Végleges Vagyonmérleg

Átírás

1 Kapuvári Ipari Park KFT 9330 Kapuvár, Fő utca 1. Végleges Vagyonmérleg július 14.

2 Átvevő Kapuvári Ipari Park KFT végleges vagyonmérlege 1/2. oldal A MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése Könyv szerinti összeg július 14. EFt Átértékelési különbözet Átvevő végleges vagyonmérlege szerinti érték a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II.TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III.ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

3 Átvevő Kapuvári Ipari Park KFT végleges vagyonmérlege 2/2. oldal A MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Könyv szerinti összeg július 14. EFt Átértékelési különbözet Átvevő végleges vagyonmérleg szerinti érték a b c d e 12 D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 15 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 24 III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÁGEK 25 G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

4 Kapuvári Ipari Park KFT (átvevő gazdasági társaság) 9330 Kapuvár, Fő utca július 14. a leltár fordulónapja VÉGLEGES VAGYONLELTÁR A Végleges Vagyonleltár tételeit ellenőriztem és ennek alapján a Mérlegfőösszeget: EFt Saját tőke összegét: EFt értékben elfogadom. _ Unger Ferenc kamarai tag könyvvizsgáló Mkvk tag. ig. sz.:

5 Átvevő Kapuvári Ipari Park KFT végleges vagyonleltára július 14. I. Eszközök adatok EFt-ban A. Befektetett eszközök Immateriális javak 0 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek 270 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1639 Befektetett pénzügyi eszközök 0 Befektetett eszközök összesen B. Forgóeszközök Készletek 0 Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 400 Egyéb követelések Követelések összesen Értékpapírok 0 Pénzeszközök Pénztár 54 Elszámolási betétszámla Pénzeszközök összesen C. Aktív időbeli elhatárolások 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

6 II. Források adatok EFt-ban Jegyzett tőke Kapuvár Városi Önkormányzat 6000 Jegyzett tőke összesen 6000 Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék D. Saját tőke összesen E. Céltartalékok 0 F. Kötelezettségek Belföldi szállítók 303 Belföldi szállítók összesen 303 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összesen Rövidlejáratú kötelezettségek összesen G. Passzív időbeli elhatárolás Passzív időbeli elhatárolások Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN

7 Rábaköz Rádió KFT 9330 Kapuvár, Fő tér 1. Végleges Vagyonmérleg július 14.

8 Beolvadó Rábaköz Rádió KFT végleges vagyonmérlege 1/2. oldal A MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése Könyv szerinti összeg július 14. EFt Átértékelési különbözet Beolvadó végleges vagyonmérlege szerinti érték a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II.TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III.ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

9 Beolvadó Rábaköz Rádió KFT végleges vagyonmérege 2/2. oldal A MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Könyv szerinti összeg július 14. EFt Átértékelési különbözet Beolvadó végleges vagyonmérlege szerinti érték a b c d e 12 D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 15 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÁGEK G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

10 Rábaköz Rádió KFT 9330 Kapuvár, Fő tér július 14. a leltár fordulónapja VÉGLEGES VAGYONLELTÁR A Végleges Vagyonleltár tételeit ellenőriztem és ennek alapján a Mérlegfőösszeget: EFt Saját tőke összegét: EFt értékben elfogadom. _ Unger Ferenc kamarai tag könyvvizsgáló Mkvk tag. ig. sz.:

11 Beolvadó Rábaköz Rádió KFT Végleges Vagyonleltára július I. Eszközök adatok EFt-ban A. Befektetett eszközök Műszaki berendezések, gépek, járművek Rádiós berendezések IPOD NANO 86B 0 3. Samson Zoom H2 rögzítő Hangkártya 0 5. TC finalízer 24/96, analizer, di Stúdiómikrofon CAD Equitek Digidesign mikrofon erősítő 199 Műszaki berendezések, gépek, járművek összesen 835 Egyéb berendezések, gépek, járművek Szünetmentes tápegység Karos vágógép 0 3. Fujitsu monitor Pentium számítógép Nyomtató 0 6. Számítógép 111 Egyéb berendezések, gépek, járművek összesen 165 Befektetett eszközök összesen B. Forgóeszközök Készletek 0 Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 424 Egyéb követelések Óvadék - ORTT SZJA ÁFA Nautílus KFT Rich King KFT Sigma ZRT 92 Egyéb követelések összesen Követelések összesen Értékpapírok 0 Pénzeszközök 642 Pénztár 0 Valutapénztár 0 Pénzforgalmi bankszámlák 642 Pénzeszközök összesen 642 C. Aktív időbeli elhatárolások 343 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 3 663

12 II. Források adatok EFt-ban Jegyzett tőke Kapuvár Városi Önkormányzat 2000 Jegyzett tőke összesen 2000 Tőketartalék 0 Lekötött tartalék 0 Eredménytartalék D. Saját tőke összesen -864 E. Céltartalékok 0 F. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek 0 Rövid lejáratú hitelek 919 Rövid lejáratú hitel Hidashát ZRt 919 Rövid lejáratú hitelek összesen 919 Belföldi szállítók Belföldi szállítók összesen Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összesen 874 Rövidlejáratú kötelezettségek összesen G. Passzív időbeli elhatárolás összesen 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN 3 663

13 A beolvadást befogadó átvevő Kapuvári Ipari Park KFT, a beolvadó Rábaköz Rádió KFT, valamint a jogutód KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaság Végleges Vagyonmérlege július 14.

14 Jogutód végleges vagyonmérlege 1/2. oldal A MÉRLEG Eszközök (aktívák) július 14. EFt Sorszám A tétel megnevezése Beolvadó Átvevő Különbözetek Rendezés Jogutód vagyona vagyona vagyona a b c d e f g 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II.TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III.ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen P.H Jogutód végleges vagyonmérlege 2/2. oldal

15 A MÉRLEG Források (passzívák) július 14. EFt Sorszám A tétel megnevezése Beolvadó Átvevő Különbözetek Rendezés Jogutód vagyona vagyona vagyona a b c d e f g 12 D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE ( ) 15 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÁGEK G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

16 KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaság (jogutód gazdasági társaság) 9330 Kapuvár, Fő utca július 14. a leltár fordulónapja VÉGLEGES VAGYONLELTÁR A Végleges Vagyonleltár tételeit ellenőriztem és ennek alapján a Mérlegfőösszeget: EFt Saját tőke összegét: EFt értékben elfogadom. _ Unger Ferenc kamarai tag könyvvizsgáló Mkvk tag. ig. sz.:

17 A beolvadó Rábaköz Rádió KFT, az átvevő Kapuvári Ipari Park KFT, valamint a jogutód KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaság végleges vagyonleltára július 14. adatok EFt-ban Megnevezés I. Eszközök Beolvadó gazdasági társaság Átvevő gazdasági társaság Különbözetek Rendezés Jogutód gazdasági társaság A. Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen B. Forgóeszközök Készletek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések Követelések összesen Értékpapírok Pénzeszközök Pénztár Pénzforgalmi bankszámlák Pénzeszközök összesen C. Aktív időbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

18 Megnevezés Beolvadó gazdasági társaság Átvevő gazdasági társaság adatok EFt-ban Különbözetek Rendezés Jogutód gazdasági társaság II. Források Jegyzett tőke Kapuvár Városi Önkormányzat Jegyzett tőke összesen Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék D. Saját tőke összesen E. Céltartalékok F. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitel Hidashát ZRt Rövid lejáratú hitelek összesen Belföldi szállítók Belföldi szállítók összesen Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összesen Rövidlejáratú kötelezettségek összesen G. Passzív időbeli elhatárolás Passzív időbeli elhatárolások Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN

19 Független Könyvvizsgálói Jelentés A Kapuvári Ipari Park KFT és a Rábaköz Rádió KFT (egyesülő társaságok) tulajdonosa Kapuvár Városi Önkormányzat Képviselő testülete - részére A szervezeti átalakítás során a Rábaköz Rádió KFT beolvad a Kapuvári Ipari Park KFT-be. A beolvadást követően a Kapuvári Ipari Park KFT változatlan formában működik tovább. A 61/2011 (III.28.) ÖKT határozat, valamint a 93/2011 (IV.28.) ÖKT határozat szerint a Kapuvári Ipari Park KFT alapító okirata módosult többek között a cég elnevezésével. Az új elnevezés: KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaság (jogutód). A változás bejegyzését a Győr-Moson- Sopron Megyei Bíróság, mint Cégbíróság végzése tartalmazza. A végzés kelte július 14., amely az átalakulás napja. Cégbírósági végzés alapján a Rábaköz Rádió KFT törlése az átalakulás napján megtörtént. Elvégeztem a július 14. fordulónapra készített vagyonmérlegek könyvvizsgálatát: a Kapuvári Ipari Park KFT-nél, mint átvevő társaságnál, mely vagyonmérlegében az eszközök és források egyező végösszege EFt, a jegyzett tőke EFt, a saját tőke EFt; a Rábaköz Rádió KFT-nél, mint beolvadással megszűnő társaságnál, amely vagyonmérlegében az eszközök és források egyező végösszege EFt, a jegyzett tőke EFt, a saját tőke mínusz 864 EFt; és a KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaságnál, mint beolvadással létrejövő társaságnál (jogutód), amely vagyonmérlegében az eszközök és források egyező végösszege EFt, a jegyzett tőke EFt, a saját tőke EFt. Elvégeztem, a fent említett vagyonmérlegeket alátámasztó vagyonleltárak ellenőrzését is. A vagyonmérlegek és vagyonleltárak összeállítása a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes vagyonmérlegek elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló feladata a vagyonmérlegek és vagyonleltárak hitelesítése könyvvizsgálata alapján. A Kapuvári Ipari Park KFT vagyonmérlegének alapjául szolgáló mérlegadatokat a társaság állandó könyvvizsgálója ellenőrizte. Ezen adatok könyvvizsgálatára a vonatkozó könyvvizsgálati standard szerint került sor. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek közül kiemelten kezeltem a többször módosított évi C.

20 törvény A számvitelről, a évi IV. törvényt A gazdasági társaságokról, valamint a évi V. törvényt a A cégnyilvánosságról. Ezek a szabályok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek. A fenti szabályok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kell szereznem arról, hogy a vagyonmérlegek és vagyonleltárak nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. Könyvvizsgálatom magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek céljai könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a vagyonmérlegekben és a vagyonleltárakban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve a vagyonmérlegek és vagyonleltárak akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a vagyonmérlegek és vagyonleltárak ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért kell mérlegelnem, hogy olyan könyvvizsgálat eljárásokat tervezzek meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára véleményt mondjak. A könyvvizsgálatom magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a vagyonmérlegek és a vagyonleltárak átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálat bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény (záradék) megadásához. A vagyonmérlegek a július 14. fordulónapra, a fordulónapi értékelés szabályai szerint készültek. Véleményem szerint a vagyonmérlegekben szereplő információk minden lényeges összefüggés tekintetében megegyeznek azokkal a nyilvántartásokkal, amelyekből összeállították őket. A könyvvizsgálat során a Kapuvári Ipari Park KFT, mint átvevő társaság, a Rábaköz Rádió KFT, mint beolvadással megszűnő társaság, és a KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaság, mint beolvadással létrejövő társaság (jogutód), vagyonmérlegeit és vagyonleltárait, azok részeit és tételeit, könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálat Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam. Ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy a vagyonmérlegeket és a vagyonleltárakat a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint a vagyonmérlegek és a vagyonleltárak a fenti társaságok július 14-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről megbízható és valós képet adnak. Kapuvár október 11. Unger Ferenc Kamarai tag könyvvizsgáló Mkvk ig. sz.: