Pannon Várszínház Nonprofit Kft Veszprém Rákóczi u 1.

Átírás

1 Pannon Várszínház Nonprofit Kft Veszprém Rákóczi u évi Egyszerősített éves beszámoló Kiegészítı melléklete Veszprém, Vándorfi László ügyvezetı

2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása A cég neve: Pannon Várszínház Nonprofit Kft. Székhelye: 8200 Veszprém Rákóczi u. l. Mőködési formája: Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság Alapítás idıpontja: június 11. A kft június 11-én a törvényi elıírásoknak megfelelıen átalakulással jött létre a február 5-óta mőködı Pannon Várszínház Közhasznú Társaságból. Fı tevékenységi köre: Alkotó és elıadó mővészet Tulajdonosok, tulajdoni hányadok: Internmed Egészségügyi Szolg. Bt. 50.0% 8200 Veszprém Templom u. 9.. Vagyoni betét: Várpalotai Városi Önkormányzat 33.3% Várpalota Gárdonyi u Vagyoni betét Nagyvázsonyi Önkormányzat 10.0% Nagyvázsony, Kinizsi u. 96 Vagyoni betét Vándorfi László 6,7 % Veszprém, Rákóczi u. 1. Vagyoni betét A beszámoló aláírására jogosult: Vándorfi László ügyvezetı Veszprém, Rákóczi u.1. A beszámoló összeállításáért felelıs: Hadházy Ibolya Regisztrációs szám:

3 A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A beszámolót hitelesítı könyvvizsgáló: Boldizsár Katalin tagsági igazolvány száma: A beszámoló nyilvánossága: A beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítı információk a jogszabályok által elıírt nyilvánosságon túl a Pannon Várszínház Kft munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetık, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. 2. A számviteli politika fı vonásai 2.1. A számviteli politika célja A Pannon Várszínház Kft. számviteli politikája tartalmazza azokat a számviteli törvény elıírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges módszereket, eljárásokat és elveket, amelyeket a Közhasznú társaság egyszerősített éves beszámoló összeállításánál alkalmaz. A Számviteli politika célja az, hogy a vállalkozás olyan számviteli rendszert mőködtessen, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó egyszerősített éves beszámoló állítható össze, és amely a vezetıi döntések számára is használható információs bázisul szolgál. A számviteli politika rendelkezik mindazon kérdésekrıl, amelyeket a Sztv. a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelısségébe utal. Keretében kerülnek megállapításra azok az értékelési módok és eljárások, amelyek a társaság adottságainak leginkább megfelelnek A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja A Pannon Várszínház Kft. a Sztv. és a 224/2000. (12.19). kormányrendelet elıírásai alapján kettıs könyvvitel vezetésére, és egyszerősített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az egyszerősített éves beszámoló részei: mérleg, eredmény-kimutatás, egyéb szervezetekre vonatkozó eredmény kimutatás, kiegészítı melléklet. A társaság üzleti jelentést nem készít. A beszámolóban az adatok eltérı jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. Az éves beszámoló fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés idıpontja: március 31. A társaság a folyamatos könyvviteli munkát számviteli bizonylatok alapján, hitelt érdemlı módon végzi, könyvvezetése során a számviteli alapelveket érvényesíti. Az egyszerősített éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet alkalmaz, amely az éves beszámoló elkészítését maradéktalanul biztosítja. A költségek könyvelése elsıdlegesen az 5-ös számlaosztályban költség nemek szerint- történik. A könyvek vezetése magyar forintban történik.

4 A Pannon Várszínház Kft.. a mérleget az A változatban, az eredmény-kimutatást az összköltség eljárás módszerével, az A változatban készíti el. Az elızı év(ek) hibahatásainak számbavétele során amennyiben az ellenırzés, önellenırzés az elızı év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentısebb a mérleg fıösszeg 2 %-át meghaladó összegő hibákat állapított meg, akkor a mérlegkészítésig jogerıssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és eredmény-kimutatás minden tételénél az elızı év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredmény-kimutatás tárgyévi adatainak. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minısülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik Az értékelési eljárások bemutatása A társaság az eszközök és források értékelésénél a Sztv. szerint jár el. Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a társaság beszerzési, illetve esetleges saját elıállítás esetén elıállítási költségen értékeli, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. Az elismert követelések, a pénzeszközök és a források a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A behajthatatlan követeléseket hitelezési veszteségként kell leírni, míg a határidın túli kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. A külföldi kötelezettségeket és követeléseket a Magyar Nemzeti Bank által közzétett deviza közép árfolyamon értékeljük. A mérlegben szereplı tételeket leltárral támasztjuk alá. A társaság az értékhelyesbítés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem pedig értékelési tartalék nem szerepel. A kft. a valós értéken történı értékelés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. Az alapítás-átszervezés valamint a kísérleti fejlesztés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok tárgyidıszaki költségként számolandók el Amortizációs politika Az amortizációs politika kialakításánál célként tőztük ki az eszközök fizikai és erkölcsi kopását kifejezı megtérülés biztosítását. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása bruttó értékre vetített lineáris leírás alapján történik. A leírási kulcsok

5 meghatározásának legfıbb szempontja az eszköz várható, valós élettartama. A közhasznú társaság az amortizációt az aktiválás, használatbavétel idıpontjától számolja el. Az 100 ezer forint értékhatár alatti immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a közhasznú társaság élve a törvényi elıírás adta lehetıséggel használatba vételkor a teljes beszerzési összeget elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél, a beruházásoknál akkor, ha a piaci értékük tartósan lecsökken, vagy megrongálódtak, megsemmisültek, feleslegessé váltak, és ennek következtében rendeltetésüknek megfelelıen nem használhatók. II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLODÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítés: Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Megnevezés Immateriális Ingatlanok Mőszaki Egyéb Mindösszesen javak berendezések berendezések Nyitó bruttó érték Vásárlás Apportálás Elıállítás Egyéb növekedés Növekedés összesen Selejtezés Eladás Egyéb csökkenés Csökkenés összesen Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Növekedés: lineáris Azonnali Terven felüli Egyéb Csökkenés Záró értékcsökkenés Nyitó nettó érték Záró nettó érték

6 Az elızı évi eredménytartalék terhére eszköz beszerzéseket, és eszköz felújításokat hajtottunk végre. Tárgyi eszközök 2011.évi elszámolt értékcsökkenése ezer forint. Megoszlása: azonnali értékcsökkenés 594 ezer forint. Terv szerinti lineáris értékcsökkenés ezer forint. Terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. Forgóeszközök alakulása A követelések mérlegértéke ezer forint, melybıl Követelések áruszállításból, szolgáltatásból Költségvetéssel szembeni követelés: áfa miatt Bérleti díj óvadék Egyéb követelések eft eft eft eft A pénzeszközök mérlegértéke eft Bankszámla egyenleg eft Pénztár egyenleg eft Csekkek 223 eft Megegyezik a számlavezetı bank által közölt egyenleggel, a házipénztári pénzkészlet összegével, valamint az üdülési csekk és kultúra utalvány összegével. Aktív idıbeli elhatárolás Az aktív idıbeli elhatárolások között eft Bevételek aktív idıbeli elhatárolása eft Költségek aktív idıbeli elhatárolása eft Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítés Saját tıke alakulása Saját tıke év év Induló tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke A saját tıkén belül a jegyzett tıke nem változott.

7 Kötelezettségek alakulása A társaságnak hátrasorolt és hosszúlejáratú kötelezettségei nincsenek. A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. A rövidlejáratú kötelezettség mérlegértéke eft, Adó és járulék kötelezettség 426 eft Munkavállalókkal szembeni kötelezettség eft Szállítókkal szembeni kötelezettség eft Egyéb köt. 320 eft A kft-nek a mérlegkészítés idıpontjában lejárt esedékességő köztartozása nincs. Szállítókkal szembeni kötelezettségek korosítás szerint 0-30 napon belüli kötelezettségek. Passzív idıbeli elhatárolás Költségek passzív idıbeli elhatárolása: eft Bevételek passzív elhatárolása jegyértékesítés. Bérletértékesítés Költségek passzív elhatárolása eft eft 135 eft III. EREDMÉNYKIMUTATATÁS KIEGÉSZÍTÉSE Bevétel részletezése ezer forint Közhasznú tevékenység árbevétele ezer forint Vállalkozási tevékenység árbevétele ezer forint Közhasznú bevétel részletezés Adatok ezer forintban! központi költségvetéstıl kapott támogatás önkormányzati támogatás egyéb támogatás elıadómővészeti tv. szerinti támogatás jegyértékesítés árbevétele pályázati úton elnyert támogatás % személyi jövedelemadó, egyéb bevétel 412

8 Igénybe vett szolgáltatások részletezése Adatok ezer forintban/ Elıadó mővészeti szolgáltatások Rendezvények mőszaki szolgáltatásai Jogdíjak Szállítás Bérleti díjak Reklám, PR Posta, telefon, fax Informatikai szolgáltatás 864 Takarítás Jegyértékesítési jutalék Számviteli, jogi szolgáltatás Közvetítıi jutalék Egyéb szolgáltatások Összesen Az egyéb ráfordítások értéke eft. Iparőzési adó 167 eft Term.juttatás szja 17 eft Adomány 985 eft Egyéb ki nem emelt 617 eft Pénzügyi bevételek 7 ezer forint bankkamat. Társasági adóalap és adó levezetése MEGNEVEZÉS Adatok ezer forintban! Adózás elıtti eredmény Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Behajthatatlan követelés, nem a vállalkozás érdekében felmerült kts. 97 Adóalap növelı tételek összesen Adótörvény szerinti értékcsökkenés Adóalap csökkentı tételek összesen Adóalap 1.440

9 IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZITÉSEK 1. Az ügyvezetı díjazása Megnevezés Létszám(fı) Díjazás (eft) Elılegek Ügyvezetés Átlagos statisztikai állományi létszám és bérköltség Megnevezés Átlagos statisztikai Mérleg szerinti Személyi jellegő állományi létszám (fı) bérköltség egyéb kifizetések Fizikai Szellemi eft 278 eft Mindösszesen eft 278 eft 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja után lényeges esemény nem következett be. 4.A vállalkozás képviseletére jogosult személy Név: Vándorfi László Beosztás: ügyvezetı Lakcím: Veszprém, Rákóczi u. l. 5.A társaság könyvvizsgálója Boldizsár és Fia Kft Veszprém, Wartha V. u. 3. Nyilvántartási szám: Név: Boldizsár Katalin Lakcím: Balatonalmádi Pinkóczi u. 21. Tagsági igazolvány száma: A könyvvizsgáló díjazása számla ellenében ,--forint /hó 6.A társaság könyvelıje Hadházy Ibolya Oklevél szám: M15207 Regisztrációs szám:

10 7. Környezet kárósító tényezık A társaság környezetkárósító eszközökkel nem rendelkezik és nem folytat környezetkárósító tevékenységet. 8. Egyéb bemutatandó témák ( Szt.90 ) A társaságnak mérlegen kívüli függı kötelezettségei nincsenek. Nincsenek olyan kötelezettségei sem melyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel, bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg.

11 Pannon Várszínház Kft. AZ EREDMÉNY A KÖLTSÉGSZERKEZET ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG ALAKULÁSA ALAKULÁSA ("A") 2011.december 31 adatok Elızı év Tárgyév eft-ban Megnevezés ELİZİ TÁRGY AZ EREDMÉNY FİBB ÖSSZETEVİI ezer Ft % ezer ÉV Ft ÉV % Nettó árbevétel Üzemi tevékenység eredménye Saját termeléső készletek - - állományváltozása Pénzügyi mőveletek eredménye Saját elıállítású Rendkívüli eszközök eredmény aktivált értéke Bruttó árbevétel Adózás elıtti (termelési eredmény érték) összesen Egyéb bevétel Adózott eredmény Összes árbevétel 100% 100% Mérleg szerinti eredmény Anyagköltség % % Igénybevett szolgáltatások értéke % % Egyéb szolgáltatások értéke 930 0% 909 0% Eladott áruk beszerzési MUTATÓ értéke Eladott (közvetített) MEGNEVEZÉS szolgáltatások MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELİZİ ÉV TÁRGY ÉV értéke Árbevétel arányos üzemi Anyagjellegő eredmény ráfordítások összesen Üzemi tev. eredménye % Er. A 0,62 % ,15% 78% Értékesítés nettó árbevétele Er. I Bérköltség % % Személyi Tıkearányos jellegő egyéb adózott kifizetések eredmény Adózott eredmény 433 2% Er. F 0,83% 279 0,83% 0% Bérjárulékok Saját tıke % D % Személyi Eszközhatékonyság jellegő ráfordítások Adózott eredmény % Er. F 0,64% ,14% 19% összesen Teljes eszközállomány A+B+C Értékcsökkenési leírás % % Egyéb ráfordítások 871 1% % Összes költség és ráfordítás % % Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye