A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves beszámoló. Pannónia Nyugdíjpénztár

Átírás

1 73K PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE Vonatkozási idő : tól (év / hónap / nap) ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: (év / hónap / nap) Bizonylat jellege E (E,M) Beérkezés dátuma: Iktatószám: Feldolgozás dátuma: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! (óra:perc) (óra:perc) Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves beszámoló Beszámolási időszak Beszámolási időszak kezdete vége végelszámoláshoz kapcsolódó x beolvadáshoz kapcsoódó összeolvadáshoz kapcsolódó A magánnyugdíjpénztár neve: Pannónia Nyugdíjpénztár A magánnyugdíjpénztár törzsszáma: A kitöltésért felelős személy neve: Folkmayer Tibor A kitöltésért felelős személy telefonszáma: Cégszerű aláírás: AZ ADATSZOLGÁLTATÁS KÖTELEZŐ! AZ ADATSZOLGÁLTATÁST A FELÜGYELET ÁLTAL ELŐÍRT ELEKTRONIKUS ADATHORDOZÓ ÉS ADATFELDOLGOZÓ RENDSZEREK SEGÍTSÉGÉVEL KELL TELJESÍTENI! Az adatszolgáltatás megtagadása, valótlan adatok közlése felügyeleti eljárást von maga után! Az adatszolgáltatás a MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK PÉNZTÁRAK BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI ÉS KÖNYVVEZETÉSI SAJÁTOSSÁGAIRÓL szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 8. -ának (1) bekezdése alapján történik. Adatszolgáltatók köre: magánnyugdíjpénztárak, amelyek a felügyeleti hatóságtól magánnyugdíjpénztári szolgáltatási tevékenység végzésére működési engedélyt kaptak. A beszámolót a tárgyévre vonatkozóan kell kitölteni. A beszámolót a tárgyévet követő év május 31.-ig, mint beérkezési időpontig, kell megküldeni a FELÜGYELET részére. Az éves jelentés egy KINYOMTATOTT és aláírt példányát a könyvvizsgálói záradékkal együtt, az elektronikus adatszolgáltatással egyidejűleg meg kell küldeni a FELÜGYELET részére. PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 1013 BUDAPEST KRISZTINA KRT. 39.

2 73KA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Sorszám PSZÁF kód beszámoló záró felülvizsgált felülvizsgált KA01 1. Tagok által fizetett tagdíj KA011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA012 b) magánnyugdíjpénztár KA02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Ideiglenegesen munkajövedelemmel nem KA03 rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú KA04 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt KA tartalékképzés (-) KA051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA052 b) magánnyugdíjpénztár KA06 6. Utólag befolyt tagdíjak KA061 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA062 b) magánnyugdíjpénztár KA07 7. Tagdíj összesen ( ) KA071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA072 b) magánnyugdíjpénztár KA08 8. Tagok egyéb befizetései KA081 a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Működési célra kapott rendszeres KA KA091 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA092 b) magánnyugdíjpénztár KA Működési célra juttatott eseti adomány KA101 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA102 b) magánnyugdíjpénztár KA Egyéb KA111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA112 b) magánnyugdíjpénztár Működési célú összesen KA ( ) KA121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA122 b) magánnyugdíjpénztár KA Működéssel kapcsolatos KA131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA132 b) magánnyugdíjpénztár Szokásos működési tevékenység KA eredménye (12-13) (+/-) KA141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA142 b) magánnyugdíjpénztár KA Kapott kamatok, kamat jellegű KA151 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA152 b) magánnyugdíjpénztár KA Tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok nyereségjellegű különbözete KA161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA162 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési jegyek realizált hozama KA171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA172 b) magánnyugdíjpénztár KA Kapott osztalékok és részesedések KA181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA182 b) magánnyugdíjpénztár KA Pénzügyi műveletek egyéb realizált KA191 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA192 b) magánnyugdíjpénztár KA Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam KA201 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA202 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó KA211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA212 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenység összesen ( ) KA221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA222 b) magánnyugdíjpénztár KA Fizetendő kamatok és kamatjellegű KA231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA232 b) magánnyugdíjpénztár KA Tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) (-) KA241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA242 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési jegyek realizált vesztesége KA251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA252 b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetből képzett KA működési céltartalék (+/-) KA261 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA262 b) magánnyugdíjpénztár KA Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása KA271 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA272 b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési célú ingatlanokkal KA28 kapcsolatos KA281 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA282 b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos KA KA291 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA292 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység ráfordítási KA összesen ( ) KA301 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA302 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység eredménye ( KA ) KA311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA312 b) magánnyugdíjpénztár KA Rendkívüli eredmény KA321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA322 b) magánnyugdíjpénztár 33. Kiegészítő vállalkozási tevékenység KA33 adózás előtti eredménye KA Adófizetési kötelezettség (-) 35. Működés és kiegészítő vállalkozási KA35 tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Működés mérleg szerinti eredménye KA (magánnyugdíjpénztár)

3 Sorszám PSZÁF kód 73KB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete felülvizsgált felülvizsgált KB01 1.Tagok által fizetett tagdíj KB011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB012 b) magánnyugdíjpénztár KB02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás KB03 3. Ideigelensen munkajövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú KB04 4. Tagdíj-kiegészítések KB05 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) KB051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB052 b) magánnyugdíjpénztár KB06 6. Utólag befolyt tagdíjak KB061 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB062 b) magánnyugdíjpénztár KB07 7. Tagdíj összesen ( ) KB071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB072 b) magánnyugdíjpénztár KB08 8. Tagok egyéb befizetései KB081 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB09 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres (önkéntes nyugdíjpénztár) KB Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) KB Szolgáltatási célú egyéb KB111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB112 b) magánnyugdíjpénztár KB Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú összesen ( ) KB121 a) önkéntes nyugdíjpénztár ( ) KB122 b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) KB Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú KB131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB132 b) magánnyugdíjpénztár KB Kapott kamatok, kamat jellegű KB141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB142 b) magánnyugdíjpénztár KB Tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok nyereségjellegű különbözete KB151 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB152 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési jegyek realizált hozama KB161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB162 b) magánnyugdíjpénztár KB Kapott osztalékok és részesedések KB171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB172 b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb realizált KB KB181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB182 b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetben elszámolt KB várható hozam KB191 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB192 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanok KB20 hasznosításából, eladásából származó KB201 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB202 b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység KB összesen ( ) KB211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB212 b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlákat megillető KB hozam KB2131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2132 b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási tartalékot megillető KB hozam KB2141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2142 b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendő kamatok és kamatjellegű KB KB221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB222 b) magánnyugdíjpénztár KB Tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) (-) KB231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB232 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési jegyek realizált vesztesége KB241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB242 b) magánnyugdíjpénztár KB Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása KB251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB252 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanokkal KB kapcsolatos KB261 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB262 b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos KB KB271 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB272 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység ráfordításai KB összesen ( ) KB281 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB282 b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlákat terhelő befektetéssel KB kapcsolatos KB2831 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2832 b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási tartalékot terhelő KB befektetéssel kapcsolatos KB2841 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2842 b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye ( KB ) (+/-) KB291 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB292 b) magánnyugdíjpénztár Fedezeti céltartalék képzés ( / KB ) (-) KB Egyéni számlákon Szolgáltatási célú és KB különbözetéből KB30111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30112 b) magánnyugdíjpénztár KB Realizált nettó hozamból KB30121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30122 b) magánnyugdíjpénztár KB Értékelési különbözetből KB30131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30132 b) magánnyugdíjpénztár KB Szolgáltatási tartalékon KB Realizált nettó hozamból KB30211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30212 b) magánnyugdíjpénztár KB Értékelési különbözetből KB30221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30222 b) magánnyugdíjpénztár

4 73KC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Sorszám PSZÁF kód felülvizsgált felülvizsgált KC01 1. Tagok által fizetett tagdíj KC011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC012 b) magánnyugdíjpénztár KC02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Ideiglenesen munkajövedelemmel nem KC03 rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú KC04 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti KC tartalékképzés (-) KC051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC052 b) magánnyugdíjpénztár KC06 6. Utólag befolyt tagdíjak KC061 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC062 b) magánnyugdíjpénztár KC07 7. Tagdíj összesen ( ) KC071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC072 b) magánnyugdíjpénztár KC08 8. Tagok egyéb befizetései KC081 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC082 b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott KC09 rendszeres KC091 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC092 b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott KC eseti adomány KC101 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC102 b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb KC KC111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC112 b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú KC összesen (7+.+11) KC121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC122 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati célú KC131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC132 b) magánnyugdíjpénztár KC Kapott kamatok, kamat jellegű KC141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC142 b) magánnyugdíjpénztár KC Tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok nyereségjellegű különbözete KC151 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC152 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési jegyek realizált hozama KC161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC162 b) magánnyugdíjpénztár KC Kapott osztalékok, részesedések KC171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC172 b) magánnyugdíjpénztár KC Pénzügyi műveletek egyéb realizált KC181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC182 b) magánnyugdíjpénztár KC Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/-) KC191 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC192 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó KC201 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC202 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési tevékenység összesen ( ) KC211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC212 b) magánnyugdíjpénztár KC Fizetendő kamatok és kamatjellegű KC221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC222 b) magánnyugdíjpénztár KC Tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) (-) KC231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC232 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési jegyek realizált vesztesége KC241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC242 b) magánnyugdíjpénztár KC Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása KC251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC252 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanokkal KC26 kapcsolatos KC261 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC262 b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos KC KC271 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC272 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység ráfordításai KC összesen ( ) KC281 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC282 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység eredménye ( KC ) (+/-) KC291 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC292 b) magánnyugdíjpénztár Likviditási és kockázati céltartalék képzés KC (12-13+/-39) (-) KC301 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC302 b) magánnyugdíjpénztár KC Demográfiai kockázatokra KC Saját tevékenységi kockázatokra KC Egyéb kockázatokra KC331 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC332 b) magánnyugdíjpénztár KC Értékelési különbözetre KC341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC342 b) magánnyugdíjpénztár

5 73KD Eredménykimutatás - Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) Sorszám PSZÁF kód felülvizsgált felülvizsgált KD01 1. Kapott kamatok, kamatjellegű KD02 2. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete KD03 3. Befektetési jegyek realizált hozama KD04 4. Kapott osztalék, részesedések KD05 5. Pénzügyi műveletek egyéb realizált KD06 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam KD07 7. Függő portfólió befektetésével kapcsolatos összesen (1++6) KD08 8. Fizetendő kamatok és kamatjellegű KD09 9. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) KD Befektetési jegyek realizált vesztesége KD KD KD Pénzügyi műveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 13. Függő portfólió befektetésével kapcsolatos összesen (8++12) KD KD KD KD KD Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (7-13) 15. Függő befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1 Bevallási adatokhoz nem rendelhető befizetések befektetési hozamára 15.2 Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések befektetési hozamára 15.3 Függő befektetési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék

6 Sorszám PSZÁF kód beszámoló záró 73KME MÉRLEG-Eszközök felülvizsgált beszámoló záró felülvizsgált KME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN KME11 A) Befektetett eszközök KME111 I. Immateriális javak KME1111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1112 b) magánnyugdíjpénztár KME sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése KME11131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11132 b) magánnyugdíjpénztár KME112 II. Tárgyi eszközök KME1121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1122 b) magánnyugdíjpénztár KME Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok KME11231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11232 b) magánnyugdíjpénztár KME Tárgyi eszközök értékelési különbözete KME11241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11242 b) magánnyugdíjpénztár KME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése KME11251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11252 b) magánnyugdíjpénztár KME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök KME1131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1132 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb tartós részesedések KME11331 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11332 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb tartósan adott kölcsön KME11341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11342 b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő KME értékpapírok KME11351 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11352 b) magánnyugdíjpénztár Befektetett pénzügyi eszközök értékelési KME különbözete KME11361 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11362 b) magánnyugdíjpénztár KME12 B) Forgóeszközök KME121 I. Készletek KME12101 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12102 b) magánnyugdíjpénztár KME1211 Áruk értékelési különbözete KME a) önkéntes nyugdíjpénztár KME b) magánnyugdíjpénztár KME122 II. Követelések KME1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1222 b) magánnyugdíjpénztár KME Tagdíjkövetelések KME12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12232 b) magánnyugdíjpénztár KME Tagi kölcsön KME123 III. Értékpapírok KME1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1232 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb részesedések KME12331 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12332 b) magánnyugdíjpénztár Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő KME értékpapírok KME12341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12342 b) magánnyugdíjpénztár KME Értékpapírok értékelési különbözete KME12351 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12352 b) magánnyugdíjpénztár KME Határidős ügyletek értékelési különbözete KME12361 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12362 b) magánnyugdíjpénztár KME124 IV. Pénzeszközök KME1241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1242 b) magánnyugdíjpénztár KME Betétszámlák (forintban) KME12431 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12432 b) magánnyugdíjpénztár KME Devizaszámla KME12441 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12442 b) magánnyugdíjpénztár KME Pénzeszközök értékelési különbözete KME12451 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12452 b) magánnyugdíjpénztár KME13 C) Aktív időbeli elhatárolások KME Bevételek aktív időbeli elhatárolása KME1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1312 b) magánnyugdíjpénztár KME Költségek és időbeli elhatárolása KME1321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1322 b) magánnyugdíjpénztár

7 Sorszám PSZÁF kód 73KMF Mérleg - Források felülvizsgált felülvizsgált KMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN KMF11 D) Saját tőke KMF111 I. Induló tőke KMF1111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1112 b) magánnyugdíjpénztár KMF112 II. Be nem fizetett alapítói ok (-) KMF1121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1122 b) magánnyugdíjpénztár KMF113 III. Tartalék tőke KMF1131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1132 b) magánnyugdíjpénztár IV. Működés és kiegészítő vállalkozási KMF tevékenység mérleg szerinti eredménye KMF115 V. Működés mérleg szerinti eredménye KMF116 VI. Értékelési tartalék KMF1161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1162 b) magánnyugdíjpénztár KMF12 E) Céltartalékok KMF121 I. Működési céltartalék KMF1211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1212 b) magánnyugdíjpénztár KMF122 II. Fedezeti céltartalék KMF1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1222 b) magánnyugdíjpénztár KMF Egyéni számlákon KMF12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12232 b) magánnyugdíjpénztár KMF Szolgáltatási tartalékon KMF12241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12242 b) magánnyugdíjpénztár KMF Értékelési különbözetben KMF12251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12252 b) magánnyugdíjpénztár KMF123 III. Likviditási céltartalék KMF1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1232 b) magánnyugdíjpénztár IV.Függő befizetések befektetési KMF hozamának céltartaléka KMF1241 a) magánnyugdíjpénztár KMF125 V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka KMF1251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1252 b) magánnyugdíjpénztár KMF13 F) Kötelezettségek KMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek KMF1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1312 b) magánnyugdíjpénztár KMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek KMF1321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1322 b) magánnyugdíjpénztár KMF ből: Azonosítatlan függő befizetések KMF13231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF13232 b) magánnyugdíjpénztár KMF14 G) Passzív időbeli elhatárolások KMF141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF142 b) magánnyugdíjpénztár