A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA

Átírás

1 Budapest, június 30. Ára: 3970 Ft 8. szám A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS AZ ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Az elõzõ évi tevékenységükrõl, a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 70. (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári ágazat Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat Danubius Szálloda és Gyógyüdülõ Nyrt. Munkaválallói Nyugdíjpénztára Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Haladás Regionális Önkéntes Nyugdíjpénztár Rába Nyugdíjpénztár Tempó Nyugdíjpénztár XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztár Tradíció Nyugdíjpénztár Újszászi Szövetkezeti Nyugdíjpénztár Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. -ában foglaltak alapján ADOSZT Adó- és Pénzügyi Ellenõrzési Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára Adria Önsegélyezõ Pénztár Allianz Hungária Egészségpénztár AXA Önkéntes Egészségpénztár Általános Pénztárszövetség Tagpénztárai Família Önsegélyezõ Pénztár JÓSZÍV Temetkezési Önsegélyezõ Pénztár PROVITA Egészségpénztár Budai Egészségpénztár Danubius Egészségpénztár DIMENZIÓ Egészségpénztár

2 3768 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 8. szám Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár Életút Egészségpénztár Életút Önsegélyezõ Pénztár Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár Helyiipari és Településüzemeltetési Önsegélyezõ Pénztár Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára HONVÉD Egészségpénztár Jószolgálat Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár KARDIREX Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár K&H Medicina Egészségpénztár KST Forrás Önsegélyezõ Pénztár LONG-LIFE Egészségpénztár MKB Egészségpénztár MOBILITÁS Plusz Önsegélyezõ Pénztár OTP Országos Egészségpénztár Patika Egészségpénztár Postás Egészségpénztár Pro Sanitate Hazai Kiegészítõ Egészségpénztár QUAESTOR Országos Önkéntes Egészségpénztár Servus Egészségpénztár TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár TEST-VÉR Egészségpénztár Tradíció Egészségpénztár Új Pillér Egészségpénztár Vasas Önsegélyezõ Pénztár Vasutas Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár Vitalitás Egészségpénztár Vitamin Egészségpénztár

3 8. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3769 A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak közleménye Az elõzõ évi tevékenységükrõl, a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 70. (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján. Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Mérleg Eszközök (+, ) (+, ) c d e f g h z KME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN KME11 A) Befektetett eszközök KME111 I. Immateriális javak KME1111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1112 b) magánnyugdíjpénztár 006 ebbõl: KME1113 Immateriális javak értékhelyesbítése KME11131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11132 b) magánnyugdíjpénztár KME112 II. Tárgyi eszközök KME1121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1122 b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: KME Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok KME11231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11232 b) magánnyugdíjpénztár KME Tárgyi eszközök értékelési különbözete KME11241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11242 b) magánnyugdíjpénztár KME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése KME11251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11252 b) magánnyugdíjpénztár KME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök KME1131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1132 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb tartós részesedések KME11331 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11332 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb tartósan adott kölcsön KME11341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11342 b) magánnyugdíjpénztár KME Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok KME11351 a) önkéntes nyugdíjpénztár Mód

4 3770 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 8. szám (+, ) (+, ) c d e f g h z KME11352 b) magánnyugdíjpénztár KME Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete KME11361 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11362 b) magánnyugdíjpénztár KME12 B) Forgóeszközök KME121 I. Készletek KME1211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1212 b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: KME Áruk értékelési különbözete KME12131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12132 b) magánnyugdíjpénztár KME122 II. Követelések KME1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1222 b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: KME Tagdíjkövetelések KME12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12232 b) magánnyugdíjpénztár KME Tagi kölcsön KME123 III. Értékpapírok KME1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1232 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb részesedések KME12331 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12332 b) magánnyugdíjpénztár KME Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok KME12341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12342 b) magánnyugdíjpénztár KME Értékpapírok értékelési különbözete KME12351 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12352 b) magánnyugdíjpénztár KME Határidõs ügyletek értékelési különbözete KME12361 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12362 b) magánnyugdíjpénztár KME124 IV. Pénzeszközök KME1241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1242 b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: KME Betétszámlák (forintban) KME12431 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12432 b) magánnyugdíjpénztár KME Devizaszámla KME12441 a) önkéntes nyugdíjpénztár Mód

5 8. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3771 (+, ) (+, ) c d e f g h z KME12442 b) magánnyugdíjpénztár Mód KME Pénzeszközök értékelési különbözete KME12451 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12452 b) magánnyugdíjpénztár KME13 C) Aktív idõbeli elhatárolások KME Bevételek aktív idõbeli elhatárolása KME1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1312 b) magánnyugdíjpénztár KME Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása KME1321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1322 b) magánnyugdíjpénztár Mérleg Forrás k l m n o p z KMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN KMF11 Saját tõke KMF111 I. Induló tõke KMF1111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1112 b) magánnyugdíjpénztár KMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások ( ) KMF1121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1122 b) magánnyugdíjpénztár KMF113 III. Tartalék tõke KMF1131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1132 b) magánnyugdíjpénztár KMF114 IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye KMF115 V. Mûködés mérleg szerinti eredménye KMF116 VI. Értékelési tartalék KMF1161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1162 b) magánnyugdíjpénztár KMF12 Céltartalékok KMF121 I. Mûködési céltartalék KMF1211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1212 b) magánnyugdíjpénztár KMF122 II. Fedezeti céltartalék KMF1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár Mód

6 3772 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 8. szám k l m n o p z KMF1222 b) magánnyugdíjpénztár KMF Egyéni számlákon KMF12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12232 b) magánnyugdíjpénztár KMF Szolgáltatási tartalékon KMF12241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12242 b) magánnyugdíjpénztár KMF Értékelési különbözetben KMF12251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12252 b) magánnyugdíjpénztár KMF123 III. Likviditási céltartalék KMF1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1232 b) magánnyugdíjpénztár KMF124 IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka KMF1241 a) magánnyugdíjpénztár KMF125 V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka KMF1251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1252 b) magánnyugdíjpénztár KMF13 Kötelezettségek KMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek KMF1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1312 b) magánnyugdíjpénztár KMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek KMF1321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1322 b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: KMF1323 Azonosítatlan függõ befizetések KMF13231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF13232 b) magánnyugdíjpénztár KMF14 Passzív idõbeli elhatárolások KMF141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF142 b) magánnyugdíjpénztár Mód Eredménykimutatás Pénztár mûködési tevékenysége A) pénztár mûködési tevékenysége c d e f g h z KA01 1. Tagok által fizetett tagdíj KA011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA012 b) magánnyugdíjpénztár KA02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Mód

7 8. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY KA03 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás c d e f g h z KA04 4. Tagdíj-kiegészítések KA05 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) KA051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA052 b) magánnyugdíjpénztár KA06 6. Utólag befolyt tagdíjak KA061 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA062 b) magánnyugdíjpénztár KA07 7. Tagdíjbevételek összesen ( ) KA071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA072 b) magánnyugdíjpénztár KA08 8. Tagok egyéb befizetései KA081 önkéntes nyugdíjpénztár KA9 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás KA91 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA92 b) magánnyugdíjpénztár KA Mûködési célra juttatott eseti adomány KA101 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA102 b) magánnyugdíjpénztár KA Egyéb bevételek KA111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA112 b) magánnyugdíjpénztár KA Mûködési célú bevételek összesen ( ) KA121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA122 b) magánnyugdíjpénztár KA Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások KA131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA132 b) magánnyugdíjpénztár KA Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12 13) KA141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA142 b) magánnyugdíjpénztár KA Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek KA151 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA152 b) magánnyugdíjpénztár KA Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Mód

8 3774 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 8. szám c d e f g h z KA161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA162 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési jegyek realizált hozama KA171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA172 b) magánnyugdíjpénztár KA Kapott osztalékok és részesedések KA181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA182 b) magánnyugdíjpénztár KA Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei KA191 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA192 b) magánnyugdíjpénztár KA Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam KA201 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA202 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek KA211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA212 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) KA221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA222 b) magánnyugdíjpénztár KA Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások KA231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA232 b) magánnyugdíjpénztár KA Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) ( ) KA241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA242 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési jegyek realizált vesztesége KA251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA252 b) magánnyugdíjpénztár KA Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék KA261 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA262 b) magánnyugdíjpénztár KA Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása KA271 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA272 b) magánnyugdíjpénztár Mód

9 8. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY KA Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások c d e f g h z KA281 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA282 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások KA291 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA292 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) KA301 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA302 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenység eredménye (22 30) KA311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA312 b) magánnyugdíjpénztár KA Rendkívüli eredmény KA321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA322 b) magánnyugdíjpénztár KA Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye KA Adófizetési kötelezettség ( ) KA Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) KA Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) Mód Eredménykimutatás Pénztári szolgáltatások fedezete c d e f g h z KB01 1. Tagok által fizetett tagdíj KB011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB012 b) magánnyugdíjpénztár OB02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás KB03 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás KB04 4. Tagdíj-kiegészítések KB05 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) KB051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB052 b) magánnyugdíjpénztár KB06 6. Utólag befolyt tagdíjak KB061 a) önkéntes nyugdíjpénztár Mód

10 3776 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 8. szám c d e f g h z KB062 b) magánnyugdíjpénztár KB07 7. Tagdíjbevételek összesen ( ) KB071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB072 b) magánnyugdíjpénztár KB08 8. Tagok egyéb befizetései KB081 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB09 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) KB Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) KB Szolgáltatási célú egyéb bevételek KB111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB112 b) magánnyugdíjpénztár KB Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen ( ) KB121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB122 b) magánnyugdíjpénztár KB Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások KB131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB132 b) magánnyugdíjpénztár KB Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek KB141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB142 b) magánnyugdíjpénztár KB Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) KB151 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB152 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési jegyek realizált hozama KB161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB162 b) magánnyugdíjpénztár KB Kapott osztalékok és részesedések KB171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB172 b) magánnyugdíjpénztár KB Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei KB181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB182 b) magánnyugdíjpénztár KB Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Mód

11 8. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY c d e f g h z KB191 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB192 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek KB201 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB202 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) KB211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB212 b) magánnyugdíjpénztár KB Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek KB2131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2132 b) magánnyugdíjpénztár KB Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek KB2141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2142 b) magánnyugdíjpénztár KB Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások KB221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB222 b) magánnyugdíjpénztár KB Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) KB231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB232 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési jegyek realizált vesztesége KB241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB242 b) magánnyugdíjpénztár KB Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása KB251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB252 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások KB261 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB262 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások KB271 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB272 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) KB281 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB282 b) magánnyugdíjpénztár Mód

12 3778 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 8. szám KB Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások c d e f g h z KB2831 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2832 b) magánnyugdíjpénztár OB Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások OB2841 a) önkéntes nyugdíjpénztár OB2842 b) magánnyugdíjpénztár KB Befektetési tevékenység eredménye (21 28) KB291 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB292 b) magánnyugdíjpénztár KB Fedezeti céltartalék képzés (12 13+/ 29) ( ) KB Egyéni számlákon KB Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl KB30111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30112 b) magánnyugdíjpénztár KB Realizált nettó hozamból KB30121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30122 b) magánnyugdíjpénztár KB Értékelési különbözetbõl KB30131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30132 b) magánnyugdíjpénztár KB Szolgáltatási tartalékon KB Realizált nettó hozamból KB30211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30212 b) magánnyugdíjpénztár KB Értékelési különbözetbõl KB30221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB30222 b) magánnyugdíjpénztár Mód Eredménykimutatás Likviditási és kockázati fedezet Mód c d e f g h z KC01 1. Tagok által fizetett tagdíj KC011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC012 b) magánnyugdíjpénztár KC02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás KC03 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

13 8. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY c d e f g h z KC04 4. Tagdíj-kiegészítések KC05 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) KC051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC052 b) magánnyugdíjpénztár KC06 6. Utólag befolyt tagdíjak KC061 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC062 b) magánnyugdíjpénztár KC07 7. Tagdíjbevételek összesen ( ) KC071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC072 b) magánnyugdíjpénztár KC08 8. Tagok egyéb befizetései KC081 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC082 b) magánnyugdíjpénztár KC09 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás KC091 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC092 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány KC101 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC102 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek KC111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC112 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+ +11) KC121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC122 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati célú ráfordítások KC131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC132 b) magánnyugdíjpénztár KC Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek KC141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC142 b) magánnyugdíjpénztár KC Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) KC151 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC152 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési jegyek realizált hozama KC161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC162 b) magánnyugdíjpénztár Mód

