MF38+73MF391+73MF392-73MF393-73MF394-73MF395-73MF396-73MF397) MF401 73MF40. sorból: számlatulajdonos MF MF40.sorból: férfi MF4022 nő Taglétszám (fő) 1 2 a z 219

217 Sorszám Sorkód Megnevezés MME1 Eszközök (akítvák) összesen MME11 Befektetett eszközök MME111 I. Immateriális javak MME Vagyoni értékű jogok MME Szellemi termékek MME Immateriális javakra adott előlegek MME Immateriális javak értékhelyesbítése MME112 II. Tárgyi eszközök MME Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok MME Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok MME Gépek, berendezések, felszerelések, járművek MME Beruházások, felújítások MME Beruházásokra adott előlegek MME Tárgyi eszközök értékelési különbözete MME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök MME Egyéb tartós részesedések MME Tartósan adott kölcsön MME Egyéb tartósan adott kölcsön MME Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok MME Kötvények MME Állampapírok MME Befektetési jegyek MME Jelzáloglevél MME Egyéb értékpapírok MME Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete MME12 Forgóeszközök MME121 I. Készletek MME Anyagok MME Áruk MME Készletekre adott előlegek MME Áruk értékelési különbözete MME122 II. Követelések MME Tagdíjkövetelések MME Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) MME Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MME Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés MME Egyéb követelések MME Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete MME123 III. Értékpapírok MME Egyéb részesedések MME Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok MME Kötvények MME Kincstárjegyek és más állampapírok MME Befektetési jegyek MME Jelzáloglevél MME Egyéb értékpapírok MME Értékpapírok értékelési különbözete MME Határidős ügyletek értékelési különbözete MME124 IV. Pénzeszközök MME Pénztárak MME Pénztári elszámolási betétszámla MME Elkülönített betétszámla MME Rövid lejáratú bankbetétek MME Devizaszámla MME Pénzeszközök értékelési különbözete MME13 Aktív időbeli elhatárolások MME Bevételek aktív időbeli elhatárolása MME Költéségek és ráfordítások időbeli elhatárolása Előző évi beszámoló záró adatai 73MME Mérleg - Eszközök Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z 220

218 Sorszám Sorkód Megnevezés MMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN MMF11 Saját tőke MMF111 I. Induló tőke MMF Működés fedezetének induló tőkéje MMF Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tőkéje MMF Likviditási és kockázati célú induló tőke MMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) MMF113 III. Tartalék tőke MMF114 IV. Működés mérleg szerinti erdedménye MMF115 V. Értékelési tartalék MMF12 Céltartalékok MMF121 I. Működési céltartalék MMF Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék MMF Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék MMF Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás (+/-) MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) MMF122 II. Fedezeti céltartalék MMF Egyéni számlákon MMF Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék MMF Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekből képzett céltartalék Előző évi beszámoló záró adatai 73MMF Mérleg - Forrás Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai k l m n o p z MMF Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam MMF Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet MMF ebből: Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás (+/-) Egyéb piaci értékítéletből adódó 73MMF értékkülönbözet (+/-) MMF Szolgáltatási tartalékon MMF Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék MMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek MMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet MMF Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás (+/-) 221

219 Sorszám Sorkód Megnevezés MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) MMF123 III. Likviditási és kockázati céltartalék MMF Likviditási és kockázati célra MMF Demográfiai kockázatokra MMF Saját tevékenységi kockázatokra MMF Egyéb kockázatokra MMF Azonosítatlan (függő) befizetések hozamára MMF Likviditási és kockázati portfólió értékelési különbözete MMF Időarányosan járó kamat (+) MMF Járó osztalék (+) MMF Devizaárfolyam-változás (+/-) MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) MMF Azonosítatlan (függő) portfólió értékelési különbözete MMF Időarányosan járó kamat MMF Járó osztalék MMF Devizaárfolyam-változás MMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet MMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka MMF Működési célú tagdíjak tartaléka MMF Fedezeti célú tagdíjak tartaléka MMF Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka MMF13 Kötelezettségek MMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek MMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek MMF Tagokkal szembeni kötelezettségek MMF Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) MMF Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök MMF Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek MMF Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések MMF Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések MMF Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhető függő befizetések MMF14 Passzív időbeli elhatárolások MMF Bevételek passzív időbeli elhatárolása MMF Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása MMF Halasztott bevételek Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai k l m n o p z 222

220 Sorszám Sorkód Megnevezés MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA Év elején Tagságra kötelezett pályakezdők Belépés Önkéntesen belépők 74MA1 Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként - férfiak Megszűnés TB-be visszalépés miatt Szolgáltatás igénybe vétele miatt Más pénztárból átlépők Öregségi nyugdíjra jogosult Rokkantsági nyugdíjra jogosult Egyéb jogcím Öregségi nyugdíjjogosultság miatt Megrokkanás miatt Elhalálozás miatt Más pénztárba történő átlépés miatt Egyéb megszűnés a b c d e f g h i j k l m z Év végén 223

221 Sorszám Sorkód Megnevezés MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA1102 Összesen Év elején Tagságra kötelezett pályakezdők Belépés Önkéntesen belépők Más pénztárból átlépők Öregségi nyugdíjra jogosult TB-be visszalépés miatt Rokkantsági nyugdíjra jogosult Egyéb jogcím Megszűnés Szolgáltatás igénybe vétele miatt Öregségi nyugdíjjogosultság miatt Megrokkanás miatt Elhalálozás miatt Más pénztárba történő átlépés miatt Egyéb megszűnés a b c d e f g h i j k l m z Év végén 224

222 74MA2 Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként - nők Sorszám Sorkód Megnevezés MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA Év elején Tagságra kötelezett pályakezdők Belépés Önkéntesen belépők Más pénztárból átlépők Öregségi nyugdíjra jogosult TB-be visszalépés miatt Rokkantsági nyugdíjra jogosult Egyéb jogcím Megszűnés Szolgáltatás igénybe vétele miatt Öregségi nyugdíjjogosultság miatt Megrokkanás miatt Elhalálozás miatt Más pénztárba történő átlépés miatt Egyéb megszűnés a b c d e f g h i j k l m z Év végén 225

223 Sorszám Sorkód Megnevezés MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA MA2102 Összesen Év elején Tagságra kötelezett pályakezdők Belépés Önkéntesen belépők Más pénztárból átlépők Öregségi nyugdíjra jogosult TB-be visszalépés miatt Rokkantsági nyugdíjra jogosult Egyéb jogcím Megszűnés Szolgáltatás igénybe vétele miatt Öregségi nyugdíjjogosultság miatt Megrokkanás miatt Elhalálozás miatt Más pénztárba történő átlépés miatt Egyéb megszűnés a b c d e f g h i j k l m z Év végén 226

224 74MBE1 Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként - egyösszegű kifizetés (Mpt. 28. ) - férfiak Sorszám Sorkód Megnevezés MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE Év elején Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az időszakban Megrokkanástól eltérő jogcímen Megrokkanás miatt Más pénztárból átlépők Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az időszakban Szolgáltatás befejezésével Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára Más pénztárba történő átlépéssel Év végén a b c d e f g h z 227

225 Sorszám Sorkód Megnevezés MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE1102 Összesen Év elején Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az időszakban Megrokkanástól eltérő jogcímen Megrokkanás miatt Más pénztárból átlépők Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az időszakban Szolgáltatás befejezésével Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára Más pénztárba történő átlépéssel Év végén a b c d e f g h z 228

226 Sorszám Sorkód Megnevezés MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE2 Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként - egyösszegű kifizetés (Mpt. 28. ) - nők Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az időszakban időszakban Év elején Megrokkanástól eltérő jogcímen Megrokkanás miatt Más pénztárból átlépők Szolgáltatás befejezésével Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára Más pénztárba történő átlépéssel Év végén a b c d e f g h z 229

227 Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az időszakban Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az időszakban Sorszám Sorkód Megnevezés Év elején Megrokkanástól eltérő jogcímen Megrokkanás miatt Más pénztárból átlépők Szolgáltatás befejezésével Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára Más pénztárba történő átlépéssel Év végén MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE2102 Összesen a b c d e f g h z 230

228 Sorszám Sorkód Megnevezés MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE Év elején 74MBE3 Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként - Szolgáltatás típusa - férfiak Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az időszakban Megrokkanástól eltérő jogcímen Megrokkanás miatt Más pénztárból átlépők Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az időszakban Szolgáltatás befejezésével Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára Más pénztárba történő átlépéssel Év végén a b c d e f g h z 231

229 Sorszám Sorkód Megnevezés MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE3102 Összesen Év elején Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az időszakban Megrokkanástól eltérő jogcímen Megrokkanás miatt Más pénztárból átlépők Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az időszakban Szolgáltatás befejezésével Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára Más pénztárba történő átlépéssel Év végén a b c d e f g h z 232

230 74MBE4 Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként - Szolgáltatás típusa - nők Sorszám Sorkód Megnevezés MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE Év elején Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az időszakban Megrokkanástól eltérő jogcímen Megrokkanás miatt Más pénztárból átlépők Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az időszakban Szolgáltatás befejezésével Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára Más pénztárba történő átlépéssel Év végén a b c d e f g h z 233

231 Sorszám Sorkód Megnevezés MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE MBE4102 Összesen Év elején Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az időszakban Megrokkanástól eltérő jogcímen Megrokkanás miatt Más pénztárból átlépők Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az időszakban Szolgáltatás befejezésével Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára Más pénztárba történő átlépéssel Év végén a b c d e f g h z 234

232 74MC Terv- és tényadatok összehasonlítása Sorszám Sorkód Megnevezés MC01 Felhalmozási időszakban lévők átlagos létszáma (fő) MC02 Járadékszolgáltatásban részesülők átlagos létszáma (fő) MC03 Éves tagdíjbevétel MC04 Átlagos tagdíjbevétel (forint/fő, hó) MC05 Szolgáltatási kiadás MC061 Átlagos járadékszolgáltatási kiadás (forint/fő, hó) MC062 Átlagos egyösszegű szolgáltatás (forint/fő, alkalom) MC07 Egyéni számlákon jóváírt (nettó) hozam MC08 Szolgáltatási számlákon jóváírt (nettó) hozam MC09 Működési kiadások MC10 Átlagos működési kiadás (forint/fő, hó) MC11 Fedezeti tartalék MC111 Egyéni számlák MC1111 Nyitóállománya MC1112 Bevételei MC1113 Kiadásai MC1114 Záróállománya MC112 Szolgáltatási számlák MC1121 Nyitoállománya MC1122 Bevételei MC1123 Kiadásai MC1124 Záróállománya MC12 Működési tevékenység MC121 Bevételei MC122 Kiadásai MC123 Eredménye MC124 Tartaléktőke záróállománya MC13 Likviditási tartalék MC131 Nyitóállománya MC132 Bevételei MC133 Kiadásai MC134 Záróállománya Nagyságrend: forint Tény Terv Tény/Terv aránya a b c Tilos Jelmagyarázat 235

233 74MD A szolgáltatási számlák tervezett és tényleges adatainak összehasonlítása szolgáltatástípusonként Nagyságrend: forint Sorszám Sorkód Megnevezés MD1 Egy életre szóló életjáradék MD11 Járadékban részesülők átlagos létszáma (fő) MD12 Járadék átlagos nagysága (forint/fő, hó) MD13 Szolgáltatási számlák nyitóállománya MD14 Bevételei MD15 Kiadásai MD16 Záróállománya MD2 Elején határozott időtartamos életjáradék MD21 Járadékban részesülők átlagos létszáma (fő) MD22 Járadék átlagos nagysága (forint/fő, hó) MD23 Szolgáltatási számlák nyitóállománya MD24 Bevételei MD25 Kiadásai MD26 Záróállománya MD3 Végén határozott időtartamos életjáradék MD31 Járadékban részesülők átlagos létszáma (fő) MD32 Járadék átlagos nagysága (forint/fő, hó) MD33 Szolgáltatási számlák nyitóállománya MD34 Bevételei MD35 Kiadásai MD36 Záróállománya MD4 Kettő vagy több életre szóló járadék MD41 Járadékban részesülők átlagos létszáma (fő) MD42 Járadék átlagos nagysága (forint/fő, hó) MD43 Szolgáltatási számlák nyitóállománya MD44 Bevételei MD45 Kiadásai MD46 Záróállománya Tény Terv Tény/terv arány a b c z Tilos Jelmagyarázat 236

234 Sorszám Sorkód Megnevezés ME1 Klasszikus portfólió ME2 Kiegyensúlyozott portfólió ME3 Növekedési portfólió 1. negyedéves hozamráta 74ME Nettó hozamráta alakulása 2. negyedéves hozamráta 3. negyedéves hozamráta 4. negyedéves hozamráta Éves hozamráta a b c d e z 237

235 Sorszám Sorkód Megnevezés MF1 Életjáradék MF2 Elején határozott időtartamos életjáradék MF3 Végén határozott időtartamos életjáradék MF4 Kettő vagy több életre szóló életjáradék 74MF Szolgáltatási számlák vizsgálata Szolgáltatásban részesülők száma Szolgáltatások jelenértéke Szolgáltatási számlák nagysága Nagyságrend: forint Szolgáltatási számlák relatív többlete a b c e 238

236 Sorszám Sorkód Megnevezés MG1 Demográfiai tartalék MG2 Saját tevékenységi tartalék 74MG Céltartalékok alakulása Nagyságrend: forint Nyitóállomány Bevétel Kiadás Záróállomány Tartalék relatív nagysága a b c d e z Jelmagyarázat Tilos 239

237 Sorszám Sorkód Megnevezés MH1 Klasszikus portfolió MH2 Kiegyensúlyozott portfolió MH3 Növekedési portfolió Nettó hozamráta (%) Referencia hozamráta (%) 74MH Magánnyugdíjpénztárak hozamráta adatai Átlagos 10 éves nettó hozamráta (%) Átlagos 10 éves referencia hozamráta (%) Vagyon záró Vagyonnövekedé piaci értéke (Ft) si mutató (%) Referencia hozamráta pénz- és tőkepiaci index(ek)en / abszolút hozammutatón alapul Nagyságrend: forint Átlagos 10 éves referencia hozamráta pénz- és tőkepiaci index(ek)en / abszolút hozammutatón alapul a b c d e f g h z Jelmagyarázat Tilos 240

238 Sorszám Sorkód Megnevezés MA11 Egyéni számlák MA111 Nyitó állomány MA112 Bevételek összesen MA1121 Tagdíjbevétel MA1122 Tagdíj célú támogatás MA1123 Más pénztárból hozott fedezet MA1124 Átcsoportosítás más tartalékból MA1125 Befektetések hozama MA113 Kiadások összesen MA1131 Befektetési kiadások MA11311 ebből: vagyonkezelés költsége MA11312 letétkezelés költsége MA11313 egyéb befektetési ráfordítás MA1132 Elvitt fedezet MA1133 Átcsoportosítás szolgáltatási számlára MA1134 Egyéb terhelő tételek MA114 Záró állomány MA115 Átlagos befektetett vagyon MA116 Tervezett időszaki hozamráta (%) MA12 Szolgáltatási számlák MA121 Nyitó állomány MA122 Bevételek összesen MA1221 Átcsoportosítás egyéni számláról MA1222 Más pénztárból hozott fedezet MA1223 Átcsoportosítás más tartalékból MA1224 Befektetések hozama MA123 Kiadások összesen MA1231 Szolgáltatási kiadások MA1232 Befektetési kiadások MA12321 ebből: vagyonkezelés költsége MA12322 letétkezelés költsége MA12323 egyéb befektetési ráfordítás MA1233 Más pénztárba elvitt fedezet MA1234 Egyéb terhelő tételek MA124 Záró állomány MA125 Átlagos befektetett vagyon MA126 Tervezett időszaki hozamráta (%) MA13 Fedezeti tartalék összesen MA131 Nyitó állomány MA132 Bevételek összesen MA1321 Tagdíjbevétel MA1322 Tagdíj célú támogatás MA1323 Más pénztárból hozott fedezet MA1324 Átcsoportosítás más tartalékból MA1325 Befektetések hozama MA133 Kiadások összesen MA1331 Szolgáltatási kiadások MA1332 Befektetési kiadások MA13331 ebből: vagyonkezelés költsége MA13332 letétkezelés költsége MA13333 egyéb befektetési ráfordítás MA1334 Elvitt fedezet MA1335 Egyéb terhelő tételek MA134 Záró állomány MA135 Átlagos befektetett vagyon MA136 Tervezett időszaki hozamráta (%) 75MA1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Jelmagyarázat Tilos 241

239 Sorszám Sorkód Megnevezés MA21 Nyitó állomány MA211 ebből: Saját tevékenységi MA212 Demográfiai MA213 Egyéb MA22 Bevételek összesen MA221 Tagdíjbevétel MA222 Tagdíj célú támogatás MA223 Átcsoportosítás más tartalékból MA224 Befektetések hozama MA225 Egyéb MA23 Kiadások összesen MA231 Befektetési kiadások MA2311 ebből: vagyonkezelés költsége MA2312 letétkezelés költsége MA2313 egyéb befektetési ráfordítás MA232 Átcsoportosítás fedezeti tartalékra MA233 Átcsoportosítás működési tartalékra MA24 Záró állomány MA241 ebből: Saját tevékenységi MA242 Demográfiai MA243 Egyéb MA25 Átlagos befektetett vagyon MA26 Tervezett időszaki hozamráta (%) 75MA2 Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Jelmagyarázat Tilos 242

240 Sorszám Sorkód Megnevezés MA31 Nyitó állomány MA32 Bevételek összesen MA321 Tagdíjbevétel MA322 Tagdíj célú támogatás MA323 Adomány MA324 Átcsoportosítás más tartalékból MA325 Befektetések hozama MA326 Egyéb MA33 Kiadások összesen MA331 Befektetési kiadások MA3311 ebből: vagyonkezelés költsége MA3312 letétkezelés költsége MA3313 egyéb befektetési ráfordítás MA332 Tiszteletdíjak és járulékaik MA333 Bérköltség és járulékai MA334 Nyilvántartási díj MA335 Tagszervezési díj MA336 Anyagjellegű ráfordítások MA337 Felügyeleti díj MA338 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba MA339 Egyéb terhelő tételek MA34 Záró állomány MA35 Átlagos befektetett vagyon MA36 Tervezett időszaki hozamráta (%) 75MA3 Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z Jelmagyarázat Tilos 243

241 Sorszám Sorkód Megnevezés MA41 Tagdíjfizetők MA411 Taglétszám időszak elején MA412 Új belépő MA413 Átlépő más pénztárból MA414 Átlépő más pénztárba MA415 Elhalálozott MA416 Egyösszegű szolgáltatás igénybevétele melletti megszűnés MA417 Egyéb megszűnés MA418 Taglétszám időszak végén MA42 Tagdíjat nem fizetők MA421 Nyitó MA422 Záró MA43 Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma az időszak alatt MA431 Egyösszegű kifizetés MA432 Életjáradék MA44 Teljes létszám MA441 Nyitó MA442 Záró MA45 Szolgáltatás átlagos értéke az időszak alatt (Ft/fő/hó) MA451 Egyösszegű kifizetés MA452 Életjáradékok MA453 Vásárolt szolgáltatás MA46 Tagdíj MA461 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) MA462 Átlagos tagdíjkiegészítés (Ft/fő/hó) MA4621 fedezeti tartalék % MA4622 működési tartalék % MA4623 likviditási tartalék % MA463 Tagdíjbevétel összesen (eft) Jelmagyarázat Tilos 75MA4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: fő I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen a b c d e z 244

242 75MA5 Befektetések Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés MA51 Összes befektetett eszköz (eft) MA511 Fedezeti tartalék % MA512 Működési tartalék % MA513 Likviditási tartalék % MA52 Fedezeti tartalék portfóliója (eft) MA5201 Bankszámlák és készpénz összesen % MA5202 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % MA5203 Részvények % MA5204 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % MA5205 Jelzáloglevél % MA5206 Határidős ügyletek % MA5207 Opciós ügyletek % MA5208 Repó ügyletek % MA5209 SWAP ügyletek % MA5210 Ingatlan % MA5211 Tagi kölcsön % MA5212 Kockázatitőkealap-jegy % MA5213 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések % MA5214 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév a b c d z Tilos Jelmagyarázat 245

243 Sorszám Sorkód Megnevezés MB11 Év MB12 Egyéni számlák MB121 Nyitó állomány MB122 Bevételek összesen MB1221 Tagdíjbevétel MB1222 Tagdíj célú támogatás MB1223 Más pénztárból hozott fedezet MB1224 Átcsoportosítás más tartalékból MB1225 Befektetések hozama MB123 Kiadások összesen MB1231 Befektetési kiadások MB12311 ebből: vagyonkezelés költsége MB12312 letétkezelés költsége MB12313 egyéb befektetési ráfordítás MB1232 Elvitt fedezet MB1233 Átcsoportosítás szolgáltatási számlára MB1234 Egyéb terhelő tételek MB124 Záró állomány MB125 Átlagos befektetett vagyon MB126 Tervezett időszaki hozamráta (%) MB13 Szolgáltatási számlák MB131 Nyitó állomány MB132 Bevételek összesen MB1321 Átcsoportosítás egyéni számláról MB1322 Más pénztárból hozott fedezet MB1323 Átcsoportosítás más tartalékból MB1324 Befektetések hozama MB133 Kiadások összesen MB1331 Szolgáltatási kiadások MB1332 Befektetési kiadások MB13321 ebből: vagyonkezelés költsége MB13322 letétkezelés költsége MB13323 egyéb befektetési ráfordítás MB1333 Más pénztárba elvitt fedezet MB1334 Egyéb terhelő tételek MB134 Záró állomány MB135 Átlagos befektetett vagyon MB136 Tervezett időszaki hozamráta (%) MB14 Fedezeti tartalék összesen MB141 Nyitó állomány MB142 Bevételek összesen MB1421 Tagdíjbevétel MB1422 Tagdíj célú támogatás MB1423 Más pénztárból hozott fedezet MB1424 Átcsoportosítás más tartalékból MB1425 Befektetések hozama MB143 Kiadások összesen MB1431 Szolgáltatási kiadások MB1432 Befektetési kiadások MB14331 ebből: vagyonkezelés költsége MB14332 letétkezelés költsége MB14333 egyéb befektetési ráfordítás MB1434 Elvitt fedezet MB1435 Várakozási idő letelte utáni kifizetések MB1436 Kilépés miatti kifizetések MB1437 Egyéb terhelő tételek MB144 Záró állomány MB145 Átlagos befektetett vagyon MB146 Tervezett időszaki hozamráta (%) Jelmagyarázat Tilos 75MB1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év 2.év 3.év 4.év 5.év Összesen a b c d e f z 246

244 Sorszám Sorkód Megnevezés MB21 Év MB22 Nyitó állomány MB221 ebből: Saját tevékenységi MB222 Demográfiai MB223 Egyéb MB23 Bevételek összesen MB231 Tagdíjbevétel MB232 Tagdíj célú támogatás MB233 Átcsoportosítás más tartalékból MB234 Befektetések hozama MB235 Egyéb MB24 Kiadások összesen MB241 Befektetési kiadások MB2411 ebből: vagyonkezelés költsége MB2412 letétkezelés költsége MB2413 egyéb befektetési ráfordítás MB242 Átcsoportosítás fedezeti tartalékra MB243 Átcsoportosítás működési tartalékra MB25 Záró állomány MB251 ebből: Saját tevékenységi MB252 Demográfiai MB253 Egyéb MB26 Átlagos befektetett vagyon MB27 Tervezett időszaki hozamráta (%) 75MB2 Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év 2.év 3.év 4.év 5.év Összesen a b c d e f z Jelmagyarázat Tilos 247

245 Sorszám Sorkód Megnevezés MB31 Év MB32 Nyitó állomány MB33 Bevételek összesen MB331 Tagdíjbevétel MB332 Tagdíj célú támogatás MB333 Adomány MB334 Átcsoportosítás más tartalékból MB335 Befektetések hozama MB336 Egyéb MB34 Kiadások összesen MB3401 Befektetési kiadások MB34011 ebből: vagyonkezelés költsége MB34012 letétkezelés költsége MB34013 egyéb befektetési ráfordítás MB3402 Tiszteletdíjak és járulékaik MB3403 Bérköltség és járulékai MB3404 Nyilvántartási díj MB3405 Tagszervezési díj MB3406 Anyagjellegű ráfordítások MB3407 Felügyeleti díj MB3408 Garancia Alap díja MB3409 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba MB3410 Egyéb terhelő tételek MB35 Záró állomány MB36 Átlagos befektetett vagyon MB37 Tervezett időszaki hozamráta (%) 75MB3 Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év 2.év 3.év 4.év 5.év Összesen a b c d e f z Jelmagyarázat Tilos 248

246 Sorszám Sorkód Megnevezés MB41 Év MB42 Tagdíjfizetők MB421 Taglétszám időszak elején MB422 Új belépő MB423 Átlépő más pénztárból MB424 Átlépő más pénztárba MB425 Elhalálozott MB426 Egyösszegű szolgáltatás igénybevétele melletti megszűnés MB427 Egyéb megszűnés MB428 Taglétszám időszak végén MB43 Tagdíjat nem fizetők MB431 Nyitó MB432 Záró MB44 Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma az időszak alatt MB441 Egyösszegű kifizetés MB442 Életjáradék MB45 Teljes létszám MB451 Nyitó MB452 Záró MB46 Szolgáltatás átlagos értéke az időszak alatt (Ft/fő/hó) MB461 Egyösszegű kifizetés MB462 Életjáradék MB463 Vásárolt szolgáltatás MB47 Tagdíj MB471 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) MB472 Átlagos tagdíjkiegészítés (Ft/fő/hó) MB4721 fedezeti tartalék % MB4722 működési tartalék % MB4723 likviditási tartalék % MB473 Tagdíjbevétel összesen (eft) 75MB4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: fő 1. év 2.év 3.év 4.év 5.év Összesen a b c d e f z Tilos Jelmagyarázat 249

247 75MB5 Befektetések Nagyságrend: ezer forint 1. év 2.év 3.év 4.év 5.év Sorszám Sorkód Megnevezés a b c d e z MB51 Év MB52 Összes befektetett eszköz (eft) MB521 Fedezeti tartalék % MB522 Működési tartalék % MB523 Likviditási tartalék % MB53 Fedezeti tartalék portfóliója (eft) MB5301 Bankszámlák és készpénz összesen % MB5302 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % MB5303 Részvények % MB5304 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % MB5305 Jelzáloglevél % MB5306 Határidős ügyletek % MB5307 Opciós ügyletek % MB5308 Repó ügyletek % MB5309 SWAP ügyletek % MB5310 Ingatlan % MB5311 Tagi kölcsön % MB5312 Kockázatitőkealap-jegy % MB5313 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések % MB5314 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % Tilos Jelmagyarázat 250

248 . melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez 7. melléklet a 37/2013. (XII. ) MNB rendelethez A magánnyugdíjpénztár felügyeleti jelentéseire vonatkozó részletes kitöltési előírások I. A felügyeleti jelentésre vonatkozó általános szabályok 1. Kapcsolódó jogszabályok, fogalmak, rövidítések A felügyeleti jelentés teljesítése során alkalmazandó jogszabályok körét az 1. melléklet 1. pontja, a táblákban és a kitöltési előírásokban használt fogalmak, rövidítések értelmezésére vonatkozó rendelkezést az 1. melléklet 2. pontja határozza meg. 2. A felügyeleti jelentés formai követelményei A felügyeleti jelentés formai követelményeit az 1. melléklet 3. pontja határozza meg. 3. A felügyeleti jelentés tartalmi követelményei A felügyeleti jelentés tartalmi követelményeit az 1. melléklet 4. pontja határozza meg. II. A felügyeleti jelentésre vonatkozó részletes szabályok 1. Napi gyakoriságú táblák 70MP Elszámoló egységek árfolyama A tábla kitöltése A tábla kitöltésével a pénztár teljesíti az Mpt. 70. (10) bekezdésben foglaltakat. 2. Negyedéves gyakoriságú táblák Negyedéves szöveges értékelés A jelentés kitöltése A jelentés lehetőséget biztosít az adatszolgáltató számára az általa fontosnak tartott információk közlésére, illetve az olyan lényeges változások rövid bemutatására, amelyek a pénzügyi adatokat tartalmazó jelentésekből nem állapíthatóak meg. A folyamatok elemzésénél az év elejétől bekövetkezett változásokra, azok okaira kell koncentrálni, kiemelve az adott negyedévben tapasztalt sajátosságokat. A szöveges értékelésben tételesen ki kell térni a következőkre: a) Ha a fedezeti céltartalék állománya (71MEB28 sor) és a fedezeti portfólió értéke (72MB1 sor megfelelő adata) nem egyezik meg egymással, akkor az eltérés oka. b) A taglétszám alakulására vonatkozó táblában szereplő 71MF397 sor adatának ( Egyéb megszűnés ) bemutatása, a konkrét okok leírásával. c) A negyedév során tartott igazgatótanácsi és ellenőrző bizottsági ülések napirendi pontjai és a hozott határozatok. Ha az előbbiekben tételesen felsorolt pontokban nemleges lenne a jelentés és egyéb témákban sincs szöveges közlendője az adatszolgáltatónak, a jelentést üresen akkor is be kell küldeni. A pénzügyi teljesítmény alakulását bemutató táblákat (71MA, 71MB, 71MC, 71MD) az Mvhr.-ben szereplő meghatározásoknak megfelelően, az eredménykimutatás tételeire alapozva kell elkészíteni. 251

249 71MD Szolgáltatási kiadások 71MD141 Életjáradék: az Mpt. 27. (2) bekezdés a) pont szerinti járadékszolgáltatás. 71MD142 Elején határozott időtartamos életjáradék: az Mpt. 27. (2) bekezdés b) pont szerinti járadékszolgáltatás. 71MD143 Végén határozott időtartamos életjáradék: az Mpt. 27. (2) bekezdés c) pont szerinti járadékszolgáltatás. 71MD144 Kettő vagy több életre szóló életjáradék: az Mpt. 27. (2) bekezdés d) pont szerinti járadékszolgáltatás. 71MEB Statisztikai adatok II. 71MEB33 Befizetéshiányos egyéni számlák száma (db) Azon egyéni számlák száma, amelyekre az egyéni számla megnyitásától kezdve legalább egy bevallási időszakra vonatkozóan befizetés nem érkezett, vagy kevesebb befizetés érkezett, mint a bevallásban szereplő érték, és a pénztár ezen egyéni számlával kapcsolatban eljárást kezdeményezett (vagy kezdeményezni tervez) a munkáltatónál vagy az adóhatóságnál. Elévült időszakokra vonatkozó befizetéshiányt nem kell kimutatni. Ha a fizetés elmaradása jogszabály alapján indokolt (pl.: egy tagdíj-túlfizetés betudással történő rendezése), akkor az egyéni számlát itt nem kell szerepeltetni. 100 forint alatti halmozott hátralék esetén sem kell az egyéni számlát figyelembe venni. 71MEB34 Pénztári alkalmazottak létszáma (fő) A pénztári alkalmazottak statisztikai állományi létszámán túl, tartalmazza a nyilvántartó alkalmazásában álló, pénztár részére nyilvántartási feladatokat ellátó személyek számát is. Ha egy alkalmazott több pénztár részére is ellát feladatot, akkor a munkaidő-ráfordítás arányában kell az egyes pénztárak létszámánál figyelembe venni. 71MF Taglétszám alakulása 71MF392 Átlépő más pénztárból A tagsági jogviszonyukat megszüntető tagok esetén azon hónapban, amelyben az átlépés engedélyezhető, a hónap utolsó napján a tagsági jogviszony még az átadó pénztárban áll fenn, míg a következő hónap első napján a tagsági jogviszony az átvevő pénztárban jön létre. Ennek megfelelően, például első negyedévre vonatkozóan itt azokat a tagokat kell jelenteni, akik tagsági jogviszonya a pénztárnál, mint átvevő pénztárnál január 1-jén, február 1-jén és március 1-jén kezdődött. 71MF393 Átlépő más pénztárba A 71MF392-nél leírtak értelmében, például a első negyedéves jelentésben itt azon tagok számát kell szerepeltetni, akiknél a tagsági jogviszony utolsó napja az átadó pénztárnál december 31., január 31., illetve február 29. napja volt (míg az átvevő pénztárnál ugyanezen tagok tagsági jogviszonya január 1-jén, február 1-jén, illetve március 1-jén kezdődött). 71MG A fedezeti portfólión és a likviditási portfólión belül a függő tételeken elért befeketetési eredmény A tagi követelések fedezetét képező befektetéseken (ezen belül a vagyonkezelésbe adott, illetve a saját befektetett eszközökön), valamint a likviditási portfólión belül a függő befizetések befektetésén elért nettó hozamot tartalmazza a tábla, eszközcsoportonkénti bontásban. 71MG12 Értékpapírok Valamennyi befektetési jegyet és kockázati tőkealap-jegyet itt kell figyelembe venni, még akkor is, ha ingatlanba történő befektetés van mögöttük. 71MH Negyedéves hozamráták és referenciahozamok a választható portfóliókra A hozamráták és referencia hozamok kiszámítása az Mbr. 4. számú melléklete szerint történik. 71MI Elszámoló egységek alakulása 5. és 6. oszlop: Portfólió nettó piaci értéke a nyilvántartott elszámoló egység számának és árfolyamának szorzata, ezer forintban kifejezve. 252

250 71MJ Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása Az országok szerinti elhatárolás alapja, hogy az adott értékpapír kibocsátására mely országban került sor. A táblában szereplő összes befektetés időszak végi piaci értéke megegyezik a 72MB táblában a teljes portfólió piaci értékére közölt adattal. 71MK Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása A táblában szereplő összes befektetés időszak végi piaci értéke megegyezik a 72MB táblában a teljes portfólió piaci értékére közölt adattal. 71ML A kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása A tábla oszlopai 2. oszlop: Vagyonkezelő azonosító kódja A vagyonkezelők azonosítására az adószámuk első nyolc számjegyét kell alkalmazni. 4. oszlop: Kezelt vagyon összege (ezer Ft) A negyedév végi állomány piaci értéken, vagyonkezelőnként. 71MM A kezelt vagyon lejárat szerinti megoszlása A negyedév végi állapotnak megfelelően, a lejáratig hátralévő idő szerinti bontásban szerepelnek az eszközök. 71MN Devizamegfeleltetési kimutatás A tábla kitöltése A tábla az Mbr. 16/G. -ában foglalt devizamegfeleltetési szabályok ellenőrzését szolgálja. A %-os adatok két tizedesjeggyel szerepelnek, l. 6,28% esetén 6,28-ot kell beírni. 71MPA Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. és a 71MPB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. A táblákban a pénztárhoz írásban beérkezett (papíralapon és elektronikus úton), valamint ügyfélszolgálaton keresztül személyesen megtett és nyilvántartásba vett, a pénztár tevékenységével kapcsolatos panaszokat kell bemutatni. Ha egy panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni. 71MPA Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. A tábla oszlopai A oszlopok határozzák meg a panaszügyek főbb típusok szerinti megoszlását a következők szerint: 1. oszlop: Tagsági jogviszony létrejötte (Tagszervezői panaszok nélkül) A tag tagsági jogviszony létrejöttéhez kapcsolódó panaszok száma (a tagszervező személyre, vagy szervezetre, tagszervező eljárására tett panaszok nélkül). A pénztárváltáshoz kapcsolódó panaszokat is itt kell jelenteni. 2. oszlop: Tagszervezési tevékenység A tagszervező személyre, vagy szervezetre, tevékenységére tett panaszokat kell megjelentetni. 3. oszlop: Egyéni számlaértesítők Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az egyéni számlaértesítők adattartalmához, kiküldésének határidejéhez, stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok. 4. oszlop: Adóigazolások Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az adóigazolások adattartalmához, kiküldésének határidejéhez, stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok. 5. oszlop: Tagdíjelszámolások (munkáltatói adatszolgáltatás, befizetés, korrekció,) Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagdíjelszámolásokkal kapcsolatban küldenek a panaszosok. 253

