2014.január december 31. Taglétszám (fő) 12,140 39,166

Átírás

1 A HORIZONT Magánnyugdíjpénztár a Pénztár az Mpt. 70. (6) és (8) bekezdésében valamint a 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 21. -ában foglalt rendelkezések alapján az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra a évi magánnyugdíjpénztári tevékenységéről 1. A HORIZONT Magánnyugdíjpénztár működésének kezdő időpontja: december 1. felügyeleti engedély: H-EN-IV-1004/2012. (2012. május 4.); Fővárosi Törvényszék nyilvántartásba vételi eljárás ügyszáma: 11. Pk / A Pénztár vezető tisztségviselői december 31-én: Az Igazgatótanács tagjai Dr. Váradi Péter Bata Beáta Bozsó Dávid Magyar Lilla Neubauer Andrea Nógrády Norbert Tóth Zsófia Az Ellenőrző Bizottság tagjai Bendó Zoltán Dr. Kovácsy Zsombor Rédling Anita Ligetvári Róbert Tóth Szilárd 3. Taglétszám 2014.január december 31. Taglétszám (fő) 12,140 39, A tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztása a befizetés százalékában december 31-én Fedezeti tartalék Működési Likviditási tartalék tevékenység Tagdíjak 99,1% 0,89% 0,01% 5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szolgáltatások típusa összege A változás %-ban Egyösszegű kifizetés (eft) 24,175 19,844-4, % Életjáradékok A Pénztár működési költségei és ráfordításai összege A változás %-ban Működési költség (e Ft ) 114, ,035 61, % Egy főre eső működési költség (átlaglétszám alapján) (ezer Ft/fő) %

2 7. A Pénztár működési költségei összege A változás %-ban Anyag költség (eft) 1,558 2, % Igénybevett szolgáltatások (eft) 14,336 39,559 25, % Egyéb anyagjellegű ráfordítás (eft) 26,301 51,059 24, % Értékcsökkenési leírás (eft) 2,370 4,608 2, % Garancia alap (eft) Egyéb ráfordítások (eft) 17, , % Személyi jellegű ráfordítás (eft) 42,723 54,511 11, % Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás (eft) 9,810 23,316 13, % 8. A Pénztár vagyonkezelője ig az AXA Magyarország Alapkezelő Zrt. va, től a Diófa Alapkezelő Zrt. 9. A Felügyelet (PSZÁF ill jogutódja az MNB) a Pénztárra 2014-ben nem rótt ki bírságot. 10. A Garanciaalapot a Pénztár nem vette igénybe. 11. A Pénztár teljesítménymérésének főbb mutatói Tartalékok tagdíjbevétele/tartalékok összes bevétele 0.59% Tartalékok befektetési hozam- és kamatbevételei/tartalékok összes bevétele 84.61% Bér- és személyi jellegű kiadások/működéssel kapcs. költségek, ráfordítások 30.97% Igénybevett szolgáltatások kiadásai/működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások 22.47% Éves átlagos taglétszám 22,264 Egyéni számlák átlagos egyenlege december 31-én 3,311,001 Egy főre jutó átlagos havi befizetés értéke Pénztári hozamok, valamint a referencia index hozamrátájának alakulása Pénztár Pénztár Pénztár Piano Ritmo Tempo klasszikus kiegyensúlyozott növekedési Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) ,40 Referenciaindex hozamrátája (%) 12.12% A befektetett 322,479, ,484, ,947,862 8,014, ,958, ,350,397 eszközök fordulónapi záró piaci értéke (eft) Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%)

3 2009 Piano Ritmo Tempo klasszikus kiegyensúlyozott növekedési Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi 13,212, ,609, ,149,663 záró piaci értéke ( e Ft) Hivatalos fogyasztóiár- növekedés (%) Piano Ritmo Tempo klasszikus kiegyensúlyozott növekedési Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró 32,733, ,231, ,996,967 piaci értéke (e Ft) Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) Piano Ritmo Tempo klasszikus kiegyensúlyozott növekedési Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró 2,893,471 13,710,292 58,156,527 piaci értéke (e Ft) Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) Piano Ritmo Tempo klasszikus kiegyensúlyozott növekedési Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró 4,476,696 14,021,376 58,096,448 piaci értéke (e Ft) Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%)

4 2013 Piano Ritmo Tempo klasszikus kiegyensúlyozott növekedési Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) , Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (e Ft) 8,621,091 21,849,694 70,424,626 Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) 1,7 1,7 1, Piano Ritmo Tempo klasszikus kiegyensúlyozott növekedési Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (e Ft) 12,403,381 32,020,485 85,254,808 Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) -0,9-0,9-0,9 A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetően a befektetésekhez kapcsolódó költségekből (vagyonkezelői, letétkezelői díj) adódik. 13. A választható portfoliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%): Klasszikus portfolió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 0.48% 7.72% Magyar állampapír 99.52% 68.17% Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal 0.00% 0.00% Magyarországon bejegyzett kibocsátó vállalati kötvényei 0.00% 22.69% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0.00% 0.00% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0.00% 1.41% % % Kiegyensúlyozott portfolió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 2.41% 1.03% Magyar állampapír 68.20% 67.27% Magyar vállalati kötvény 0.00% 9.97% A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 5.35% 5.90% Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott 0.00% 0.18%

5 részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 14.19% 0.00% Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0.00% 0.00% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 9.85% 15.65% Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye 0.00% 0.00% Kockázati tőkealapjegy 0.00% 0.00% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0.00% 0.00% % % Növekedési portfolió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 3.02% 6.12% Magyar állampapír 48.95% 46.50% Magyar vállalati kötvény A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye 0.00% 4.71% 9.82% 11.89% 0.00% 0.47% 19.02% 0.00% 0.00% 0.30% 19.19% 29.49% 0.00% 0.00% Kockázati tőkealapjegy 0.00% 0.00% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0.00% 0.52% % % 14. A tárgyévet követő évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referencia index. Piano Klasszikus portfolió és függő portfolió Elvárások, előírások, limitszabályok: A Piano Klasszikus esetében olyan rövid távú, elsősorban pénzpiaci t kell kialakítani, amely alacsony veszteségkockázatot és megfelelő likviditást biztosít. A Piano Klasszikus nál kerülni kell az olyan befektetési instrumentumokat, amelyek esetében a termék jellege, futamideje, kockázati szintje, előzménye piacának sajátosságai folytán a rövid időn belüli, veszteség nélküli likvidálása bizonytalan. A Piano Klasszikus esetében fokozott figyelmet kell fordítani arra, hogy a kötelezettségállomány és a befektetések devizakitettsége összhangban legyen.

6 A Piano Klasszikus ban közvetlen és közvetett ingatlanbefektetések, kockázati tőkealapjegyek, származtatott alapok jegyei nem helyezhetők el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetők fel. A ban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok aránya a befektetett eszközök 10 %-át nem haladhatja meg. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minősülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettől eltérő devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a klasszikus 5%-át meg nem haladó rész fektethető. Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók. A Piano Klasszikus eszközallokációja: Eszközösszetétel Súly Teljesítményméréshez használt referenciaindex Éven belüli lejáratú hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok 70,0% RMAX Éven túli lejáratú hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok 30,0% MAX

7 Ritmo Kiegyensúlyozott Elvárások, előírások, limitszabályok: A Ritmo Kiegyensúlyozott esetében olyan középtávú, vegyes eszközösszetételű befektetési t kell kialakítani, amely mérsékelt kockázatvállalás mellett megfelelő hozamot biztosít. A Ritmo Kiegyensúlyozott nál elsősorban az olyan befektetési instrumentumokat kell alkalmazni, amelyek hozamelőnye várhatóan a befektetést követő 10 éven belül jelentkezik. A Ritmo Kiegyensúlyozott eszközallokációja: Eszközösszetétel Súly Teljesítményméréshez használt referenciaindex Éven belüli lejáratú hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok, pénzpiaci 5,00% RMAX eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok Fejlett piaci részvények 65,00% MAX 4,00% 3,00% S&P500 FTSE EUROTOP100 Hazai részvények 6,00%% BUX Közép-európai részvények 4,00% CECEEUR Egyéb fejlődő piaci részvények 5,00% MSCI Emerging Alternatív befektetések 8,00% RMAX A Ritmo Kiegyensúlyozott ban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 10 %-át, míg a kockázati tőkealapjegyek a 3 %-át nem haladhatják meg. Egy kockázati tőkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2 %-át. A ba származtatott alapok jegyei nem helyezhetők el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetők fel. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minősülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettől eltérő devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a kiegyensúlyozott 20%-át meg nem haladó rész fektethető, Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók. A Ritmo Kiegyensúlyozott limitszabályai: Eszközösszetétel Referenciaindex Referenciasúly Éven belüli lejáratú hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok Minimum Limit Maximum RMAX 5,00% 55,00% 90,00% MAX 65,00% Fejlett piaci részvények S&P500 FTSE EUROTOP100 4,00% 3,00% 0,00% 30,00%

8 Hazai részvények Közép-európai részvények Egyéb fejlődő piaci részvények Alternatív befektetések BUX 6,00% CECEEUR 4,00% MSCI Emerging 5,00% RMAX 8,00% 0,00% 15,00% Tempo Növekedési Elvárások, előírások, limitszabályok: A Tempo - Növekedési esetében olyan hosszú távú, dinamikus befektetési t kell kialakítani, amely magasabb hozam-kockázati profilú eszközök bevonásával, a pénztár által vállalható kockázat mellett, a lehető legmagasabb hozamot biztosítja. A befektetési kialakítása és kezelése során a hosszú távú szemlélet melletti hozammaximalizálásra kell törekedni. A Tempo Növekedési eszközallokációja: Eszközösszetétel Súly Teljesítményméréshez használt referenciaindex Éven belüli lejáratú hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok, pénzpiaci 0,00% RMAX eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok 46,00% MAX Fejlett piaci részvények 7,00% 5,00% S&P500 FTSE EUROTOP100 Hazai részvények 12,00% BUX Közép-európai részvények 8,00% CECEEUR Egyéb fejlődő piaci részvények 10,00% MSCI Emerging Alternatív befektetések 12,00% RMAX A Növekedési ban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 20 %-át, míg a kockázati tőkealapjegyek aránya a befektetett eszközök 5 %-át nem haladhatja meg. Egy kockázati tőkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2 %-át. A származtatott alapok jegyeinek és nyitott származtatott pozíciók árfolyamértéken vett együttes aránya a befektetett eszközök maximálisan 5 %-át teheti ki. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minősülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettől eltérő devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a növekedési 35%-át meg nem haladó rész fektethető. Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók.

9 A Tempo Növekedési limit szabályok: Eszközösszetétel Referenciaindex Referenciasúly Éven belüli lejáratú hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok Minimum Limit Maximum RMAX 0,00% 20,00% 85,00% MAX 46,00% Fejlett piaci részvények S&P100 FTSE EUROTOP100 7,00% 5,00% 0,00% 60,00% Hazai részvények Közép-európai részvények Egyéb fejlődő piaci részvények Alternatív befektetések BUX 12,00% CECEEUR 8,00% MSCI Emerging 10,00% RMAX 12,00% 0,00% 20,00% 15. A Pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: Megnevezés Pénztár vagyona (e Ft) 29,065, ,938,459 A Pénztár évi tevékenységét bemutató adatok megtekinthetők a internet címen.

10 A Horizont Magánnyugdíjpénztár évi éves beszámolója mérleg és eredménykimutatásának Mérleg Eszköz ezer forint Megnevezés Előző évi Tárgyévi Eszközök (aktívák) összesen 29,176, ,297,844 Befektetett eszközök 6,807 20,659 I. Immateriális javak 6,807 18, Vagyoni értékű jogok 0 18, Szellemi termékek 6,807 0 II. Tárgyi eszközök 0 1, Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 Forgóeszközök 29,168, ,274,677 I. Készletek 1,830 1, Áruk 1,830 1,919 II. Követelések 87, , Tagdíjkövetelések 79, , Egyéb követelések 8,199 28,130 III. Értékpapírok 28,194, ,204, Egyéb részesedések 10,759,197 14,206, Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 15,056, ,905, Kötvények 0 76,739, Kincstárjegyek és más állampapírok 15,056, Befektetési jegyek 0 28,560, Jelzáloglevél 0 606, Értékpapírok értékelési különbözete 2,377,987 3,093, Határidős ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 884,503 6,827, Pénztári elszámolási betétszámla 55, , Elkülönített betétszámla 791,963 2,007, Rövid lejáratú bankbetétek 0 4,000, Devizaszámla 37, , Pénzeszközök értékelési különbözete ,712 Aktív időbeli elhatárolások 1,466 2, Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása 1,466 2,508

11 Mérleg Forrás ezer forint Megnevezés Előző évi Tárgyévi FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 29,176, ,297,844 Saját tőke 40, ,566 I. Induló tőke 40,000 40, Működés fedezetének induló tőkéje 40,000 40,000 III. Tartalék tőke 27,967 86,829 IV. Működés mérleg szerinti eredménye -27,371 57,737 V. Értékelési tartalék 0 0 Céltartalékok 29,058, ,948,684 I. Működési céltartalék 0 0 II. Fedezeti céltartalék 28,970, ,680, Egyéni számlákon 28,968, ,678, Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 19,459,960 75,632, Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekből képzett céltartalék 9,508,259 54,046, Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 7,130,641 50,937, Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 2,377,618 3,109,414 ebből: Időarányosan járó kamat (+) 393,541 1,427, Járó osztalék (+) 0 28, Devizaárfolyam-változás (+/-) 217,798 3,232, Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/- ) 1,766,279-1,579, Szolgáltatási tartalékon 2,105 1, Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 1,900 1, Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék 7,224 39, Likviditási és kockázati célra 5,164 39, Egyéb kockázatokra 5,164 39, Azonosítatlan (függő) befizetések hozamára 2, Likviditási és kockázati értékelési különbözete Időarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 0 14 IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 80, , Működési célú tagdíjak tartaléka 3,679 9, Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 77, , Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek 59,211 58,303 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 59,211 58, Tagokkal szembeni kötelezettségek 31,642 26, Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 2,915 11, Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5,328 17, Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések 19,326 1, Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések 19,225 1, Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhető függő befizetések Passzív időbeli elhatárolások 18, , Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása 18, ,291

12 A Pénztár eredménykimutatása Működési tevékenység adatok e Ft-ban Előző évi Tárgyévi Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 96 3,722 Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (=73MA01-73MA02+73MA03) 158-3,141 Működési célra kapott támogatás, adomány 80, ,609 Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07) 80, ,468 Egyéb bevételek 6,313 9,900 Működési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09) 86, ,368 Működéssel kapcsolatos ráfordítások 114, ,035 Anyagjellegű ráfordítások 42,195 92,922 Anyagköltség 1,558 2,304 Igénybe vett szolgáltatások 14,336 39,559 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó 12,000 30,088 szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 0 0 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 1,155 2,041 Aktuáriusi díj (számla alapján) 0 0 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 0 2,772 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 1,181 4,658 Egyéb anyagjellegű ráfordítások 26,301 51,059 Személyi jellegű ráfordítások 42,723 54,511 Bérköltség 32,010 40,216 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 29,910 31,800 Állományba nem tartozók munkadíja 2,100 8,416 Aktuáriusi díj (megbízási díj) 0 0 Szaktanácsadás díja (megbízási díj) 0 0 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 0 0 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 2,100 8,416 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 0 0 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2,689 2,932 Bérjárulékok 8,024 11,363 Értékcsökkenési leírás 2,370 4,608 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 27,355 23,994 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 9,810 23,316 Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások 0 0 Egyéb ráfordítások 17, Szokásos működési tevékenység eredménye (73MA08-73MA09) (+/-) -28,172 55,333 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) 0 0 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek 795 2,378 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott kamat 0 0 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 795 2,378 Befektetési jegyek realizált hozama 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 0-60 Időarányosan járó kamat 0-60 Befektetési tevékenység bevételei összesen 812 2,345 (=73MA MA18) Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék 0-60 Időarányosan járó kamat 0-60 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 11 1 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen 11-59

13 (=73MA MA26) Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19-73MA27) (+/-) 801 2,404 Rendkívüli eredmény (=73MA29-73MA30) (+/-) 0 0 Működés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) (+/-) -27,371 57,737 Megnevezés Szolgáltatások fedezete Előző évi adatok e Ft-ban Tárgyévi Tagok által fizetett tagdíj 12,234 54,168 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 8,992 11,934 Utólag befolyt tagdíjak 6,757 2,914 Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) 9,999 45,148 Szolgáltatási célú egyéb bevételek ,427 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5) 10, ,575 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások ,275 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek 1,015,048 2,352,231 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 1,189,490 3,456,769 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 174,442 1,104,538 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete 385,819 1,927,616 (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama 99, ,805 Kapott osztalékok és részesedések 178, ,695 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 118, ,853 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 126, ,379 Időarányosan járó kamat -52,556 91,174 Járó osztalék 0 28,333 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet -177,267 2,761,658 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) -133,459 2,708,380 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 43,808-53,278 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 356,084-2,987,544 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 609, ,519 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 253,833 3,302,063 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) 1,922,921 6,043,821 Egyéni számlákat megillető hozambevételek 1,922,921 6,043,821 Egyéni számlákat megillető realizált hozam 1,796,660 6,150,200 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet 126, ,379 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete 32, ,046 (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége 28, ,132 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 10,527 39,290 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 57, ,123 Vagyonkezelői díjak 45, ,364 Letétkezelői díjak 10,263 29,559 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 2,015 1,200 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) 129, ,591 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 129, ,591

14 Befektetési tevékenység eredménye (15-22) (+/-) 1,793,814 5,307,230 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 1,667,553 5,413,609 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 126, ,379 Fedezeti céltartalék képzés (6-7+/-23) (-) 1,803,810 5,362,530 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 9,996 55,300 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 1,667,553 5,413,609 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 126, ,379 Időarányosan járó kamat -52,556 91,174 Járó osztalék 0 28,333 Devizaárfolyam különbözetekből -177,267 2,761,658 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből 356,084-2,987,544 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből 0 0

15 Likviditási és kockázati fedezet Előző évi adatok e Ft-ban Tárgyévi Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj 2 6 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 1 27 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) 1-21 Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek 0 94 Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások 0 68 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek 10,309 3,375 Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegű bevétel 18,842 3,375 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok vételárában lévő kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) (+) 8, Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 22 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 0-5 Időarányosan járó kamat 0-43 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 0 38 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 0 42 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 0 4 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) 10,434 3,392 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 4, Azonosítatlan (függő) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 6,267 2,525 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak 36 5 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 0 0 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan (függő) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-) 9,860 3,197 Likviditási és kockázati céltartalék képzés ( ) (-) 9,861 3,202 Azonosítatlan (függő) befizetések hozama 5,734 2,381 Egyéb kockázatokra 4, Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék 0-5 Időarányosan járó kamat 0-43 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek 0 38

16 Független könyvvizsgálói jelentés Az HORIZONT Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyűlésének, Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az HORIZONT Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban a Nyugdíjpénztár ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra készített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege ezer Ft, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, melyben a működés mérleg szerinti eredménye ezer Ft nyereség, a fedezeti céltartalék képzés ezer Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés ezer Ft, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az HORIZONT Magánnyugdíjpénztár december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a Nyugdíjpénztár éves beszámolója a vállalkozási folytatásának elve alapján készült. A Kormány döntése alapján számos olyan jogszabályi rendelkezés jelent meg, melyek a Nyugdíjpénztár működésének körülményeit jelenleg és a jövőben is jelentősen befolyásolják. A Nyugdíjpénztár vezetésének a vállalkozás folytatása elve érvényesülésével kapcsolatos intézkedéseit a kiegészítő melléklet 6. oldalán található 4. pont mutatja be. Tekintettel arra, hogy a Nyugdíjpénztár tagjai kötelezően október hónap óta már nem teljesítenek befizetéseket a Nyugdíjpénztárnál vezetett egyéni számláik javára, a Nyugdíjpénztár jövőbeni működése az AXA csoport és a Nyugdíjpénztár tagjainak önkéntes támogatásától, valamint a december 15-én elfogadott jogszabályi változások miatt, a Pénztár által kötelezően előírt tagdíjak befizetéseitől függ. Továbbá véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra is, hogy a Nyugdíjpénztárnál a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal május 12-én vizsgálatot indított, ahogy az a kiegészítő melléklet 4. oldalán szereplő 1.3 pontban megfelelően bemutatásra került. A Nyugdíjpénztár vizsgálatot lezáró

17 határozatot, annak eredményére vonatkozó hivatalos tájékoztatást vagy jegyzőkönyvet a mai napig nem kapott, így annak esetleges megállapításainak hatását a jelen beszámoló nem tartalmazza. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük az HORIZONT Magánnyugdíjpénztár mellékelt évi éves beszámolójához kapcsolódó, december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a évi üzleti jelentése az HORIZONT Magánnyugdíjpénztár évi éves beszámolójának val összhangban van. Budapest, május 22. Mazars Kft Budapest, Nagyenyed utca Nyilvántartási szám: Philippe Michalak Partner Dóczi Istvánné Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: