73OME Mérleg - Eszközök

Átírás

1 Táblakód: 73OME Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Előző évi 73OME Mérleg - Eszközök Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló záró Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált c d e f g h OME1 Eszközök (akítvák) összesen OME11 Befektetett eszközök OME111 I. Immateriális javak OME Vagyoni értékű jogok OME Szellemi termékek OME Immateriális javakra adott előlegek OME Immateriális javak értékhelyesbítése OME112 II. Tárgyi eszközök OME Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok OME Tartós befektetési célú ingatlanok OME Gépek, berendezések, felszerelések, járművek OME Beruházások, felújítások OME Beruházásokra adott előlegek OME Tárgyi eszközök értékelési különbözete OME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése OME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök OME Egyéb tartós részesedések OME Tartósan adott kölcsön OME Egyéb tartósan adott kölcsön OME Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok OME11341 a) Kötvények OME11342 b) Állampapírok OME11343 c) Fix kamatozású értékpapírok OME11344 d) Változó kamatozású értékpapírok OME11345 e) Befektetési jegyek OME11346 f) Jelzáloglevél OME11347 g) Egyéb értékpapírok OME Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete OME12 Forgó eszközök OME121 I. Készletek Mód

2 Táblakód: 73OME OME Anyagok OME Áruk OME Készletekre adott előlegek OME Áruk értékelési különbözete OME122 II. Követelések OME Tagdíjkövetelések OME Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) OME Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben OME Egyéb követelések OME123 III. Értékpapírok OME Egyéb részesedések OME Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok OME12321 a) Kötvények OME12322 b) Kincstárjegyek és más állampapírok OME12323 c) Fix kamatozású értékpapírok OME12324 d) Változó kamatozású értékpapírok OME12325 e) Befektetési jegyek OME12326 f) Jelzáloglevél OME12327 g) Egyéb értékpapírok OME Értékpapírok értékelési különbözete OME Határidős ügyletek értékelési különbözete OME124 IV. Pénzeszközök OME Pénztárak OME Pénztári elszámolási számla OME Elkülönített betétszámla OME Rövid lejáratú bankbetétek OME Devizaszámla OME Pénzeszközök értékelési különbözete OME13 Aktív időbeli elhatárolások OME Bevételek aktív időbeli elhatárolása OME Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása

3 Táblakód: 73OMF Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Előző évi beszámoló záró 73OMF Mérleg - Forrás Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló záró Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált k l m n o p OMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN OMF11 Saját tőke OMF111 I. Induló tőke OMF Működés fedezetének induló tőkéje OMF Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tőkéje OMF Likviditási célú induló tőke OMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) OMF113 III. Tartalék tőke OMF114 IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye OMF115 V. Értékelési tartalék OMF12 Céltartalékok OMF121 I. Működési céltartalék OMF Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék OMF Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék OMF Időarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) OMF Egyéb piaci értékítéletből adódó (+/-) OMF122 II. Fedezeti céltartalék OMF Egyéni számlákon OMF Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék OMF Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék OMF Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet OMF Időarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) Egyéb piaci értékítéletből adódó OMF (+/-) OMF Szolgáltatási tartalékon Mód

4 Táblakód: 73OMF OMF Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék OMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek OMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet OMF Időarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) Egyéb piaci értékítéletből adódó OMF (+/-) OMF123 III. Likviditási és kockázati céltartalék OMF Likviditási portfolió értékelési különbözete OMF Időarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) OMF Egyéb piaci értékítéletből adódó (+/-) OMF Egyéb likviditási célokra OMF Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka OMF Működési célú tagdíjak tartaléka OMF Fedezeti célú tagdíjak tartaléka OMF Likviditási célú tagdíjak tartaléka OMF13 Kötelezettségek OMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek OMF Tagokkal szembeni kötelezettségek OMF Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) OMF Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök OMF Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek OMF Azonosítatlan függő befizetések OMF13251 a) munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések OMF13252 b) munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések OMF13253 c) pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések OMF14 Passzív időbeli elhatárolások OMF Bevételek passzív időbeli elhatárolása OMF Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása OMF Halasztott bevételek

5 Táblakód: 73OA Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Előző évi Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló záró Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált c d e f g h OA01 Tagok által fizetett tagdíj OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OA03 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) OA04 Utólag befolyt tagdíjak OA05 Tagdíjbevételek összesen ( ) OA06 Tagok egyéb befizetései OA07 Működési célra kapott rendszeres támogatás OA08 Működési célra juttatott eseti adomány OA09 Egyéb bevételek OA10 Működési célú bevételek összesen ( ) OA11 Működéssel kapcsolatos ráfordítások OA111 Anyagjellegű ráfordítások OA1111 Anyagköltség OA1112 Igénybe vett szolgáltatások OA11121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) OA11122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) OA11123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) OA11124 Aktuáriusi díj (számla alapján) OA11125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) OA11126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség OA1113 Egyéb szolgáltatások költsége OA1114 Eladott áruk beszerzési értéke OA1115 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke OA112 Személyi jellegű ráfordítások OA1121 Bérköltség OA11211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére OA11212 Állományba nem tartozók munkadíja OA Aktuáriusi díj (megbízási díj) Mód

6 Táblakód: 73OA OA Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj OA (megbízási díj) OA Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja OA Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja OA1122 Személyi jellegű egyéb kifizetések OA1123 Bérjárulékok OA11231 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék OA11232 Egészségügyi hozzájárulás OA11233 Munkaadói járulék OA113 Értékcsökkenési leírás OA1131 Terv szerinti értékcsökkenési leírás OA1132 Használatbavételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírás OA114 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások OA1141 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások OA1142 Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségekre OA1143 Egyéb ráfordítások OA12 Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) OA13 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) OA14 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek OA141 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat OA142 Pénzügyileg realizált makat, kamatjellegű bevétel OA143 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) OA15 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete OA16 Befektetési jegyek realizált hozama OA17 Kapott osztalékok és részesedések OA18 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei OA19 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OA191 Időarányosan járó kamat OA192 Járó osztalék

7 Táblakód: 73OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA23 Devizaárfolyam-változásból adódó Nyereségjellegű különbözet Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó Nyereségjellegű különbözet Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OA24 Befektetési jegyek realizált vesztesége OA25 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék OA251 Időarányosan járó kamat OA252 Járó osztalék OA253 Devizaárfolyam különbözet OA254 Egyéb piaci értékítéletből adódó OA26 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása OA27 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások OA28 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások OA281 Vagyonkezelői díjak OA282 Letétkezelői díjak OA283 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások OA29 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) OA30 Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) OA31 Rendkívüli bevételek OA32 Rendkívüli ráfordítások

8 Táblakód: 73OA OA33 Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) OA34 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei OA35 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai OA36 Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (34-35) OA37 Adófizetési kötelezettség (-) OA38 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

9 Táblakód: 73OB 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Előző évi beszámoló záró Előző évi felülvizsgált eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált Tárgyévi Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d e f g h OB01 Tagok által fizetett tagdíj OB02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OB03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) OB04 Utólag befolyt tagdíjak OB05 Tagdíjbevételek összesen ( ) OB06 Tagok egyéb befizetései OB07 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás OB08 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány OB09 Szolgáltatási célú egyéb bevételek OB10 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen ( ) OB11 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások OB12 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek OB121 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel OB122 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések OB13 és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete OB14 Befektetési jegyek realizált hozama OB15 Kapott (járó) osztalékok és részesedések OB16 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei OB17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OB171 Időarányosan járó kamat OB172 Járó osztalék OB173 Devizaárfolyam-változásból adódó OB1731 Nyereségjellegű különbözet OB1732 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OB174 Egyéb piaci értékítéletből adódó OB1741 Nyereségjellegű különbözet

10 Táblakód: 73OB OB OB18 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek OB19 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) OB191 Egyéni számlákat megillető hozambevételek OB1911 Egyéni számlákat megillető realizált hozam OB1912 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet OB192 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek OB1921 Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam OB1922 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet OB20 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások OB21 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OB22 Befektetési jegyek realizált vesztesége OB23 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása OB24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások OB25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások OB251 Vagyonkezelői díjak OB252 Letétkezelői díjak OB253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások OB26 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) OB261 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások OB262 Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások OB27 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) OB271 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam OB272 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet OB273 Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam OB274 Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet OB28 Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) OB281 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

11 Táblakód: 73OB OB282 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból OB283 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet OB2831 Időarányosan járó kamat OB2832 Járó osztalék OB2833 Devizaárfolyam különbözetből OB2834 Egyéb piaci értékítéletből adódó ből OB284 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból OB285 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből OB2851 Időarányosan járó kamat OB2852 Járó osztalék OB2853 Devizaárfolyam különbözetből OB2854 Egyéb piaci értékítéletből adódó

12 Táblakód: 73OC 73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Előző évi eltérések (+/- ) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d e f g h OC01 Tagok által fizetett tagdíj OC02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OC03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) OC04 Utólag befolyt tagdíjak OC05 Tagdíjbevételek összesen ( ) OC06 Tagok egyéb befizetései OC07 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás OC08 Likviditási célra juttatott eseti adomány OC09 Likviditási célú egyéb bevételek OC10 Likviditási célú bevételek összesen ( ) OC11 Likviditási célú egyéb ráfordítások OC12 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek OC121 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel OC122 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) OC13 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete OC14 Befektetési jegyek realizált hozama OC15 Kapott (járó) osztalékok és részesedések OC16 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei OC17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OC171 Időarányosan járó kamat OC172 Járó osztalék

13 Táblakód: 73OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC21 Devizaárfolyam-változásból adódó Nyereségjellegű különbözet Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó Nyereségjellegű különbözet Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OC22 Befektetési jegyek realizált vesztesége OC23 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása OC24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások OC25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások OC251 Vagyonkezelői díjak OC252 Letétkezelői díjak OC253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások OC26 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) OC261 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

14 Táblakód: 73OC OC262 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások OC27 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) OC28 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) OC281 Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék OC2811 Időarányosan járó kamat OC2812 Járó osztalék OC2813 Devizaárfolyam különbözetből OC2814 Egyéb piaci értékítéletből adódó ből OC282 Egyéb likviditási célokra OC283 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára