73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége

Átírás

1 73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége beszámoló beszámoló MA01 Tagok által fizetett tagdíj MA02 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) MA03 Utólag befolyt tagdíjak MA04 Tagdíjbevételek összesen (=73MA01-73MA02+73MA03) MA05 Működési célra kapott támogatás, adomány MA06 Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07) MA07 Egyéb bevételek MA08 Működési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09) MA09 Működéssel kapcsolatos MA091 Anyagjellegű MA0911 Anyagköltség MA0912 Igénybe vett szolgáltatások MA09121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) MA09122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) MA09123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) MA09124 Aktuáriusi díj (számla alapján) MA09125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) MA09126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség MA0913 Egyéb anyagjellegű MA092 Személyi jellegű MA0921 Bérköltség MA09211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére MA09212 Állományba nem tartozók munkadíja MA Aktuáriusi díj (megbízási díj) MA Szaktanácsadás díja (megbízási díj) 026 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj 73MA (megbízási díj) MA Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja MA Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja MA0922 Személyi jellegű egyéb kifizetések MA0923 Bérjárulékok MA093 Értékcsökkenési leírás MA094 Működéssel kapcsolatos egyéb MA0941 Felügyelettel kapcsolatos

2 73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége beszámoló beszámoló MA0942 Garancia Alappal kapcsolatos MA0943 Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségre MA0944 Egyéb MA10 Szokásos működési tevékenység eredménye (73MA08-73MA09) MA11 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása MA12 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek MA121 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott kamat MA122 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel MA123 Hitelviszont megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) MA13 nyereségjellegű különbözete MA14 Befektetési jegyek realizált a MA15 Kapott osztalékok és részesedések MA16 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei MA17 Értékelési különbözetben elszámolt várható MA171 Időarányosan járó kamat MA172 Járó osztalék MA173 Devizaárfolyam-változásból adódó MA MA MA MA MA1742 (árfolyamveszteség (-) MA MA19 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA MA18)

3 73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége beszámoló beszámoló MA20 Fizetendő kamatok és kamatjellegű MA21 veszteségjellgű különbözete (árfolyamveszteség) MA22 Befektetési jegyek realizált vesztesége MA23 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék MA231 Időarányosan járó kamat MA232 Járó osztalék MA233 Devizaárfolyam különbözet MA MA24 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MA25 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos MA26 egyéb MA261 Vagyonkezelői díjak MA262 Letétkezelői díjak MA263 Befektetési tevékenységgel kapcsoslatos különböző egyéb MA27 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA MA26) MA28 Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19-73MA27) MA29 Rendkívüli bevételek MA30 Rendkívüli MA31 Rendkívüli eredmény (=73MA29-73MA30) MA32 Működés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) (+/- )

4 73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Sorszám PSZÁF kód beszámoló (+/- ) beszámoló MB01 Tagok által fizetett tagdíj MB02 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) MB03 Utólag befolyt tagdíjak MB04 Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) MB05 Szolgáltatási célú egyéb bevételek MB06 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5) MB07 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb MB08 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek MB081 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel MB082 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) MB09 nyereségjellegű különbözete MB10 Befektetési jegyek realizált a MB11 Kapott osztalékok és részesedések MB12 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei MB13 Értékelési különbözetben elszámolt várható MB131 Időarányosan járó kamat MB132 Járó osztalék MB133 Devizaárfolyam-változásból adódó MB MB MB MB MB MB MB15 Megnevezés Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) MB151 Egyéni számlákat megillető bevételek

5 73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Sorszám PSZÁF kód Megnevezés beszámoló (+/- ) beszámoló MB1511 Egyéni számlákat megillető realizált MB MB MB MB MB MB17 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megillető bevételek Szolgáltatási tartalékot megillető realizált Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet Fizetendő kamatok és kamatjellegű veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) MB18 Befektetési jegyek realizált vesztesége MB19 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MB20 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos MB21 egyéb MB211 Vagyonkezelői díjak MB212 Letétkezelői díjak MB213 különböző egyéb MB22 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) MB221 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos MB222 Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos MB23 Befektetési tevékenység eredménye (15-22) MB231 Egyéni számlákon jóváírható nettó MB232 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet MB233 Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó MB234 Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet MB24 Fedezeti céltartalék képzés (6-7+/-23) (-) MB241 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és különbözetének összegében MB242 Egyéni számlákon jóváírt nettó ból

6 73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete beszámoló (+/- ) beszámoló Sorszám PSZÁF kód Megnevezés MB243 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet MB2431 Időarányosan járó kamat MB2432 Járó osztalék MB2433 Devizaárfolyam különbözetekből MB2434 ből MB244 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó ból MB245 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből MB2451 Időarányosan járó kamat MB2452 Járó osztalék MB2453 Devizaárfolyam különbözetből MB2454

7 beszámoló beszámoló MCA01 Tagok által fizetett tagdíj MCA02 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) MCA03 Utólag befolyt tagdíjak MCA04 Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) MCA05 Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek MCA MCA MCA MCA MCA08 Likviditási és kockázati célú egyéb Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok vételárában lévő kamat (-) nyereségjellegű különbözete (+) MCA09 Befektetési jegyek realizált a MCA10 Kapott osztalékok és részesedések MCA11 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei MCA12 Értékelési különbözetben elszámolt várható MCA121 Időarányosan járó kamat MCA122 Járó osztalék MCA123 Devizaárfolyam-változásból adódó MCA MCA MCA MCA MCA MCA MCA MCA141 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 73MCA Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet

8 026 73MCA MCA MCA16 Azonosítatlan (függő) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendő kamatok és kamatjellegű veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) 73MCA Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet beszámoló beszámoló MCA17 Befektetési jegyek realizált vesztesége MCA18 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása MCA19 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos MCA20 egyéb MCA201 Vagyonkezelői díjak MCA202 Letétkezelői díjak MCA203 különböző egyéb MCA21 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) MCA211 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos MCA212 Azonosítatlan (függő) befizetések befektetésével kapcsolatos MCA22 Befektetési tevékenység eredménye (16-23) MCA23 Likviditási és kockázati céltartalék képzés ( ) (-) MCA231 Demográfiai kockázatokra MCA232 Saját tevékenységi kockázatokra MCA233 Azonosítatlan (függő) befizetések a MCA234 Egyéb kockázatokra MCA235 Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék MCA2351 Időarányosan járó kamat MCA2352 Járó osztalék MCA2353 Devizaárfolyam különbözetek MCA2354 ek