Mérlegfordulónap: Nagyságrend: ezer forint

Átírás

1 A ai nappal beolvadással megsz n UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazatának évközi végleges vagyonmérlegér l közzétett adatok Mérlegfordulónap: Nagyságrend: ezer forint Megnevezés ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott el legek 4. Immateriális javak helyesbítése II. Tárgyi eszközök M ködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járm vek Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott el legek 6.Tárgyi eszközök elési e 7.Tárgyi eszközök helyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesít papírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb papírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök elési e Forgó eszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott el legek 4. Áruk elési e II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vev k) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések Értékpapír kölcsönadásából származó követelés elési e III. Értékpapírok Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít papírok a) Kötvények

2 b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb papírok 3. Értékpapírok elési e Határid s ügyletek elési e IV. Pénzeszközök Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla Pénzeszközök elési e Aktív id beli elhatárolások Bevételek aktív id beli elhatárolása Költésgek és ráfordítások id beli elhatárolása Megnevezés FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját t ke I. Induló t ke 1. M ködés fedezetének induló t kéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló t kéje 3. Likviditási és kockázati célú induló t ke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék t ke IV. M ködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. M ködési céltartalék Jöv beni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. M ködési portfolió elési éb l képzett céltartalék Id arányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4 Egyéb piaci ítéletb l adódó (+/-) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék A mérlegkészítés id pontjáig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék

3 1.1.3 A mérlegkészítés id pontjáig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, de a mérlegfordulónapot követ en esedékes szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekb l képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam Egyéni számlákon jóváírt elési Id arányosan járó kamat (+) Járó osztalék (+) Devizaárfolyam-változás (+/-) Egyéb piaci ítéletb l adódó (+/-) Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt elési Id arányosan járó kamat (+) Járó osztalék (+) Devizaárfolyam-változás (+/-) Egyéb piaci ítéletb l adódó (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék Demográfiai kockázatokra 2. Saját tevékenységi kockázatokra 3. Egyéb kockázatokra Likviditási portfólió elési e 4.1. Id arányosan járó kamat (+) 4.2. Járó osztalék (+) 4.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 4.4. Egéb piaci ítéletb l adódó (+/-) IV. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések befektetési hozamának tartaléka Függ portfólió elési e Id arányosan járó kamat (+) Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) Egéb piaci ítéletb l adódó (+/-) V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka M ködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

4 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhet befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhet befizetés Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések Munkáltatóhoz rendelhet függ befizetések Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhet függ befizetések G) Passzív id beli elhatárolások Bevételek passzív id beli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások id beli elhatárolása Halasztott bevételek Független könyvvizsgálói jelentés Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (mint átalakulással létrejöv pénztár) tagjai és igazgatótanácsa részére. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár és az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Az átalakuló és az átalakulással létrejöv pénztárak vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak összeállítása az ügyvezetés feladata. A független könyvvizsgáló feladata a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése könyvvizsgálat alapján, valamint annak megállapítása, hogy az átalakulással létrejöv pénztár eszközei fedezetet nyújtanak-e a saját t ke és a céltartalék összegére. A vezetés felel ssége a vagyonmérlegekért és vagyonleltárakért A végleges vagyonmérlegeknek és vagyonleltáraknak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításoktól mentes vagyonmérlegek és vagyonleltárak elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel ssége A mi felel sségünk a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti és a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a vagyonmérlegek és vagyonleltárak nem tartalmaznak lényeges tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a vagyonmérlegekben és vagyonleltárakban szerepl összegekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a vagyonmérlegek és vagyonleltárak akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a vagyonmérlegek ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a Pénztár bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelel ségének valamint az ügyvezetés számviteli becslései ésszer ségének elését is. Az átalakuló, illetve az átalakulással létrejöv pénztárak végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak alapjául a beolvasztó AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár és a beolvadó Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár június 30-i fordulónapi számviteli nyilvántartásai szolgáltak. A végleges vagyonmérlegekhez kapcsolódó végleges vagyonleltárakat a fenti fordulónapi számviteli nyilvántartásokat alátámasztó leltárak képezték. Az általunk elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, illetve Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár, továbbá az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint átalakulással létrejöv pénztár június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Meggy z désünk, hogy munkánk megfelel alapot nyújt könyvvizsgálói jelentésünk kialakításához. Vélemény

5 Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár illetve az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár 2008.június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeit és vagyonleltárait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993.évi XCVI. Törvény és a Magánnyugdíjról és Magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997.évi LXXXII. Törvény, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet, a magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) számú kormányrendelet és a Számvitelr l szóló 2000.C. törvény átalakulásra vonatkozó el írásai szerint állították össze. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár június 30-i fordulónapra összeállított átalakulási vagyonmérleg-tervezetének adatait az alábbi f bb adatokkal elfogadjuk. Mérlegf összeg Saját t ke Céltartalékok EFt EFt EFt Magán Ágazat Önkéntes Ágazat Összesen Budapest, 2008.szeptember 26. Balázs Árpád sk. Üzlettárs, Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: PricewaterhouseCoopers Kft. Cím:1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: