Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának évi gazdálkodásáról közzétett adatok

Átírás

1 Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának 007. évi gazdálkodásáról közzétett adatok ESZKÖZÖK Adatok: ezer Ft-ban A. Befektetett I. Immateriális javak II. Tárgyi III. Befektetett pénzügyi Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a Kötvények b Állampapírok d Jelzáloglevél Befektetett pénzügyi B. Forgó I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a Kötvények b Kincstárjegyek és más állampapírok c Befektetési jegyek d Jelzáloglevél Értékpapírok Határid s ügyletek IV. Pénz Pénztári elszámolási számla 5. Devizaszámla Pénz C. Aktív id beli elhatárolások Bevételek aktív id beli ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK ÖSSZESEN D. Saját t ke I. Induló t ke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (- III. Tartalék t ke IV. M ködés mérleg szerinti erdedménye V. Értékelési tartalék E. Céltartalékok I. M ködési II. Fedezeti Egyéni számlákon Egyéni szolgáltatási célú b l képzett 1. Egyéni realizált hozamb l képzett 1.3 Egyéni Id arányosan járó kamat ( Járó osztalék ( Devizaárfolyamváltozás (+/ Egyéb piaci értékítéletb l adódó (+/-. Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti III. Likviditási és kockázati Egyéb kockázatokra

2 . Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még befektetési hozamának 5. Egyéb azonosítatlan (függ befektetési hozamának 6. Likviditási portfólió Id arányosan járó kamat (+ 6.. Egéb piaci értékítéletb l adódó (+/- IV. Meg nem fizetett tagdíjak M ködési célú Fedezeti célú Likviditási és kockázati célú F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú II. Rövid lejáratú Tagokkal szembeni Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök. Egyéb rövid lejáratú Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még 5.1. Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhet befizetés Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári számláiról átutalt munkáltatóhoz befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függ 6.1. Munkáltatóhoz rendelhet függ 6.. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhet függ G. Passzív id beli elhatárolások 1. Bevételek passzív id beli. Kökltségek és id beli (PASSZÍVÁK ÖSSZESEN EREDMÉNYKIMUTATÁS - A. PÉNZTÁR M KÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 1 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem Tagdíj ek Munkáltató által tag javára történ Tag saját tagdíjának e Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( Utólag befolyt tagdíjak Tagdíj összesen ( Azonosítatlan tagdíjcaélú m ködési Pénztári összesen ( Egyéb M ködési célú összesen ( M ködéssel kapcsolatos Anyagjelleg Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján 113 Könyvvizsgálat díja (számla alapján Szaktanácsadás díja (számla alapján Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjelleg Személyi jelleg Bérköltség

3 EREDMÉNYKIMUTATÁS - A. PÉNZTÁR M KÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 111 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok M ködéssel kapcsolatos egyéb Felügyelettel kapcsolatos Garancia Alappal kapcsolatos M ködési képzés jöv beni re Egyéb Szokásos máködési tevékenység eredménye (11-1 (+/- Kapott (járó kamatok, kamat jelleg Pénzügyileg realizált kamat, kamatjelleg összesen ( Befektetési tevékenység eredménye (- 30 (+/- 3 Rendkívüli 33 Rendkívüli 7 3 Rendkívüli eredmény (3-33 (+/ M ködés mérleg szerinti eredménye (13+/-1+/-+/-3 (+/- EREDMÉNYKIMUTATÁS - B. PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem Tagdíjek Munkáltató által a tag javára történ Tag saját tagdíjának e Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( Utólag befolyt tagdíjak Tagdíj összesen ( Szolgáltatási célú egyéb Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú összesen (6+7 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb Kapott (járó kamatok, kamat jelleg Pénzügyileg realizált kamat, kamatjelleg Hitelviszonyt megtestesít kamatozó értékpapír vételárában lév kamat ( nyereségjelleg Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó osztalékok és részesedések Pénzügyi m veletek egyéb realizált ei Értékelési ben elszámolt várható hozam EREDMÉNYKIMUTATÁS - B. PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK 151 Id arányosan járó kamt Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó Nyereségjelleg összesen ( Egyéni számlákat megillet hozam 1711 Egyéni számlákat megillet realizált hozam 171 Egyéni számlákat megillet 1 Fizetend kamatok és kamatjelleg 19 veszteségjelleg (árfolyamveszteség Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása egyéb Vagyonkezel i díjak Letétkezel i díjak különböz egyéb Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( Egyéni számlákat terhel befektetéssel kapcsolatos Befektetési tevékenység eredménye (17- (+/ Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható 6 Fedezeti képzés (-9+/-5 ( Egyéni számlákon a szolgáltatási célú és ének összegében 6 Egyéni nettó hozamból Egyéni 6 Id arányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam b l b l EREDMÉNYKIMUTATÁS - C. LIKVIDITÁSI Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem 11 3 Tagdíjek

4 EREDMÉNYKIMUTATÁS - C. LIKVIDITÁSI Munkáltató által a tag javára történ Tag saját tagdíjának e Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( Utólag befolyt tagdíjak Tagdíj összesen ( Likviditási és kockázati célú egyéb 9 7 Likviditási és kockázati célú egyéb Kapott (járó kamatok, kamat jelleg Pénzügyileg realizált kamat, kamat jelleg Hitelviszonyt megtestesít kamatozó értékpapírok vételárában lév kamat ( nyereségjelleg Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó osztalékok és részesedések Pénzügyi m veletek egyéb ei Értékelési ben elszámolt várható hozam Id arányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó 1 11 Nyereségjelleg 1 16 összesen ( EREDMÉNYKIMUTATÁS - C. LIKVIDITÁSI Likviditási és kockázati célú pénz befektetésével kapcsolatos Azonosítatlan befektetésével kapcsolatos veszteségjelleg (árfolyamveszteség Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása egyéb Vagyonkezel i díjak Letétkezel i díjak különböz egyéb Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( Azonosítatlan befektetésével kapcsolatos Befektetési tevékenység eredménye (16-3 (+/- Likviditási és kockázati képzés (6+7-+/- ( Demográfiai kockázatokra Az adóhatóság megán-nyugdíjpénztári számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még befektetési hozamára 55 Egyéb azonosítatlan (függ befektetési hozamára Értékelési b l képzett likviditási Id arányosan járó kamat ek Független Könyvvizsgálói Jelentés Az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat Tagjai részre 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat mellékelt 007. évi éves jának a könyvvizsgálatát, amely éves a 007. december -i fordulónapra elkészített mérlegb l - melyben az és források egyez végösszege eft a m ködés mérleg szerinti eredménye eft nyereség -, az ezen id ponttal végz d évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészít mellékletb l áll.. A pénztár 006. évi éves járól 007. április -én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felel ssége az éves ért 3. Az éves nak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításoktól mentes éves elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel ssége

5 . A mi felel sségünk az éves véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves ban szerepl összegekr l és közzétételekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a vállalkozás bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelel ségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszer ségének, valamint az éves átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggy z désünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend és megfelel alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat éves ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint uk, és ennek alapján elegend és megfelel bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves t a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 007. december -én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér l megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves val összhangban van.. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a Kiegészít melléklet IV. pontjában foglalt információkra, amelyben a Pénztár jelezte a 007. január 1-t l bevezetésre került, az egész iparágat érint, központi bevallás-befizetés rendszeréb l adódó, a 007.évi t érint tényeket. Budapest, 00. május 9. Buzás Dóra sk. Ernst & Young Kft. Bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: Kamarai tagsági szám: 00561