El z évi felülvizsgált beszámoló záró adatai. Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai MÉRLEG-ESZKÖZÖK

Átírás

1 A ai nappal beolvadással megsz n UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Önkéntes és Magáni ágazatának 008. évi gazdálkodásáról közzétett adatok az összesített alapján MÉRLEG-ESZKÖZÖK i i A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak magán 33 II. Tárgyi eszközök magán Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyonérték jogok Tárgyi eszközök értékelési III. Befektetett pénzügyi eszközök magán Egyéb tartós részesedések magán Tartós hitelviszonyt magán Befektetett pénzügyi eszközök értékelési magán B) Forgóeszközök II. Követelések magán Tagdíjkövetelések magán Tagi kölcsön III. Értékpapírok magán Forgatási célú hitelviszonyt magán Értékpapírok értékelési magán 80 IV. Pénzeszközök magán Betétszámlák (forintban) magán Devizaszámla magán Pénzeszköz értékelési magán 0-0 C) Aktív id beli elhatárolások Bevételek aktív id beli elhatárolása magán 8. Költségek és ráfordítások id beli elhatárolása magán ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN magán MÉRLEG-FORRÁSOK i i D) Saját t ke III. Tartalékt ke magán IV. M ködés és kiegészít vállalkozási mérleg szerinti eredménye V. M ködés mérleg szerinti eredménye E) Céltartalékok 4 30 I. M ködési céltartalék magán II. Fedezeti céltartalék magán Egyéni számlákon magán Szolgáltatási tartalékon III. Likviditási céltartalék magán IV. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magán V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 8 4 0

2 magán F) Kötelezettségek 04 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek magán Azonosítatlan függ befizetések 43 4 Eredménykimutatás-A) Pénztár m ködési e. Tagok által fizetett tagdíj magán 8 0. Munkáltatói tagdíjhozzájárulás Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkez tag részére 8 4 befizetett tagdíjdélú támogatás 4 4. Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett tagdíjak miatti 3 38 tartalékképzés (-) 3 magán 8 3. Utólag befolyt tagdíjak magán 44. Tagdíjbevételek összesen ( ) magán Tagok egyéb befizetései M ködési célra kapott rendszeres támogatás M ködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek magán M ködési célú bevételek összesen (+8++0+) magán M ködéssel ráfordítások magán G) Passzív id beli elhatárolások 00 4 magán FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN magán magán Szokásos m ködési eredménye (-3) (+/-) magán 8. Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek magán 4 3. Tulajdoni hitelviszonyt (árfolyamnyereség) magán 0 0. Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam magán Befektetési bevételei összesen (+...+0) magán. Értékelési különbözetb l képzett m ködési céltartalék(+/-) magán Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása 0. Befektetési gel egyéb ráfordítások magán Befektetési ráfordításai összesen (3+...+) magán

3 Befektetési eredménye (-30) (+/-) magán M ködés és kiegészít vállalkozási mérleg szerinti eredménye (önkéntes ) 3. M ködés mérleg szerinti eredménye (magán) Eredménykimutatás-B) Pénztári szolgáltatások fedezete. Tagok által fizetett tagdíj magán Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkez tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíjkiegészítések Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) magán Utólag befolyt tagdíjak magán Tagdíjbevételek összesen ( ) magán Tagok egyéb befizetései Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes ) Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes ) 4 3. Szolgáltatási célú egyéb bevételek magán 3. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (+8++0+) (+8++0+) magán (+8+) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások magán Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek magán 4 4. Tulajdoni hitelviszonyt (árfolyamnyereség) magán Kapott osztalékok, részesedések magán Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei magán Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam magán Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési bevételei összesen (+...+0)

4 magán Egyéni számlákat megillet hozambevételek magán 8-0. Szolgáltatási tartalékot megillet hozambevételek Tulajdoni hitelviszonyt veszteségjelleg (árfolyamveszteség) (-) magán 4. Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása magán 3 3. Befektetési célú ingatlanokkal ráfordítások Befektetési gel egyéb ráfordítások magán Befektetési ráfordításai összesen (+...+) magán Egyéni számlákat terhel befektetésekkel ráfordítások magán Szolgáltatási tartalékot terhel befektetésekkel ráfordítások 3 3. Befektetési eredménye (-8) (+/-) magán Fedezeti céltartalékképzés (- 3+/-) (-) Egyéni számlákon Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetéb l magán Realizált nettó hozamból magán Értékelési különbözetb l magán Szolgáltatási tartalékon Realizált nettó hozamból Értékelési különbözetb l Eredménykimutatás-C) Likviditási és kockázati fedezet a b d d. Tagok által fizetett tagdíj magán Munkáltatói tagdíjhozzájárulás Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkez tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4 4. Tagdíj-kiegészítések 0. Meg nem fizetett tagdíjak miatti 00 4 tartalékképzés (-) 4 magán 8. Utólag befolyt tagdíjak magán Tagdíjbevételek összesen ( )

5 48 4 magán Tagok egyéb befizetései Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek 8 33 magán 8 8. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (+...+) magán Likviditási és 3 kockázati célú ráfordítások magán 4. Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek magán 8. Tulajdoni hitelviszonyt (árfolyamnyereség) 3 33 magán 3 0. Kapott osztalékok, részesedések 8 8. Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei 8. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam magán Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 4 4. Befektetési bevételei összesen (+...+0) magán 3. Tulajdoni 3 hitelviszonyt veszteségjelleg (árfolyamveszteség) (-) Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása 8 8. Befektetési célú ingatlanokkal ráfordítások 3 3. Befektetési gel egyéb ráfordítások magán Befektetési ráfordításai összesen (+...+) magán Befektetési eredménye (-8) (+/-) magán Likviditási és 30 kockázati céltartalék képzés (-3+/-3) (-) magán Egyéb kockázatokra magán Értékelési különbözetre magán D) Függ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánaknál). Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek 4 4. Tulajdoni hitelviszonyt 8 83

6 4 (árfolyamnyereség) 4. Kapott osztalékok, részesedések Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei 0. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 3-4. Függ portfólió befektetésével bevételek összesen(+ +) Tulajdoni részesedést jelent hitelviszonyt veszteségjelleg (árfolyamveszteség) (-). Pénzügyi m veletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési gel egyéb ráfordítások Függ portfólió befektetésével ráfordítások összesen (8+ +) Függ befizetések befektetési hozamának fedezete (-3) Függ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés Bevallási adatokhoz nem rendelhet befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések befektetési hozamára Függ befektetési portfólió értékelési különbözetéb l képzett céltartalék 3-4 Független Könyvvizsgálói Jelentés Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 008. üzleti évr l készített egyesített (összesített) pénztári jának könyvvizsgálatáról Készült: az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár közgy lése részére Elvégeztük az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 008. üzleti évr l készített, -az önkéntes- és magáni ágazatának összesített adatait tartalmazó, -egyesített (összesített) pénztári jának könyvvizsgálatát, amely a 008. június 30-i fordulónapra elkészített egyesített (összesített) mérlegb l melyben az eszközök és források egyez f összege e Ft, a céltartalékok összege 30 e Ft -, az ezen id pontra végz d évre vonatkozó egyesített (összesített) eredménykimutatásból melyben a m ködési összevont eredménye 34 e Ft-áll. Az egyesített (összesített) pénztári nak a számviteli törvényben, valamint az önkéntes -, illetve a magánakra vonatkozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása a Pénztár Igazgatótanácsának felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felel ssége az egyesített (összesített) pénztári véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó- Magyarországon érvényestörvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy a könyvvizsgáló megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegend és megfelel bizonyítékot szerezzen arról, hogy az egyesített (összesített) pénztári nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénztári ban szerepl összegekr l és közzétételekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénztári, akár csalásból, akár tévedésekb l ered, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélését l függenek. A pénztári hoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a gazdálkodásért felel sök lényegesebb számviteli becsléseinek, valamint a pénztári bemutatásának értékelését. A 008. üzleti évr l készített egyesített (összesített) pénztári adatai megegyeznek az önkéntes- és magáni ágazatok 008.évi pénztári ja mérlege, illetve eredménykimutatása adatainak összegével. Meggy z désünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend és megfelel alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 008.évi egyesített (összesített) pénztári ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint uk, és ennek alapján elegend és megfelel bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített (összesített) pénztári t a számviteli törvényben illetve az önkéntes ak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 3/000. (XII..) Korm. Rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített (összesített) pénztári az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár önkéntes- és magáni ágazatának 008. június 30-án fennálló egyesített (összesített) vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér l, valamint a eredményér l megbízható és valós képet ad. Budapest, 008.szeptember. Dömötörfy József ügyvezet sk. Dömötörfy Józsefné sk.

7 KARANTA Kft. PSZÁF Tpt-00084/04 Bejegyzett könyvvizsgáló MKVK nyilv.sz.:00044 PSZÁF Ept-0040/0