251 6. oszlop: Hozamok Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagi számlán vagy számlaértesítőjén feltüntetett hozam, értékelési különbözet és egyéb befizetéshez kapcsolódó adattartalommal kapcsolatban küldenek a panaszosok. 7. oszlop: Szolgáltatások Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a szolgáltatások elszámolásával, összegszerűségével, pénzügyi rendezésével kapcsolatban küldenek a panaszosok. 8. oszlop: Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket (a szolgáltatások kifizetésének kivételével) a pénztártagság egyéb jogcímen megszűnéséhez kapcsolódó (elhunyt, átlépő, kilépő, esetleg kizárt tag, stb.) elszámolással, összegszerűséggel, pénzügyi rendezéssel kapcsolatban küldenek a panaszosok. 9. oszlop: Tájékoztatás tagok, foglalkoztatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagok, munkáltatók részére nyújtott írásbeli, ügyfélszolgálati, honlapos tájékoztatás adattartalmával, határidejével kapcsolatban küldenek a panaszosok. 10. oszlop: Egyéb Az előzőekben nevesítetteken kívüli, a pénztár által kiemelten kezelt, egyedi, vagy rendkívüli körülmény alapján felmerült panaszügyek megjelenítésére szolgáló adatmező. 71MPB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. A tábla kitöltése A tábla kitöltésénél a peresített panaszügyeket is számításba kell venni. A tábla első része a tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszámáról, a tábla második része a tárgyidőszak végén folyamatban lévő panaszügyek számáról ad áttekintést, a tábla harmadik része a panaszügyekkel kapcsolatos egyéb tájékoztató adatokat tartalmazza. A tábla sorai A 71MPB1 sorban a tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszámát kell megadni, amelyet tovább kell részletezni a panasz típusa (71MPB12), a panaszkezelés időtartama (71MPB13), és a panaszügyek megalapozottsága (71MPB14) szerinti bontásban. A 71MPB2 alábontó soraiban az időszak végén még lezáratlan, folyamatban lévő panaszügyeket kell jelenteni panasztípusonkénti bontásban. 71MPB31 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) Ezen a soron kell megadni, hogy tárgyidőszakban hány fő foglalkozik teljes munkaidőben a panaszügyekkel, panaszkezeléssel, akár munkavállalóként, akár egyéb megbízás, vagy kiszervezés keretében (tárgynegyedév végi állományi létszám). A 71MPB32 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft) A tárgyidőszak során pénzügyileg teljesített kártérítés összege, függetlenül attól, hogy a kártérítés összegét jogerős ítélettel, illetve peren kívüli megállapodással, vagy a pénztár önkéntes döntése alapján állapították meg. A kártérítés összegét ezer forintban egészre kerekítve kell megadni. 71MPB331 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma A tárgyidőszakban a pénztárt, mint panaszoltat érintő ügyek száma, amelyek kapcsán a Pénzügyi Békéltető Testület az eljárását megindította és erről a tárgynegyedévben értesítette a pénztárt. 71MPB332 pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban A tárgyidőszakban az ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a pénztár a tárgynegyedévben alávetési nyilatkozatot tett, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 71MPB333 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban A tárgyidőszakban a pénztár a Pénzügyi Békéltető Testület döntését (határozatát, ajánlását) teljes körűen végrehajtotta, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 254

252 71MPB334 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban A tárgyidőszakban a Pénzügyi Békéltető Testület elé került ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a pénztár egyezségre jutott a panaszossal, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 71MR Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések a tárgyidőszak végén A táblában azokat a közvetlen, más vállalkozásokban fennálló tulajdonosi részesedéseket kell szerepeltetni, amelyek a pénztár működési tartalékát érintik. Az adatokat vállalkozások szerinti bontásban tartalmazza a tábla. 71MS Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek A táblában a tagokkal szembeni követelések nem szerepelnek, továbbá az értékpapírokhoz kapcsolódó követelések és kötelezettségek sem. A pénztár egészére vonatkozóan, a tárgyidőszak végi adatokat tartalmazza a tábla. Tételesen csak azokat a partnereket kell felsorolni, amelyekkel szemben összesítve 500 ezer forintnál nagyobb a követelés, illetve a kötelezettség teljes állománya. 71MS12 További követelések együttesen Azon partnerekkel szembeni követelések összesített értéke, amelyekkel szemben a követelés állománya nem éri el az 500 ezer forintot. 71MS22 További kötelezettségek együttesen Azon partnerekkel szembeni kötelezettségek összesített értéke, amelyekkel szemben a kötelezettség állománya nem éri el az 500 ezer forintot. 71MT A tárgyidőszakban kapott támogatás, adomány A tárgyidőszakban bevételként elszámolt tételeket tartalmazza a tábla. 72MB Portfólió állomány 3. oszlop: A nem kötvény-típusú értékpapírok árát ezer forintban, 6 tizedesjeggyel kell megadni. A kötvény-típusú értékpapírok esetében az időarányos kamatot is tartalmazó (bruttó) piaci árfolyam a névérték %-ában kifejezve szerepel. Példa a kötvény árfolyamának megadására: ha egy kötvény piaci árfolyama 98,27%, akkor a táblába 0, t kell beírni. 3. Éves gyakoriságú táblák Az éves gyakoriságú táblákat az Mvhr.-ben szereplő meghatározásoknak megfelelően, a mérleg- és eredménykimutatás tételeire alapozva kell elkészíteni. 73MF A taglétszám alakulása Kitöltése a 71MF táblánál leírtak szerint történik. 4. Biztosításmatematikai statisztikai jelentés A biztosításmatematikai statisztikai jelentés tábláit az Mpt. 31. (3), továbbá a magánnyugdíjpénztárak tevékenységéhez kapcsolódó biztosításmatematikai és pénzügyi tervezési szabályokról, valamint a szolgáltatási szabályzatra és a tartalékok kezelésére vonatkozó előírásokról szóló 170/1997. (X. 6.) Korm. rendelet alapján kell kitölteni. 5. Hozamráták közzétételével kapcsolatos jelentés 74MH Magánnyugdíjpénztárak hozamráta adatai A pénztár e tábla kitöltésével tesz eleget az Mbr. 20. (2) bekezdése előírásainak. 255

253 6. Rövid és hosszú távú pénzügyi tervről szóló jelentés Az Mpt ai, valamint a magánnyugdíjpénztárak tevékenységéhez kapcsolódó biztosításmatematikai és pénzügyi tervezési szabályokról, valamint a szolgáltatási szabályzatra és a tartalékok kezelésére vonatkozó előírásokról szóló 170/1997. (X. 6.) Korm. rendelet 13. -a rendelkeznek a magánnyugdíjpénztárak által készítendő éves és hosszú távú pénzügyi terv szabályairól. Az Mpt. 53. (2) bekezdése írja le a pénzügyi tervvel szemben támasztott tartalmi követelményeket. 6.1.A rövid távú (éves) pénzügyi terv táblái: 75MA1 Fedezeti tartalék 75MA2 Likviditási tartalék 75MA3 Működési tartalék 75MA4 Taglétszám, tagdíj alakulása 75MA5 Befektetések A táblák kitöltésére vonatkozó részletes szabályok 75MA1 Fedezeti tartalék A tábla sorai 75MA1 Tagdíjbevétel Tagdíjbevétel = Tagdíjfizetők (Nyitó+Záró)/2 * Átlagos tagdíj fedezetire jutó hányada /1000* az időszak hónapjai száma. 75MA1122 Tagdíj célú támogatás: Mpt. 59. (3) a) alapján 75MA1123 Más pénztárból hozott fedezet Más pénztárból átlépők, illetve kedvezményezettként kapott fedezet. 75MA1125 Befektetések hozama: átlagos befektetett vagyon * Tervezett időszaki hozamráta. 75MA11313 Egyéb befektetési ráfordítás: árfolyamveszteség, beszerzési árban felhalmozott kamat. 75MA1132 Elvitt fedezet: más pénztárba elvitt fedezet, kedvezményezett, örökös számára átutalt fedezet, tagdíjkiegészítés önkéntes pénztárba történő fizetése, TB-be utalt fedezet. 75MA1134 Egyéb terhelő tételek Átcsoportosítás likviditási tartalékba (hozamkiegyenlítés), átcsoportosítás működési tartalékba elszámolható költségek, pl. kilépési költség. 75MA115 Átlagos befektetett vagyon: nyitó + [bevételek (hozamok, értékelési különbözet nélkül) kiadások] / 2. 75MA116 Tervezett időszaki hozamráta: időszakra tervezett bruttó hozamráta. 75MA1221 Átcsoportosítás egyéni számláról: átcsoportosítás szolgáltatási számlára. 75MA1231 Szolgáltatási kiadások: szolgáltatást igénybevevők átlagos száma * a szolgáltatás átlagos értéke /1000* az időszak hónapjai száma (szolgáltatás típusonkénti összege) + egyösszegű kifizetést igénybevevők átlagos száma * a szolgáltatás átlagos értéke / MA126 Tervezett időszaki hozamráta: időszakra tervezett bruttó hozamráta tekintettel az értékelési különbözetre is. 256

254 75MA2 Likviditási tartalék 75MA21 Egyéb A pénztár által képzett egyéb likviditási résztartalékok összege (ideértve az egyéb kockázati és a függő tételek hozamára képzett tartalékot is). 75MA222 Tagdíj célú támogatás: az Mpt. 60. (3) bekezdés a) alapján. 75MA225 Egyéb: Mpt. 60. (3) f), g) alapján. 75MA26 Tervezett időszaki hozamráta: időszakra tervezett bruttó hozamráta. 75MA3 Működési tartalék 75MA322 Tagdíj célú támogatás: az Mpt. 61. (2) bekezdés a) alapján. 75MA326 Egyéb: az Mpt. 61. (2) d), f), g), h) alapján. 75MA339 Egyéb terhelő tételek: átcsoportosítás likviditási tartalékba, egyéb A hosszú távú pénzügyi terv táblái: 75MB1 Fedezeti tartalék 75MB2 Likviditási tartalék 75MB3 Működési tartalék 75MB4 Taglétszám, tagdíj alakulása 75MB5 Befeketetések A táblák kitöltése a rövid távú (éves) pénzügyi terv tábláinál leírtak szerint történik A pénzügyi terv jelentés szöveges melléklete A jelentés lehetőséget biztosít a pénztár számára a pénzügyi terv tábláit alátámasztandó, a pénztári tagság jobb tájékoztatása, illetve a tervezésnél alkalmazott feltételezések magyarázata okán kiegészítő szöveges magyarázat, összefoglaló megtételére. A szöveges jelentések pénztáranként különbözőek, elemei a következők lehetnek: előzmények (tapasztalatok), illetve aktuális helyzet rövid leírása (a megelőző időszakok terv és tényadatainak összehasonlításából eredő tapasztalatok, aktuális tények); a befektetési politika kapcsolata a pénzügyi tervvel (az érvényes befektetési politika megjelenése a tervben, illetve a terv miatt a befektetési politikában szükségessé váló esetleges módosítások), a szükséges likviditás biztosítottsága, a referencia hozamhoz kapcsolódó szándékok, várható hatások bemutatása, pénztárra vonatkozó hozamelvárás várható teljesülése; a pénztár által elérni kívánt egyéb (stratégiai) célok leírása (pl. taglétszám növelés vagy működési fejlesztés), illetve a várható események, tartalékok közötti átcsoportosítás, egyéb folyamatok leírása; tagdíjbevételek várható alakulása, járulék érték módosulása; be-, át- és visszalépők, valamint a szolgáltatásban részesülő tagok számának várható alakulása; tervezési háttér-információk (pl. a szerződés, jogszabály által jól meghatározott információk, bruttó- nettó hozamráta); vagyonkezelés költségének bemutatása, indoklása, a hasonló szolgáltatást nyújtó szervezetek átlagos (jellemző) piaci díjai; megbízási díjak (pl. könyvvizsgáló), bemutatása, indoklása, a hasonló szolgáltatást nyújtó szervezetek átlagos (jellemző) piaci díjai; működési költségek fedezetét milyen arányban tervezik tagdíjból, támogatásból, adományból biztosítani, illetve a pénztár ilyen irányú költségeinek fizetését rendszeresen átvállalja-e valamilyen szervezet; 257

255 a tervezéskor figyelembe vett lehetséges alternatívák rövid bemutatása, az előterjesztendő változat indoklása. 258

256 . melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez 8. melléklet a 37/2013. (XII. ) MNB rendelethez A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény negyedéves és éves felügyeleti jelentései Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Negyedéves jelentés 76N1A Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák tárgyidőszaki eredménye FNYSZI 76N1B Szolgáltatási tartalék állomány változása FNYSZI NÉ 76N1C Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tartalékainak állománya FNYSZI NÉ 76N2A Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák befektetési portfóliói FNYSZI NÉ 76N2B Szolgáltatási tartalék befektetési portfoliója FNYSZI NÉ 76N3A Kimutatás a tagi számlák befektetési eredményéről FNYSZI NÉ 76N3B Kimutatás a szolgáltatási tartalék befektetési eredményéről FNYSZI NÉ 76N4 Fedezeti tartalékok befektetéseinek lejárat szerinti megoszlása tárgyidőszak zárónapján (állomány piaci értéken) FNYSZI 76N5 Befizetések devizánkénti kimutatása FNYSZI NÉ 76N6A A felhalmozási szakaszban lévő taglétszám alakulása FNYSZI NÉ 76N6B Határozott idejű járadékszolgáltatásban részesülő taglétszám alakulása FNYSZI NÉ 76N7 Működési eredmény alakulása FNYSZI NÉ 76N8A Szavatoló tőke a tárgyidőszak záró napján FNYSZI NÉ 76N8B Minimális szavatoló tőke szükséglet FNYSZI NÉ 76N8C Összefoglaló táblázat a tőkeszükségletről FNYSZI NÉ 76N8D Szavatoló tőkét megtestesítő befektetések megoszlása a tárgyidőszak végén FNYSZI NÉ 76N9A Tulajdonosok részesedéseinek kimutatása a tárgyidőszakban végén FNYSZI NÉ 76N9B 76N10 Más vállakozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén Foglalkoztatókkal szembeni követelések kiegyenlítésére kapott nem pénzbeni eszközök FNYSZI FNYSZI 76N11 Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevételei FNYSZI NÉ 76N12 76N13 Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok befektetési portfoliója a tárgyidőszak záró napján FNYSZI FNYSZI 76N14 A tartalékok és fedezeteinek bemutatása a tárgyidőszak végén FNYSZI NÉ 76N15 Nyugdíjtechnikai tartalékok likviditása a tárgyidőszakot követő 6 hónapban FNYSZI NÉ 76N16 Életjáradékban részesülő taglétszám alakulása FNYSZI NÉ 76N20 A nyugdíjszolgáltató intézmény személyi állománya a tárgy időszak végén FNYSZI NÉ 76NPA Nyilvántartásba vett fogyasztói panaszügyek FNYSZI NÉ 76NPM Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozásával kapcsolatos adatok FNYSZI NÉ Éves jelentés ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ NÉ Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 77ME Mérleg - Eszközök FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május MF Mérleg - Források FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május EE1A Intézményi eredménykimutatás befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május EE1B Eredménylevezetés befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május EE2 Intézményi eredménykimutatás szolgáltatással megghatározott nyugdíjkonstrukció FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május EE3 Intézményi eredménykimutatás működési tevékenység FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május 31. Az éves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok Rövid név Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) merleg Éves beszámoló mérleg FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május 31. erkim Éves beszámoló eredménykimutatás FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május 31. cashflow Éves beszámoló cash-flow FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május 31. kiegmell Éves beszámoló kiegészítő melléklet FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május 31. konyvzar Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május 31. kozgyhat Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május 31. erfeloszt Adózott eredmény felhasználásásra vonatkozó határozat FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május 31. uzljel Üzleti jelentés FNYSZI É tárgyidőszakot követő év május 31. Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések Adatszolgáltató Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények FNYSZI Gyakoriság Negyedéves NÉ Éves É 259

257 76N1A Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák tárgyidőszaki eredménye Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés N1A1 Bevételek (befizetések) összesen N1A101 Foglalkoztatói hozzájárulás N1A1011 Alapító foglalkoztatói hozzájárulás N1A1012 Csatlakozott foglalakoztatói hozzájárulás N1A102 Tagi kiegészítések N1A103 Meg nem fizetett hozzájárulások N1A1031 Meg nem fizetett foglalkoztatói hozzájárulások N1A10311 Meg nem fizetett alapítói foglalkoztatói hozzájárulások N1A10312 Meg nem fizetett csatlakozott foglalkoztatói hozzájárulások N1A1032 Meg nem fizetett tagi kiegészítés N1A104 Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések N1A1041 Utólag befolyt alapítói foglalkoztatói hozzájárulások N1A1042 Utólag befolyt csatlakozott foglalkoztatói hozzájárulások N1A1043 Utólag befolyt tagi kiegészítések N1A105 Egyéb szolgáltatási célú bevételek N1A106 Befektetési eredményt növelő tételek N1A1061 Tartalék befektetése utáni hozamok bevétele N1A10611 Kapott kamat N1A10612 Kapott osztalék, részesedés N1A10613 Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége N1A10614 Befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, továbbértékesítéséből származó bevétel N1A10615 Befektetési célú készletek eladásából származó bevételek N1A10616 Forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség N1A10617 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam N1A1062 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei N1A107 Más intézményből átlépő, befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukcióban taggá váló személyek áthozott követeléseinek összege N1A108 Kedvezményezetti jogon más intézménytől áthozott tagi számla értéke N1A109 Adóhatóság által átutalt tagi adójóváírások N1A110 Támogatások, adományok N1A2 A tartalékot terhelő kifizetések, ráfordítások összesen N1A201 Egyösszegű szolgáltatás a tagnak N1A202 Kedvezményezettek, vagy örökösök részére egyösszegben kifizetett összegek N1A203 Tagokkal kapcsolatos eseti elszámolásokban (tagsági jogviszony megszűnése, szolgáltatás megállapítása esetén) felmerülő, a csatlakozásról szóló szerződésben, illetve az alapszabályban meghatározott költségek, ráfordítások N1A204 Biometriai kockázatot nem tartalmazó nyugdíjszolgáltatás fedezetére a szolgáltatási tartalékba átcsoportosítás N1A205 Biometriai kockázatot tartalmazó szolgáltatásra nyugdíjtechnikai tartalékok javára átcsoportosítás N1A206 Más foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézménybe átlépő tagok, illetve kedvezményezettjeik átvitt követelésének piaci értéken meghatározott összege N1A207 Foglalkoztatói hozzájárulások, tagi kiegészítések visszatérítése N1A208 Befektetési eredményt csökkentő tételek N1A2081 Fizetett, fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások N1A2082 A tartalék befektetéseivel kapcsolatos ráfordítások N1A2083 Fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége) N1A2084 Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége N1A2085 Befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások N1A2086 Befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása N1A2087 Forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség N1A2088 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások N1A209 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai N1A210 Vagyonkezelői, letétkezelői díjak N1A2101 Vagyonkezelői díjak N1A21011 Saját vagyonkezeléssel kapcsolatos költség N1A21012 Vagyonkezelőnek számla alapján fizetett díj N1A2102 Letétkezelői díjak N1A3 Tagi számlák tárgyidőszaki eredménye Tárgyidőszaki adatok 1 2 a z 260

258 Sorszám Sorkód Megnevezés N1B1 Nyitó állomány N1B11 Állománynövekedés összesen N1B111 Átcsoportosítás tagi számlákról szolgáltatási tartalékba N1B112 Szolgálatatási céltartlék feloldás N1B113 Befektetési eredményt növelő tételek 006 Szolgáltatási tartalék befektetései utáni hozamok 76N1B1131 bevétele N1B11311 Kapott kamat N1B11312 Kapott osztalék, részesedés 009 Értékpapírok, részesedések értékesítésének 76N1B11313 árfolyamnyeresége 010 Befektetési célú ingatlanok, beruházások 76N1B11314 hasznosításából, eladásából származó bevéte 011 Befektetési célú készletek eladásából származó 76N1B11315 bevételek N1B11316 Forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség N1B11317 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam N1B1132 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei N1B12 Állománycsökkenés összesen N1B121 Határozott idejű járadékszolgáltatás a tagnak N1B1211 Intézmény által nyújtott szolgáltatás N1B1212 Kiszervezett szolgáltatónak kifizetés N1B1213 Biztosítól vásárolt szolgáltatás N1B1214 Maradékjog alapján való kifizetés N1B122 Befektetési eredményt csökkentő tételek N1B1221 Fizetett, fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások N1B N1B N1B N1B N1B Szolgáltatási tartalék állomány változása Szolgáltatási tartalék befektetéseivel kapcsolatos ráfordítások Fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége) Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége Befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások N1B12224 Befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása N1B12225 Forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség N1B12226 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások N1B1223 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai N1B1224 Vagyonkezelői, letétkezelői díjak tartalékra felosztott része N1B12241 Vagyonkezelői díjak N1B Saját vagyonkezeléssel kapcsolatos költség N1B Vagyonkezelőnek számla alapján fizetett díj N1B12242 Letétkezelői díjak N1B13 Szolgáltatási tartalék eredménye (76N1B11-76N1B12) Tárgyidőszaki adatok Nagyságrend: ezer forint 1 2 a z N1B2 Záró állomány a negyedév záró napján (76N1B1+76N1B13) 261

259 76N1C Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tartalékainak állománya Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés N1C1 Tárgyidőszaki nyitó állomány N1C11 Tagi számlák állományát növelő tételek a tárgyidőszakban N1C12 Tagi számlák állományát csökkentő tételek a tárgyidőszakban N1C2 Tárgyidőszaki záró állomány Értékek 1 2 a z 262

260 Sorszám Sorkód Megnevezés N2A1 Portfólió mindösszesen N2A101 Portfólió azonosítója N2A1011 Portfólió összesen N2A10111 Bankszámlák és készpénz összesen N2A Házipénztár (forint és valuta) N2A Pénzforgalmi számla és befektetési számla N2A N2A N2A Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg N2A N2A N2A10112 Értékpapírok összesen N2A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) N2A Magyar állampapír N2A N2A N2A Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal N2A N2A N2A Külföldi állampapír N2A N2A N2A Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal N2A N2A N2A Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Részvények N2A A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény N2A N2A N2A Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N2A N2A N2A Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény N2A N2A N2A Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák befektetési portfóliói ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Nagyságrend: ezer forint Negyedév záró napi állomány Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Piaci érték Könyv szerinti érték a b c d e f z 263

261 Sorszám Sorkód Megnevezés N2A Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N2A N2A N2A Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír N2A Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N2A N2A N2A Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N2A N2A N2A Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N2A N2A N2A Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N2A N2A N2A Egyéb kollektív befektetési értékpapír N2A N2A N2A Jelzáloglevél N2A Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N2A N2A N2A Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N2A N2A N2A10113 Határidős ügyletek N2A N2A N2A10114 Opciós ügyletek N2A N2A N2A10115 Repóügyletek N2A N2A N2A10116 SWAP ügyletek N2A N2A N2A10117 Ingatlan N2A N2A N2A10118 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések N2A N2A N2A10119 Kockázatitőkealap-jegy N2A N2A N2A10120 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír N2A N2A N2A10121 Követelés értékpapír ügyletekből N2A N2A N2A10122 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből N2A N2A N2A199 Portfolió azonosítója N2A1991 Portfolió összesen N2A19911 Bankszámlák és készpénz összesen N2A Házipénztár (forint és valuta) ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Negyedév záró napi állomány Piaci érték Könyv szerinti érték a b c d e f z 264

262 Sorszám Sorkód Megnevezés N2A Pénzforgalmi számla és befektetési számla N2A N2A N2A Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg N2A N2A N2A19912 Értékpapírok összesen N2A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) N2A Magyar állampapír N2A N2A N2A Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal N2A N2A N2A Külföldi állampapír N2A N2A N2A Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal N2A N2A N2A Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2A N2A N2A Részvények N2A A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény N2A N2A N2A Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N2A N2A N2A Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény N2A N2A N2A Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N2A N2A N2A Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Negyedév záró napi állomány Piaci érték Könyv szerinti érték a b c d e f z 265

263 Sorszám Sorkód Megnevezés N2A Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N2A N2A N2A Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N2A N2A N2A Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N2A N2A N2A Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N2A N2A N2A Egyéb kollektív befektetési értékpapír N2A N2A N2A Jelzáloglevél N2A Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N2A N2A N2A Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N2A N2A N2A19913 Határidős ügyletek N2A N2A N2A19914 Opciós ügyletek N2A N2A N2A19915 Repóügyletek N2A N2A N2A19916 SWAP ügyletek N2A N2A N2A19917 Ingatlan N2A N2A N2A19918 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések N2A N2A N2A19919 Kockázatitőkealap-jegy N2A N2A N2A19920 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír N2A N2A N2A19921 Követelés értékpapír ügyletekből N2A N2A N2A19922 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből N2A N2A ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Negyedév záró napi állomány Piaci érték Könyv szerinti érték a b c d e f z Tilos Jelmagyarázat 266

264 Sorszám Sorkód Megnevezés N2B1 Portfolió összesen N2B11 Bankszámlák és készpénz összesen N2B111 Házipénztár (forint és valuta) N2B112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla N2B N2B N2B113 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg N2B N2B N2B12 Értékpapírok összesen N2B121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) N2B12101 Magyar állampapír N2B N2B N2B12102 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal N2B N2B N2B12103 Külföldi állampapír N2B N2B N2B12104 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal N2B N2B N2B12105 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2B N2B N2B12106 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2B N2B N2B12107 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2B N2B N2B12108 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2B N2B N2B12109 Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2B N2B N2B12110 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N2B N2B N2B122 Részvények N2B1221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény N2B N2B N2B1222 Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N2B N2B Szolgáltatási tartalék befektetési portfoliója ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Nagyságrend: ezer forint Negyedév záró napi állomány Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Piaci érték Könyv szerinti érték a b c d e f z 267

265 Sorszám Sorkód Megnevezés 76N2B N2B1223 Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény N2B N2B N2B1224 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N2B N2B N2B123 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír N2B1231 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N2B N2B N2B1232 Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N2B N2B N2B1233 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N2B N2B N2B1234 Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N2B N2B N2B1235 Egyéb kollektív befektetési értékpapír N2B N2B N2B124 Jelzáloglevél N2B1241 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N2B N2B N2B1242 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N2B N2B N2B13 Határidős ügyletek N2B N2B N2B14 Opciós ügyletek N2B N2B N2B15 Repóügyletek N2B N2B N2B16 SWAP ügyletek N2B N2B N2B17 Ingatlan N2B N2B N2B18 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések N2B N2B N2B19 Kockázatitőkealap-jegy N2B19001 ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Negyedév záró napi állomány Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Piaci érték Könyv szerinti érték a b c d e f z 268

266 Sorszám Sorkód Megnevezés 76N2B N2B20 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír N2B N2B N2B21 Követelés értékpapír ügyletekből N2B N2B N2B22 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből N2B N2B22999 ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Negyedév záró napi állomány Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Piaci érték Könyv szerinti érték a b c d e f z Tilos Jelmagyarázat 269

267 Sorszám Sorkód Megnevezés 76N3A Kimutatás a tagi számlák befektetési eredményéről N3A1 Portfolió összesen N3A11 Bankszámlák összesen N3A12 Értékpapírok befektetései alapján elért hozam N3A13 Határidős ügyletek befektetései alapján elért hozam N3A14 Opciós ügyletek befektetései alapján elért hozam N3A15 Repó ügyletek befektetései alapján elért hozam N3A16 SWAP ügyletek befektetései alapján elért hozam N3A17 Ingatlan befektetései alapján elért hozam N3A18 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések befektetései alapján elért hozam N3A19 Kockázatitőkealap-jegy befektetései alapján elért hozam N3A20 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír befektetései alapján elért hozam N3A21 Követelés értékpapír ügyletekből befektetései alapján elért hozam Vagyonkezelésre kiadott állomány befektetési eredménye Vagyonkezelésre nem kiadott állomány befektetési eredménye Befektetések eredménye összesen (1+2) Nagyságrend: ezer forint Azonosítatlan befizetések portfolió befektetési eredménye a b c d z N3A22 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből befektetései alapján elért hozam 270

268 76N3B Kimutatás a szolgáltatási tartalék befektetési eredményéről Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Vagyonkezelésre kiadott állomány befektetési eredménye Vagyonkezelésre nem kiadott állomány befektetési eredménye Befektetések eredménye összesen N3B1 Portfolió összesen N3B11 Bankszámlák összesen N3B12 Értékpapírok befektetései alapján elért hozam N3B13 Határidős ügyletek befektetései alapján elért hozam N3B14 Opciós ügyletek befektetései alapján elért hozam N3B15 Repó ügyletek befektetései alapján elért hozam N3B16 SWAP ügyletek befektetései alapján elért hozam N3B17 Ingatlan befektetései alapján elért hozam N3B18 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések befektetései alapján elért hozam N3B19 Kockázatitőkealap-jegy befektetései alapján elért hozam N3B N3B N3B22 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír befektetései alapján elért hozam Követelés értékpapír ügyletekből befektetései alapján elért hozam Kötelezettségek értékpapír ügyletekből befektetései alapján elért hozam a b c z 271

269 76N4 Fedezeti tartalékok befektetéseinek lejárat szerinti megoszlása tárgyidőszak zárónapján (állomány piaci értéken) Nagyságrend: ezer forint Tagi számlák portfoliója Szolgáltatási tartalék portfoliója Sorszám Sorkód Megnevezés Forgatási célú pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgatási célú pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök N401 Összesen N4011 Bankszámla és készpénz N napon belül lejáró eszközök N napon belül lejáró eszközök N napon belül lejáró eszközök N napon belül lejáró eszközök N éven belül lejáró eszközök N éven belül lejáró eszközök N éven túl lejáró eszközök N402 Lejárat nélküli eszközök a b c d z Tilos Jelmagyarázat 272

270 Sorszám Sorkód Megnevezés N501 HUF N502 EUR N503 GBP N504 További Európai Uniós valuták összesen N505 Európai Gazdasági Térség valutái összesen N506 CHF N507 USD N508 JPY N509 További nem EGT-s valuták összesen N510 Összesen 76N5 Befizetések devizánkénti kimutatása Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció Azonosítatlan befizetések Nagyságrend: ezer forint Intézményi összesen a b c d z 273

271 76N6A A felhalmozási szakaszban lévő taglétszám alakulása Nagyságrend: fő Sorszám Sorkód Megnevezés Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció alapítói foglalkoztató csatlakozott foglalkoztató Szolgáltatással maghatározott nyugdíjkonstrukció alapítói foglalkoztató csatlakozott foglalkoztató alapítói foglalkoztató Összesen csatlakozott foglalkoztató N6A1 Tárgyidőszaki nyitó taglétszám N6A21 Tárgyidőszaki új tagok száma N6A22 Más intézményből felhalmozási szakaszban belépők N6A23 Kedvezményezetti jogon létrejött tagsági jogviszony N6A24 Elhalálozottak (felhalmozási időszakban) N6A25 Más foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményhez átlépők N6A26 Járadékszolgáltatás miatti megszűnés N6A261 Nyugdíjazás N6A262 Rokkantság N6A27 Egyösszegű szolgáltatás (de ez nem lehet kombinált) N6A271 Nyugdíjazás N6A272 Rokkantság N6A28 Tagsági jogviszony megszűnése feltételes jogszerzési időtartam alatt N6A3 Tárgyidőszaki záró taglétszám N6A31 Ebből: Befizetésre nem kötelezett tagi számlával rendelkezők N6A32 Feltételes jogszerzési időtartam alatt állók a b c d e f z Tilos Jelmagyarázat 274

272 Sorszám Sorkód Megnevezés N6B1 Tárgyidőszak első napján nyitólétszám N6B21 Intézmény saját járadékszolgáltatását igénybevevő tagok N6B22 Más foglalkoztatótól szolgáltatási szakaszban belépők N6B23 Kedvezményezetti jogon létrejött szolgáltatási jogviszony N6B24 Járadékszolgáltatási szakaszban elhunytak N6B25 Más foglalkoztatóhoz szolgáltatási szakaszban kilépők N6B26 Tagsági jogviszony megszűnése a szolgáltatás teljesítésével N6B3 Tárgyidőszak utolsó napi zárólétszám 76N6B Határozott idejű járadékszolgáltatásban részesülő taglétszám alakulása 1 éves időtartamú járadék 2 éves időtartamú járadék 3 éves időtartamú járadék 4 éves időtartamú járadék 5 éves időtartamú járadék 5-10 év közötti időtartamú járadék év közötti időtartamú járadék 20 évnél hosszabb időtartamú járadék Nagyságrend: fő Összes határozott idejű járadékban részesülő tag a b c d e f g h i z. 275

273 76N7 Működési eredmény alakulása Sorszám Sorkód Megnevezés N71 Működési célú bevételek összesen N711 Foglalkoztatói hozzájárulás N7111 Alapító foglalkoztatói hozzájárulás N7112 Csatlakozott foglalakoztatói hozzájárulás N712 Tagi kiegészítések N713 Meg nem fizetett hozzájárulások N7131 Meg nem fizetett foglalkoztatói hozzájárulások N71311 Meg nem fizetett alapítói foglalkoztatói hozzájárulások N71312 Meg nem fizetett csatlakozott foglalkoztatói hozzájárulások N7132 Meg nem fizetett tagi kiegészítés N7133 Utólag befolyt hozzájárulások és kiegészítések N71331 Utólag befolyt alapítói foglalkoztatói hozzájárulások N71332 Utólag befolyt csatlakozott foglalkoztatói hozzájárulások N71333 Utólag befolyt tagi kiegészítések N714 Működési célú támogatások N715 Egyéb működési célú bevételek N7151 Számviteli törvény szerinti egyéb bevételek N71511 Ebből céltartalék felhasználás N7152 Különféle egyéb bevételek N716 Átlépéshez kapcsolódó díjak működési tartalékban való megtérülése N72 Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen N7201 Anyagköltség N7202 Anyagjellegű ráfordítások N72021 Ebből: kiszervezett tevékenységért fizetett díjak N7203 Személyi jellegű ráfordítások N72031 Alkalmazottak munkabére N72032 Bérjárulékok N72033 Tisztségviselők tiszteletdíja N72034 Járulékok N72035 Személyi jellegű egyéb kifizetés N7204 Értékcsökkenései leírás N7205 Egyéb ráfordítás N72051 Szt. szerinti egyéb ráfordítások N Ebből: céltartalékképzés N72052 Különféle egyéb ráfordítások N7206 Tagszervezéssel kapcsolatos költségek N7207 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díjak N7208 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség N7209 Felügyeleti díj N7210 Egyéb (külön soron nem nevesített) működési költségek, ráfordítások N73 Kapcsolt vállalkozásokban lévő tartós részesedések értékvesztése, értékvesztés visszaírása eredménye N731 Kapcsolt vállalkozásokban lévő tartós részesedések értékvesztése N732 Kapcsolt vállalkozásokban lévő tartós részesedések értékvesztés visszaírása N74 Befektetési eredmény (76N741-76N742) N741 Befektetési bevételek N7411 Működési célú befektetések utáni hozamok bevétele N74111 Kapott kamat N74112 Kapott osztalék, részesedés N74113 Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége N74114 Befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel N74115 Befektetési célú készletek eladásából származó bevételek N74116 Forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség N74117 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam N7412 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei N742 Befektetési ráfordítások N7421 Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások N7422 Működési célú befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások N74221 Fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége) N74222 Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége N74223 Befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások N74224 Befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása N74225 Forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség N74226 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások N74227 Értékelési különbözet céltartalékának képzése N7423 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai N75 Rendkívüli eredmény N751 Rendkívüli bevételek N752 Rendkívüli ráfordítások N76 Működési tevékenység eredménye (76N71-76N72±76N73+76N74+76N75) Nagyságrend: ezer forint Tárgyidőszaki adatok 1 2 a b 276

274 76N8A Szavatoló tőke a tárgyidőszak záró napján Sorszám Sorkód Megnevezés N8A1 A rendelkezésre álló szavatoló tőke N8A11 Befizetett jegyzett tőke a befizetett osztalékelsőbbségi részvény nélkül N8A12 Tőketartalék N8A13 Lekötött tartalék N8A14 Az értékelési tartalék *0.2 (20%) N8A15 Eredménytartalék N8A16 Mérleg szerinti eredmény N8A17 Osztalékelsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett részvények N8A18 Immateriális javak könyv szerinti értéke (-) N8A19 Visszavásárolt saját részvények értéke (-) Nagyságrend: ezer forint Összesen 1 2 a b 277

275 001 76N8B1 76N8B Minimális szavatoló tőke szükséglet Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Összeg 1 2 a b 278

276 76N8C Összefoglaló tábla a tőkeszükségletről Sorszám Sorkód Megnevezés N8C1 Az intézmény biztonsági tőkéje (003 sor*0,33) N8C11 Járadékszolgáltatás minimális biztonsági tőkéje (Az Fnytv a szerinti biztonsági tőke összege: 3,5 M eurónak megfelelő, a Bit. 9/A. (2) bekezdése szerint számított forint összeg) N8C2 Az intézmény minimális szavatoló tőke szükséglete Nagyságrend: ezer forint Összeg 1 2 a b 279

277 76N8D Szavatoló tőkét megtestesítő befektetések megoszlása tárgyidőszak végén Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Piaci érték N8D1 Eszközök összesen N8D11 Bankszámlák és készpénz összesen N8D111 Házipénztár (forint és valuta) N8D112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla N8D N8D N8D113 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg N8D N8D N8D12 Értékpapírok összesen N8D121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) N8D1211 Magyar állampapír N8D N8D N8D1212 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal N8D N8D N8D1213 Külföldi állampapír N8D N8D N8D1214 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal N8D N8D N8D1215 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N8D N8D N8D1216 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N8D N8D N8D1217 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N8D N8D N8D1218 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N8D N8D N8D1219 Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N8D N8D N8D1219 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N8D N8D N8D122 Részvények N8D1221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény N8D N8D Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az N8D1222 általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N8D N8D a b c d e z 280

278 035 76N8D1223 Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény N8D N8D Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt N8D1224 vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v egyéb akadálya N8D N8D N8D123 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír N8D1231 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N8D N8D N8D1232 Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N8D N8D N8D1233 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N8D N8D N8D1234 Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N8D N8D N8D1235 Egyéb kollektív befektetési értékpapír N8D N8D N8D124 Jelzáloglevél N8D1241 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N8D N8D N8D1242 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N8D N8D N8D13 Egyéb eszközök N8D N8D13999 Tilos Jelmagyarázat 281

279 Sorszám Sorkód Megnevezés N9A1 Összesen N9A N9A199 76N9A Tulajdonosok részesedésének kimutatása a tárgyidőszak végén Tulajdonosok megnevezése Honosság megjelölése A tulajdonrész névértéke (ezer Ft) Tulajdonrész aránya a jegyzett tőkében (%) Befizetési kvóta (%) Nagyságrend: ezer forint Szavazati arány (%) a b c d e f z Jelmagyarázat Tilos 282

280 Sorszám Sorkód Megnevezés N9B1 Összesen N9B N9B199 76N9B Más vállakozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén Jelmagyarázat Tilos Vállalkozás megnevezése Részesedés névértéke (ezer Ft) A jegyzett tőkében való részesedés aránya (%) Befizetési kvóta (%) Nagyságrend: ezer forint Szavazati arány (%) a b c d e z 283

281 76N10 Foglalkoztatókkal szembeni követelések kiegyenlítésére kapott nem pénzbeni eszközök Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Piaci érték Beszámítás szerinti érték N101 Eszközök összesen N1011 Értékpapírok összesen N10111 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) N Magyar állampapír N N N Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal N N N Külföldi állampapír N N N Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal N N N Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N10112 Részvények N A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény N N Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az N általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N N N Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény N N a b c d e f z 284

282 Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Piaci érték Beszámítás szerinti érték Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az N általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N N N10113 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív N N N befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N N N Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N N N Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N N N Egyéb kollektív befektetési értékpapír N N N10114 Jelzáloglevél N Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N N N Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N N N1012 Egyéb eszközök N N a b c d e f z Jelmagyarázat Tilos 285

283 76N11 Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevételei Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés N111 Bevételek összesen N1111 Foglalkoztatói rendszeres hozzájárulás N11111 Alapító foglalkoztatói hozzájárulás N11112 Csatlakozott foglalakoztatói hozzájárulás N1112 Tag egyéni rendszeres kiegészítés N1113 Tag egyéni eseti befizetés N1114 Foglalkoztatói rendkívüli befizetések Tárgyidőszaki adatok 1 2 a b 286

284 76N12 Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés N121 Nyugdíjtechnikai tartalékok összesen N1211 Meg nem szolgált hozzájárulások és tagi kiegészítések tartaléka N1212 Matematikai tartalékok N1213 Függőkár tartalékok N12131 Bekövetkezett és bejelentett károk tartaléka (tételes függőkár) N12132 Bekövetkezett de még be nem jelentett károk tartaléka (IBNR) N1214 Eredménytől függő hozzájárulás-visszatérítési tartalék N1215 Törlési tartalék N1216 Egyéb nyugdíjtechnikai tartalékok Tartalék értéke tárgyidőszak záró napján. 1 2 a b 287

285 Sorszám Sorkód Megnevezés 76N13 Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok befektetési portfoliója a tárgyidőszak záró napján Nagyságrend: ezer forint Matematikai tartalék További tartalékok ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Piaci érték Könyv szerinti érték Darabszám illetve Piaci érték kötvény névértéke (Ft) Könyv szerinti érték N13011 Portfolió összesen N Bankszámlák és készpénz összesen N Házipénztár (forint és valuta) N Pénzforgalmi számla és befektetési számla N N N Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg N N N Értékpapírok összesen N Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) N Magyar állampapír N N N Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal N N N Külföldi állampapír N N N Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal N N N Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N a b c d e f g h i z 288

286 Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Matematikai tartalék Piaci érték Könyv szerinti érték További tartalékok Darabszám illetve Piaci érték kötvény névértéke (Ft) Könyv szerinti érték N Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény N N N Részvények N A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény N N N Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N N N Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény N N N Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya N a b c d e f g h i z 289

287 Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Matematikai tartalék Piaci érték Könyv szerinti érték További tartalékok Darabszám illetve Piaci érték kötvény névértéke (Ft) Könyv szerinti érték 76N N Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír N Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N N N Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N N N Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot N N N Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye N N N Egyéb kollektív befektetési értékpapír N N N Jelzáloglevél N Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N N N Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél N N a b c d e f g h i z 290

288 Sorszám Sorkód Megnevezés ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (Ft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft) Matematikai tartalék Piaci érték Könyv szerinti érték További tartalékok Darabszám illetve Piaci érték kötvény névértéke (Ft) Könyv szerinti érték N Határidős ügyletek N N N Opciós ügyletek N N N Repóügyletek N N N SWAP ügyletek N N N Ingatlan N N N Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések N N N Kockázatitőkealap-jegy N N N Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír N N N Követelés értékpapír ügyletekből N N N Kötelezettségek értékpapír ügyletekből N N a b c d e f g h i z Tilos Jelmagyarázat 291

289 76N14 A tartalékok és fedezeteinek bemutatása a tárgyidőszak végén Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Tartalékok összege a tárgyidőszak végén A tartalék fedezetének átlagos hátralévő futamideje (év) N1401 Nyugdíjtechnikai tartalékok összesen N1402 Meg nem szolgált hozzájárulások és tagi kiegészítések tartaléka N1403 Matematikai tartalékok N1404 Függőkár tartalékok N1405 Befektetési egységekhez kötött nyugdíjkonstrukciók tartaléka N1406 Egyéb nyugdíjtechnikai tartalékok a b z 292

290 76N15 Nyugdíjtechnikai tartalékok likviditása a tárgyidőszakot követő 6 hónapban Nagyságrend: ezer forint Időszak (a tárgyidőszak végétől számítva) Sorszám Sorkód Megnevezés N nap N nap N nap Matematikai tartalék Likvid eszköz Várható kifizetés További nyugdíjtechnikai tartalék Likvid eszköz Várható kifizetés a b c d z 293

291 76N16 Életjáradékban részesülő taglétszám alakulása Sorszám Sorkód Megnevezés N161 Tárgyidőszak első napján nyitólétszám N1611 Intézmény saját járadékszolgáltatását igénybevevő tagok N1612 Más foglalkoztatótól szolgáltatási szakaszban belépők N1613 Kedvezményezetti jogon létrejött szolgáltatási jogviszony N1614 Járadékszolgáltatási szakaszban elhunytak N1615 Más foglalkoztatóhoz szolgáltatási szakaszban kilépők N162 Tárgyidőszak utolsó napi zárólétszám Nagyságrend: fő Életjáradék. 1 2 a b 294

292 76N20 A nyugdíjszolgáltató intézmény személyi állománya a tárgy időszak végén Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés N201 MINDÖSSZESEN N2011 Alkalamzotti jogviszony N20111 Felsővezetés N20112 Dolgozók N2012 Megbízásos jogviszonyban foglakoztatottak Létszám (fő) Bérköltség és közterhei a b z 295

293 76NPA Nyilvántartásba vett fogyasztói panaszügyek Sorszám Sorkód Megnevezés NPA01 Tárgyidőszakban nyilvántartásba vett panaszügyek darabszáma összesen NPA02 Tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszáma összesen NPA03 Folyamatban lévő panaszügyek darabszáma az időszak elején (negyedév első napján) NPA04 Folyamatban lévő panaszügyek darabszáma az időszak végén (negyedév utolsó napján) NPA05 PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK: NPA051 Folyamatban lévő peresített panaszügyek darabszáma NPA052 Panaszos javára lezárt peresített panaszügyek darabszáma NPA053 Intézmény javára lezárt peresített panaszügyek darabszáma NPA06 PANASZÜGYEK RENDEZÉSE MIATT KIFIZETETT KÁRTÉRÍTÉS ÖSSZEGE ÖSSZESEN, EZER FORINTBAN NPA071 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma NPA072 Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban NPA073 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban NPA074 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban NPA08 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) Tárgyidőszakban lezárt panaszok összesen (negyedéves) Tárgyidőszakban nyilvántartásba vett panaszok összesen Tagsági jogviszony létrejötte (Tagszervezői panaszok nélkül) Tagszervezői tevékenység Tagi számla értesítő Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás) Hozamok (elszámolása, nagysága) Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) Egyéb jogcímen történő jogviszony megszűnések Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek) A jogszabályban meghatározott határidőn belül Jogszabályban meghatározott határidőn túl Elutasított panaszügyek Részben megalapozott Megalapozott Lezárt panaszügyek: Előző negyedéves tábla "17/p" és a tárgy negyedéves tábla "1/a1" oszlopaiban szereplő adatok összege Nyilvántartásba vett panaszügyek: Előző negyedéves tábla "18/q" és a tárgy negyedéves tábla "1/a2" oszlopaiban szereplő adatok összege a1 a2 b c d e f g h i j k l m n o p q z Tilos Jelmagyarázat 296

294 Sorszám Sorkód Megnevezés NPM1 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél NPM11 ebből: ügyfélkövetelés NPM12 ebből: ügyfél kötelezettség NPM2 Összes ügyfél-átvilágítás NPM21 Egyszerűsített ügyfél átvilágítás NPM22 Fokozott ügyfél átvilágítás NPM221 ebből: kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása NPM23 Normál ügyfél átvilágítás NPM31 Első kifizetéskor történt átvilágítás NPM32 Hárommillió-hatszázeszer forintot elérő vagy meghaladó összegű tarnzakció miatti átvilágítás NPM33 Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillióhatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás NPM34 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás NPM35 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele NPM36 Közvetítők által végzett átvilágítás NPM41 Saját bejelentések NPM42 Bejelentésekből a devizában lebonyolított ügyletek NPM431 Bejelentésekből: 1. legnagyobb összegű bejelentés NPM legnagyobb összegű bejelentés NPM legnagyobb összegű bejelentés NPM legnagyobb összegű bejelentés NPM legnagyobb összegű bejelentés NPM44 Bejelentésekből: Közvetítők által végzett tranzakciók bejelentése NPM5 Bejelentésekből felfüggesztett tranzakciók NPM6 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések NPM7 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés NPM8 Terrorista lista alapján zárolt követelések 76NPM Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozásával kapcsolatos adatok Tárgyidőszak Nagyságrend: ezer forint Halmozott (naptári év elejétől kumulált) Darabszám Összeg Darabszám Összeg a b c d z Tilos Jelmagyarázat 297

295 Sorszám Sorkód Megnevezés ME1 Eszközök (aktívák) összesen ME11 A. Befektetett eszközök ME111 I. Immateriális javak ME Immateriális javak ME Immateriális javakra adott előlegek ME Immateriális javak értékhelyesbítése ME112 II. Tárgyi eszközök ME Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok ME Befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok ME Gépek, berendezések, felszerelések, járművek ME Beruházások, felújítások ME Befektetési célú beruházások, felújítások ME Beruházásokra adott előlegek ME Befektetési célú beruházásokra adott előlegek ME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése ME Befektetési célú tárgyi eszközök értékelési különbözete ME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök ME Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ME Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak ME Befektetési célú egyéb tartós részesedések ME Befektetési célú tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ME Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése ME Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ME11361 a) kamatból, osztalékból ME11362 b) deviza-árfolyamkülönbözetből ME11363 c) egyéb piaci értékítéletből ME12 B. Forgóeszközök ME121 I. Készletek ME Anyagok ME Áruk ME12121 a) követelés fejében kapott eladási célú eszközök ME12122 b) eladási célú ingatlanok ME Készletekre adott előlegek ME Készletek értékelési különbözete ME122 II. Követelések ME Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ME Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ME követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 77ME Mérleg - Eszközök Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 298

296 Sorszám Sorkód Megnevezés ME Váltókövetelések ME Foglalkoztatóval szembeni követelések ME Tagokkal szembeni követelések ME Értékpapírkölcsön követelések ME Egyéb követelések ME Követelések értékelési különbözete ME a) kamatból, osztalékból ME b) deviza-árfolyamkülönbözetből ME c) egyéb piaci értékítéletből ME12210 Származékos ügyletek értékelési különbözete ME123 III. Értékpapírok ME Egyéb forgatási célú részvény, részesedés ME Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ME Értékpapírok értékelési különbözete ME12331 a) kamatból, osztalékból ME12332 b) deviza-árfolyamkülönbözetből ME12333 c) egyéb piaci értékítéletből ME124 IV. Pénzeszközök ME Forint pénztár ME valuta pénztár ME Csekkek ME Elszámolási betétszámla ME Befektetési számla ME Egyéb forint bankbetétek ME Deviza betétszámla ME Pénzeszközök értékelési különbözete ME12481 a) kamatból, osztalékból ME12482 b) deviza-árfolyamkülönbözetből ME13 C. Aktív időbeli elhatárolások ME Bevételek aktív időbeli elhatárolása ME Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ME Halasztott ráfordítások Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 299

297 Sorszám Sorkód Megnevezés MF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN MF11 D. Saját tőke MF111 I. Jegyzett tőke MF112 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) MF113 III. Tőketartalék MF114 IV. Eredménytartalék MF115 V. Lekötött tartalék MF116 VI. Értékelési tartalék MF117 VII. Mérleg szerinti eredmény MF12 E. Céltartalékok MF Céltartalék a várható kötelezettségekre MF Céltartalék a jövőbeni költségekre MF Működési tevékenységet szolgáló befektetések értékelési különbözetének céltartaléka MF13 F. Nyugdíjtartalékok MF131 I. Fedezeti tartalék MF Egyéni számla tartalék MF13111 a) szolgáltatási célú bevételekből MF13112 b) realizált hozambevételekből MF13113 c) értékelési különbözetből MF Szolgáltatási tartalék MF13121 a) egyéni számláról átvezetett MF13122 b) realizált hozambevételekből MF13123 c) értékelési különbözetből MF132 II. Szolgáltatási céltartalék MF1321 a) szolgáltatási céltartalék befektetései értékelési különbözetének tartaléka MF1322 b) szolgáltatási céltartalék egyéb része MF133 III. Nyugdíjtechnikai tartalékok MF Meg nem szolgálta hozzájárulások és tagi kiegészítések tartaléka MF matematikai tartalék MF Függőkár tartaléka MF13331 a) tételes függőkár tartalék MF13332 b) bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartaléka MF Eredménytől függő hozzájárulás visszatérítési tartalék MF Törlési tartalék MF Egyéb nyugdíjtechnikai tartalék MF MF Nyugdíjtechnikai tartalékok befektetései értékelési különbözetének tartaléka IV. Befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció nyugdíjtechnikai tartaléka 77MF Mérleg - Források Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 300

298 Sorszám Sorkód Megnevezés MF14 G. Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartaléka MF141 I. Működési tevékenységhez kapcsolódóan MF142 II. Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukcióhoz MF143 kapcsolódóan III. Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukcióhoz kapcsolódóan MF15 H. Kötelezettségek MF151 I. Hosszúlejáratú kötelezettségek MF152 II. Rövidlejáratú kötelezettségek MF Vevőktől kapott előlegek MF Kötelezettségek árúszállításból és szolgáltatásból (szállítók) MF Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben MF Foglalkoztatóval szembeni kötelezettségek MF Tagokkal szembeni kötelezettségek MF Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek MF16 I. Passzív időbeli elhatárolások MF Bevételek passzív időbeli elhatárolása MF Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása MF Halasztott bevételek Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 301

299 Sorszám Sorkód Megnevezés EE1A Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció EE1A1 I. Fedezeti tartalékot érintő eredménylevezetés EE1A Foglalkoztatói hozzájárulás EE1A Tagi kiegészítés EE1A Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartlékának képzése EE1A Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések EE1A Foglalkoztatói és tagi kiegészítések (77EE1A101+77EE1A102+77EE1A103+77EE1A104) EE1A Szolgáltatási célú egyéb bevételek EE1A Egyéni számla tartalékát érintő szolgáltatási célú bevételek EE1A108 (77EE1A105+77EE1A106) 8. Egyéni számla tartalékát érintő szolgáltatási célú ráfordítások EE1A109 9.Szolgáltatások kifizetése miatti ráfordítás EE1A Fedezeti tartalék utáni hozamok bevétele EE1A1101 a) Kapott kamat EE1A1102 b) kapott osztalék, részesedés EE1A EE1A1104 c) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége d) befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel EE1A1105 e) befektetési célú készletek eladásából származó bevételek EE1A1106 f) forgalmoban realizált deviza-árfolyamnyereség EE1A1107 g) értékelési különbözetben elszámolt várható hozam EE1A Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei EE1A Befektetési bevételek (77EE1A110+77EE1A111) EE1A Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások EE1A Fedezeti taralék befektetéseivel kapcsolatos ráfordítások EE1A1141 a) fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége) EE1A1142 b) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége EE1A1143 c) befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások EE1A1144 d) befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása EE1A1145 e) forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség EE1A1146 f) befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások 77EE1A Intézményi eredménykimutatás - befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 302

300 Sorszám Sorkód Megnevezés EE1A Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai EE1A Befektetési ráfordítások (77EE1A113+77EE114+77EE115) EE1A Befektetési eredmény (77EE112-77EE1A116) EE1A Fedezeti tartalék képzése/felhasználása (+/-) EE1A1181 a) egyéni számlák tartalékának képzése EE1A11811 aa) szolgáltatási célú bevételek, ráfordítások különbözetéből (77EE1A107-77EE1A108) EE1A11812 ab) befektetések nettó hozamából EE1A11813 ac) értékelési különbözetből EE1A11814 ad) szolgáltatási céltartalék fedezetére szolgáló eredményből EE1A1182 b) egyéni számla tartalékának felhasználása EE1A11821 ba) egyösszegű kifizetésben történő nyugdíjszolgáltatásra EE1A11822 bb) szolgáltatási tartalékba való átvezetésre EE1A11823 bc) nyugdíjtechnikai tartalékokba való átvezetésre EE1A11824 bd) szolgáltatási céltartalékba való átvezetés miatt EE1A1182 c) szolgáltatási tartalék képzése EE1A11821 ca) befektetések nettó hozamából EE1A11822 cb) értékelési különbözetből EE1A11823 cc) egyéni számla tartalékából EE1A11824 cd) szolgáltatási céltartalékból EE1A1183 d) szolgáltatási tartalék felhasználása nyugdíjszolgáltatásokra EE1A Fedezeti tartalékot érintő eredmény (77EE1A107-77EE1A108-77EE1A109±77EE1A117±77EE1A118) EE1A2 II. Szolgáltatási céltartalékot érintő eredménylevezetés EE1A Foglalkoztatói hozzájárulás EE1A Tagi kiegészítés EE1A Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartalékának képzése EE1A Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések EE1A EE1A Foglalkoztatói és tagi befizetések összesen (77EE1A201+77EE1A202-77EE1A203+77EE1A204) 6. Szolgáltatási céltartalék befektetései utáni hozamok bevétele EE1A2061 a) kapott kamat EE1A2062 b) kapott osztalék, részesedés EE1A2063 c) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége EE1A2064 d) befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel EE1A2065 e) befektetési célú készletek eladásából származó bevételek EE1A2066 f) forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 303

301 Sorszám Sorkód Megnevezés EE1A2067 g) értékelési különbözetben elszámolt várható hozam EE1A Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei EE1A Befektetési bevételek (77EE1A206+77EE1A207) EE1A Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások EE1A Szolgáltatási céltartalék befektetéseivel kapcsolatos ráfordítások EE1A2101 a) fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége) EE1A2102 b) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége EE1A2103 c) befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások EE1A2104 d) befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása EE1A2105 e) forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség EE1A2106 f) befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások EE1A2107 g) értékelési különbözet céltartalékának képzése EE1A Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai EE1A Befektetési ráfordítások (77EE1A209+77EE1A210+77EE1A211) EE1A Befektetési eredmény (77EE1A208-77EE1A212) EE1A Szolgáltatási céltartalék képzés/felszabadítás EE1A Szolgáltatási céltartalék fedezetére szolgáló eredmény (77EE1A205±77EE1A213±77EE1A214) EE1A Szolgáltatási céltartalék felhasználás szolgáltatási tartalék kiegészítésére EE1A Szolgáltatási céltartalékot érintő eredmény (77EE1A215+77EE1A216) Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 304

302 Sorszám Sorkód Megnevezés EE1B1 A befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció eredménylevezetése EE1B Foglalkoztatói hozzájárulás EE1B Tagi kiegészítés EE1B Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartalékának képzése EE1B Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések EE1B Foglalkoztatói és tagi befizetések összesen (77EE1B101+77EE1B102-77EE1B103+77EE1B104) EE1B Szolgáltatási célú egyéb bevételek EE1B Szolgáltatási célú bevételek összesen (77EE1B105+77EE1B106) EE1B Szolgáltatási célú ráfordítások EE1B Szolgáltatások kifizetése miatti ráfordítás EE1B Befektetések utáni hozamok bevétele EE1B1101 a) kapott kamat EE1B1102 b) kapott osztalék, részesedés EE1B EE1B1104 c) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége d) befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel EE1B1105 e) befektetési célú készletek eladásából származó bevételek EE1B1106 f) forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség EE1B1107 g) értékelési különbözetben elszámolt várható hozam EE1B Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei EE1B Befektetési bevételek (77EE1B110+77EE1B111) EE1B Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások EE1B Befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások EE1B1141 a) fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége) EE1B1142 b) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége EE1B1143 c) befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások EE1B1144 d) befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása EE1B1145 e) forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség EE1B1146 f) befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások EE1B Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai EE1B Befektetési ráfordítások (77EE1B113+77EE1B114+77EE1B115) 77EE1B Eredménylevezetés - befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 305

303 Sorszám Sorkód Megnevezés EE1B Befektetési eredmény (77EE1B112-77EE1B116) EE1B Befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció tartalékának képzése EE1B1181 aa) szolgáltatási célú bevételek, ráfordítások különbözetéből (77EE1B107-77EE1B108) EE1B1182 ab) befektetések nettó hozamából EE1B1183 ac) értékelési különbözetből EE1B Befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció tartalékának felhasználása EE1B1191 a) nyugdíjszolgáltatások kifizetésére EE1B1192 b) nyugdíjtechnikai tartalékokba való átvezetésre 20. Befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció tartalékát érintő eredmény EE1B120 (77EE1B107-77EE1B108-77EE1B109±77EE1B117-77EE1B118+77EE1B119) Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 306

304 Sorszám Sorkód EE2 Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció EE Foglalkoztatói hozzájárulás EE Tagi kiegészítés EE Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartlékáűnak képzése EE Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések EE Foglalkoztatói és tagi kiegészítések (77EE201+77EE202+77EE203+77EE204) EE Szolgáltatási célú egyéb bevételek EE Szolgáltatási célú bevételek (77EE205+77EE206) EE Szolgáltatási célú ráfordítások EE Szolgáltatások kifizetése miatti ráfordítások EE Hozzájárulás visszatérítési ráfordítások EE Nyugdíjtechnikai tartalékok képzésének, EE2111 Megnevezés felhasználásának különbözete (±) a) meg nem szolgált hozzájárulások és tagi kiegészítések tartalékának változása EE2112 b) matematikai tartalék változása EE2113 c) függőkár tartaléka változása EE21131 ca) tételes függő kár tartalék változása EE21132 cb) bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartalékának változása EE2114 d) eredménytől függő hozzájárulás visszatérítési tartalék EE2115 e) törlési tartalék EE2116 f) egyéb nyugdíjtechnikai tartalék EE Befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció nyugdíjtechnikai tartalékának változása (±) EE Nyugdíjtechnikai tartalékok befektetései utáni hozamok bevétele EE2131 a) kapott kamat EE2132 b) kapott osztalék, részesedés EE2133 c) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége EE2134 d) befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel EE2135 e) befektetési célú készletek eladásából származó bevételek EE2136 f) forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség EE2137 g) értékelési különbözetben elszámolt várható hozam EE Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevétele EE Befektetési bevételek (77EE213+77EE214) EE Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások EE Nyugdíjtechnikai tartalékok befektetéseivel kapcsolatos ráfordítások EE2171 a) fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége) EE2172 b) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége 77EE2 Intézményi eredménykimutatás - szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 307

305 Sorszám Sorkód Megnevezés EE2173 c) befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások EE2174 d) befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása EE2175 e) forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség EE2176 f) befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások EE2177 g) értékelési különbözet tartalékának képzése EE Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása EE Befektetési ráfordítások (77EE216+77EE217+77EE218) EE Befektetési eredmény (77EE215-77EE219) EE Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció eredménye (77EE207-77EE208-77EE209-77EE210±77EE211±77EE212±77EE220) Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 308

306 Sorszám Sorkód EE3 Működési tevékenység EE Foglalkoztatói hozzájárulás EE Tagi kiegészítés EE Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartalékának képzése EE Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések EE Foglalkoztatói és tagi befizetések összesen (77EE301+77EE302-77EE303+77EE304) EE Egyéb bevételek EE3061 a) Szt. szerinti egyéb bevételek EE30611 Ebből: céltartalék felhasználás EE3062 b) Különféle egyéb bevételek EE Működési költségek EE3071 a) anyagjellegű ráfordítások EE30711 Ebből: kiszervezett tevékenységért fizetett díjak EE3072 b) személyi jellegű ráfordítások EE30721 ba) bérköltség EE30722 bb) személyi jellegű egyéb kifizetés EE30723 bc) bérjárulék EE3073 c) értékcsökkenései leírás EE Egyéb ráfordítás EE3081 a) Szt. szerinti egyéb ráfordítások EE30811 Ebből: céltartalékképzés EE3082 b) Különféle egyéb ráfordítások EE EE Szokásos működési tevékenység eredménye (77EE305+77EE306-77EE307-77EE308) 10. Kapcsolt vállalkozásokban lévő tartós részesedések értékvesztése, értékvesztés visszaírása (±) EE Működési célú befektetések utáni hozamok bevétele EE3111 a) kapott kamat EE3112 b) kapott osztalék, részesedés EE EE3114 Megnevezés c) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége d) befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel EE3115 e) befektetési célú készletek eladásából származó bevételek EE3116 f) forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség EE3117 g) értékelési különbözetben elszámolt várható hozam EE Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei EE Befektetési bevétek (77EE310+77EE311+77EE312) EE Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások 77EE3 Intézményi eredménykimutatás - működési tevékenység Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 309

307 Sorszám Sorkód Megnevezés EE Működési célú befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások EE3151 a) fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége) EE3152 b) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége EE3153 c) befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások EE3154 d) befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása EE3155 e) forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség EE3156 f) befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások EE3157 g) értékelési különbözet céltartalékának képzése EE Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai EE Befektetési ráfordítások (77EE314+77EE315+77EE316) EE Befektetési eredmény (77EE313-77EE317) EE Rendkívüli bevétel EE Rendkívüli ráfordítás EE Rendkívüli eredmény (77EE319-77EE320) EE Működési tevékenység adózás előtti eredménye EE Nyugdíjkonstrukciók eredménye (77EE1A119±77EE1A217±77EE221) EE Adózás előtti eredmény (77EE322±77EE323) EE Adófizetési kötelezettség EE Adózott eredmény (77EE324-77EE325) EE Eredménytartalék igénybevétele osztalék kifizetésére EE Fizetett (jóváhagyott) osztalék EE Mérleg szerinti eredmény (77EE326+77EE327-77EE328) Előző évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai a b c d e f z 310

308 . melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez 9. melléklet a 37/2013. (XII. ) MNB rendelethez A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti jelentéseire vonatkozó részletes kitöltési előírások I. A felügyeleti jelentésre vonatkozó általános szabályok 1. Kapcsolódó jogszabályok, fogalmak, rövidítések A felügyeleti jelentés teljesítése során alkalmazandó jogszabályok körét az 1. melléklet 1. pontja, a táblákban és a kitöltési előírásokban használt fogalmak, rövidítések értelmezésére vonatkozó rendelkezést az 1. melléklet 2. pontja határozza meg. 2. A felügyeleti jelentés formai követelményei A felügyeleti jelentés formai követelményeit az 1. melléklet 3. pontja határozza meg. 3. A felügyeleti jelentés tartalmi követelményei A felügyeleti jelentés tartalmi követelményeit az 1. melléklet 4. pontja határozza meg. 4. Értékelési alapelvek a piaci érték megállapításához A Számv.tv. és az Fnykr. előírásai alapján készült intézményi számviteli politika részét képező belső szabályzatban meghatározott irányelvekben javasolt a következő szempontok érvényesítése is: - A tőzsdén nem forgalmazott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír esetében a piaci érték meghatározása a tőzsdén kívüli kereskedelem szerinti, az MNB honlapján közzétett utolsó, forgalommal súlyozott nettó átlagár és a fordulónapig felhalmozott kamat felhasználásával történik, ha ez az adat nem régebbi 30 napnál. Ha az adott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak nincs 30 napnál nem régebbi árfolyama, akkor a nettó beszerzési árat kell felhasználni oly módon, hogy a piaci érték meghatározásakor hozzá kell adni az utolsó kamatfizetés óta a fordulónapig felhalmozott kamatokat. - A tőzsdén nem forgalmazott részvény esetében a tőzsdén kívüli kereskedelem szerinti, az MNB honlapján közzétett utolsó, forgalommal súlyozott átlagárfolyam alapján kell meghatározni az eszköz értékelési árfolyamát, ha az nem régebbi 30 napnál. Ha az adott részvénynek nincs 30 napnál nem régebbi árfolyama, akkor függetlenül annak régiségétől, az utolsó, tőzsdén kívüli árfolyam, illetve a beszerzési ár közül az alacsonyabbat kell figyelembe venni. - Egyéb, a fentiekben nem szabályozott értékpapírok esetében a nyilvántartási értéket kell feltüntetni. II. A negyedéves jelentés tábláira vonatkozó részletes szabályok A negyedéves jelentés táblái 76N1A Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák tárgyidőszaki eredménye A táblában kell szerepeltetni a tárgyidőszak során elszámolt bevételeket, ezen belül a tagi kiegészítéseket és a foglalkoztatói hozzájárulásokat, a befektetésekből képződött hozamokat, a kifizetett szolgáltatások összegét, a tagi számlákat érintő nem szolgáltatás célú kifizetéseket és a nyugdíjkonstrukció vagyonkezelésének költségeit a táblában jelzett jogcímenkénti bontásban. A nyugdíjkonstrukció tárgyidőszaki bevételeinek és ráfordításainak növelő és csökkentő értékét (előjel helyesen) kell szerepeltetni a 76N1A tábla megfelelő adatsoraiban. 311

309 Abban az esetben, ha a tag egyösszegű szolgáltatást igényelt, és ezen taggal vagy tagokkal az intézmény már elszámolt, de a tag követelésének pénzügyi rendezése nem történt meg maradéktalanul, a tag követelését nem lehet átvezetni a szolgáltatási tartalékba. Ezen tagok követelésének állományát a tagokkal szembeni kötelezettségek közé kell átvezetni a teljes pénzügyi rendezés időpontjáig. 76N1B Szolgáltatási tartalék állományváltozása A szolgáltatási tartalék azon tagok követelésállományának összessége, akik az intézmény által kialakított, befizetéssel meghatározott, kizárólag járadéktípusú nyugdíjkonstrukciók valamelyikét választották, és ennek kifizetését kérték az intézménytől. A tartalékba a taggal való elszámolást követően kell átvezeti a járadékszolgáltatás fedezetét. A tábla a szolgáltatási tartalék állományának növelő és csökkentő tételeit mutatja be, jogcím szinti bontásban, a tárgyidőszak záró napjára vonatkozóan. 76N1C Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tartalékainak állománya A befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukciót kialakított foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézménynek a szolgáltatások fedezetének gyűjtésére és a biometriai kockázatot nem tartalmazó szolgáltatások finanszírozására fedezeti tartalékot köteles létrehozni. A fedezeti tartalékon belül elkülönítetten kell kezelni a tagi számlákat és a szolgáltatási tartalékot. A felhalmozási időszakban lévő tagok összes nyilvántartott követelése megegyezik a tagi számláik egyenlegének összegével. A tábla az intézmények tagi számlák állományának negyedéves alakulását mutatja be. A tárgyidőszak első napján nyilvántartott állományhoz hozzá kell adni a fedezeti tartalék állományában bekövetkezett növelő tételeket, és le kell vonni a tartalék állományát csökkentő tételeket. A Tárgyidőszaki nyitó állomány (76N1C1) értéke meg kell egyezzen az előző negyedévi, illetve az utolsó módosított jelentésben közölt, a Tárgyidőszaki záró állomány (76N1C2) adatmezőben közölt értékkel. 76N2A Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák befektetési portfoliója A táblában kell megjeleníteni a befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számláinak befektetési portfoliónak állományát a tárgyidőszak záró napján. Az állomány adatait befektetési eszközcsoportonként és azon belül egyedi eszközönként kell bemutatni. Ha az intézmény a tagi számlákat több, választható portfolióra megbontotta, az egyes portfoliókat az adatszolgáltatónak egyedi beazonosítására alkalmas kóddal (lehetőég szerint négy jegyű számmal), kell megkülönböztetnie, melyet a tábla 1. oszlopában kell megadni. A 2. oszlopban a portfolió rövid elnevezését kell megadni. Az egyedi portfoliókhoz rendelt értékpapírok összetételét a táblában szám közötti ismétlő blokkos rendszerben kell bemutatni. Az egyei portfoliókhoz rendelt értékpapírok azonosítására, az értékpapír ISIN kódját és tétel pontos nevét kötelező kitölteni. Amennyiben egy értékpapír nem rendelkezik ISIN kóddal, akkor a vagyonkezelő által használt egyedi azonosítót kell megadni. Az értékpapírok esetében a tagi befektetett portfolió állományát a tárgyidőszak záró napján érvényes, a Számv.tv., az Fnykr. és az intézmény hatályos belső szabályzatai előírásai figyelembevételével számított könyv szerinti és piaci értékét kell megadni az intézményi analitikus és főkönyvi nyilvántartásokkal, valamint a vagyon- és letétkezelői adatszolgáltatásokkal egyezően. Az adott portfolió vagyonkezeléséhez kapcsolódóan kimutatott követelések, kötelezettségek állományi adatait bruttó módon kell feltüntetni. 312

310 76N2B Szolgáltatási tartalék befektetési portfoliója A tábla a befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukciók szolgáltatási tartaléka állománya befektetési portfoliójának eszközösszetételét mutatja be a tárgyidőszak záró napjára vonatkozóan, könyv szerinti és piaci értéken. Az állomány adatait befektetési eszközcsoportonként és azon belül egyedi eszközönként kell bemutatni. Az értékpapírok azonosítására a papír ISIN kódját és tétel pontos nevét egyedileg kötelező kitölteni. Amennyiben egy értékpapír nem rendelkezik ISIN kóddal, akkor a vagyonkezelő által használt egyedi azonosítót kell megadni. Az értékpapírok esetében a befektetett portfolió állományát a tárgyidőszak záró napján érvényes Számv.tv. és a Fnykr. előírásai figyelembevételével számított könyv szerinti és piaci értékét kell megadni az intézményi analitikus és főkönyvi nyilvántartásokkal, valamint a vagyon- és letétkezelői adatszolgáltatásokkal egyezően. Az adott portfolió vagyonkezeléséhez kapcsolódóan kimutatott követelések, kötelezettségek állományi adatait bruttó módon kell feltüntetni. 76N3A Kimutatás a tagi számlák befektetési eredményeiről A tagi számlák befektetéseinek eredményét az Fnytv a, valamint a Fnykr. 7. és 8. -a figyelembevételével kell megállapítani. Ebben a táblában a nyugdíjszolgáltató intézmény, a tagi követelések fedezetét képező befektetésein, ezen belül a vagyonkezelésbe adott és saját befektetett eszközein, valamint az azonosítatlan (függő) befizetések befektetései alapján elért, pénzügyileg realizált, nettó hozamot mutatja be, eszközcsoportonkénti bontásban. 76N3B Kimutatás a szolgáltatási tartalék befektetési eredményeiről A szolgáltatási tartalék befektetéseinek hozamelszámolását az Fnytv a, valamint az Fnykr. 7. és 8. -a figyelembevételével kell elvégezni. Ebben a táblában a nyugdíjszolgáltató intézmény szolgáltatási tartalékának fedezetét biztosító, ezen belül a vagyonkezelésbe adott és saját eszközei befektetéseivel elért, pénzügyileg realizált, nettó hozamot kell bemutatni főbb eszközcsoportonkénti bontásban. 76N4 Fedezeti tartalék befektetéseinek lejárat szerinti megoszlása tárgyidőszak zárónapján (állomány piaci értéken) A táblában a negyedév zárónapján a nyugdíjszolgáltató intézmény birtokában befektetési céllal nyilvántartott eszközök piaci értéke szerint számított állományát kell bemutatni az értékpapírok lejáratig hátralévő időszak szerinti bontásban. A táblában a fedezeti tartalékban nyilvántartott befektetett eszközök állományát tovább kell bontani a tagi számlák, illetve a szolgáltatási tartalék eszközeire. Az egyes tartalékok eszközei között külön kell kimutatni a forgatási célú, és a befektetett pénzügyi eszközöket, rövid, közép, hosszú lejárat szerinti, valamint a lejárat nélküli eszközök bontásban. 76N5 Befizetések devizánkénti kimutatása A nyugdíjszolgáltató intézményeknek a tagi és foglalkoztatói befizetéseket meg kell bontania a táblában kiemelt, főbb devizanemenként. Külön oszlopban kell megjeleníteni a befizetéssel meghatározott, a szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukciók befizetéseit, illetve az azonosítatlan (függő) befizetéseket devizanemenkénti bontásban. 76N6A A felhalmozási szakaszban lévő tagok létszáma A táblában kell bemutatni a még felhalmozási szakaszban lévő taglétszám adataiban - a tárgyidőszak során - bekövetkezett változásokat. 313

311 A tárgyidőszak végi létszámadatok megállapításakor az időszak első napján nyilvántartott taglétszám adatát növelni kell az újonnan belépő tagok, más intézménytől átlépett tagok, illetve a kedvezményezetti jogon létrejött (egy elhunyt tag tagsági jogviszonyát folytató) tagok számával. A felügyeleti jelentés e táblájának kitöltése során azt kell figyelembe venni, hogy a tagsági jogviszonyukat megszüntető tagok esetén csak az olyan tagok jogviszonyának megszűnése vehető figyelembe csökkenésként, amelyek tagi követelésével az intézmény pénzügyileg is maradéktalanul elszámolt. A tárgyidőszak végi záró állományi taglétszám adatán belül fel kell tüntetni a tagdíj befizetésre már nem kötelezett tagok, valamint a feltételes jogszerző időtartam alatt álló tagok létszámának adatát. A tárgyidőszaki létszám adatokat meg kell bontani egyrészt a befizetéssel-, illetve szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukciók szerint, másrészt a konstrukciókon belül az alapítói és csatlakozott foglalkoztatókénti csoportosításban is. Az alapítói foglalkoztatói létszámban kell kimutatni a saját, illetve az alapító cégcsoportjába tartozó tagokat is. 76N6B határozott idejű járadékszolgáltatásban részesülő taglétszám alakulása A táblában kell bemutatni az intézménynél járadékszolgáltatási szakaszban lévő tagok taglétszámadatait, járadéktípusok szerinti bontásában. 76N7 Működési eredmény alakulása 76N71 Működési célú bevételek összesen Itt kell kimutatni a foglalkoztatói és tagi befizetésekből az intézmény működésére a Fnykr. 17. (4) bekezdés előírásai alapján levonható, a tárgyidőszakban bevételként elszámolt összegét. 76N72 Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Itt kell kimutatni az intézmény működésével kapcsolatban felmerült, az 5-ös és 8-as számlaosztályban elszámolt költségek, és ráfordítások együttes összegét a táblában feltűntetett jogcímek szerinti bontásban, valamint külön soron az összes egyéb nem nevesített ráfordításokat. Az alkalmazottak és tisztségviselők részre fizetett bérköltség: itt kell szerepeltetni az ilyen jogcímen a tárgyévben elszámolt bérköltség összegét. A bérköltség fogalmát a Számv.tv. 79. (2) bekezdése határozza meg. Itt kell kimutatni a tagszervezés, a reklám, a marketing tevékenység költségeit. Amennyiben az intézménnyel kiszervezési szerződésben álló szolgáltató szervezet végez tagszervezési tevékenységet, akkor szolgáltató szervezetnek olyan számlát kell kiállítania, amely elkülönítetten tartalmazza a nyilvántartással és a tagszervezéssel kapcsolatos költségeket. A táblában kell kimutatni a ráfordításként elszámolt felügyeleti díj összegét. Az egyéb költségek között kell kimutatni a működési célra fizetett bírságok és egyéb befizetéseket, valamint a tárgyév során képzett működési céltartalék összegét. Ezen a soron kell kimutatni a tagok tagsági viszonyuk megszűnésekor az intézménynél kimutatott működési célú tagdíjhátralékának hitelezési veszteségként elszámolt összegét. Itt kell kimutatni a hiányzó, a tárgyidőszakban megsemmisült, az eladott és az intézményi könyvekből kivezetett működési célú immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek könyv szerinti értékét, továbbá a követelések, készletek elszámolt értékvesztésének összegét. Itt kell kimutatni az elszámolt káreseményekkel kapcsolatos kifizetéseket, a fizetett bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések összegét, a behajthatatlannak minősített külön nem nevesített követelésnek az üzleti évben leírt összegét, az intézmény által működtetett ingatlanok és működésre szolgáló egyéb tárgyi eszközök könyv szerinti értékét. Ahol a tábla Számv.tv. szerinti egyéb ráfordítások megnevezést említ, ott a Számv.tv. előírásainak megfelelően kell a ráfordításokat megjeleníteni. 76N8A Szavatoló tőke a negyedév záró napján A nyugdíjszolgáltató intézmények tartalékképzésére vonatkozó szabályokat az Fnytv. II. fejezete tartalmazza. Ebben a táblában kell kimutatnia az Fnytv a szerint számított intézményi szavatoló tőke értékét, és annak minden elemét a negyedév záró napjára vonatkozóan. 314

312 76N8B Minimális szavatoló tőkeszükséglet Az intézményi minimális szavatoló tőkeszükséglet összegét a Bit. 8. melléklete alapján kell számítani. 76N8C Összefoglaló tábla a tőkeszükségletről Ebben a táblában kell kimutatni az Fnytv a szerint számított intézményi tőkeszükséglet tárgyidőszak záró napján fennálló értékét. 76N8D Szavatoló tőkét megtestesítő befektetések megoszlása tárgyidőszak végén A tábla a szavatoló tőkét megtestesítő befektetések portfoliója eszközösszetételét mutatja be a tárgyidőszak záró napjára vonatkozóan. A táblában kell megjeleníteni a befektetési portfolió állományát piaci értéken. Az állomány adatait befektetési eszközcsoportonként és azon belül egyedi eszközönként kell bemutatni. Az értékpapírok azonosítására a papír ISIN kódját és tétel pontos nevét egyedileg kötelező kitölteni. Amennyiben egy egyedi értékpapír nem rendelkezik ISIN kóddal, akkor a vagyonkezelő által használt azonosítót kell megadni. Az értékpapírok esetében a befektetett portfolió állományát az tárgyidőszak záró napján érvényes, a Számv.tv., Fnykr. és az adatszolgáltató belső szabályzatai előírásai figyelembevételével számított könyv szerinti és piaci értékét kell megadni az intézményi analitikus és főkönyvi nyilvántartásokkal, valamint a vagyon- és letétkezelői adatszolgáltatásokkal egyezően. 76N9A Tulajdonosok részesedésének megoszlása a tárgyidőszak végén Ebben a táblában kell bemutatni az adatszolgáltató saját részvénycsomagjának tulajdonosok közötti megoszlását. A tábla kitöltésénél figyelembe kell venni a Bit (1) bekezdésében, a 114. (3) bekezdésében és a 3. mellékletében foglalt előírásokat. 76N9B Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedésének megoszlása a tárgyidőszak végén Ebben a táblában kell bemutatni az intézmény birtokában lévő, más vállalkozásokban fennálló részvénycsomagjának, és részesedéseinek megoszlását, vállalkozások szerinti bontásban. A tábla kitöltésénél figyelembe kell venni a Bit (1) bekezdésében, a 114. (3) bekezdésében és a 3. mellékletében foglalt előírásokat. 76N10 Foglalkoztatókkal szembeni követelések kiegyenlítésére kapott nem pénzbeni eszközök Ebben a táblában kell bemutatni a foglalkoztatói hozzájárulási kötelezettség kiegyenlítéseként/ellenértékekén átadott, nem pénzbeni eszközök értékét. A követelések kiegyenlítésére átvett eszközök állományi adatait eszközcsoportonként és azon belül egyedi eszközönként kell bemutatni. Az értékpapírok azonosítására a papír ISIN kódját és tétel pontos nevét egyedileg kötelező kitölteni. Amennyiben egy értékpapír nem rendelkezik ISIN kóddal, akkor az értékpapír egyedi azonosítására alkalmas kódot/megnevezést kell megadni. Az értékpapírok esetében az eszközök állományát a tárgyidőszak záró napján érvényes, a Számv.tv. az Fnykr. és az intézmény belső szabályzatai előírásainak figyelembevételével számított piaci értékét és a követelés beszámítása szerinti értéket kell megadni az intézményi analitikus és főkönyvi nyilvántartásokkal, valamint az átadásban résztvevő vagyon- és letétkezelői adatszolgáltatásokkal egyezően. 76N11 Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevételei A táblában kell szerepeltetni a szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevezetését követően, az intézmény által ajánlott szolgáltatások fedezetére teljesített tagi és foglalkoztatói befizetéseket, jogcímek szerinti bontásban. 315

313 A szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevételeit jogcímenként, számvitelileg és analitikusan is elkülönítetten kell kezelni és nyilvántartani a befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukciók pénzforgalmi adataitól. 76N12 Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok A táblában (bruttó módon) kell bemutatni a biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok alakulását a tárgyidőszak záró napján a táblában felsorolt jogcímek szerinti bontásban. A függő tartalék (tételes) összegét, valamint az IBNR tartalék összegét költségrésszel együtt kérjük bemutatni. A besorolást naptári negyedévekre számítva kell elvégezni (pl. egy tag a szolgáltatásra jogosultságot tárgyév május 13-án éri el, így ezen tag követelésre képzett tartalék összegét a II. negyedévi jelentésben kell szerepeltetni, a tag a szolgáltatást a tárgyév I. negyedévben nem vette igénybe). 76N13 Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok befektetési portfoliója a tárgyidőszak záró napján A táblában az intézmény biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok befektetési portfoliója állományát kell szerepeltetni Matematikai tartalék és További tartalékok szerinti bontásban a tárgyidőszak záró napján, az intézményi analitikák és a vonatkozó időszaki főkönyvi kivonat adataival egyezően. A táblában a tartalék befektetési portfoliója állományát könyv szerinti és piaci értéken kell megjeleníteni. Az állomány adatait befektetési eszközcsoportonként és azon belül egyedi eszközönként kell bemutatni. Az értékpapírok azonosítására a papír ISIN kódját és tétel pontos nevét egyedileg kötelező kitölteni. Amennyiben egy egyedi értékpapír nem rendelkezik ISIN kóddal, akkor a vagyonkezelő által használt azonosítót kell megadni. Az értékpapírok esetében a befektetett portfolió állományát az tárgyidőszak záró napján érvényes, a Számv.tv., az Fnykr. és az intézmény belső szabályzatai előírásai figyelembevételével számított könyv szerinti és piaci értékét kell megadni az intézményi analitikus és főkönyvi nyilvántartásokkal, valamint a vagyon- és letétkezelői adatszolgáltatásokkal egyezően. Az adott portfolió vagyonkezeléséhez kapcsolódóan kimutatott követelések, kötelezettségek állományi adatait bruttó módon kell feltüntetni. 76N14 A tartalékok és fedezeteinek bemutatása a tárgyidőszak végén A táblában kell bemutatni az intézményi tartalékok és azok fedezetére képzett portfoliók között összefüggést, valamint a tartalékok átlagos hátralévő futamidejét (években kimutatva). A hátralévő átlagos futamidőt a Tpt pontja szerinti értelmezésben, két tizedesre kerekítve kell meghatározni. Hátralévő átlagos futamidő megállapításakor mind az eszközoldal, mind a forrásoldal esetén azt kell megállapítani, hogy az aktuális hozamgörbe 1 százalékpontos változásakor az eszközök és források piaci értéke hány százalékkal változna. Eszközoldalon az aktuális hozamgörbe alatt az adott eszköz devizanemének megfelelő és meghatározó kereskedési piacain kialakult hozamgörbét, míg a forrásoldalon az adott forrás devizanemének megfelelő hozamgörbét kell érteni. Aktuális hozamgörbe alatt hazai valutában történő számolás esetében az ÁKK által közzétett állampapír referencia hozamgörbét kell érteni. 76N15 Nyugdíjtechnikai tartalékok likviditása a tárgyidőszakot követő 6 hónapban Ebben a táblában kell bemutatni az intézmény rövid- és középtávú likviditási helyzetét, a várható kifizetéseinek lejárati szerkezetét, illetve ezek likvid eszközfedezetét a tárgyidőszakot követő 180 napra vonatkozóan. A táblában a jövőben felmerülő várható kifizetéseknek, illetve várhatóan rendelkezésre álló likvid eszközöknek a becsült értékét kell megadni az egyes időszakokra. A lejárati intervallumba való besorolás a szerint történik, hogy mikor várható a kifizetés, illetve melyik időszakban szándékozik felhasználni az intézmény az adott likvid eszközt. 316

314 Likvid eszközként kell bemutatni a táblában azon eszközöket, amelyeket az intézmény a tárgyidőszak végén rendelkezésre álló információi alapján mobilizálni képes és a táblában megadott időszakok valamelyikében várhatóan meg is történik az eszköz mobilizálása. Az intézmény maga határozza meg, hogy mely instrumentumokat milyen arányban tekint likvidnek. Teljes mértékben likvidnek tekinthetők az intézményi készpénz instrumentumai, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az adott idősávban lejáró értékpapírok, a hitelintézetnél az adott idősávban rendelkezésre álló betétek, illetve bankbetétek. A likvid eszközöket piaci értéken kell szerepeltetni. A várható kifizetéseket és az ezzel szemben álló likvid eszközöket aszerint is meg kell bontani, hogy a kifizetés melyik tartalék fedezetéből történik. 76N16 Életjáradékban részesülő taglétszám alakulása A táblában kell bemutatni az intézménynél életjáradék kifizetési szakaszban lévő tagok taglétszámadatait, járadéktípusok szerinti bontásában. 76N20 A nyugdíjszolgáltató intézmény személyi állománya a tárgyidőszak végén Az intézmény személyi állománya összetételének bemutatására szolgál ez a tábla. Az alkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalók esetében az átlagos állományi létszámot kell megadni. Felső vezetés: ide sorolandó az intézmény első számú vezetője, az elnök, a vezérigazgató, a vezető biztosításmatematikus, a vezető jogtanácsos, a számviteli rendért felelős vezető és a belső ellenőr, és azon egyéb személyek is, akik a felső vezetést alkotják. Dolgozók: ide sorolandók azon alkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalók, akik nem minősülnek felsővezetőnek. Megbízásos jogviszonyban foglalkoztatottak: idetartoznak a szerződéssel, megbízással (nem alkalmazotti, vagy munkaviszonyban foglalkoztatott) dolgozó munkatársak. A Megbízásos jogviszonyban foglalkoztatottak sorokban a számított létszámot kell közölni. 76NPA Nyilvántartásba vett fogyasztói panaszügyek A tábla kitöltése A táblában az adatszolgáltató magatartására, tevékenységére vagy mulasztására vonatkozó, a panasznyilvántartó rendszerben rögzített azon panaszokat kell bemutatni, amelyek az adatszolgáltatóhoz (akár fiókon, ügyfélszolgálaton stb. keresztül) írásban (papíralapon vagy elektronikus úton) érkeztek be, vagy ott szóban (telefonon vagy személyesen) hangzottak el. Nem kell szerepeltetni azokat a szóbeli panaszokat, amelyeket a szolgáltató azonnal megvizsgált és szükség szerint orvosolt, amennyiben a fogyasztó nem jelezte, hogy panasza kezelését vitatja. Ha egy panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni. Tárgyidőszak az oszlopok esetében: az aktuális negyedév első napjától a negyedév utolsó napjáig tartó időszak. Tárgyidőszak a 18. és 19. oszlopok esetében: az aktuális év január 1-jétől az aktuális negyedév utolsó napjáig tartó időszak. 76NPA01 Tárgyidőszakban nyilvántartásba vett panaszügyek darabszáma összesen A tárgyidőszak során beérkezett és nyilvántartásba vett panaszügyek száma. 76NPA02 Tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszáma összesen A tárgyidőszak során véglegesen lezárt panaszügyek száma. 317

315 76NPA03 Folyamatban lévő panaszügyek darabszáma az időszak elején (negyedév első napján) Az aktuális negyedév első napján még folyamatban lévő panaszügyek száma, függetlenül attól, hogy azt az intézmény mikor vette nyilvántartásba. 76NPA04 Folyamatban lévő panaszügyek darabszáma az időszak végén (negyedév utolsó napján) Az aktuális negyedév utolsó napján még folyamatban lévő panaszügyek száma, függetlenül attól, hogy azt az intézmény mikor vette nyilvántartásba. 76NPA051 Folyamatban lévő peresített panaszügyek darabszáma Az aktuális negyedév utolsó napján még folyamatban lévő peresített panaszügyek száma, függetlenül attól, hogy azt az intézmény mikor vette nyilvántartásba. 76NPA052 Panaszos javára lezárt peresített panaszügyek darabszáma Az aktuális negyedév utolsó napjáig a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma, függetlenül attól, hogy azt az intézmény mikor vette nyilvántartásba. 76NPA053 Az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek darabszáma Az aktuális negyedév utolsó napjáig az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma, függetlenül attól, hogy azt az intézmény mikor vette nyilvántartásba. 76NPA06 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege összesen, ezer forintban A tárgyidőszak során pénzügyileg teljesített kártérítés összege, függetlenül attól, hogy a kártérítés összegét jogerős ítélettel, illetve peren kívüli megállapodással vagy az intézmény önkéntes döntése alapján állapították meg. 76NPA07 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) Ezen a soron kell megadni, hogy tárgyidőszakban hány fő foglalkozik teljes munkaidőben a panaszügyekkel, panaszkezeléssel, akár munkavállalóként, akár egyéb megbízás, vagy kiszervezés keretében (tárgynegyedév végi állományi létszám). A tábla oszlopai: Az 1. és 2. oszlopban a tárgyidőszakban lezárt (a1), illetve a tárgyidőszakban nyilvántartásba vett (a2) panaszügyek darabszámát kell szerepeltetni, majd ezeket tovább kell bontani panasztípusok szerint a oszlopban. Ha egy ügy több területet is érint, azt mindig a legjellemzőbb panasztípusnál kell szerepeltetni. A oszlopok határozzák meg a beérkezett panaszügyek főbb típusok szerinti megoszlását a következők szerint: 3. oszlop Tagsági jogviszony létrejötte (Tagszervezői panaszok nélkül) A tag tagsági jogviszony létrejöttéhez kapcsolódó panaszok száma (a tagszervező személyre, vagy szervezetre, tagszervező eljárására tett panaszok nélkül). A tagsági jogviszony létrejöttén túl, az intézményváltáshoz kapcsolódó panaszokat is itt kell jelenteni. 4. oszlop Tagszervezési tevékenység A tagszervező személyre, vagy szervezetre, tevékenységére tett panaszokat kell megjelentetni. 5. oszlop Tagi számla értesítők Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az egyéni számla értesítők adattartalmához, kiküldésének határidejéhez, stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok. 6. oszlop Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, foglalkoztatói adatszolgáltatás) Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagdíjelszámolásokkal kapcsolatban küldenek a panaszosok pl. foglalkoztatói bevallások-, korrekciós bevallások adattartalma, megküldésük határideje, tagdíj befizetések helyessége, fizetési késedelem, foglalkoztatói hozzájárulás, tagi eseti befizetések, támogatások adománylevele és befizetése miatt és a tag egyéni számláján történő intézményi jóváírásokkal kapcsolatban tett panaszok. 318

316 7. oszlop Hozamok Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagi számlán vagy számlaértesítőjén feltüntetett hozam, értékelési különbözet és egyéb befizetéshez kapcsolódó adattartalommal kapcsolatban küldenek a panaszosok. 8. oszlop Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés) Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a szolgáltatások elszámolásával, összegszerűségével, pénzügyi rendezésével kapcsolatban küldenek a panaszosok. 9. oszlop Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket (a szolgáltatások kifizetésének kivételével) az intézménytagság egyéb jogcímen megszűnéséhez kapcsolódó (elhunyt, átlépő, kilépő, esetleg kizárt tag, stb.) elszámolással, összegszerűséggel, pénzügyi rendezéssel kapcsolatban küldenek a panaszosok. 10. oszlop Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagok, foglalkoztatók részére nyújtott írásbeli, ügyfélszolgálati, honlapos tájékoztatás adattartalmával, határidejével kapcsolatban küldenek a panaszosok. 11. oszlop Egyéb Az előzőekben nevesítetteken kívüli, az intézmény által kiemelten kezelt, egyedi, vagy rendkívüli körülmény alapján felmerült panaszügyek megjelenítésére szolgáló adatmező. A 12. és 13. oszlopok szolgálnak a panaszügyek lezárási határidőinek kategorizálására, mely szerint a panaszügy a jogszabályban rögzített határidőn belül, illetve e határidő lejártát követően került lezárásra. A oszlopok arra szolgálnak, hogy tájékoztatást adjanak arról, hogy a panaszos által közölt kifogást az intézményi felülvizsgálatot követően milyen mértékben tekintik megalapozottnak. A 17. oszlop szolgál a tárgyévben lezárt, halmozott panaszügyi adatok közlésére (a jelentésben figyelembe veendő időszak: tárgyév től az aktuális negyedév utolsó napjáig). A 18. oszlop szolgál a tárgyévben nyilvántartásba vett, halmozott panaszügyi adatok közlésére (a jelentésben figyelembe veendő időszak: tárgyév től az aktuális negyedév utolsó napjáig). 76NPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok A tábla kitöltése A táblában a foglalkoztató nyugdíjszolgáltató intézmény Pmt. hatálya alá eső tevékenységére vonatkozó, a Pmt. szerinti belső szabályzat alapján lefolytatott eljárások keretében összegyűlt információkról kell adatot szolgáltatni. A táblában a természetes személyekre és egyéb (jogi és jogi személyiség nélküli társaságok, egyéni vállalkozások stb.) személyekre vonatkozó adatokat kell bemutatni. Az adatokat az adott tárgynegyedévre és az év elejétől halmozott összegben egyaránt fel kell tüntetni. Devizában felmerülő adatokat a negyedév végén érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni. 319

317 A tábla sorai 76NPM1 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél A nem teljes körűen átvilágított ügyfél sorban kell feltüntetni az adott negyedév végén azon ügyfelek számát, amelyeknél az intézménynek nem áll rendelkezésre ügyfeléről az összes szükséges átvilágítási adat, vagy a Pmt. 8. -ában előírt és annak megfelelő nyilatkozat a tényleges tulajdonosról. 76NPM11 Ebből ügyfélkövetelés A 76NPM1 sorból az ügyfélkövetelést kell feltüntetni. Ügyfélkövetelés: az ügyfélnek az intézménnyel szemben fennálló követelése az adott tárgyidőszak végén, azaz tagi számla aktuális értéke, illetve a szolgáltatási tartalékból a tagnak a járadékszolgáltatási időszak végéig még járó követelés összege. Az ügyfélkövetelés nem nettósítható. 76NPM12 Ebből: ügyfél- kötelezettség A 76NPM1 sorból az ügyfél-kötelezettséget kell feltüntetni. Ügyfél-kötelezettség: az ügyfél összes tartozása az intézménnyel szemben, itt célszerű kimutatni az ügyfélnek az intézménnyel szemben a tárgyidőszak végén fennálló esetleges díjtartozását is. Az ügyfél-kötelezettség nem nettósítható. 76NPM2 Összes ügyfél átvilágítás Az összes ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni az összes, ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát. Összesített adatokat tartalmazó sor. 76NPM21 Egyszerűsített ügyfél- átvilágítás Az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 12. és 13. -a alapján egyszerűsített ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát. 76NPM22 Fokozott ügyfél-átvilágítás A fokozott ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt a alapján fokozott ügyfélátvilágításon átesett ügyfelek számát. 76NPM221 Ebből kiemelt közszereplő ügyfél (PEP) átvilágítása A kiemelt közszereplő ügyfelek átvilágítása sorba azon átvilágítások számát kell beírni, amelyeknél az intézmény a Pmt a alapján megállapította, hogy a külföldi ügyfél kiemelt közszereplőnek minősül. A kiemelt közszereplő fogalmát a Pmt. 4. -a határozza meg. 76NPM23 Normál ügyfél átvilágítás A normál ügyfél átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfelek számát, akik ügyfél átvilágítása nem esik sem a fokozott, sem az egyszerűsített ügyfél átvilágítás típusába. 76NPM34 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás A korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfeleket, akiket az intézmény már korábban átvilágított, de kétség miatt új átvilágításra került sor. 76NPM35 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele A más szolgáltató által végzett átvilágítás sorban a más szolgáltató által végzett és az intézmény által elfogadott átvilágítások számát kell feltüntetni. 76NPM41 Saját bejelentések A saját bejelentések: darabszám és összeg oszlopban az intézmény által a pénzügyi információs egységként működő hatóság részére az adott negyedévben küldött bejelentések számát és a bejelentések teljes forintösszegét kell feltüntetni. A bejelentett összeg az adott tranzakcióban szereplő összeg, amelyet az ügyfél az intézménynek átadott, vagy az ügyfél részére kifizetésre került. 76NPM42 Bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek A bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek sorban azokat az ügyleteket kell feltüntetni, melyeket az intézmény devizában bonyolított. 320

318 76NPM431-76NPM435 Saját bejelentésekből:1-5. legnagyobb összegű bejelentés A bejelentésekből az öt legnagyobb összegű sorban a 76NPM41 sorból az öt legnagyobb összegű ügyletet kell felsorolni csökkenő sorrendben. 76NPM44 Bejelentésekből közvetítők által végzett tranzakciók bejelentése A bejelentésekből közvetítők által végzett tranzakciók bejelentése sorba azon bejelentések kerülnek, amelyeknél közvetítő útján végzett tevékenység során került sor bejelentésre. 76NPM5 Bejelentésekből felfüggesztett tranzakciók A bejelentésekből felfüggesztett tranzakciók sorban azon bejelentéseket kell feltüntetni, amelyek során az intézmény a Pmt a alapján felfüggesztést alkalmazott. 76NPM6 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések Ebben a sorban a bíróságok által pénzmosás miatt zárolt számlák számát és összegét kell feltüntetni. 76NPM7 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés A terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés sorban azokat a bejelentéseket kell feltüntetni, amelyeket az intézmény a terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatt tett. 76NPM8 Terrorista lista alapján zárolt követelések A terrorista lista alapján zárolt követelések sorban azt az ügyfélszámot és azok teljes ügyfélkövetelését kell feltüntetni, amelyet az intézmény az ügyfél terrorista listán való szereplése miatt az adott negyedévben zárolt és ezt a pénzügyi információs egységként működő hatóságnak, mint illetékes hatóságnak bejelentett. (Az aktuális terrorista listák az MNB honlapján a Pénzmosás ellen/fontos listák menüpont alatt érhetők el.) III. Az éves jelentés tábláira vonatkozó részletes szabályok 77ME Mérleg - Eszközök; 77MF Mérleg - Források A tábla kitöltése során az Fnykr át, valamint az 1. melléklete előírásait kell alkalmazni. 77EE1A Intézményi eredménykimutatás - befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció A tábla kitöltése során az Fnykr át, és a 2. melléklet A) pontjának előírásait kell alkalmazni. 77EE1B Eredménylevezetés - befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció A tábla kitöltése során az Fnykr. 13. á-t, 14. (3) és (4) bekezdését, valamint a 3. melléklet előírásait kell alkalmazni. 77EE2 Intézményi eredménykimutatás - szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció A tábla kitöltése során az Fnykr át, 14. (1), (2) és (5) bekezdését, valamint a 2. melléklete B) pontjának előírásait kell alkalmazni. 77EE3 Intézményi eredménykimutatás - működési tevékenység A tábla kitöltése során az Fnykr át és a 2. melléklete C) pontjának előírásait kell alkalmazni. 321