OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár befektetéseinek összetétele, hozamrátái és gazdálkodására jellemző adatai évben

Átírás

1 OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár befektetéseinek összetétele, hozamrátái és gazdálkodására jellemző adatai évben A választható portfoliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása: Adatok %-ban Klasszikus portfolió Kiegyensúlyozott portfolió Növekedési portfolió Piaci érték Nyitó Záró Nyitó Záró Nyitó Záró Házipénztár (forint és valuta) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 0,0362 0,0554 0,0304 0,0371 0,0385 0, , ,7381 8,6185 4,3288 2,9754 1,1393 Magyar állampapír 60, , , , , ,2487 Külföldi állampapír 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet, illetve gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldön bejegyzett hitelintézet, gazdálkodó szervezet, illetve önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,0000 0,0000 0,0085 0,0101 0,0000 0,0000 5,6948 3,1500 2,7159 2,7242 1,0159 1,0101 0,2921 3,2931 0,2819 0,9686 0,1120 0,3788 0,0000 3,4240 1,5200 2,7626 1,4749 2,4755 Jelzáloglevél 4,1504 4,0558 3,6248 2,9810 1,1894 1,4559 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapírok Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 0,1677 0, , , , ,194 0,0000 0,0000 0,0274 0,0253 0,0000 0,0000 Kockázati tőkealapjegy 0,0000 0,0000 4,8581 3,7341 4,4836 3,4284 Tőzsdei határidős ügyletek 0,0000 0,0000 0,0057 0,0080 0,0053 0,0077 Követelések értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0037 0,0007-0,0590-0,0644-0,0894-0,4372-0,0624-0,3723 Rövid lejáratú tagi kölcsönök 0,0000 0,0000 0,2494 0,2768 0,0000 0,0000 Ingatlan 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Pénztár teljes vagyona

2 A választható portfoliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása: Adatok %-ban Kockázatkerülő portfolió Dinamikus portfolió Szolgáltatási portfolió Piaci érték Nyitó Záró Nyitó Záró Nyitó Záró Házipénztár (forint és valuta) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 0,1071 0,0181 0,0898 0,0639 0,0070 0,1497 6, ,2515 2,7560 2,8521 0,0000 0,0000 Magyar állampapír 93, ,7669 5,8779 8, , ,6288 Külföldi állampapír 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet, illetve gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldön bejegyzett hitelintézet, gazdálkodó szervezet, illetve önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 9,6864 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Jelzáloglevél 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 6,5752 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapírok Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 0,0000 0, , ,4380 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Kockázati tőkealapjegy 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Tőzsdei határidős ügyletek 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Követelések értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből 0,1352 0,0029 0,0434 0,0405 0,0009 0,0000-0,0395-0,0394-0,0137-0,1957-0,0393-0,0401 Rövid lejáratú tagi kölcsönök 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Ingatlan 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Pénztár teljes vagyona

3 Tárgyévre és a tárgyévet követő évre vonatkozó referenciaindexek választható portfoliónként: Kockázatkerülő portfolió től Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) 100,00% 100,00% Klasszikus portfolió Éven túli lejáratú állampapírok (MAX) 50,00% 50,00% Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) 50,00% 50,00% Abszolút hozam stratégia (ZMAX+2%) - - Kiegyensúlyozott portfolió Éven túli lejáratú állampapírok (MAX) 44,00% 44,00% Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) 17,50% 17,50% Közép-európai részvények (CETOP20) 7,20% 7,20% Hazai részvények (BUX) 1,80% 1,80% Európai fejlett piaci részvények (MSCI EMU) 7,50% 7,50% Globális fejlett piaci részvények (MSCI World) 5,00% 5,00% Globális feltörekvő piaci részvények (MSCI MXEF) 8,50% 8,50% Orosz részvények (RDX Extended (USD)) 1,00% 1,00% Török részvények (Dow Jones Turkey Titans 20) 0,50% 0,50% Afrikai részvények (S&P Africa 40) 0,50% 0,50% Külföldi kötvények* 6,50% 6,50% Növekedési portfolió Éven túli lejáratú állampapírok (MAX) 17,00% 17,00% Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) 17,50% 17,50% Közép-európai részvények (CETOP20) 20,00% 20,00% Hazai részvények (BUX) 5,00% 5,00% Európai fejlett piaci részvények (MSCI EMU) 10,80% 10,80% Globális fejlett piaci részvények (MSCI World) 7,20% 7,20% Globális feltörekvő piaci részvények (MSCI MXEF) 12,00% 12,00% Orosz részvények (RDX Extended (USD)) 2,00% 2,00% Török részvények (Dow Jones Turkey Titans 20) 1,00% 1,00% Afrikai részvények (S&P Africa 40) 1,00% 1,00% Külföldi kötvények* 6,50% 6,50% Dinamikus portfolió Éven túli lejáratú állampapírok (MAX) - - Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) 6,50% 6,50% Közép-európai részvények (CETOP20) 19,20% 19,20% Hazai részvények (BUX) 4,80% 4,80% Európai fejlett piaci részvények (MSCI EMU) 17,40% 17,40% Globális fejlett piaci részvények (MSCI World) 11,60% 11,60% Globális feltörekvő piaci részvények (MSCI MXEF) 24,00% 24,00% Orosz részvények (RDX Extended (USD)) 5,00% 5,00% Török részvények (Dow Jones Turkey Titans 20) 2,50% 2,50% Afrikai részvények (S&P Africa 40) 2,50% 2,50% Külföldi kötvények* 6,50% 6,50% Szolgáltatási portfolió Éven túli lejáratú állampapírok (MAX) 100% 100% Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) - - * 40% Barclays Global Bond Index Euro Hedged + 20% Barclays US Corporate High Yield Index + 20% Merrill Lynch US Corporate Master Bond Index + 20% JP Morgan Emerging Markets Bond Plus (EMBI+) Index

4 A függő tartalék esetében: 100% RMAX A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX A működési tartalék esetében: 100% RMAX től: 50% MAX + 50% RMAX től: 50% MAX + 50% RMAX A Pénztár teljes vagyonának, illetve az egyes portfoliókba befektetett eszközök tárgyévi nyitó és záró piaci értéke, valamint ezek megoszlási arányai: Megnevezés január 1. (eft) Megoszlási arány (%) december 31. (eft) Megoszlási arány (%) Klasszikus portfolió , ,55 Kiegyensúlyozott portfolió , ,68 Növekedési portfolió , ,35 Kockázatkerülő portfolió , ,96 Dinamikus portfolió , ,32 Szolgáltatási portfolió , ,22 Függő portfolió , ,09 Működési tartalék , ,70 Likviditási tartalék , ,12 Pénztár teljes vagyona piaci értéken A Pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés január december 31. Taglétszám (fő) A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Ft/év-ig 90,0% 9,9% 0,1% Ft/év-ig 94,0% 6,0% 0,0% Ft/év-ig 97,5% 2,5% 0,0% Ft/év-től 98,5% 1,4% 0,1%

5 Az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár évi éves beszámolójának adatai (mérleg, eredménykimutatás) Mérleg - Eszközök adatok ezer forintban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagy. ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B) Forgó eszközök I. Készletek 0 0 II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Tagi kölcsön Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Jelzáloglevél Egyéb értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete Határidős ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív időbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása

6 Megnevezés Mérleg - Forrás Előző évi beszámoló záró adatai adatok ezer forintban Tárgyévi beszámoló záró adatai FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tőke I. Induló tőke 0 0 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) 0 0 III. Tartalék tőke IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék 0 0 E) Céltartalékok I. Működési céltartalék Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék Ebből: 2.1 Időarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Ebből: Időarányosan járó kamat (+) Járó osztalék (+) Devizaárfolyam-változás (+/-) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék Szolg.tart.jóváírt realizált hozambevételekből képz. ct Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet Időarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletből adódó ÉK III. Likviditási céltartalék Likviditási portfolió értékelési különbözete Időarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Működési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tart Likviditási célú tagdíjak tartaléka

7 F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések G) Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Megnevezés adatok ezer forintban Előző évi Tárgyévi beszámoló záró beszámoló adatai záró adatai Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Működési célú bevételek összesen ( ) Működéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás

8 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Időarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 11 9 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 0 0 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-) Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai adatok ezer forintban Tárgyévi beszámoló záró adatai Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Tagok egyéb befizetései Ebből: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bev

9 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen ( ) Egyéni számlán elszámolt szolg. célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű kül. (árf.nyer.) Bef. jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Időarányosan járó kamat Járó osztalék 0 0 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Egyéni számlákat megillető hozambevételek Egyéni számlákat megillető realizált hozam Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam Szolg. tart megillető ért.kül Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása Bef. tev.kapcs. egyéb ráf Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcs.ráford Szolgáltatási tart. terhelő bef. kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetből

10 Időarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetből Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből Időarányosan járó kamat Járó osztalék 0 0 Devizaárfolyam különbözetből 0 0 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai adatok ezer forintban Tárgyévi beszámoló záró adatai Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen ( ) Likviditási célú egyéb ráf Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 65 0 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) Bef. jegyek realizált hozama 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 0 0 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Időarányosan járó kamat Járó osztalék 0 0 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 0 0 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 0 0 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 0 0 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befiz. befektetésével kapcs. bevételek

11 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 0 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék Időarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlése elé terjesztett éves beszámolóról Az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár (a Nyugdíjpénztár ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege eft, a céltartalékok értéke eft, a működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye eft veszteség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban

12 hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti jelentése az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, május Nagyváradiné Szépfalvi Zsuzsanna. Binder Szilvia Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. kamarai tag könyvvizsgáló 1068 Budapest Dózsa György út 84/C

13 Az OTP Nyugdíjpénztár tárgyévi és az azt megelőző tízennégy évi hozamrátája választható portfoliónként: Portfoliónkénti megbontás Klasszikus Bruttó hozamráta 5,78% 7,43% 4,97% 17,62% 15,20% 8,80% 7,29% -1,33% 9,92% 7,37% 5,07% 14,29% 7,98% 6,98% 3,00% Nettó hozamráta 4,75% 6,48% 4,13% 16,70% 14,26% 8,04% 6,64% -2,13% 9,10% 6,53% 4,23% 13,45% 7,13% 6,44% 2,45% Referenciaindex hozamrátája - 6,99% 4,40% 16,41% 14,39% 9,82% 7,34% -0,11% 11,69% 6,11% 3,76% 14,45% 7,72% 7,47% 3,00% Vagyon piaci értéke (mft) Kiegyensúlyozott Bruttó hozamráta 5,78% 7,43% 4,97% 17,62% 15,20% 8,80% 7,29% -16,82% 23,03% 11,09% 1,15% 14,94% 9,04% 10,59% 6,29% Nettó hozamráta 4,75% 6,48% 4,13% 16,70% 14,26% 8,04% 6,64% -17,43% 22,49% 10,54% 0,64% 14,45% 8,55% 10,27% 5,45% Referenciaindex hozamrátája - 6,99% 4,40% 16,41% 14,39% 9,82% 7,34% -12,97% 23,15% 10,62% 1,27% 15,02% 7,21% 10,69% 3,95% Vagyon piaci értéke (mft) Növekedési Bruttó hozamráta 5,78% 7,43% 4,97% 17,62% 15,20% 8,80% 7,29% -32,23% 33,98% 13,33% -4,10% 13,64% 6,80% 7,88% 7,30% Nettó hozamráta 4,75% 6,48% 4,13% 16,70% 14,26% 8,04% 6,64% -32,54% 33,66% 13,04% -4,40% 13,36% 6,53% 7,67% 6,45% Referenciaindex hozamrátája - 6,99% 4,40% 16,41% 14,39% 9,82% 7,34% -28,85% 32,31% 13,47% -3,27% 12,84% 4,37% 8,06% 3,67% Vagyon piaci értéke (mft) Kockázatkerülő * 2009.* Bruttó hozamráta ,77% 5,52% 8,94% 5,56% 3,12% 1,46% Nettó hozamráta ,91% 4,67% 8,07% 4,70% 2,66% 1,00% Referenciaindex hozamrátája ,53% 5,17% 8,52% 5,71% 3,31% 1,50% Vagyon piaci értéke (mft) Dinamikus * 2009.* Bruttó hozamráta ,64% -7,76% 13,03% 5,97% 7,15% 6,34% Nettó hozamráta ,31% -8,07% 12,77% 5,75% 6,99% 5,49% Referenciaindex hozamrátája ,21% -5,89% 11,12% 3,25% 8,87% 2,51% Vagyon piaci értéke (mft) Szolgáltatási * 2009.* Bruttó hozamráta ,72% 5,57% 8,76% 5,47% 2,85% 2,85% Nettó hozamráta ,76% 4,65% 7,79% 4,53% 2,34% 2,22% Referenciaindex hozamrátája ,53% 5,17% 8,52% 5,71% 3,31% 4,48% Vagyon piaci értéke (mft) *A december 1-jén indított portfoliók (Kockázatkerülő, Dinamikus, Szolgáltatási) egy havi hozama nem évesíthető (281/2001. (XII.26.) Kormányrendelet R.25. (8) bek.)

14 D) Külföldi C) Hazai B) Külföldi A) Hazai Az OTP Nyugdíjpénztár választható portfolióinak eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása ás stratégiai összetétele és évben Megnevezés Pénzforgalmi számla, befektetési számla, lekötött betét, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Állampapírok, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Gazdálkodó szervezet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Önkormányzatok által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Jelzáloglevelek, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Pénzforgalmi számla, befektetési számla, lekötött betét, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Állampapírok, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Gazdálkodó szervezet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Önkormányzatok által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Jelzáloglevelek, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei B összesen A+B összesen Kockázatkerülő Portfolió Minimum Maximum ST* Minimum Maximum ST* Minimum Maximum ST* Minimum Maximum ST* Minimum Maximum ST* Minimum Maximum ST* Minimum Maximum ST* 0% 100% 0% 100% 0% 90% 0% 60% 0% 30% 0% 100% 0% 95% 0% 100% 0% 100% 0% 90% 0% 60% 0% 30% 0% 100% 0% 95% 0% 30% 0% 40% 0% 40% 0% 25% 0% 25% 0% 30% 0% 40% 100% Klasszikus Portfolió 100% Kiegyensúlyozott Portfolió 61,5% Növekedési Portfolió Óvatos Portfolió október 1-től** 0% 30% 0% 40% 0% 40% 0% 25% 0% 25% 0% 30% 0% 40% 0% 30% 0% 40% 0% 40% 0% 25% 0% 25% 0% 30% 0% 40% 0% 25% 0% 25% 0% 25% 0% 25% 0% 25% 0% 25% 0% 25% 0% 50% 0% 0% 60% 0% 0% 50% 0% 0% 60% 0% 0% 30% 0% 50% 0% 0% 50% 0% 0% 50% 0% 0% 60% 0% 0% 50% 0% 60% 0% 30% 0% 50% 0% 0% 50% 0% 20% 0% 0% 25% 0% 0% 25% 0% 25% 0% 25% 0% 20% 0% 0% 25% 6,5% 6,5% 6,5% 0% 20% 0% 0% 25% 0% 0% 25% 0% 25% 0% 25% 0% 20% 0% 0% 25% 0% 20% 0% 0% 25% 0% 0% 25% 0% 25% 0% 25% 0% 20% 0% 0% 25% 0% 20% 0% 0% 25% 0% 0% 25% 0% 0% 25% 0% 0% 25% 0% 20% 0% 0% 25% 0% 0% 50% 0% 60% 0% 50% 6,5% 0% 60% 6,5% 0% 30% 6,5% 0% 50% 0% 50% 3% 100% 100% 100% 90% 100% 100% 45% 90% 68% 6% 60% 41% 0% 30% 13% 100% 100% 100% 45% 90% 85% 34,5% Dinamikus Portfolió 6,5% Szolgáltatási Portfolió 100% 82% 3% Tőzsdére bevezetett részvények, részvényeket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 0% 0% 0% 5% 0% 0% 10% 1,8% 0% 25% 5% 0% 25% 4,8% 0% 0% 0% 0% 10% 0,85% Közép-kelet-európai tőzsdékre bevezetett részvények, részvényeket tartalmazó befektetési 0% 0% 0% 0% 5% 0% 0% 15% 7,2% 10% 35% 20% 10% 30% 19,2% 0% 0% 0% 0% 10% 3,4% alapok jegyei Globális fejlett piaci tőzsdékre bevezetett részvények, részvényeket tartalmazó befektetési 0% 0% 0% 0% 5% 0% 0% 20% 12,5% 10% 30% 18% 15% 45% 29% 0% 0% 0% 0% 12% 5,85% alapok jegyei Globális feltörekvő piaci tőzsdékre bevezetett részvények, részvényeket tartalmazó befektetési 0% 0% 0% 0% 5% 0% 0% 15% 8,5% 0% 20% 12% 15% 45% 24% 0% 0% 0% 0% 10% 4% alapok jegyei Orosz részvények (RDX Extended (USD)) 0% 4% 1% 0% 6% 2% 0% 10% 5% 0% 2% 0,5% Török részvények (Dow Jones Turkey Titans 20) 0% 3% 0,5% 0% 4% 1% 0% 7% 2,5% 0% 2% 0,2% Afrikai részvények (S&P Arfica 40) 0% 3% 0,5% 0% 4% 1% 0% 7% 2,5% 0% 2% 0,2% Ingatlan befektetési jegyek C+D összesen Kockázati alapok befektetési jegyei Származtatott alapok befektetési jegyei és nyitott származtatott pozíciók 0% 0% 0% 0% 5% 0% 10% 40% 32% 40% 74% 59% 70% 100% 87% 0% 0% 0% 5% 25% 15% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 10% 0% 0% 10% 0% 0% 10% 0% 0% 0% 0% 0% 10% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 5% 0% 0% 5% 0% 0% 5% 0% 0% 0% 0% 0% 5% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 5% 0% 0% 5% 0% 0% 5% 0% 0% 0% 0% 0% 5% 0% Nettó hosszú deviza pozíció a portfolió egészére nézve *ST= Stratégiai összetétel százalékos megoszlása **Óvatos portfolió október 1-től kerül bevezetésre 10% 25% 60% 90% 100% 10% 40%