A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

Átírás

1 1 A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE Az Mpt. 70. (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 282/2001. (XII.26.) Kormányrendelet 21. -ának, valamint a 281/2001. (XII.26.) Kormányrendelet 25. -ának előírásainak értelmében a HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a üzleti évről a könyvvizsgáló által záradékolt, a május 28-i küldöttközgyűlés által elfogadott éves beszámoló adataiból az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra: I. A HONVÉD Nyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának nyilvánosságra hozott adatai 1.) A magánnyugdíjpénztárt önkéntes nyugdíjpénztár működteti. Az önkéntes nyugdíjpénztári tevékenység megkezdésének időpontja március 6., a magánnyugdíjpénztár működése megkezdésének időpontja: október ) A Pénztár címe: HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, 1134 Budapest, Aba u. 4., Tel/fax.: , homnyp@homnyp.hu, internetes honlap: 3.) A Pénztár vezető tisztségviselőinek neve és beosztása december 31-én: Igazgatótanács: Havril András elnök Dr. Alkéri István Breuer László Csekéné Pék Magdolna Kelemen Attila Lévai Pál Pácserné Bozi Judit Péter László Ruff Ferenc Dr. Tóth László Varga Valéria Ellenőrző Bizottság: Kocsis István Dr. Gruber Nándor Kovács László Sárosi Gyula Sinka Miklós Tóbis Gábor Dr. Zsiga Imre elnök Könyvvizsgáló: Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona (ITAG-Ökolex Kft.)

2 2 4.) A magánnyugdíjpénztár létszáma: január 1-jén: fő december 31-én: fő 5.) A magánnyugdíjpénztár díjbevételeinek tartalékok közti százalékos megosztása a évben: Megnevezés I. félév II. félév részarány (%) részarány (%) Fedezeti tartalék 95,0 96,0 Működési tartalék 4,0 3,5 Likviditási és kockázati tartalék 1,,5 6.) A magánnyugdíjpénztár a évben 7 fő részére teljesített egyösszegű kifizetést, melynek együttes összege eft volt, ugyanez a évben 5 fő részére eft-ot tett ki. 7.) A magánnyugdíjpénztár évi működési költsége eft volt. 8.) A magánnyugdíjpénztár vagyonkezelőiben az előző évhez képest változás nem történt: - MKB Nyrt. - ERSTE Bank Alapkezelő Zrt. - GENERALI Alapkezelő Zrt. 9.) A magánnyugdíjpénztár befektetéseinek letétkezelője a Raiffeisen Bank Zrt. 10.) A magánnyugdíjpénztár terhére a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a év során bírságot nem szabott ki. 11.) A magánnyugdíjpénztár a Garancia Alap szolgáltatását a évben nem vette igénybe. 12.) A magánnyugdíjpénztár nettó hozamainak és átlaghozamának alakulása a tárgyévben és az azt megelőző négy üzleti év alapján: Megnevezés Nettó hozamráta (%) Pénztár összes befektetett eszközére 2,95 16,50 13,86 9,08 6,08 5 éves átlaghozam ( ) 9,58 Fogyasztói árindex 4,70 6,80 3,60 3,90 7,40 13.) A magánnyugdíjpénztár bruttó hozamainak alakulása a tárgyévben és az azt megelőző négy üzleti évben: Bruttó hozamráta (%) Megnevezés Pénztár összes befektetett eszközére 3,31 16,88 14,18 9,36 6,34 Pénztár összes befektetett eszköze 2,94 17,47 14,07 9,13 6,59 referenciaindexe hozamrátája

3 3 14.) A évre vonatkozó Befektetési Politikában meghatározott eszközcsoportok és a hozzárendelt referenciaindexek az alábbiak: Fedezeti tartalék Klasszikus portfólió Portfólió rész Minimum (Együttes) Maximum index index súly Hazai pénzpiac 0 % 20 % RMAX 0 % Hazai állampapírpiac 80 % 100 % Hazai hitelintézeti kötvény 0 % 10 % Hazai jelzáloglevél 0 % 10 % gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. 0 % 0 % CMAX 94 % Hazai és EU ingatlanpiac 0 % 0 % BIX 0 % bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Hazai tőzsdei részvénypiac Közép- és kelet-európai tőzsdei részvénypiac Észak-amerikai tőzsdei részvénypiac Külföldön bejegyzett bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Európai tőzsdei részvénypiac Fejlett piaci állampapír kötvények Külföldi hitelintézeti kötvény Külföldön bejegyzett gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. Kiegyensúlyozott portfólió Portfólió rész 0 % 10 % BUX 3 % CETOP 20 1 % S&P % DJ Eurostoxx 50 1% 0 % 0 % - 0 % Minimum Maximum index index súly Hazai pénzpiac 0 % 40 % RMAX 0 %

4 4 Hazai állampapírpiac 50 % 90 % Hazai hitelintézeti kötvény 0 % 15 % Hazai jelzáloglevél 0 % 15 % CMAX 71 % gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. 0 % 5 % Hazai és EU ingatlanpiac 0 % 10 % BIX 5 % bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Hazai tőzsdei részvénypiac BUX 12 % Közép- és kelet-európai CETOP 20 4 % tőzsdei részvénypiac 10 % 40 % Észak-amerikai tőzsdei S&P % részvénypiac Külföldön bejegyzett bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Európai tőzsdei részvénypiac Fejlett piaci állampapír kötvények Külföldi hitelintézeti kötvény Külföldön bejegyzett gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. DJ Eurostoxx 50 4 % 0 % 10 % - 0 % Növekedési portfólió Portfólió rész Minimum Maximum index index súly Hazai pénzpiac 0 % 40 % RMAX 0 % Hazai állampapírpiac 20 % 60 % Hazai hitelintézeti kötvény 0 % 25 % Hazai jelzáloglevél 0 % 25 % CMAX 42 % gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. 0 % 10 %

5 5 Hazai és EU ingatlanpiac 0 % 20 % BIX 10 % bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Hazai tőzsdei részvénypiac Közép- és kelet-európai tőzsdei részvénypiac Észak-amerikai tőzsdei részvénypiac Külföldön bejegyzett bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Európai tőzsdei részvénypiac Fejlett piaci állampapír kötvények Külföldi hitelintézeti kötvény Külföldön bejegyzett gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. 40 % 80 % BUX 24 % CETOP 20 8 % S&P % DJ Eurostoxx 50 8 % 0 % 10 % - 0 % Adóhatóságtól beérkezett, be nem azonosított befizetések Portfólió rész Minimum (Együttes) Maximum I. eszközcsoport 0 % 100 % III. eszközcsoport 0 % 100 % index index súly RMAX 100 % A Pénztár az I. eszközcsoportba a következő eszközöket sorolta (likvid eszközök): a) házipénztár: forint- és valutapénztár; b) pénzforgalmi számla és befektetési számla; c) lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg A Pénztár a III. eszközcsoportba a következő eszközöket sorolta (magyar állampapír jellegű befektetések): a) magyar állampapír; b) értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal.

6 6 Működési és likviditási tartalék Portfólió rész Minimum (Együttes) Maximum I. eszközcsoport 0 % 100 % III. eszközcsoport 0 % 100 % index index súly RMAX 100 % A Pénztár az I. eszközcsoportba a következő eszközöket sorolta (likvid eszközök): a) házipénztár: forint- és valutapénztár; b) pénzforgalmi számla és befektetési számla; c)lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg A Pénztár a III. eszközcsoportba a következő eszközöket sorolta (magyar állampapír jellegű befektetések): a) magyar állampapír; b) értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal. 15.) A magánnyugdíjpénztár teljes vagyonának évi nyitó és záró piaci értéke (eft): Megnevezés január december 31. Pénztár teljes vagyona (eft) ) A magánnyugdíjpénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén: Eszközcsoport Eszközcsoport január 1. december 31. Részvény 14,29 % Részvény 13,70% Hitelintézeti kötvény 0,16 % Hitelintézeti kötvény 0,40% Vállalati kötvény 0,00 % Vállalati kötvény 0,00% Magyar állampapír 70,17 % Magyar állampapír 72,81% Jelzáloglevél 3,42 % Jelzáloglevél 3,83% Befektetési jegy 7,70 % Befektetési jegy 5,54% Ingatlan befektetési jegy 3,67% Ingatlan befektetési jegy 3,18% Lekötött betét 0,59 % Lekötött betét 0,54% 17.) A magánnyugdíjpénztár működésével kapcsolatos főbb mutatók alakulása: Megnevezés Éves átlagos létszám (fő) Egyéni számlák átlagos záró állománya (Ft/fő) Egy főre jutó átlagos havi befizetések (Ft/fő) * * APEH befizetések feldolgozatlansága miatt

7 7 II. A HONVÉD Nyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának mutatói 1.) Az önkéntes pénztár létszámának alakulása: január 1-jén: fő december 31-én: fő 2.) Az önkéntes pénztár nettó hozamainak és átlaghozamának alakulása a tárgyévben és az azt megelőző négy üzleti év alapján: Megnevezés Nettó hozamráta (%) Pénztár összes befektetett eszközére 1,46 15,64 13,70 9,03 5,46 5 éves átlaghozam ( ) 8,93 Fogyasztói árindex 4,70 6,80 3,60 3,90 7,40 3.) Az önkéntes pénztár bruttó hozamainak alakulása a tárgyévben és az azt megelőző négy üzleti évben: Megnevezés Bruttó hozamráta (%) Pénztár összes befektetett eszközére 1,79 16,04 14,03 9,31 5,73 Pénztár összes befektetett eszköze referenciaindexe hozamrátája 3,21 17,08 13,94 9,13 6,59 4) Az önkéntes pénztár díjbevételeinek tartalékok közti sávos megosztása a évben: Halmozott befizetés (Ft/év) Fedezeti tartalék (%) Működési tartalék (%) Likviditási tartalék (%) ) Az önkéntes pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén: Eszközcsoport Eszközcsoport január 1. december 31. Részvény 14,34 % Részvény 14,86% Hitelintézeti kötvény 0,26 % Hitelintézeti kötvény 0,53% Vállalati kötvény 0,00 % Vállalati kötvény 0,00% Magyar állampapír 64,39 % Magyar állampapír 66,33% Jelzáloglevél 4,89 % Jelzáloglevél 4,75% Befektetési jegy 8,18% Befektetési jegy 6,54%

8 8 Ingatlan + ingatlanbefektetési jegy befektetési jegy Ingatlan + ingatlan- 5,74% 4,90% Lekötött betét 1,75% Lekötött betét 1,49% Tagi kölcsön 0,45% Tagi kölcsön 0,59% 6.) A évre vonatkozó Befektetési Politikában meghatározott eszközcsoportok és a hozzárendelt referenciaindexek: Fedezeti tartalék Klasszikus portfólió Portfólió rész Minimum ( Együttes) Maximum index index súly Hazai pénzpiac 0 % 20 % RMAX 0 % Tagi kölcsön 0 % 5 % - - Hazai állampapírpiac 80 % 100 % Hazai hitelintézeti kötvény 0 % 10 % Hazai jelzáloglevél 0 % 10 % CMAX 94 % gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. 0 % 0 % Hazai és EU ingatlanpiac 0 % 0 % BIX 0 % bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Hazai tőzsdei részvénypiac BUX 3 % Közép- és kelet-európai CETOP 20 1 % tőzsdei részvénypiac 0 % 10 % Észak-amerikai tőzsdei S&P % részvénypiac Külföldön bejegyzett bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Európai tőzsdei részvénypiac Fejlett piaci állampapír Külföldi hitelintézeti kötvény Külföldön bejegyzett gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. DJ Eurostoxx 50 1% 0 % 0 % - 0 %

9 9 Kiegyensúlyozott portfólió Portfólió rész Minimum (Együttes) Maximum index index súly Hazai pénzpiac 0 % 40 % RMAX 0 % Tagi kölcsön 0 % 5 % - - Hazai állampapírpiac 50 % 90 % Hazai hitelintézeti kötvény 0 % 15 % Hazai jelzáloglevél 0 % 15 % gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. 0 % 5 % CMAX 71 % Hazai és EU ingatlanpiac 0 % 10 % BIX 5 % bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Hazai tőzsdei részvénypiac Közép- és kelet-európai tőzsdei részvénypiac Észak-amerikai tőzsdei részvénypiac Külföldön bejegyzett bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Európai tőzsdei részvénypiac Fejlett piaci állampapír Külföldi hitelintézeti kötvény Külföldön bejegyzett gazd. szerv. nyilv. kibocs. kötv. Növekedési portfólió 10 % 40 % BUX 12 % CETOP 20 4 % S&P % DJ Eurostoxx 50 4% 0 % 10 % - 0 % Portfólió rész Minimum (Együttes) Maximum index index súly Hazai pénzpiac 0 % 40 % RMAX 0 % Tagi kölcsön 0 % 5 % - - Hazai állampapírpiac 20 % 60 % CMAX 42 % Hazai hitelintézeti kötvény 0 % 25 % Hazai jelzáloglevél 0 % 25 %

10 10 gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. 0 % 10 % Hazai és EU ingatlanpiac 0 % 10 % BIX 10 % bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Hazai tőzsdei részvénypiac Közép- és kelet-európai tőzsdei részvénypiac Észak-amerikai tőzsdei részvénypiac Külföldön bejegyzett bef. alap befektetési jegye; egyéb kollektív bef. értékp. Európai tőzsdei részvénypiac 40 % 80 % Fejlett piaci állampapír 0 % 10 % Külföldi hitelintézeti kötvény Külföldön bejegyzett gazd. szerv. nyilvánosan kibocs. kötv. Működési és likviditási tartalék BUX 24 % CETOP 20 8 % S&P % DJ Eurostoxx 50 8% - 0 % Portfólió rész Minimum (Együttes) Maximum I. eszközcsoport 0 % 100 % III. eszközcsoport 0 % 100 % index index súly RMAX 100 % A Pénztár az I. eszközcsoportba a következő eszközöket sorolta (likvid eszközök): a) házipénztár: forint- és valutapénztár; b) pénzforgalmi számla és befektetési számla; c)lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg A Pénztár a III. eszközcsoportba a következő eszközöket sorolta(magyar állampapír jellegű befektetések): a) magyar állampapír; b) értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal

11 11 7.) Az önkéntes pénztár teljes vagyonának évi nyitó és záró piaci értéke: Megnevezés január december 31. Pénztár teljes vagyona (eft) ) Az önkéntes pénztár működésével kapcsolatos főbb mutatószámok alakulása: Megnevezés Éves átlagos létszám (fő) Egyéni számlák záró állományának átlagos mértéke (Ft/fő) Egy főre jutó átlagos havi befizetések értéke (Ft/fő) III. A HONVÉD Nyugdíjpénztár két ágazatára összesített adatok közzététele A HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a évi egyesített beszámolója közzétételi kötelezettségének a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50. -a alapján az alábbiak szerint tesz eleget: Egyesített mérleg Sor Eszközök évi auditált beszámoló záró adatai (adatok eft-ban) évi auditált beszámoló záró adatai 11 A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 112 TÁRGYI ESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tartós befektetési célú ingatlanok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 113 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár

12 b) magánnyugdíjpénztár Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár KÖVETELÉSEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebből: Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagi kölcsön ÉRTÉKPAPÍROK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár PÉNZESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebből: Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁ- SOK BEVÉTELEK AKTÍV IDŐBELI ELHA- TÁROLÁSA a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK AK- TÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA a) önkéntes nyugdíjpénztár

13 b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Sor Források évi auditált beszámoló záró adatai évi auditált beszámoló záró adatai 11 D) SAJÁT TŐKE INDULÓ TŐKE a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 112 BE NEM FIZETETT ALAPÍTÓI TÁMO- GATÁSOK (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 113 TARTALÉK TŐKE a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár MŰKÖDÉS ÉS KIEGÉSZÍTŐ VÁLLAL- KOZÁSI TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE MŰKÖDÉS MÉRLEG SZERINTI ERED- MÉNYE E) CÉLTARTALÉKOK MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FEDEZETI CÉLTARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉL- TARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TAR- TALÉKA a) önkéntes nyugdíjpénztár

14 b) magánnyugdíjpénztár F) KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉ- GEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 132 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉ- GEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebből: 1321 Azonosítatlan függő befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁ- SOK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyesített eredménykimutatás Sor A) A pénztár működési tevékenysége évi auditált beszámoló záró adatai (adatok eft-ban) évi auditált beszámoló záró adatai Tagok által fizetett díj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Munkáltatói díj-hozzájárulás Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkező részére befizetett díj célú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett díjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Utólag befolyt díjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Működési célra kapott rendszeres támogatás

15 a) önkéntes nyugdíjpénztár 092 b) magánnyugdíjpénztár Működési célra juttatott eseti adomány 101 a) önkéntes nyugdíjpénztár 102 b) magánnyugdíjpénztár Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Működési célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Működéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szokásos működési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete 161 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált hozama 171 a) önkéntes nyugdíjpénztár 172 b) magánnyugdíjpénztár Kapott osztalékok, részesedések 181 a) önkéntes nyugdíjpénztár 182 b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 191 a) önkéntes nyugdíjpénztár 192 b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 211 a) önkéntes nyugdíjpénztár 212 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Fizetendő kamatok 231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 232 b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vesz

16 16 teségjellegű különbözete 241 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált vesztesége 251 a) önkéntes nyugdíjpénztár 252 b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 271 a) önkéntes nyugdíjpénztár 272 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 281 a) önkéntes nyugdíjpénztár 282 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Rendkívüli eredmény 321 a) önkéntes nyugdíjpénztár 322 b) magánnyugdíjpénztár Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye Adófizetési kötelezettség Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) Sor 36. Működés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) B) Pénztári szolgáltatások fedezete évi auditált beszámoló záró adatai évi auditált beszámoló záró adatai Tagok által fizetett díj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Munkáltatói díj hozzájárulás Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkező részére befizetett díjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett díjak miatti tartalék

17 17 képzés 051 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Utólag befolyt díjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete 151 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 181 a) önkéntes nyugdíjpénztár 182 b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 201 a) önkéntes nyugdíjpénztár

18 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlákat megillető hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 221 a) önkéntes nyugdíjpénztár 222 b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete 231 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások 2821 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2822 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon

19 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetéből a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetből a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási tartalékon Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetből a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Sor C) Likviditási és kockázati fedezet évi auditált beszámoló záró adatai évi auditált beszámoló záró adatai Tagok által fizetett díj a) önkéntes nyugdíjpénztár 012 b) magánnyugdíjpénztár Munkáltatói díj-hozzájárulás Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkező részére befizetett díjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett díjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár 052 b) magánnyugdíjpénztár Utólag befolyt díjak a) önkéntes nyugdíjpénztár 062 b) magánnyugdíjpénztár Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár 072 b) magánnyugdíjpénztár Tagok egyéb befizetései 081 a) önkéntes nyugdíjpénztár 082 b) magánnyugdíjpénztár Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás 091 a) önkéntes nyugdíjpénztár 092 b) magánnyugdíjpénztár Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány 101 a) önkéntes nyugdíjpénztár 102 b) magánnyugdíjpénztár

20 Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár 112 b) magánnyugdíjpénztár Likviditási és kockázati célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár 122 b) magánnyugdíjpénztár Likviditási és kockázati célú ráfordítások 131 a) önkéntes nyugdíjpénztár 132 b) magánnyugdíjpénztár Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete 151 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált hozama 161 a) önkéntes nyugdíjpénztár 162 b) magánnyugdíjpénztár Kapott osztalékok, részesedések 171 a) önkéntes nyugdíjpénztár 172 b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 201 a) önkéntes nyugdíjpénztár 202 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordí- tások 221 a) önkéntes nyugdíjpénztár 222 b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált vesztesége 241 a) önkéntes nyugdíjpénztár 242 b) magánnyugdíjpénztár

21 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 261 a) önkéntes nyugdíjpénztár 262 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység ráfordításai a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Likviditási céltartalék képzés a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési kockázatokra Demográfiai kockázatokra Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb likviditási és kockázati célokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Azonosítatlan befiz befektetési hozamára a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár évi beszámoló kelte: Budapest, március 05. Aláírók: Dr. Szenes Zoltán s. k. ügyvezető igazgató Havril András s.k. Igazgatótanács elnöke KÖNYVVIZSGÁLÓI ZÁRADÉK A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendeletek előírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van.

22 22 Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a magánnyugdíjpénztári ágban a tárgyévben a központi bevallás és díjbeszedési rendszer problémái miatt a pénzügyileg teljesült díjakat nem tudta a pénztár az egyéni számlákra jóváírni (bevételként elszámolni), így ez az összeg a kötelezettségek között szerepel az éves beszámolóban. Budapest, április 14. Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona sk. bejegyzett könyvvizsgáló kamarai bejegyz. Szám: PSZÁF nyilvt.szám: Ept /03