14 3780 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 8. szám c d e f g h z KC Kapott osztalékok, részesedések KC171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC172 b) magánnyugdíjpénztár KC Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei KC181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC182 b) magánnyugdíjpénztár KC Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam KC191 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC192 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek KC201 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC202 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) KC211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC212 b) magánnyugdíjpénztár KC Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások KC221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC222 b) magánnyugdíjpénztár KC Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) ( ) KC231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC232 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési jegyek realizált vesztesége KC241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC242 b) magánnyugdíjpénztár KC Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása KC251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC252 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások KC261 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC262 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások KC271 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC272 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) KC281 a) önkéntes nyugdíjpénztár Mód

15 8. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY c d e f g h z KC282 b) magánnyugdíjpénztár KC Befektetési tevékenység eredménye (21 28) KC291 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC292 b) magánnyugdíjpénztár KC Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12 13+/ 29) ( ) KC301 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC302 b) magánnyugdíjpénztár KC Demográfiai kockázatokra KC Saját tevékenységi kockázatokra KC Egyéb kockázatokra KC331 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC332 b) magánnyugdíjpénztár KC Értékelési különbözetre KC341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KC342 b) magánnyugdíjpénztár Mód Eredménykimutatás Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) KCB01 1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek KCB02 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) KCB03 3. Befektetési jegyek realizált hozama c d e f g h z Mód KCB04 4. Kapott osztalék, részesedések KCB05 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei KCB06 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam KCB07 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+ +6) KCB08 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások KCB09 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyam-különbözete (árfolyamveszteség)

16 3782 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 8. szám KCB Befektetési jegyek realizált vesztesége KCB Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása KCB Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások MBC Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+ +12) KCB Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7 13) KCB Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés KCB Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára KCB Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára KCB Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék c d e f g h z Mód Független könyvvizsgálói jelentés az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Küldöttközgyûlésének Elvégeztük az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (továbbiakban: a Nyugdíjpénztár) mellékelt évi egyesített éves pénztári jának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári a december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege E Ft, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) E Ft nyereség, a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) E Ft veszteség áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az éves pénztári nak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását: a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen

17 8. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3783 felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkák az üzleti jelentés és az éves pénztári összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár egyesített éves pénztári ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint uk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári t a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az egyesített éves pénztári adataival összhangban van. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 2.5. pontjára, ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának január 1-jétõlhatályos új rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések mérlegsorra, valamint a tagdíjbevételek, a fedezeti céltartalék képzés és a fedezeti céltartalék sorokra. Budapest, május 27. KPMG Hungária Kft. kamarai bejegyzés: Leposa Csilla partner Hengye István bejegyzett könyvvizsgáló igazolvány száma: *** Az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (magán-nyugdíjpénztári ág) évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái. 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár igazgatótanácsa: Az igazgatótanács elnöke: Kádár Péter Az igazgatótanács tagjai: Szabó Anita Kozma Attila Kincses Zoltán Zahári Helga Menczel Péter Vámos Levente A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Király Andrea Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Ahó Györgyi Fekete György Dr. Árkos György Krilek Zoltán

18 3784 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 8. szám 3. Mérlegadatok: (E Ft) Eszközök Elõzõ év auditált auditált Források Elõzõ év auditált auditált A) Befektetett eszközök D) Saját tõke I. Immateriális javak 0 0 I. Induló tõke 0 0 II. Tárgyi eszközök II. Be nem fizetett alapítói 0 0 támogatások III. Befektetett pénzügyi eszközök III. Tartalék tõke B) Forgóeszközök IV. Mûködés tárgyévi eredménye I. Készletek 0 0 V. Értékelési tartalék 0 0 E) Céltartalékok II. Követelések I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék III. Értékpapírok III. Likviditási és kockázati céltartalék IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka V. Pénzeszközök F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú 0 0 kötelezettségek C) Aktív idõbeli elhatárolások II. Rövid lejáratú kötelezettségek G) Passzív idõbeli elhatárolások Eszközök (aktívák) összesen Források (passzívák) összesen A pénztár taglétszáma: január december 31. Taglétszám (fõ) A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa Összege (E Ft) Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére 0 befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Egyéb bevételek A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: jétõl ig % Fedezeti tartalék 95,50 Mûködési tartalék 4,40 Likviditási és kock. tartaléka 0,10 7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): Szolgáltatások típusa év év Aváltozás összege %-a Egyösszegû kifizetés (E Ft) ,88 Élethosszigtartójáradék(életjáradék) Elejénhatározottidõtartamoséletjáradék Végénhatározottidõtartamoséletjáradék Kettõvagytöbbéletreszólóéletjáradék

19 8. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY A pénztár mûködési költségei: E Ft. 9/a A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a tárgyévet megelõzõ idõszak alatt: T-9év T-8év T-7év T-6év T-5év T-4év T-3év T-2év T-1év Pénztár egésze nettó hozamráta (%) 8,25 9,24 8,45 3,60 16,43 11,30 6,44 5,51 14,55 bruttó hozamráta (%) 9,70 10,39 9,33 4,76 17,32 12,49 7,46 6,44 13,71 Referenciaindex hozamrátája (%) 9,37 3,70 16,42 12,22 8,25 6,16 13,16 9/b A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a tárgyévben: Portfólió neve Portfólió bruttó hozam Portfólió nettó hozama Benchmark hozam Magán Klasszikus 11,62% 10,75% 13,12% Magán Kiegyensúlyozott 16,39% 15,45% 17,87% Magán Növekedési 22,40% 21,41% 22,04% Magán Függõ 10,95% 10,00% 10,52% Magán Likviditási és Mûködési 8,67% 7,89% 10,79% 9/c Átlaghozamok, vagyonnövekedési mutatók választható portfóliónként: Portfólió neve 10 éves átlaghozam Átlagos referenciahozam Vagyonnövekedési mutató Klasszikus 6,23% 6,64% 3,47% Kiegyensúlyozott 6,67% 7,19% 3,72% Növekedési 7,21% 7,66% 4,38% 10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele 0,44 Tartalékok tárgyévi összes bevétele tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei 0,28 tartalékok elõzõ évi összes bevétele tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei 0,22 tartalékok tárgyévi összes bevétele bér és személyi jellegû kiadások 0,24 mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások igénybe vett szolgáltatások kiadásai 0,46 mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai 0,72 mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék 0,03 Likviditási tartalék záró állománya 420 Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék 0,98 Likviditási tartalék záró állománya éves átlagos taglétszám Taglétszám életkor szerinti megoszlása életév alatt életév között életév között életév között életév felett Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke 9 302

20 3786 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 8. szám 11. A pénztári vagyon alakulása: Piaci érték Piaci érték Mindösszesen (E Ft) A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Bank Zrt.; Allianz Alapkezelõ Zrt. 13. A pénztárral kapcsolatban Ft felügyeleti bírság került kiszabásra. 14. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele nem került sor. 15/a. A tárgyévet évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és a referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében (negyedéves bontásban) január 1-jétõl (Klasszikus portfólió) Eszközcsoport Minimális %-os megoszlás Maximális %-os megoszlás Célarány %-os megoszlás Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek A referenciahozam a klasszikus portfólióban MAX 53,00%, RAX 47,00% január 1-jétõl (Kiegyensúlyozott) Eszközcsoport Minimális %-os megoszlás Maximális %-os megoszlás Célarány %-os megoszlás Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek A referenciahozam a kiegyensúlyozott portfólióban MAX 75,00%, RMAX 6,50%, ZMAX 1,50%, Cetop 20 6,00%, MXEF 4,00%, MXWO 7,00% január 1-jétõl (Növekedési) Eszközcsoport Minimális %-os megoszlás Maximális %-os megoszlás Célarány %-os megoszlás Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli értékpapírok (magyar) 52,5 72,5 62,5 Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek A referenciahozam a növekedési portfólióban MAX 62,50%, RMAX 2,25%, ZMAX 2,75%, DIDA 0,50%, Cetop20 11,00%, MXEF 8,00%, MXWO 13,00% február 1-jétõl (Klasszikus) Eszközcsoport Minimális %-os megoszlás Maximális %-os megoszlás Célarány %-os megoszlás Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli értékpapírok (magyar) t1hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek A referenciahozam a klasszikus portfólióban MAX 53,00%, RMAX 47,00% február 1-jétõl (Kiegyensúlyozott) Eszközcsoport Minimális %-os megoszlás Maximális %-os megoszlás Célarány %-os megoszlás Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli értékpapírok (magyar) 53,5 73,5 63,5