1 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŐ. Interaktív vizsgatevékenység

Átírás

1 1 NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM MK/HU TÜK szám: /2012. év. SZOLGÁLATI TITOK Érvényességi idı: június óra Minısítı neve:... Beosztása:.. Készült 1 eredeti és fm. példányban Egy példány lap Ez a: sz. fm. példány Kapják elosztó szerint. T Interaktív vizsgatevékenység Vizsgarészhez rendelt követelménymodul azonosítója, megnevezése: Számítógépes programcsomag használata Vizsgarészhez rendelt vizsgafeladat száma, megnevezése: 1. vizsgafeladat: Megadott feltételek alapján könyvelési feladat és analitika készítése "A" változat Kidolgozási idı: 90 perc Szakképesítés OKJ azonosítója: Szakképesítés megnevezése: Pénzügyi-számviteli ügyintézı A vizsga ideje: június P. H június

2 2 (vizsgázó olvasható neve) Pénzügyi-számviteli ügyintézı Számítógépes programcsomag használata 1. vizsgafeladat A változat Kidolgozási idı: 90 perc A kérdéstípusok pontszámai 1. feladat 2. Összesen feladat Elérhetı pontszám Elért pontszám Megfelelt eredmény -hez szükséges minimális pont 50 % 25 pont * értékelés %-ban; ** megfelelt, nem felet meg Minısítés az elért pontszám * alapján %-ban ** EBBEN A VIZSGARÉSZBEN A VIZSGAFELADAT ARÁNYA 100 % Javító tanár neve:. Aláírása: hó.nap A vizsgaelnök esetleges észrevételei, módosító javaslatai és ezek indoklásai:... Vizsgaelnök neve Vizsgaelnök aláírása FIGYELEM! A dolgozatírásnál segédeszközként a könyvviteli és irodai programokon kívül zsebszámológép használható! A pontozási javaslatban feltüntetett pontszám csak akkor adható, ha a jelölt a gazdasági eseményeket a bizonylatokon kikontírozza, majd a kijelölt programmal rögzítette. Csak bizonylaton történı kontírozásra pont nem adható!

3 1. Könyelési feladat 3 INTERAKTÍV VISZGAFELADAT PÉNZÜGYI-SZÁMVITELI ÜGYINTÉZİK RÉSZÉRE Ön a Denevérbau Kft. munkatársa. A Denevérbau Kft.-nek az alábbi január havi bizonylatait kapja meg kontírozásra és rögzítésre. Mérlegképes könyvelı ellenırzi az Ön munkáját. A Denevérbau Kft. adatai: Adószáma: Székhely, ill. levelezési címe: 1038 Budapest, Szılı u. 11. Bankszámlaszáma: OTP Bank NYRT Adószáma: Folyószámla azonosító: KSH számjele: A cég tevékenységei: építıipari szolgáltatásokat nyújt, fıleg alvállalkozókkal dolgoztat, a felhasználásra kerülı anyag egy részérıl a KFT gondoskodik, SZJ (áfa 27%) mőemlékvédelmi szakértés SZJ (áfa mentes), igazságügyi szakértés SZJ (áfa mentes), lakóingatlan bérbeadás SZJ (áfa mentes), Információk a cég évi számviteli politikájából: A cég egyszerősített éves beszámolót és "A" típusú, összköltség eljárású eredménykimutatást készít. A vásárolt készletet beszerzéskor azonnal költségként számolják el. A 2012-es évben elszámolt számviteli és adótörvény szerinti értékcsökkenés a tárgyi eszközöknél megegyezik. Az egy összegben költségként elszámolható kis értékő eszközök értékhatára Ft. Az értékcsökkenést havonta számolják el, s napi értékcsökkenést számítanak. Értékcsökkenést az üzembehelyezés napjától számolnak el. A rendelkezésre álló számlarend részletébıl használja a könyveléshez szükséges részletezı számlákat! Önnek most a Denevérbau Kft. bizonylatait kell könyvelnie a rendelkezésre álló fıkönyvi program segítségével a következı feladatok ismeretében: 1. Könyvelje le a cég január 1-i nyitómérlegét és a nyitás utáni rendezı tételeket! 19 p 2. Könyvelje le a megadott számlákat! 6 p 3. Könyvelje le a bankszámlakivonatokat! 9 p 4. Könyvelje le a pénztárbizonylatokat! 6 p 5. Listázza ki a programból a január havi Áfa adatokat, és írja be a 20. oldalon található táblázatba! 3 p Összesen: 43 p Jó munkát!

4 4 Részletek a vállalkozás számlarendjébıl: 11. Immateriális javak 113. Vagyoni értékő jogok 114. Szellemi termékek 116. Technikai számla 118. Immateriális javak terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása Vagyoni értékő jogok terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása Szellemi termékek terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 119. Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése Vagyoni értékő jogok terv szerinti értékcsökkenése Szellemi termékek terv szerinti értékcsökkenése 13. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 131. Termelıgépek, berendezések, szerszámok, gyártóeszközök 132. Tehergépkocsi, haszongépjármő 138. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek terven felüli écs. és annak visszaírása 139. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek terv szerinti értékcsökkenése 14. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 142. Személygépkocsi 143. Irodai, igazgatási berendezések és felszerelések 148. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek terven felüli écs. és annak visszaírása 149. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek terv szerinti értékcsökkenése 16. Beruházások (felújítások) 161. Befejezetlen beruházások 19. Lekötött bankbetét 196. Lekötött bankbetét (forintos) Anyagok 211. Alapanyagok Építési anyagok Padlóburkolólap Homok Kavics Égetett tégla 27. Közvetített szolgáltatások 271. Közvetített szolgáltatások 31. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 311.Belföldi követelések (és folyószámla azonosító adatok) 38. Pénzeszközök 381. Pénztár 384. Elszámolási betét számla Elszámolási betét számla I. (OTP) Elszámolási betét számla II Átvezetési számla 39. Aktív idıbeli elhatárolások 391. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 392. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 41. Saját tıke 411. Jegyzett tıke 413. Eredménytartalék 419. Mérleg szerinti eredmény

5 Szállítók Belföldi szállítók (és folyószámla azonosító adatok) 461. Társasági adó elszámolása Elızı évi társasági adó Társasági adó elıleg 462. Személyi jövedelemadó elszámolása 463. Költségvetési befizetési kötelezettség Szakképzési hozzájárulás Szociális hozzájárulási adó befizetési kötelezettség 464. Költségvetési befizetési kötelezettség teljesítése Szakképzési hozzájárulás teljesítése Szociális hozzájárulási adó befizetési kötelezettség teljesítése 466. Elızetesen felszámított általános forgalmi adó 467. Fizetendı általános forgalmi adó 468. Általános forgalmi adó elszámolási számla 471. Jövedelemelszámolási számla 472. Fel nem vett járandóságok 473. Társadalombiztosítási kötelezettség Nyugdíjbiztosítási járuléktartozás Egészségbiztosítási járuléktartozás Fordított áfa technikai számla (vagy más számla) 51. Anyagköltség 511. Felhasznált anyagok költsége Építési anyagköltség Nyomtatvány, irodaszer Energia költség Gépkocsi üzemanyag ktg Egyéb anyagköltség Tisztítószer 52. Igénybevett szolgáltatások költségei Karbantartás, javítás (gépkocsi stb.) Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül) Posta, telefon, telefax költség Folyóirat, hírlap elıfizetése Szállítási költség Taxi költség Bérleti díjak Hirdetés, reklám, propaganda költségek Parkolás, gépkocsi mosás költsége Tagsági díjak Kamarai tagdíj Oktatás és továbbképzés költségei Fénymásolás, sokszorosítás költségei Takarítási költségek Szakkönyvek, szaklapok költségei Egyéb szolgáltatások költségei Internet szolgáltatás költsége 53. Egyéb szolgáltatások költségei 531. Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek 532. Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak Bankköltség

6 Biztosítási költségek Gépkocsi kötelezı felelısség biztosítás Gk. köt. Fel. bizt. KJZ 286 forg. rendszámú gk Gk. köt. Fel. bizt. forg. rendszámú gk Casco biztosítás Casco biztosítás KJZ 286 forg. rendszámú gk Casco biztosítás forg. rendszámú gk Költségként elszámolt adók, járulékok, termékdíj 539. Különféle egyéb költségek 54. Bérköltség 541. Bérköltség 55. Személyi jellegő egyéb kifizetések 551. Munkavállalóknak tagoknak fizetett személyi jellegő kifizetések Betegszabadság díja, munkáltatót terhelı táppénz, táppénz kiegészítés Munkába járással kapcsolatos költségek térítése Kiküldetés napidíja 552. Jóléti és kulturális költségek 559. Egyéb személyi jellegő kifizetések Munkáltatót terhelı SZJA Reprezentációs költségek 56. Bérjárulékok 561. Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbiztosítási járulék 562. Egészségügyi hozzájárulás Egészségügyi hozzájárulás (százalékos) 564. Szakképzési hozzájárulás 565. Szociális hozzájárulási adó 57. Értékcsökkenési leírás 571. Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás Kis értékő (100 ezer Ft alatti) tárgyi eszközök és imm. javak écs leírása 81. Anyagjellegő ráfordítások 814. Eladott áruk beszerzési értéke 815. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 91. Belföldi értékesítés árbevétele 911. Építıipari tevékenység árbevétele 912. Mőemlékvédelmi szakértés 913. Igazságügyi szakértés 914. Lakóingatlan bérbeadása 915. Készlet értékesítés árbevétele 916. Telefon magáncélú használata 97. Pénzügyi mőveletek bevételei 974. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Forgóeszközök között kimutatott kölcsön, váltókövetelés, pénzeszköz után kapott(járó) kamat

7 7 Partnertörzs ÁR-LA Kft Belle Bt Budai Tégla Cserép Zrt Centrál Mosodák Zrt Error Kft Hasznosító Kft Minor Bt Mobil Kft Terra Kft Bp., Ady E. u Bp., Csurgói u Bp., Bécsi u Bp., Róbert Károly krt Bp., Pitypang u Bp., Attila út Vác, Hunyadi u Kistarcsa, Petıfi u Bp., Alkotás u. 42. Amortizációs normák: A maradványértéket a beruházás aktiválásakor egyedileg határozzák meg. Immateriális javak Vagyoni értékő jogok* Szellemi termékek 3 év 3 év Épületek Hosszú élettartalmú szerkezető épületek 2 % Mőszaki és egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Ügyvitel-technikai berendezések és eszközök 33% Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 14,5% Jármővek 20% * A vállalkozás a vásárolt szoftvereket, melynek csak használati jogát vásárolja meg vagyon értékő jognak minısíti.

8 8 A Denevérbau Kft január 1-jei kiemelt nyitó adatai: Vevıi követelés szla.: Centrál Mosodák Zrt. (AST8-F ) Pénztár Elszámolási betétszámla (OTP) Ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása a felénk számlázott bérleti díjjal kapcsolatos Eszközök összesen Jegyzett tıke: Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Szállítói kötelezettség szla.: Hasznosító Kft. (AC7S-L ) Jövedelem elszámolási számla Személyi jövedelemadó tartozás Társadalombiztosítási kötelezettség Nyugdíjbiztosítási járulék: Egészségbiztosítási járulék: Áfa kötelezettség Levonható áfa Fizetendı áfa Áfa pénzügyi elszámolása Források összesen

9 DENEVÉRBAU KFT 9 NYITÓ 1038 Budapest, Szılı utca 11. Adószám: Bankszámla: OTP SZÁMLASZÁM: AST8-F DÁTUM: Megrendelı: Centrál Mosodák Zrt Budapest Róbert K. krt. 27. Adószám: Pj: Átvevı (ha különbözik): ELADÓ MEGR.SZÁMA TELJ.IDEJE SZÁLLÍTÓ FIZETÉSI MÓD ESEDÉKESSÉG 19/ átutalás MEGNEVEZÉS A 19/11 számú szerzıdés szerint ÁFA KULCS MÉR- TÉKEG SÉG MENNY. EGYSÉG- ÁR ÁFA NÉLKÜL ÖSSZEG ÁFA NÉL- KÜL kiszámlázott építıipari szolg SZJ Az áfa törvény 142 -a értelmében az áfát a szolgáltatás igénybevevıje fizeti. Megállapodásunk értelmében késedelmes fizetés esetén 8 % kamatot számolunk fel a késedelmes napok alapján! azaz Hatszázezer forint FIZETENDİ: Adó % Adóalap Adóérték Ár összesen mentes Összesen A számla három példányban készült. 2. példány

10 SZÁMLA 10 NYITÓ A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): Hasznosító Kft A vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Bankszámla száma és megnevezése): Denevérbau Kft Budapest Attila út 7. Pj: Adószám: Budapest, Szılı utca 11. Bankszámlasz.: OTP A megre ndelés száma Fizetési mód A teljesítés idıpont-ja Számla kelte Fizetési határidı A számla sor-száma 6/2011 átutalás AC7S-L MEGNEVEZÉS Szılı u 11. sz. alatti irodahelység 4 havi bérleti díja ÁFA KULCS MÉRTÉ KEGY- SÉG MENNY. EGYSÉG -ÁR ÁFA NÉLKÜL ÖSSZEG ÁFA NÉLKÜL / 2011 december-2012 március hó/ mentes hó Áfa kulcs Adóalap Áfa Összesen: mentes % 27% Összesen: A számla végösszege: Kettıszázezer forint Kiállította: Nagy Tihamér 1. példány A számla három példányban készült.

11 A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): Error Kft 1024 Budapest, Pitypang u. 4. Pj.: Adóigazgatási azonosítószám: Megrendelés száma Fizetési mód 11 A teljesítés idıpont-ja SZÁMLA A vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Bankszámla száma és megnevezése): Denevérbau Kft Budapest, Szılı utca 11. Adószám: Bankszámlasz.: OTP Számla kelte Fizetési határidı A számla sorszáma 3/2011 átutalás AC7S-H MEGNEVEZÉS ÁFA KULCS MÉRTÉ KEGY- SÉG MENNY. EGYSÉG -ÁR ÁFA NÉLKÜL ÖSSZEG ÁFA NÉLKÜL A Centrál Mosodák Zrt. II. emeletén épület szerkezeti munkák SZJ Az áfa törvény 142 -a értelmében az áfát a szolgáltatás igénybevevıje fizeti. Áfa kulcs Adóalap Áfa Összesen: mentes Közvetített szolgáltatás 5% 27% Összesen: A számla végösszege: Egymillió-hatszázezer forint Kiállította: Kováts Katalin 1. példány A számla három példányban készült.

12 12 DENEVÉRBAU KFT 1038 Budapest, Szılı utca 11. Adószám: Bankszámla: OTP SZÁMLASZÁM: AST8-F DÁTUM: Megrendelı: Centrál Mosodák Zrt Budapest Róbert K. krt. 27. Adószám: Pj: Átvevı (ha különbözik): ELADÓ MEGR.SZÁMA TELJ.IDEJE SZÁLLÍTÓ FIZETÉSI ESEDÉKESSÉG MÓD 2/ átutalás MEGNEVEZÉS A 2/11 számú szerzıdés szerint ÁFA KULCS MÉR- TÉKEG SÉG MENNY. EGYSÉG- ÁR ÁFA NÉLKÜL ÖSSZEG ÁFA NÉL- KÜL kiszámlázott építıipari szolg. SZJ Az áfa törvény 142 -a értelmében az áfát a szolgáltatás igénybevevıje fizeti. Megállapodásunk értelmében késedelmes fizetés esetén 8 % kamatot számolunk fel a késedelmes napok alapján! azaz Egymillió-hatszázötvenezer forint FIZETENDİ: Adó % Adóalap Adóérték Ár összesen mentes Összesen A számla három példányban készült. 2. példány

13 13 SZÁMLA A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése): Budai Tégla és Cserép Zrt Budapest, Bécsi út 112. Adószám: Bankszámla: A vevı (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Bankszámla száma és megnevezése): Denevérbau Kft Budapest, Szılı utca 11. Bankszámlasz.: OTP A megre ndelés száma 1/20 12 Fizetési mód A teljesítés idıpont-ja Számla kelte Fizetési határidı A számla sor-száma átutalás AC7S-L MEGNEVEZÉS Padlóburkoló lap Toscana VTSZ 3824 ÁFA KULCS MÉRTÉ KEGY- SÉG MENNY. EGYSÉG -ÁR ÁFA NÉLKÜL ÖSSZEG ÁFA NÉLKÜL 27 m Áfa kulcs Adóalap Áfa Összesen: mentes % 27% Összesen: A számla végösszege: Négyszázötvenhétezer-kettıszáz forint Kiállította: Breglovics Katalin 1. példány A számla három példányban készült.

14 14 ORSZÁGOS TAKARÉKPÉNZTÁR ÉS KERESKEDELMI BANK Zrt. Budapest, V. Nádor u. 16. Adóigazgatási szám: XII. KERÜLETI FIÓK 1126 BUDAPEST BÖSZÖRMÉNYI ÚT BANKSZÁMLAKIVONAT SZÁMLASZÁM: SZÁMLATULAJDONOS NEVE: DENEVÉRBAU KFT. SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: DENEVÉRBAU PÉNZF. SZ. BETÉTKAMAT: 0,25% KÖNYVELÉS DÁTUMA: KIVONATSZÁM (SZLA SORSZÁMA): 1/ LAP ÉRTÉKNAP FORGALOM MEGNEVEZÉSE AZONOSÍTÓ TERH/JÓV KÖZLEMÉNY ADATOK ÖSSZEG AC7S-L Hasznosító Kft AST8-F Centrál Mosodák Zrt Bérjárandóság (csoportos átutalási megbízás) NAV Személyi jövedelemadó beszedési számla NAV Egészségbiztosítási alap beszedési számla NAV Nyugdíjbiztosítási alap beszedési számla készpénz felvétel (ssz. 4512) NYITÓ EGYENLEG: ELİJEGYZETT JUTALÉK/KÖLTSÉG 616 TERHELÉS ÖSSZESEN: JÓVÁÍRÁS ÖSSZESEN: ZÁRÓ EGYENLEG EGYENLEGBİL ÁLL. GARANTÁLT: EBBİL ZÁROLT ÖSSZEG

15 15 ORSZÁGOS TAKARÉKPÉNZTÁR ÉS KERESKEDELMI BANK Zrt. Budapest, V. Nádor u. 16. Adóigazgatási szám: XII. KERÜLETI FIÓK 1126 BUDAPEST BÖSZÖRMÉNYI ÚT BANKSZÁMLAKIVONAT SZÁMLASZÁM: SZÁMLATULAJDONOS NEVE: DENEVÉRBAU KFT. SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: DENEVÉRBAU PÉNZF. SZ. BETÉTKAMAT: 0,25% KÖNYVELÉS DÁTUMA: KIVONATSZÁM (SZLA SORSZÁMA): 2/ LAP ÉRTÉKNAP FORGALOM MEGNEVEZÉSE AZONOSÍTÓ TERH/JÓV KÖZLEMÉNY ADATOK ÖSSZEG AC7S-H szla. Error Kft AST8-F szla. Centrál Mosodák Zrt NYITÓ EGYENLEG: ELİJEGYZETT JUTALÉK/KÖLTSÉG TERHELÉS ÖSSZESEN: JÓVÁÍRÁS ÖSSZESEN: ZÁRÓ EGYENLEG EGYENLEGBİL ÁLL. GARANTÁLT: EBBİL ZÁROLT ÖSSZEG

16 16 Idıszaki pénztárjelentés Denevérbau Kft január 1-jétıl 31-ig Sorszám: 1115 Sorszám Be-kifiz. napja Bevételi kiadási biz. sz. Kp. forg. Jogc.sz Szöveg Bevétel Kiadás Ft készpénzfelvétel Irodaszer vásárlás Taxi költség Tisztítószer Átvitel:

17 17 Sorszám Be-kifiz. napja Bevételi kiadási biz. sz. Kp. forg. Jogc.sz Szöveg Bevétel Kiadás Ft Áthozat Pénztár ellenırzés jogcím szerint pénztárforg. jogcím szerint Forgalom átvitel db pénznem Ft bevétel Ft Kezdı pénzkészlet Záró pénzkészlet Összesen Mellékletek: összesen 1 db bevételi bizonylat kiadás Ft 3 db kiadási bizonylat pénztáros 5 Giczi Ferenc Összesen ellenır: Záró pénzkészlet Többlet 0 Hiány 0 összesen

18 Denevérbau Kft Budapest Szılı u BEVÉTELI PÉNZTÁRBIZONYLAT Bélyegzı helye Sorszám: Kelet: Adamovics László által (megbízásából) befizetett Ft, azaz Kettıszázezer forintot az alábbiak szerint kell bevételezni: Készpénz forgalmi jogc. Könyvelési számlaszám Szöveg Összeg Készpénz felvétel bankszámláról Kiállító Ellenır: Utalványozó Melléklet: db Könyvelı: Pénztáros Az összeg átvevıjének aláírása: Bné Giczi Ferenc Kiss Terézia Összesen: személyi száma: Denevérbau Kft Budapest Szılı u. 11. KIADÁSI PÉNZTÁRBIZONYLAT Bélyegzı helye Sorszám: Kelet: Pénztár fizessen az alábbiak szerint: Kiss Terézia -nak Ft, azaz Tízezer-egyszázhatvan forintot Készpénz forgalmi jogc. Könyvelési számlaszám Szöveg Összeg Irodaszer Kiállító Ellenır: Utalványozó Melléklet: 1 db Összesen: Könyvelı: Bné Pénztáros Giczi Ferenc Az összeg átvevıjének aláírása: Kiss Terézia személyi száma: KÉSZPÉNZFIZETÉSI SZÁMLA A számlakibocsátó neve, címe: Papírbolt Bt 1026 Bp., Rákóczi út 15. Adóigazgatási azonosítószám: A vevı neve, címe: Denevérbau Kft Bp., Szılı út 11.. Számlasorszám: AHJY9H KSH besorolási száma, megnevezése A TERMÉK VAGY SZOLGÁLTATÁS mennyiségi egysége mennyisége egységára 27% (ált. forg. adóval növelt) értéke 27% ált.forg. adóval növelt A4-es másolópapír csomag (500 db/csomag) A számla fizetendı végösszege Tízezer-egyszázhatvan forint A számla végösszege 21,26% általános forgalmi adót tartalmaz

19 19 Denevérbau Kft Budapest Szılı út 11. KIADÁSI PÉNZTÁRBIZONYLAT Bélyegzı helye Sorszám: Kelet: Pénztár fizessen az alábbiak szerint: Kiss Teréziának -nak Ft, azaz Hétezer-hatszázhúsz forintot Készpénz forgalmi jogc. Könyvelési számlaszám Szöveg Összeg Taxi költség Kiállító Ellenır: Utalványozó Melléklet: 1 db Összesen: Könyvelı: Bné Pénztáros Giczi Ferenc Az összeg átvevıjének aláírása: Kiss Terézia személyi száma: KÉSZPÉNZFIZETÉSI Taxi közlekedés SZÁMLA SZJ Adóigazgatási azonosító száma: A vevı neve: Kiss Pál Denevérbau Kft. Asz: Címe: 1038 Bp., Szılı út 11.. A 21,26%-os ált. forg. Adó összegét is tartalmazó fizetendı fuvardíj: azaz Hétezer-hatszázhúsz Ft Gépjármővezetı neve: Kiss Pál Frsz: ABC-123 Számla kelte:...budapest, január..hó.11...nap Denevérbau Kft Budapest Szılı út 11. KIADÁSI PÉNZTÁRBIZONYLAT Bélyegzı helye Sorszám: Kelet: Pénztár fizessen az alábbiak szerint: Kiss Terézia -nak Ft, azaz Ötezer-nyolcvan forintot Készpénz forgalmi jogc. Könyvelési számlaszám Szöveg Összeg Tisztítószer Kiállító Ellenır: Utalványozó Melléklet: 1 db Összesen: Könyvelı: Bné Pénztáros Giczi Ferenc Az összeg átvevıjének aláírása: Kiss Terézia személyi száma:

20 KÉSZPÉNZFIZETÉSI SZÁMLA A számlakibocsátó neve, címe Interfruct Sprintáruház 1033 Bp., Nagyszombat u Adóigazgatási azonosítószám: KSH besorolási száma, megnevezése 20 A vevı neve, címe: Denevérbau Kft Számlasorszám Budapest Szılı út A TERMÉK VAGY SZOLGÁLTATÁS mennyiségi egysége mennyisége egységára 27% (ált. forg. adóval növelt) értéke 27% ált. forg. adóval növelt Padlótisztítószer (1,5 l) db Vtsz Kiállította: Beke Teréz A számla fizetendı végösszege Ötezer-nyolcvan forint A számla végösszege 21,26% általános forgalmi adót tartalmaz 5. Listázza ki a programból a január havi áfa adatokat és írja az alábbi táblázatba! Általános forgalmi adó Fizetendı áfa Levonható áfa Kötelezettség. v. követelés* A megfelelı aláhúzandó Összeg Ft-ban 43

21 2. feladat: Bérszámfejtés 21 A Denevérbau Kft. február 1-vel felvett egy új dolgozót. A munkavállalónak a naptári évben február 1. elıtt jövedelme nem volt. Feladatok: a, Rögzítse fel a munkavállalóval kapcsolatos adatokat az analitikus bérprogramban! b, Az adatbevitel után futtassa le a február havi bérszámfejtést! Készítse el a programból a fizetési jegyzéket és mentse el a program által felajánlott állományt. 6 1 Ha a bérszámfejtésig nem jutott el, akkor hagyja bekapcsolva a programot a vizsga végeztével. Ebben az esetben a vizsgafelügyelet fogja a felvitt adatokat nyomtatni. A munkaviszony esetén a következı közterheket és levonásokkal kell elszámolni: Szociális hozzájárulási adó 27% Nyugdíjjárulék 10% Egészségbiztosítási és munkaerıpiaci járulék 8,5% Szakképzési hozzájárulás 1,5% Személyi jövedelemadó elıleg 16% február hónapja 29 napos, a munkanapok száma 21 nap. Hétköznapra esı munkaszüneti nap (ünnepnap) nem volt. H K Sz Cs P Szo V A vállalkozás adatai: A vállalkozás neve: Denevérbau Kft. Székhelye, ill. levelezési címe: 1038 Budapest, Szılı u. 11. Bankszámlaszáma: OTP Bank Nyrt Adószáma:

22 Az alkalmazott adatai: 22 Alkalmazott neve: Kiss Béla Születési neve: Kiss Béla Anyja neve: Nagy Natália Állampolgársága: magyar Születési helye, ideje: Salgótarján, Adóazonosító jele: TAJ száma: Állandó lakhelye: 2360 Gyál, Kossuth út 56. Családi állapota: nıtlen Bankszámlaszám: OTP Bank Nyrt Kedvezményezett: Kiss Béla Alkalmazás kezdete: február 1. Havi bruttó munkabére: Ft ( a kifizetés napja március 6.) Alkalmazás módja/minısége: teljes munkaidıs munkaviszony (határozatlan idejő szerzıdéssel) Munkaidı típusa: teljes munkaidı, heti munkaórák száma: 40 óra FEOR-08 szám/megnevezés: 4111 Titkár(nı) Igénybe vehetı alapszabadság: 28 nap Munkahely: központ Munkakör, foglalkozás, szakképzettség: ügyviteli titkár (1991.;Ügyviteli szakközépiskola Budapest) 7