A HORIZONT Magánnyugdíjpénztár (korábban AXA Magánnyugdíjpénztár) december 1-jétől önállóan folytatja tevékenységét.

Átírás

1 A HORIZONT Magánnyugdíjpénztár a Pénztár az Mpt. 70. (6) és (8) bekezdésében valamint a 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 21. -ában foglalt rendelkezések alapján az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra a évi magánnyugdíjpénztári tevékenységéről 1. A HORIZONT Magánnyugdíjpénztár működésének kezdő időpontja: december 1. felügyeleti engedély: H-EN-IV-1004/2012. (2012. május 4.); Fővárosi Törvényszék nyilvántartásba vételi eljárás ügyszáma: 11. Pk /2011. Az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Küldöttközgyűlése november 30-án kelt határozatában döntést hozott átalakulásról, a pénztári ágazatok szétválásáról amely révén a magán ágazat november 30-i fordulónappal kivált. A HORIZONT Magánnyugdíjpénztár (korábban AXA Magánnyugdíjpénztár) december 1-jétől önállóan folytatja tevékenységét. 2. A Pénztár vezető tisztségviselői december 31-én: Az Igazgatótanács tagjai Dr. Váradi Péter Bata Beáta Dr. Erdős Attila Magyar Lilla Neubauer Andrea Nógrády Norbert Dr. Csillag Péter Az Ellenőrző Bizottság tagjai Bendó Zoltán Dr. Kovácsy Zsombor Rédling Anita Ligetvári Róbert Tóth Szilárd 3. Taglétszám 2015.január december 31. Taglétszám (fő) 39,166 38, A tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztása a befizetés százalékában től ig Fedezeti tartalék Működési tevékenység Likviditási tartalék Tagdíjak 99,1% 0,89% 0,01% től Fedezeti tartalék Működési tevékenység Likviditási tartalék Tagdíjak 97,50% 2,49% 0,01% 5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szolgáltatások típusa összege A változás %-ban Egyösszegű kifizetés (eft) 19,844 1,942-17, % Életjáradékok A Pénztár működési költségei és ráfordításai összege A változás %-ban Működési költség (e Ft ) 176, ,459 50, % Egy főre eső működési költség (átlaglétszám alapján) (ezer Ft/fő) %

2 7. A Pénztár működési költségei összege A változás %-ban Anyag költség (eft) 2,304 2, % Igénybevett szolgáltatások (eft) 39,559 53,841 14, % Egyéb anyagjellegű ráfordítás (eft) 51,059 39,298-11, % Értékcsökkenési leírás (eft) 4,608 10,252 5, % Garancia alap (eft) Egyéb ráfordítások (eft) ,738 21, % Személyi jellegű ráfordítás (eft) 54,511 62,152 7, % Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás (eft) 23,316 36,512 13, % 8. A Pénztár vagyonkezelője a Diófa Alapkezelő Zrt. 9. A Felügyelet (PSZÁF ill jogutódja az MNB) a Pénztárra 2015-ben nem rótt ki bírságot. 10. A Garanciaalapot a Pénztár nem vette igénybe. 11. A Pénztár teljesítménymérésének főbb mutatói Tartalékok tagdíjbevétele/tartalékok összes bevétele 1.96% Tartalékok befektetési hozam- és kamatbevételei/tartalékok összes bevétele 95.25% Bér- és személyi jellegű kiadások/működéssel kapcs. költségek, ráfordítások 27.45% Igénybevett szolgáltatások kiadásai/működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások 23.78% Éves átlagos taglétszám 38,449 Egyéni számlák átlagos egyenlege december 31-én 3,621,101 Egy főre jutó átlagos havi befizetés értéke Pénztári hozamok, valamint a referencia index hozamrátájának alakulása Pénztár Pénztár Piano Ritmo Tempo klasszikus növekedési Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) ,40 Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (eft) Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) ,484, ,947,862 8,014, ,958, ,350, Piano Ritmo Tempo klasszikus növekedési Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke ( e Ft) 13,212, ,609, ,149,663 Hivatalos fogyasztóiár- növekedés (%)

3 Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (e Ft) 2010 Piano Ritmo Tempo klasszikus növekedési ,733, ,231, ,996,967 Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (e Ft) 2011 Piano Ritmo Tempo klasszikus növekedési ,893,471 13,710,292 58,156,527 Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (e Ft) 2012 Piano Ritmo Tempo klasszikus növekedési ,476,696 14,021,376 58,096,448 Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) Piano Ritmo Tempo klasszikus növekedési Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) , Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (e Ft) 8,621,091 21,849,694 70,424,626 Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) 1,7 1,7 1, Piano Ritmo Tempo Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) klasszikus növekedési

4 Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (e Ft) 12,403,381 32,020,485 85,254,808 Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) -0,9-0,9-0,9 Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (e Ft) 2015 Piano Ritmo Tempo klasszikus növekedési ,763,770 36,329,999 88,613,081 Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%) 0,9 0,9 0,9 A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetően a befektetésekhez kapcsolódó költségekből (vagyonkezelői, letétkezelői díj) adódik. 13. A választható portfoliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%): Klasszikus portfolió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 7.72% 9.26% Magyar állampapír 68.17% 70.48% Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal 0.00% 0.00% Magyarországon bejegyzett kibocsátó vállalati kötvényei 22.69% 7.69% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0.00% 3.00% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 1.41% 9.63% Fedezeti célú Forward Ügyletek 0.00% -0.06% % % Kiegyensúlyozott portfolió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 1.03% 0.42% Magyar állampapír 67.27% 58.87% Magyar vállalati kötvény 9.97% 5.60% A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 5.90% 6.39% Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 0.18% 3.77% Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0.00% 0.00% Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0.00% 5.07% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 15.65% 11.98% Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye 0.00% 0.00% Kockázati tőkealapjegy 0.00% 0.00%

5 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0.00% 7.90% % % Növekedési portfolió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 6.12% 0.22% Magyar állampapír 46.50% 35.85% Magyar vállalati kötvény A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 4.71% 5.05% 11.89% 12.81% 0.47% 7.58% 0.00% 4.16% Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0.30% 4.57% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 29.49% 21.87% Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye 0.00% 0.00% Kockázati tőkealapjegy 0.00% 0.00% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0.52% 7.88% Fedezeti célú Forward Ügyletek 0.00% 0.01% % % 14. A tárgyévet követő évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referencia index. Piano Klasszikus portfolió és függő portfolió Elvárások, előírások, limitszabályok: A Piano Klasszikus esetében olyan rövid távú, elsősorban pénzpiaci t kell kialakítani, amely alacsony veszteségkockázatot és megfelelő likviditást biztosít. A Piano Klasszikus nál kerülni kell az olyan befektetési instrumentumokat, amelyek esetében a termék jellege, futamideje, kockázati szintje, előzménye piacának sajátosságai folytán a rövid időn belüli, veszteség nélküli likvidálása bizonytalan. A Piano Klasszikus esetében fokozott figyelmet kell fordítani arra, hogy a kötelezettségállomány és a befektetések devizakitettsége összhangban legyen. A Piano Klasszikus ban közvetlen és közvetett ingatlanbefektetések, kockázati tőkealapjegyek, származtatott alapok jegyei nem helyezhetők el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetők fel. A ban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok aránya a befektetett eszközök 5 %-át nem haladhatja meg. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minősülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettől eltérő devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a klasszikus 5%-át meg nem haladó rész fektethető. Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók. A Piano Klasszikus eszközallokációja: Eszközösszetétel Éven belüli átlagos hátralévő futamidejű magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek Éven belüli átlagos hátralévő futamidejű magyar vállalati kötvények Éven belüli átlagos hátralévő futamidejű magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven túli átlagos hátralévő futamidejű magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven túli átlagos hátralévő futamidejű magyar vállalati kötvények Súly Teljesítményméréshez használt referenciaindex 67% RMAX 30% MAX

6 Éven túli átlagos hátralévő futamidejű magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Részvények 3% MSCI World

7 Ritmo Kiegyensúlyozott Elvárások, előírások, limitszabályok: A Ritmo Kiegyensúlyozott esetében olyan középtávú, vegyes eszközösszetételű befektetési t kell kialakítani, amely mérsékelt kockázatvállalás mellett megfelelő hozamot biztosít. A Ritmo Kiegyensúlyozott nál elsősorban az olyan befektetési instrumentumokat kell alkalmazni, amelyek hozamelőnye várhatóan a befektetést követő 10 éven belül jelentkezik. A Ritmo Kiegyensúlyozott eszközallokációja: Eszközösszetétel Éven belüli átlagos hátralévő futamidejű hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli átlagos hátralévő futamidejű hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok Fejlett piaci részvények Súly Teljesítményméréshez használt referenciaindex 5% RMAX 65% MAX 4% 3% S&P500 FTSE EUROTOP100 Hazai részvények 6% BUX Közép-európai részvények 4% CECEEUR Egyéb fejlődő piaci részvények 5% MSCI Emerging Alternatív befektetések 8% RMAX A Ritmo Kiegyensúlyozott ban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 10 %-át, míg a kockázati tőkealapjegyek a 3 %-át nem haladhatják meg. Egy kockázati tőkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2 %-át. A ba származtatott alapok jegyei nem helyezhetők el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetők fel. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minősülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettől eltérő devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a 20%-át meg nem haladó rész fektethető, Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók. A Ritmo Kiegyensúlyozott limitszabályai: Eszközösszetétel Referenciaindex Súly Éven belüli átlagos hátralévő futamidejű hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok, pénzpiaci eszközök RMAX 5% Éven túli átlagos hátralévő futamidejű hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok MAX 65% Limit Minimum Maximum 55% 90% Fejlett piaci részvények S&P500 FTSE EUROTOP100 4% 3% Hazai részvények BUX 6% 0% 30% Közép-európai részvények CECEEUR 4% Egyéb fejlődő piaci részvények MSCI Emerging 5% Alternatív befektetések RMAX 8% 0% 15%

8 Tempo Növekedési Elvárások, előírások, limitszabályok: A Tempo - Növekedési esetében olyan hosszú távú, dinamikus befektetési t kell kialakítani, amely magasabb hozamkockázati profilú eszközök bevonásával, a pénztár által vállalható kockázat mellett, a lehető legmagasabb hozamot biztosítja. A befektetési kialakítása és kezelése során a hosszú távú szemlélet melletti hozammaximalizálásra kell törekedni. A Tempo Növekedési eszközallokációja: Eszközösszetétel Éven belüli átlagos hátralévő futamidejű hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli átlagos hátralévő futamidejű hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok Súly Teljesítményméréshez használt referenciaindex 0% RMAX 46% MAX Fejlett piaci részvények 7,% S&P500 5% FTSE EUROTOP100 Hazai részvények 12% BUX Közép-európai részvények 8% CECEEUR Egyéb fejlődő piaci részvények 10% MSCI Emerging Alternatív befektetések 12% RMAX A Növekedési ban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 20 %-át, míg a kockázati tőkealapjegyek aránya a befektetett eszközök 5 %-át nem haladhatja meg. Egy kockázati tőkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2 %-át. A származtatott alapok jegyeinek és nyitott származtatott pozíciók árfolyamértéken vett együttes aránya a befektetett eszközök maximálisan 5 %-át teheti ki. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minősülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettől eltérő devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a növekedési 35%-át meg nem haladó rész fektethető. Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók. A Tempo Növekedési limit szabályok: Eszközösszetétel Referenciaindex Referenciasúly Éven belüli átlagos hátralévő futamidejű hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli átlagos hátralévő futamidejű hazai kötvények, jelzáloglevelek, állampapírok Fejlett piaci részvények RMAX 0% MAX 46% S&P100 FTSE EUROTOP100 Hazai részvények BUX 12% Közép-európai részvények CECEEUR 8% Egyéb fejlődő piaci részvények MSCI Emerging 10% 7% 5% Minimum Limit Maximum 20% 85% 0% 60% Alternatív befektetések RMAX 12% 0,% 20% 15. A Pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: Megnevezés Pénztár vagyona (e Ft) 129,938, ,048,866 A Pénztár évi tevékenységét bemutató adatok megtekinthetők a internet címen.

9 A Horizont Magánnyugdíjpénztár évi éves beszámolója mérleg és eredménykimutatásának Mérleg Eszköz ezer forint Megnevezés Előző évi felülvizsgált Tárgyévi felülvizsgált Eszközök (aktívák) összesen 130,297, ,927,802 Befektetett eszközök 20,659 19,221 I. Immateriális javak 18,791 16, Vagyoni értékű jogok 18,791 16, Szellemi termékek 0 0 II. Tárgyi eszközök 1,868 2, Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 940 2, Gépek, berendezések, felszerelések, járművek III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 Forgóeszközök 130,274, ,906,944 I. Készletek 1,919 1, Áruk 1,919 1,919 II. Követelések 240, , Tagdíjkövetelések 212, , Egyéb követelések 28, ,808 III. Értékpapírok 123,204, ,244, Egyéb részesedések 14,206,109 53,515, Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 105,905,954 79,798, Kötvények 76,739,089 7,442, Kincstárjegyek és más állampapírok 0 61,447, Befektetési jegyek 28,560, Jelzáloglevél 606,047 10,908, Értékpapírok értékelési különbözete 3,093,530 2,933, Határidős ügyletek értékelési különbözete ,751 IV. Pénzeszközök 6,827,037 7,663, Pénztári elszámolási betétszámla 207, , Elkülönített betétszámla 2,007, , Rövid lejáratú bankbetétek 4,000,000 1,000, Devizaszámla 595,324 5,920, Pénzeszközök értékelési különbözete 16, Aktív időbeli elhatárolások 2,508 1, Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása 2,508 1,637

10 Mérleg Forrás ezer forint Megnevezés Előző évi felülvizsgált Tárgyévi felülvizsgált FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 130,297, ,927,802 Saját tőke 184, ,721 I. Induló tőke 40,000 40, Működés fedezetének induló tőkéje 40,000 40,000 III. Tartalék tőke 86, ,034 IV. Működés mérleg szerinti eredménye 57,737 74,687 V. Értékelési tartalék 0 0 Céltartalékok 129,948, ,888,552 I. Működési céltartalék 0 0 II. Fedezeti céltartalék 129,680, ,706, Egyéni számlákon 129,678, ,706, Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 75,632,072 75,560, Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekből képzett céltartalék 54,046,602 62,146, Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 50,937,188 59,231, Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 3,109,414 2,915,207 ebből: Időarányosan járó kamat (+) 1,427,700 1,122, Járó osztalék (+) 28,333 38, Devizaárfolyam-változás (+/-) 3,232, , Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) -1,579,315 1,015, Szolgáltatási tartalékon 1, Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 1, Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 6 0 III. Likviditási és kockázati céltartalék 39,899 40, Likviditási és kockázati célra 39,811 40, Egyéb kockázatokra 39,811 40, Azonosítatlan (függő) befizetések hozamára Likviditási és kockázati értékelési különbözete Időarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 228, , Működési célú tagdíjak tartaléka 9,575 2, Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 218, , Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek 58,303 6,656,106 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 58,303 6,656, Tagokkal szembeni kötelezettségek 26,954 43, Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 11,798 6, Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 17,900 6,604, Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések 1,651 2, Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések 1, Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhető függő befizetések 490 1,136 Passzív időbeli elhatárolások 106, , Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása 106, ,423

11 A Pénztár eredménykimutatása Működési tevékenység adatok e Ft-ban Megnevezés Előző évi felülvizsgált Tárgyévi felülvizsgált Tagok által fizetett tagdíj 533 7,937 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 3, Utólag befolyt tagdíjak 48 7 Tagdíjbevételek összesen (=73MA01-73MA02+73MA03) -3,141 7,103 Működési célra kapott támogatás, adomány 224, ,626 Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07) 221, ,729 Egyéb bevételek 9,900 25,688 Működési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09) 231, ,417 Működéssel kapcsolatos ráfordítások 176, ,459 Anyagjellegű ráfordítások 92,922 95,805 Anyagköltség 2,304 2,666 Igénybe vett szolgáltatások 39,559 53,841 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 30,088 50,902 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 0 0 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 2,041 1,143 Aktuáriusi díj (számla alapján) 0 0 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 2, Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 4,658 1,019 Egyéb anyagjellegű ráfordítások 51,059 39,298 Személyi jellegű ráfordítások 54,511 62,152 Bérköltség 40,216 44,926 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 31,800 36,524 Állományba nem tartozók munkadíja 8,416 8,402 Aktuáriusi díj (megbízási díj) 0 0 Szaktanácsadás díja (megbízási díj) 0 0 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 0 0 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 8,416 8,402 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 0 0 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2,932 3,060 Bérjárulékok 11,363 14,166 Értékcsökkenési leírás 4,608 10,252 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 23,994 58,250 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 23,316 36,512 Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások 0 0 Egyéb ráfordítások ,738 Szokásos működési tevékenység eredménye (73MA08-73MA09) (+/-) 55,333 71,958 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) 0 0 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek 2,378 2,702 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott kamat 0 0 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 2,378 2,702 Befektetési jegyek realizált hozama 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Időarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA MA18) 2,345 2,736 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék Időarányosan járó kamat Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 1 7 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA MA26) Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19-73MA27) (+/-) 2,404 2,729 Rendkívüli eredmény (=73MA29-73MA30) (+/-) 0 0 Működés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) (+/-) 57,737 74,687

12 Megnevezés Szolgáltatások fedezete Előző évi felülvizsgált adatok e Ft-ban Tárgyévi felülvizsgált Tagok által fizetett tagdíj 54, ,727 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 11,934 32,946 Utólag befolyt tagdíjak 2, Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) 45, ,047 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 823, ,833 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5) 868, ,880 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 813, ,833 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek 2,352,231 3,766,588 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 3,456,769 6,401,230 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 1,104,538 2,634,642 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 1,927,616 3,097,154 Befektetési jegyek realizált hozama 884,805 1,012,387 Kapott osztalékok és részesedések 395, ,780 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 589,853 5,346,811 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam -106, ,207 Időarányosan járó kamat 91, ,531 Járó osztalék 28,333 9,745 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 2,761,658-2,493,497 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 2,708,380-2,336,079 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) -53, ,418 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet -2,987,544 2,595,076 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 314, ,757 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 3,302,063-1,668,319 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) 6,043,821 13,819,513 Egyéni számlákat megillető hozambevételek 6,043,821 13,819,513 Egyéni számlákat megillető realizált hozam 6,150,200 14,013,720 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet -106, ,207 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) 333,046 1,168,919 Befektetési jegyek realizált vesztesége 171,132 3,517,928 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 39, ,825 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 193, ,252 Vagyonkezelői díjak 162, ,316 Letétkezelői díjak 29,559 50,218 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 1, Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) 736,591 5,444,924 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 736,591 5,444,924 Befektetési tevékenység eredménye (15-22) (+/-) 5,307,230 8,374,589 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 5,413,609 8,568,796 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet -106, ,207 Fedezeti céltartalék képzés (6-7+/-23) (-) 5,362,530 8,652,636 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 55, ,047 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 5,413,609 8,568,796 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet -106, ,207 Időarányosan járó kamat 91, ,531 Járó osztalék 28,333 9,745 Devizaárfolyam különbözetekből 2,761,658-2,493,497 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből -2,987,544 2,595,076 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből 0 0

13 Likviditási és kockázati fedezet adatok e Ft-ban Megnevezés Előző évi felülvizsgált Tárgyévi felülvizsgált Tagok által fizetett tagdíj 6 32 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 27 4 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek 3,375 1,714 Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegű bevétel 3,375 1,714 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok vételárában lévő kamat (- ) 0 0 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) (+) 0 7 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 22 0 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Időarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 42 4 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) 4-7 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) 3,392 1,734 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan (függő) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 2, Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) 0 12 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak 5 29 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 0 0 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan (függő) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-) 3,197 1,508 Likviditási és kockázati céltartalék képzés ( ) (-) 3,202 1,535 Azonosítatlan (függő) befizetések hozama 2, Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék Időarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek 38 11

14 Független könyvvizsgálói jelentés Az HORIZONT Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyűlésének, Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az HORIZONT Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban a Nyugdíjpénztár ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra készített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege ezer Ft, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, melyben a működés mérleg szerinti eredménye ezer Ft nyereség, a fedezeti céltartalék képzés ezer Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés ezer Ft, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az HORIZONT Magánnyugdíjpénztár december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a Nyugdíjpénztár éves beszámolója a vállalkozás folytatásának elve alapján készült. A Kormány döntése alapján számos olyan jogszabályi rendelkezés jelent meg, melyek a Nyugdíjpénztár működésének körülményeit jelenleg és a jövőben is jelentősen befolyásolják. A Nyugdíjpénztár vezetésének a vállalkozás folytatása elve érvényesülésével kapcsolatos intézkedéseit a kiegészítő melléklet 6-8. oldalán található 4. pont mutatja be. Tekintettel arra, hogy a Nyugdíjpénztár tagjai kötelezően október hónap óta már nem teljesítettek befizetéseket a Nyugdíjpénztárnál vezetett egyéni számláik javára, a Nyugdíjpénztár jövőbeni működése a Nyugdíjpénztár tagjainak önkéntes támogatásától, valamint a december 15- én elfogadott jogszabályi változások miatt, a Pénztár által kötelezően előírt tagdíjak befizetéseitől függ. Továbbá véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet 4. oldalán szereplő 1.3 pontban bemutatottakra, mely szerint - a Nyugdíjpénztárnál a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal május 12-én vizsgálatot indított. A Nyugdíjpénztár vizsgálatot lezáró határozatot, annak eredményére vonatkozó hivatalos tájékoztatást vagy jegyzőkönyvet a mai napig nem kapott, így annak esetleges megállapításainak hatását a jelen beszámoló nem tartalmazza, valamint

15 - a Magyar Nemzeti Bank októberében lefolytatott átfogó ellenőrzéséről készített jegyzőkönyvében kifogásolta, hogy az AXA Alapkezelő Zrt (v.a.) nem minden esetben tartotta be az Összhangszabályt, melynek következtében alapkezelői díj túlszámlázás keletkezett. Ennek hatása a jelen beszámolóban nem került bemutatásra, mivel a jegyzőkönyvben szereplő megállapítások egyeztetése az érintett felek között nem zárult le, így a Pénztár által követelhető összeg bizonytalan. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük az HORIZONT Magánnyugdíjpénztár mellékelt évi éves beszámolójához kapcsolódó, december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a évi üzleti jelentése az HORIZONT Magánnyugdíjpénztár évi éves beszámolójának val összhangban van. Budapest, május 20. Mazars Kft Budapest, Nagyenyed utca Nyilvántartási szám: Philippe Michalak Budzan Partner Dóczi Istvánné Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: