Komló-Habilitas Nonprofit Közhasznú Kft.

Átírás

1 Komló-Habilitas Nonprofit Közhasznú Kft. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz Wágner Zita ügyvezetı igazgató 1

2 Általános adatok: A Cég neve: Komló-Habilitas Kft Cégjegyzék száma: Adószáma: Statisztikai számjele: Székhelye: A társaság képviseletére jogosult személyek: 7300 Komló Juhász Gyula utca 2. Wágner László ügyvezetı igazgató Wágner Zita ügyvezetı igazgató A társaság gazdasági tevékenységének elsı éve: 1992 A társaság tulajdonosai ( %-os részesedés ) Wágner László 7300 Komló,Fürj u % Komló Város Önkormányzata 7300 Komló,Városház tér % Nagy Péter 1221 Budapest, Demjén I. u % Könyvelı: Könyvvizsgáló: Bede Orsolya TVH-Audit Kft. Rappai Ágnes MKVK

3 A számviteli politika fı elemei 1. Az üzleti év és a mérlegkészítés idıpontja A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A mérlegkészítés idıpontja az üzleti évet követı év február Mérleg és eredmény-kimutatás formája A mérleg az egyszerősített éves beszámoló A változatával, az eredmény-kimutatás A összköltség eljárással készül. 3. A lényegesség kritériumai A jelentıs összegő hiba Jelentıs összegő a hiba, ha a hiba a feltárásának évében a különbözı ellenırzések során - ugyanazon évet érintıen megállapított hibák,hibahatások eredményt,saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes ( elıjeltıl független ) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át, illetve ha a mérleg-fıösszeg 2 %- a meghaladja az 500 millió forintot,akkor az 500 millió Ft. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékét legalább 20 %-kal megváltoztatja ( növeli vagy csökkenti ), tehát a saját tıke értékét lényegesen változtatja. Lényeges mértékő hibának kell tekinteni,mert a már korábban közzétett a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztıek voltak. A rendkívüli tételek jelentıs eredményhatásának küszöbértéke, a rendkívüli tételek jelentıs eredményhatásának küszöbértéke az üzleti év mérlegében kimutatott értékesítés nettó árbevételének 5 %-ban határozzuk meg. 4. Az amortizáció elszámolása Immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása idıarányosan történik a számviteli és adótörvény által meghatározott keretek között. Az ,- Ft alatti immateriális javak beszerzési értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A ,- Ft egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A ,- Ft egyedi beszerzési, elıállítási érték közötti tárgyi eszközök értékét 2 év alatt számoljuk el értékcsökkenési leírásként. 3

4 A ,- Ft egyedi beszerzési, elıállítási érték feletti tárgyi eszközök értékcsökkenése a számviteli törvény és adótörvények alapján meghatározott amortizációs kulcsok alapján kerülnek megállapításra, lineáris módon. 5. Értékelési módok Az immateriális javakat,a tárgyi eszközöket nettó bekerülési értéken A befektetett pénzügyi eszközöket a beszerzéskori értéken Anyagokat, segédanyagokat, forgóeszközöket, árukészletet tényleges beszerzési áron A saját termeléső készleteket önköltségen A belföldi vevıkkel szembeni követelést számlázott, elismert összegben A külföldi pénzértékre szóló követelést MNB középárfolyamon A forintban megjelenı pénzeszközt könyvszerinti értéken A valutában, devizában megjelenı pénzeszközt könyvszerinti értéken A saját tıkét, a céltartalékot,a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat könyvszerinti értéken vesszük figyelembe. 6. A számviteli alapelvektıl való eltérés A számviteli alapelvektıl való eltérés nem történt. 7. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérlegtételek értékelésében változás nem történt. ESZKÖZÖK Befektetett eszközök (adatok Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2011.) Bekerülési érték (bruttó érték) Befektetett eszköz Átsorolásból megnevezése Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Növekedés Csökkenés I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszköz Telkek, telekrészek Épületek, épület részek Mőszaki ber. gépek, járm Egyéb berend. felsz. járm Szállító eszközök Személygépkocsik Számítástechnikai eszközök Épület berendezés Kisértékő tárgyi eszközök Összesen

5 IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA (2011.) (adatok Ft-ban) Halmozott értékcsökkenés Befektetett eszköz Átsorolásból megnevezése Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Növekedés Csökkenés I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszköz Telkek, telekrészek 2. Épületek, épület részek Mőszaki ber. gépek, járm Egyéb berend. felsz. járm Szállító eszközök Személygépkocsik Számítástechnikai eszközök Épület berendezés Kisértékő tárgyi eszközök Összesen IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK NETTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2011.) (adatok Ft-ban) Nettó érték Befektetett eszköz Átsorolásból megnevezése Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Növekedés Csökkenés I. Immateriális javak Szellemi termékek 0 0 II. Tárgyi eszköz Telkek, telekrészek Épületek, épület részek Mőszaki ber. gépek, járm Egyéb berend. felsz. járm Szállító eszközök Személygépkocsik Számítástechnikai eszközök Épület berendezés Kisértékő tárgyi eszközök Összesen

6 2011.évi beruházások: Mőszaki gépek Nyélmaró gép Esztergagép Ipari porszívó Ft Ft Ft Ft Jármővek Renault szgk Ft Ft Kis értékő tárgyi eszközök 20 db kis értékő tárgyi eszköz került beszerzésre. ( vízforraló, hifi, telefon, számítógép, akkus csavarozó, fénymásoló, nyomtató, router, kamera, lámpa stb.) Ft értékben. A Kft az értékhelyesbítés lehetıségével nem élt. Forgóeszközök Készletek Anyagok Félkész termékek Késztermékek A készletek értéke e Ft e Ft e Ft e Ft Követelések Vevık Rehabilitációs költségtámogatás ÁFA Mol teletank elıleg Követelések összesen: 244 e Ft e Ft e Ft 39 e Ft e Ft 6

7 Pénzeszközök Deviza számla Bank számlák összesen: Pénztár Valutapénztár Pénztárak összesen: Pénzeszközök összesen: 41 e Ft 41 e Ft 413 eft 39 eft 452 eft 493 e Ft Aktív idıbeli elhatárolások Bérprogram 2012 évi díja Deviza hitel árfolyam vesztesége 200 eft eft eft FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke eft eft eft eft eft Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú hitelek eft eft ebbıl Éven belül esedékes törlesztés Mérlegben szereplı összeg eft eft Rövid lejáratú kötelezettségek Éven belül esedékes hosszú lejáratú Rövid lejáratú kölcsönök Folyószámla hitel Szállítók Vevıktıl kapott elılegek Költségvetési befizetések Munkabér Letiltások,gyermektartás eft eft eft eft eft eft eft 121 eft eft 7

8 Passzív idıbeli elhatárolások Távfőtés 433 eft 433 eft AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Sor- A tétel megnevezése Adatok eft-ban szám I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktívált saját telj.értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegő ráfordítások V. Személyi jellegő ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei 379 IX: Pénzügyi mőveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELİTTI ERDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Értékesítés nettó árbevétele Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés nettó árbevétele eft eft eft Az aktivált saját teljesítmények értéke a saját termeléső készletek állomány-változásából adódik. Egyéb bevételek Rehabilitációs költségtámogatás Értékesített tárgyi eszközök bevétele Egyéb bevételek eft eft eft eft 8

9 Anyagjellegő ráfordítások Anyag költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások eft eft eft eft Egyéb szolgáltatások Hatósági díjak,illetékek Bank költség Kamarai tagdíj Biztosítási díjak 175 eft eft 84 eft eft eft Személyi jellegő ráfordítások Alkalmazottak bére Ügyvezetık bére Bérköltség Reprezentáció Kiküldetési költségek Napidíj Egyéb kifizetések Munkába járás költsége Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok eft eft eft 362 eft eft 415 eft 209 eft eft eft eft Egyéb ráfordítások Késedelmi, önellenırzési pótlékok Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke Bónusz ( Praktiker ) Céltartlék képzés Adók Különféle egyéb ráfordítások 8 eft eft eft 606 eft eft 443 eft eft Pénzügyi mőveletek bevételei Kapott bank kamat Árfolyam nyereség Összesen 1 eft 378 eft 379 eft Pénzügyi mőveletek ráfordításai Fizetett kamatok Árfolyam veszteség Összesen eft eft eft 9

10 Rendkívüli bevételek A Társaságnak 2011-ben rendkívüli bevétele nem volt 8. Tájékoztató kiegészítések A évi átlagos statisztikai létszám 73,4 fı, ebbıl megváltozott munkaképességőek létszáma 69 fı. A vállalkozásnál évre 606 eft céltartalék képzésre került sor a deviza alapú hitelhez kapcsolód árfolyamveszteségre, a gazdálkodás során veszélyes hulladék nem keletkezett. A Komló-Habilitas Nonprofit Kft évi adózás elıtti eredménye eft nyereség, társasági adó fizetési kötelezettség évben nem keletkezett, így a társaság adózott eredménye és mérlegszerinti eredménye is évben eft nyereség, mely összeg az eredménytartalékba kerül. Mell: 4 db Komló, március 20. Cégszerő aláírás 10

11 1. számú melléklet A VAGYONI HELYZET ÉS A TİKESZERKEZET MUTATÓI MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELİZİ ÉV TÁRGY ÉV Befektetett eszközök Saját tıke D 76,06% 90,10% fedezettsége Befektetett eszközök A Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tıke D Tárgyi eszközök AII Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz A Összes eszköz A+B+C 76,06% 90,10% 65,24% 64,09% Saját tıke aránya I. Saját tıke D 49,62% 57,75% Összes forrás D+E+F+G Tıkeszerkeszeti mutató I. Kötelezettségek F 95,84% 66,89% Saját tıke D Tıkeszerkezeti mutató II. Rövid lejáratú köt. FII 75,58% 51,89% Saját tıke D 11

12 2. számú melléklet A PÉNZÜGYI HELYZET RÖVIDTÁVÚ MUTATÓI MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELİZİ ÉV TÁRGY ÉV Likviditási mutató Forgóeszközök B 63,70% 79,13% Kötelezettségek F Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök B Rövid lejáratú köt. FII Rövid távú likviditás II. Forgóeszk-követ. B-BII. Rövid lejáratú köt. FII. 80,76% 102,01% 80,76% 102,01% Rövid távú likviditás III. Pénzeszközök Rövid lejáratú köt. BIV. 0,57% 1,68% FII. 12

13 3. számú melléklet AZ EREDMÉNY ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG ALAKULÁSA AZ EREDMÉNY FİBB ÖSSZETEVİI ELİZİ ÉV adatok eft-ban TÁRGY ÉV Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény összesen Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELİZİ ÉV TÁRGY ÉV Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Er. A -0,76% 12,85% Nettó árbevétel Er. I. Tıkearányos eredmény Üzemi eredmény Er. A -0,90% 12,15% Saját tıke D Eszközhatékonyság Üzemi eredmény Er. A Összes eszköz A+B+C -0,45% 7,02% 13

14 4. számú mellékelt A KÖLTSÉGSZERKEZET ALAKULÁSA ("A") Megnevezés Elızı év Tárgyév ezer Ft % ezer Ft % Nettó árbevétel ,59% ,92% Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 0 0,00% 0 0,00% Saját termeléső készletek állományváltozása ,91% ,71% Bruttó árbevétel (termelési érték) ,68% ,63% Egyéb bevétel ,32% ,37% Összes árbevétel % % Anyagköltség ,91% ,62% Igénybe vett szolgáltatások értéke ,18% ,81% Egyéb szolgáltatások ,46% ,62% Eladott áruk beszerzési értéke 0 0,00% 113 0,07% Közvetített szolg.értéke 0 0,00% 0 0,00% Anyagjellegő ráfordítások összesen ,97% ,15% Bérköltség ,73% ,66% Személyi jellegő egyéb kifizetések ,66% ,60% Bérjárulékok ,35% ,52% Személyi jellegő ráfordítások összesen ,75% ,77% Értékcsökkenési leírás ,33% ,26% Egyéb ráfordítások ,23% ,45% Összes költség és ráfordítás ,28% ,64% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ,28% ,36% 14