KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. A PÉCS/SOPIANAE ÖRÖKSÉG NONPROFIT KFT évi egyszerősített éves beszámolójához

Átírás

1 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A PÉCS/SOPIANAE ÖRÖKSÉG NONPROFIT KFT évi egyszerősített éves beszámolójához

2 2.oldal 1./ A vállalkozás bemutatása: A társaság cégneve: Pécs/Sopianae Örökség Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság Székhelye: 7621 Pécs, Szent István tér 17. Alapítás idıpontja : október 11. Fı tevékenység: Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság mőködtetése Alapítói vagyon : eft 2./ A számviteli politika fı vonásai : A társaság könyvvezetése a kettıs könyvvitel rendszerében valósul meg. A kialakított számviteli politika a évi C. tv. elıírásaira, alapelveire épült. Az eredmény kimutatás elkészítése összköltség eljárással ( " A " változat ) történik. A 100 eft alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el.

3 3.oldal Alkalmazott értékelési eljárások : Immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési, illetve elıállítási költségen, értékcsökkenéssel csökkentve szerepelnek a mérlegben. A tárgyi eszközök csoportosításánál fı szempont volt, hogy az eszközök milyen szerepet töltenek be a társaság mőködésében. Az értékcsökkenés elszámolása a tárgyi eszközök bruttó értéke után lineáris módszerrel történik. Az értékcsökkenési leírás a használatbavétel ( aktiválás ) napjától kerül elszámolásra A 100 eft alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el. A pénzeszközök közül a bankszámla december 31.-i záró állománya a banki kivonattal egyenlı, a pénztár pénzkészlete a pénztárjelentéssel megegyezı. A rövidlejáratú követelések és kötelezettségek értékelése a könyv szerinti értéken történt. A társaság gazdálkodásában évben sem ellenırzés, sem önellenırzés során nem tártak fel az eredményt, az eszközök és források állományát jelentısen befolyásoló hibákat.

4 4.oldal 3./ A vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezıség alakulása / eft Bázis év Tárgy év a./ Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz = 35,36% = 23,45% Összes eszköz b./ Forgóeszközök aránya Forgóeszközök = 25,47% = 48,32% Összes eszköz c./ Tıkeellátottság Saját tıke = 48,02% = 38,13% Összes forrás d./ Források aránya Kötelezettség = 83,15% = 114,1% Saját tıke

5 5.oldal / eft Bázis év Tárgy év e./ Likviditás Likvid aktívák = 86,49% = 104,97% Likvid passzívák f./ Eszközarányos jövedelmezıség Adózás elötti eredm = 0,05% = 3,00% Összes eszköz g./ Vagyonarányos jövedelmezıség Adózás elötti eredm = 0,10% = 7,86% Saját tıke

6 6.oldal 4./ A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásnak alakulása : / eft Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Megnevezés Nyitó + - Záró Nyitó + - Záró Szellemi termékek Ingatlanok Üzemi gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Összesen A tárgyi eszközöknél évben összesen ezer forint értékcsökkenési leírás került elszámolásra, ebbıl az azonnal elszámolt értékcsökkenés összege ezer forint. 5./ Az eredménykimutatás kiegészítése A társasági adó megállapításánál módosító tételek ismertetése: Adózás elıtti eredmény eft Növelı tételek A számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, eft tárgyi eszköz kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg Bírság, késedelmi pótlék 242 eft Elızı évekkel kapcsolatos rendezı tételek 89 eft Behajthatatlan követelés leírt összege 260 eft Reprezentációs költségek eft Összesen eft

7 7.oldal Csökkentı tételek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, eft eszköz kivezetésekor számított nyilvántartási érték Összesen eft A nettó árbevétel fıbb tevékenységenkénti megoszlása Ajándéktárgyak értékesítésének árbevétele Belépıjegy értékesítésének árbevétele Bérleti díj árbevétele Bizományos tárgyak értékesítésének árbevétele WC használat árbevétele Egyéb tevékenység árbevétele Export értékesítés árbevétele Összesen eft eft eft eft 289 eft eft eft eft Támogatási program keretében kapott támogatások, és azok felhasználása Költségvetéstıl: Önkormányzattól: Egyéb szervezettıl: Pályázatokon elnyert támogatások eft eft 50 eft eft Kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevételek Az adott évben nem volt kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevétel.

8 8.oldal Tájékoztató kiegészítések a./ Foglalkoztatottak munkabére Alkalmazotti bér / 26 fı Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok eft eft eft b./ A törzstıke megoszlása A vállalkozás törzstıkéje eft, amely teljes egészében pénzbeli betét. A törzstıke megoszlása: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata eft Könyvviteli szolgáltatásért felelıs személy: Kolper Consulting Kft. Kolbert Imre 7634 Pécs, Pellérdi út 50. Kv. Tagsági igazolvány száma: Könyvvizsgáló adatai: Ecotipp Kft. / Szalai József 7635 Pécs, Magyarürögi út 46. Tagsági szám: Könyvvizsgálói igazolvány száma: Éves megbízási díja: 360 eft + ÁFA (30 eft + ÁFA/hó) A vállalkozás képviseletére jogosult személy: Bozóky Anita (7621 Pécs, József u. 17/1.) Pécs, május 25. Ügyvezetı