TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, június 27. Ára: 5200 Ft 6. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Átírás

1 Budapest, június 27. Ára: 5200 Ft 6. szám TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 71. -ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján a évi részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet szerinti adatszolgáltatás közzététele 1083 AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1083 Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ARTISJUS Nyugdíjpénztár AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Bizalom Nyugdíjpénztár Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár CHINOIN Nyugdíjpénztár CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Dunastyr Zrt. Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ELMÛ Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár Elsõ Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ERSTE Nyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat ERSTE Nyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat v. a Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár

2 1082 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Hunalpa Nyugdíjpénztár ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár A magán- és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményeinek folytatása a Nemzetgazdasági Közlöny 7. számában található.

3 6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1083 A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményei A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 71. -ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján a évi részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet szerinti adatszolgáltatás közzététele. AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazatának II. félévi gazdálkodásáról közzétett adatok Mérleg Eszköz i tevékenységet lezáró adatai i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Forgóeszközök II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Értékpapírok értékelési különbözete Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási betétszámla Devizaszámla Pénzeszközök értékelési különbözete Mérleg Forrás i tevékenységet lezáró adatai i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

4 1084 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Mérleg Forrás i tevékenységet lezáró adatai i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 2. Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék Azonosítatlan (függõ) befizetések hozamára 4. Azonosítatlan (függõ) portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

5 6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1085 Eredménykimutatás Pénztár mûködési tevékenysége i tevékenységet lezáró adatai i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (=73MA01-73MA02+73MA03) Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások GaranciaAlappalkapcsolatosráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (73MA08-73MA09) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat ( ) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség ( ) Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA MA18)

6 1086 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Eredménykimutatás Pénztár mûködési tevékenysége i tevékenységet lezáró adatai i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA MA26) Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19 73MA27) Mûködés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) Eredménykimutatás Pénztári szolgáltatások fedezete i tevékenységet lezáró adatai i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat ( ) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapottosztalékokésrészesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

7 6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1087 Eredménykimutatás Pénztári szolgáltatások fedezete i tevékenységet lezáró adatai i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (15 22) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (67+/ 23) ( ) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

8 1088 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Eredménykimutatás Likviditási és kockázati fedezet i tevékenységet lezáró adatai i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16 23) Likviditási és kockázati céltartalék képzés ( ) ( ) Azonosítatlan (függõ) befizetések hozama Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

9 6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1089 Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat tagjai részére Az éves ról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat ( Pénztár ) mellékelt évi éves jának a könyvvizsgálatát, amely éves a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye E Ft nyereség, és a július 1-jétõl december 31-ig tartó idõszakra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves ért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves ban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6. Véleményünk szerint az éves megbízható és valós képet ad az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ idõszakra vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet VI.) pontjára, a KEHI ellenõrzésérõl és a büntetõeljárásról a KEHI ellenõrzésének következményeként. Ezen ügy kimenetelét jelenleg nem lehet megítélni. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. Egyéb ügyek 8. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésrõl készült jelentés 9. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartal-

10 1090 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám mazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat évi üzleti jelentése az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat évi éves jának adataival összhangban van. Budapest, május 27. Szabó Gergely Bertalan Zsuzsanna Ernst & Young Kft. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: Kamarai tagsági szám: A magánpénztári ágazat mûködése megkezdésének idõpontja: október 29. A pénztár magánnyugdíjpénztári ágazata a május 31-i küldöttközgyûlési döntéssel elfogadta az ágazat végelszámolását. A végelszámolás kezdõ napja július 01. napja. A pénztár magánpénztári ágazata június 30-i fordulónappal tevékenységet lezáró t készített. A pénztárnak jelen helyzetben idõközi készítésére az egyesített éves készítési kötelezettsége miatt van szüksége. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: november 22. A magánpénztári ágazat végelszámolással történõ megszûntetése semmilyen hatással nincs az önkéntes ágazat mûködésére, abban a tevékenység folytatásának elve továbbra is érvényesül! 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Magánpénztári Ágazatának végelszámolója: Varga Krisztián A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Helli József dr. Nagy László Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt A magánpénztári ágazat teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai: A magánpénztári ágazat II. félévi, idõközi ja a közzétételi részben tekinthetõ meg. 3. A magánpénztári ágazat taglétszáma Megnevezés július december 31. Taglétszám (fõ) A bevételek tartalékok közötti megosztása II. félév vonatkozásában II. félévben a bevételek tartalékok közötti megosztási arányai: Éves tagdij befizetések összege (%) % Fedezeti tartalék 99,1% Mûködési tartalék 0,9% Likviditási és kockázati tartaléka 0% 5. A magánpénztári ágazat által nyújtott szolgáltatások értéke Szolgáltatások típusa I. félév ezer Ft II. félév ezer Ft Aváltozás%-a évesített alapon Egyösszegû kifizetés Ft ,89% Életjáradékok Ft 0 0 0

11 6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY A magánpénztári ágazat mûködési költségei (ráfordításai) Költségek I. félév II. félév Aváltozás%-a évesített alapon Mûködési költség (E Ft) ,46% Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ) 1,86 14,35 671,51% Megnevezés I. félév II. félév Aváltozás%-a évesített alapon Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások ,46% Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj Könyvvizsgálat díja (számla alapján) ,12% Szaktanácsadás díja (számla alapján) ,44% Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség ,86% Egyéb anyagjellegû ráfordítások ,26% Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére ,8% Személyi jellegû egyéb kifizetések ,83% Bérjárulékok ,49% Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások ,95% Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások % Mûködési céltartalékképzés ,43% Egyéb ráfordítások ,76% 7. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A magánpénztári ágazattal kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A Felügyelet II. félévben nem szabott ki bírságot a pénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazatára. 9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár II. félévben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A magánpénztári ágazat által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek II. félév Bevétel típusa Összege (E Ft) Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 0 Tagdíj-kiegészítések 802 Ebbõl: Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 129 Tag saját tagdíjának kiegészítése 673 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány 0 Egyéb bevételek A költséghatékonyság mérõszámai I. félév II. félév Aváltozás%-a évesített alapon Befektetési ráfordítások (E Ft) ,44% Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) ,66% Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft) ,02% 11. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint év év év év év év Pénztár egésze nettó hozamráta (%) 1,31 15,86 13,61 8,56 4,85 17,18 bruttó hozamráta (%) 2,64 17,42 14,95 9,84 5,77 16,52 referenciaindex hozamrátája (%) 2,60 15,01 12,13 7,62 5,40 15,44

12 1092 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja,) adódik. A magánpénztári ágazat január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Klasszikus portfólió (fedezeti tartalék) Kiegyensúlyozott portfólió (fedezeti tartalék) Növekedési portfólió (fedezeti tartalék) nettó hozamráta (%) 11,65 6,35% 3,95 12,06 bruttó hozamráta (%) 12,46 7,15% 4,15 12,28 referenciaindex hozamrátája (%) 12,62 6,07% 3,51 15,15 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) 17,34 8,21% 0,38 10,37 bruttó hozamráta (%) 18,15 9,00% 0,18 10,57 referenciaindex hozamrátája (%) 18,88 7,47% 0,27 16,6 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) 22,97 9,38% 3,99 3,99 bruttó hozamráta (%) 23,75 10,15% 3,81 4,17 referenciaindex hozamrátája (%) 25,19 8,22% 2,84 13,23 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) 2. A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói Válaszható portfóliók évekre 10 éves átlagos hozamráta % évekre 10 éves átlagos referencia hozamráta % évekre 10 éves vagyonnövekedési mutató % Klasszikus portfólió ( A eszközalap) 5,60 6,07 8,66 Kiegyensúlyozott portfólió ( B eszközalap) 5,70 6,52 7,38 Növekedési portfólió ( C eszközalap) 5,29 6,55 3,85 A tíz éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 12. A magánpénztári ágazat teljes vagyonának végelszámolási nyitó és idõközi záró értéke: Megnevezés július december 31. Pénztár vagyona (ezer Ft) A magánpénztári ágazat teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a végelszámolási idõszak nyitó és az idõközi adatok alapján: Eszközcsoport %-os megoszlás július 1-én %-os megoszlás december 31-én Pénzeszközök 2,81 2,21 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 83,44 112,78 Ebbõl: Állampapírok 81,63 112,78 Egyéb kötvények 1,81 0 Befektetési jegyek 5,49 0 Jelzáloglevél 0 0 Részvények 0,38 0 Határidõs ügyletek 0,01 0 Repóügyletek 4,53 1,13 Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) 3,36 16,12 Összesen: 100,00 100,00

13 6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY A választható portfólió végelszámolási nyitó és az idõközi záró értéke: Megnevezés július december 31. A választható portfólió értéke (ezer Ft) B választható portfólió értéke (ezer Ft) C választható portfólió értéke (ezer Ft) A magánpénztári ágazat január 1-vel vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 15. A magánpénztári ágazat választható portfóliónkénti vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a végelszámolási idõszak nyitó és az idõközi adatok alapján: Eszközcsoport A Választható portfólió %-os megoszlás július 1. %-os megoszlás december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 0,5596% 0,0090% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 103,5567% 82,9214% a) Magyar állampapír 73,9818% 62,9460% b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet 29,5749% 19,9754% vállal Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 0% 0% Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 0% 0% befektetési alapot Repóügyletek 13,0569% 18,8110% Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,0013% 0% Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 17,1744% 1,7414% Összesen A 100,00% 100,0000% Eszközcsoport B Választható portfólió %-os megoszlás július 1. %-os megoszlás december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 0,8321% 0,2817% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 100,6943% 100,3063% a) Magyar állampapír 47,8141% 67,0325% b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet 52,8802% 33,2738% vállal e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0% 0% g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0% 0% Részvények 0,2635% 0% a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 0,2635% 0% nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan 0% 0% forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 3,3889% 0% a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 0% 0% befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,4227% 0% c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési 0% 0% alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,9663% 0% Határidõs ügyletek 0,0016% 0% Repóügyletek 8,5088% 0,7148% Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,0203% 0% Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 13,7063% -1,3028% Összesen B 100,0000% 100,0000%

14 1094 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Eszközcsoport C Választható portfólió %-os megoszlás július 1. %-os megoszlás 2012.december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 2,6504% 0,3948% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 92,0321% 119,5625% a) Magyar állampapír 2,4348% 0,9590% b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet 87,1261% 118,6035% vállal f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0% 0% h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 2,4711% 0% Részvények 0,4821% 0% a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 0,4821% 0% nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan 0% 0% forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 6,9437% 0% a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 0% 0% befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 2,5042% 0% c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési 0% 0% alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 3,4611% 0% 0,9783% 0% Határidõs ügyletek 0,0036% 0% Repóügyletek 4,2823% 0,0870% mkockázatitõkealap-jegy 4,3416% 0% Követelés értékpapír ügyletekbõl 1,8293% 0% Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 12,5579% 20,0443% Összesen C 100,0000% 100,0000% A tevékenységet lezáró ban a magánpénztári ágazat befektetett pénzügyi eszközeibõl a forgóeszköz értékpapírok közé kerültek átsorolásra kötvények, állampapírok és azok értékelési különbözetei, mivel már nem szolgálják a végelszámolásra tekintettel a magánpénztári ágazat tevékenységét egy éven túl. Ennek megfelelõen a pénztár magán ágazatának választható portfólió már döntõen csak likvid állampapírokat, és tõzsdén forgalmazott részvényeket tartalmaznak. A magánpénztári ágazat január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a több portfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 16. A választható portfóliók tárgyévre a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2012. I. félévben) vonatkozó, jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 42,5% RMAX Vállalati kötvények, melybõl ,5% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Részvények Összesen 100.0

15 6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1095 Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 8% RMAX Vállalati kötvények, melybõl % RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX 3.5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P500 3% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények ,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok ,5% BIX Összesen Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök ,5% MAX, 10% RMAX Vállalati kötvények, melybõl % RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P500 6% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények % MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap % BIX Származékos Alap ,5% RMAX+1% Összesen Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0 % 100 % 100 % RMAX Összesen 100 % - - b) A választható portfóliók tárgyévre (2012. I. félévben) vonatkozó, tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 50% RMAX Részvények Összesen

16 1096 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 8% RMAX Vállalati kötvények, melybõl % RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX 3.5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P500 3% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények ,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok ,5 % BIX Összesen Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök ,5% MAX, 10% RMAX Vállalati kötvények, melybõl % RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P500 6% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények % MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap % BIX Származékos Alap ,5% RMAX+1% Összesen Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% c) A választható portfóliók tárgyévre (2012.I.félévben) vonatkozó, tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 50% RMAX Részvények Összesen 100.0

17 6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1097 Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 8% RMAX Vállalati kötvények, melybõl % RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX 3.5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P500 3% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények ,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok ,5% BIX Összesen Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök ,5% MAX, 10% RMAX Vállalati kötvények, melybõl % RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P500 6% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények % MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap % BIX Abszolút hozamú Alap ,5% RMAX+1% Összesen Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% d) A választható portfóliók tárgyévre (2012.II.félévben) vonatkozó, tól a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 50% RMAX Részvények Összesen 100.0

18 1098 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 8% RMAX Vállalati kötvények, melybõl % RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX 3.5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P500 3% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények ,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok ,5% BIX Összesen Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök ,5% MAX, 10% RMAX Vállalati kötvények, melybõl % RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P500 6% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények % MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap % BIX Abszolút hozamú Alap ,5% RMAX+1% Összesen Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat tagjai részére Az éves ról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat ( Pénztár ) mellékelt évi éves jának a könyvvizsgálatát, amely éves a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye E Ft veszteség, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.

19 6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1099 A vezetés felelõssége az éves ért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves ban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6. Véleményünk szerint az éves megbízható és valós képet ad az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb ügyek 7. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésrõl készült jelentés 8. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat évi üzleti jelentése az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat évi éves jának adataival összhangban van. Budapest, május 27. Szabó Gergely Bertalan Zsuzsanna Ernst & Young Kft. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: Kamarai tagsági szám: ***

20 1100 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: november 22. A pénztár 2012.május 31-i küldöttközgyûlési döntéssel fogadta el a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolását, melynek kezdõ napját július 01. napjával határozat meg a pénztár legfõbb szerve. Ennek keretében a magánnyugdíjpénztári ágazat június 30-i fordulónappal tevékenységet lezáró t készített. Önkéntes pénztári ágazatban a tevékenység folytatásának elve továbbra is érvényesül, a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolással történõ megszûntetése semmilyen hatással nincs a mûködésére. A magánpénztári ágazat mûködése megkezdésének idõpontja: október 29. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Igazgatótanács elnöke: Bánfalvi István Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Helli József Az Igazgatótanács tagjai: dr. Gáti György Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Dr. Nagy László Horváth Gyula Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt Az Önkéntes pénztári ágazat teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai: Az Önkéntes pénztári ágazat évi éves ja a közzétételi részben tekinthetõ meg. I. A pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyfélév eleji és végi taglétszáma Megnevezés január december 31. Taglétszám (fõ) A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A Felügyelet évben nem szabott ki bírságot a pénztár Önkéntes pénztári ágazatára. 2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai A tagdíjbevételek tartalékok közötti felosztása évhez képest nem változott. A tag befizetésébõl származó elsõ Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft) Ft Ft Ft Ft-tól Fedezeti tartalék 90,0% 94% 98% 99% Mûködési tartalék 10,0% 6% 2% 1% Likviditási tartalék 0% 0% 0% 0% 3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Pénztár egésze nettó hozamráta (%) 1,37 15,64 13,92 8,52 5,13 11,49 14,68 7,80 0,93 17,26 bruttó hozamráta (%) 2,76 17,25 15,34 9,82 6,06 10,78 15,74 8,65 1,64 18,00 referenciaindex hozamráta (%) 2,86 14,78 12,56 7,78 5,66 9,22 17,97 6,91 2,30 15,65 A fedezeti tartalék hozamrátái a választható portfóliók hozamrátái táblázatban találhatóak meg. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés január december 31. Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft) A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyév elején és végén A pénztár eszközcsoportjai január 1. %-os megoszlás december 31. %-os megoszlás Pénzforgalmi számla és befektetési számla ,66% ,66% Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán ,91% ,07% lekötött pénzösszeg