Balaton-Budapest Területi Integrált Szakképzés-Szervezési Társulás Közhasznú Nonprofit Kft

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Balaton-Budapest Területi Integrált Szakképzés-Szervezési Társulás Közhasznú Nonprofit Kft. 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/a. Egyszerősített éves beszámoló 211. AZ ADATOKAT KÖNYVVIZSGÁLÓ ELLENİRIZTE Keltezés: 212. május 22. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) P.H.

2 /3. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 211. december 31. adatok E Ft-ban Elızı Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK 7 II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK 9 IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív idıbeli elhatárolások 6 11 Eszközök összesen Keltezés: 212. május 22. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

3 /3. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése 211. december 31. adatok E Ft-ban Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 12 D. Saját tıke I. JEGYZETT TİKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 15 III. TİKETARTALÉK 16 IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 18 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 19 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 21 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 24 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív idıbeli elhatárolások Források összesen Keltezés: 212. május 22. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

4 /3. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 211. december 31. adatok E Ft-ban Elızı Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév tásai a b c d e 1 I. Értékesítés nettó árbevétele 2 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 3 III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegő ráfordítások V. Személyi jellegő ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI- VII) VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 11 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek 14 XI. Rendkívüli ráfordítások 15 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 16 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség 18 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Keltezés: 212. május 22. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

5 Statisztikai számjel A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerősített éves beszámolója év Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft egyéb szervezet megnevezése 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/A. címe AZ ADATOKAT KÖNYVVIZSGÁLÓ ELLENİRIZTE Keltezés: Székesfehérvár, az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje) P.H. T.1711/22 - AB Nyomtatvány

6 Statisztikai számjel: Az egyéb szervezet megnevezése: Az egyéb szervezet címe: Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/A. KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE ÉV Sorszám a A tétel megnevezése b Elızı év c Elızı év(ek) módosításai d adatok E Ft-ban Tárgyév e 1. A. Befektetett eszközök (2-5. sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5. IV.BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE 6. B. Forgóeszközök (7-1. sorok) I. KÉSZLETEK 8. II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) D. Saját tıke ( sorok) I. INDULÓ TİKE/JEGYZETTİKE II. TİKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBİL VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBİL E. Céltartalékok 21. F. Kötelezettségek ( Sorok) I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív idıbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( ) Keltezés:Zamárdi, Székesfehérvár, T1715/C.r.sz. Az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje)

7 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Az egyéb szervezet megnevezése: Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft Az egyéb szervezet címe: 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/A ÉV KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Tárgyév Váll.tev. Összes T.17.15/C.r.sz. 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek összesen: Ebbıl: támogatások alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - szakképzési egyéb Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevételei Rendkívüli bevételek Ebbıl: -támogatások - alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - társadalombiztosítási - egyéb 6. Tagdíjak A. Összes bevétel ( )

8 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Az egyéb szervezet megnevezése: Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft Az egyéb szervezet címe: 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/A ÉV KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése 7. Anyagjellegő ráfordítások 8. Személyi jellegő ráfordítások 9. Értékcsökkenési leírás 1. Egyéb ráfordítások 11. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 12. Rendkívüli ráfordítások Alaptev Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései Tárgyév Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev Összes B. Összes ráfordítás ( ) C. Adózás elıtti eredmény (A.-B.) I. Adófizetési kötelezettség D. Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény (C.-I.-D.) Továbbutalási céllal kapott támogatás Továbbutalt támogatás TÁJÉKOZTATÓ ADATOK Keltezés: Székesfehérvár, Az egyéb szervezet vezetıje T.1715/C.r.sz. (képviselıje)

9 Balaton-Budapest Területi Integrált Szakképzés-szervezési Társulás Közhasznú Nonprofit Kft 211. évi EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 212. május 22.

10 A társaság bemutatása A Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft 27. december 5-én alakult meg. 28. február 22-én került bejegyzésre. A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság székhelye: 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/A. Adószáma: A társaság jegyzett tıkéje. 5. Ft, mely teljes egészében készpénzbıl áll. A társaság tulajdonosai és részarányuk a jegyzett tıjébıl: Rockenbauer Felsıoktatási Közhasznú Nonprofit Kft 5% SÉF Szakiskola Vendéglátóipari és Kereskedelmi Kht 5% A vállalkozás társasági szerzıdés szerinti tevékenységi körei: Egyéb nem bolti kiskereskedelem Ifjúsági turistaszállás-szolgáltatás Kempingszolgáltatás Munkahelyi étkeztetés 7.2 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 73.1 Mőszaki kutatás fejlesztés 73.2 Humán kutatás, fejlesztés Titkári, fordítói tevékenység 8.1 Alapfokú oktatás 8.21 Általános középfokú oktatás 8.22 Szakmai középfokú oktatás - fıtevékenység 8.3 Felsıoktatás 8.42 Máshova nem sorolt felnıtt- és egyéb oktatás Szociális ellátás elhelyezéssel Egyéb sporttevékenység A társaság a területi integrált szakképzési modell létrehozásáért tevékenykedik, amit a tagjai által fenntartott szakképzı intézmények között valósít meg. A társaság képviseletét ügyvezetı igazgatója látja el. A társaság ügyvezetıje: Péterfalvi Lajos (Budapest, , an.: Steller Ilona) 8143 Sárszentmihály, Jankovics u. 1. sz. alatti lakos, akinek a megbízása határozatlan idıre szól. A közhasznú társaság munkáját 3 fıs felügyelı bizottság segíti. A társaság könyvvezetésével kapcsolatos teendıket az EUROKONTROLL 26 Bt. (8 Székesfehérvár, Rákóczi Ferenc utca 41/A.) látja el. A mérlegkészítés idıpontja: 212. április 3. A beszámolót Subák Józsefné sz.: Zákány Etelka bejegyzett könyvvizsgáló ellenırizte. Kamarai tagsági száma: Az összes olyan pénzügyi kötelezettség, ami a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel bír, megjelenik a mérlegben. Társasági adó fizetési kötelezettsége a társaságnak nincs, mivel a Tao. Tv.2 -a alapján adómentes. A 211. évet a társaság 544,- e Ft mérleg szerinti veszteséggel zárta. 2

11 A számviteli politika fı vonásai A Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft számviteli politikáját a 21. január 1.-tıl hatályos, többször módosított számviteli törvény és az egyéb szervezetek könyvvezetésére vonatkozó kormányrendelet elıírásai szerint alakította ki. Az intézmény a számviteli törvény alapján a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, egyszerősített éves beszámolót, valamint a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerősített éves beszámolóját készíti december 31-i fordulónappal. A mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı év április 3. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. Az intézmény döntése szerint alkalmazandó jelentıs összegő, nem jelentıs összegő, valamint a megbízható és valós képet befolyásoló hiba: - jelentıs összegő hiba, ha a feltárásának évében az ellenırzések során ugyanazon évet érintıen megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl függetlenül) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át, illetve ha a mérleg fıösszeg 2 %-a meghaladja az 5 millió Ft-ot, - nem jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege nem haladja meg a jelentıs összegő hiba értékhatárát, - megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások értéke a saját tıke értékét lényegesen, legalább 2 %-kal megváltoztatja. A készletekrıl folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. Az eszközök és források értékelésének rövid ismertetése Az immateriális javak és tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értéke a bekerülési, beszerzési ár, illetve elıállítási költség csökkentve az értékcsökkenéssel. A bekerülési ár a vagyoni értékő jogok és a szellemi termékek vonatkozásában a megszerzésért fizetett összeg. A vásárolt tárgyi eszközöknél a beszerzési ár az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételáron a szállítási, alapozási, szerelési költségeket, próbaüzemelési, üzembe helyezési költségeket, a beszerzéssel kapcsolatos közvetítıi, bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámköltségeket, költségvetési támogatásokat - juttatásokat - és az üzembe helyezésig felmerült hitelkamatokat tartalmazza. Térítés nélkül átvett, többletként talált tárgyi eszköz 211-ben nem volt az intézménynél. A tárgyi eszközöket aktiválásig befejezetlen beruházásként tartja nyilván, az értékcsökkenés elszámolása az aktiválás napját követı naptári napokra kerül kiszámolásra. Az értékcsökkenés módja lineáris, melynek alapja az eszközök bruttó értéke. A leírás mértéke: az immateriális javaknál, vagyoni értékő jogok, tárgyi eszközöknél a számviteli politikában meghatározott mérték. Az intézmény a 1 e Ft alatti, egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközeit azonnal értékcsökkenésként számolja el. A befektetett pénzügyi eszközök értékelésénél, a részesedéseknél a megszerzésért fizetett vételár, adott kölcsönnél pedig a ténylegesen adott kölcsön értéke szerepel a könyvekben. A vásárolt készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. Az elszámolás elsıdlegesen az 5. számlaosztályban történik, majd mérlegkészítéskor, illetve negyedéves záráskor tényleges leltár alapján történik a készletre vétel. A készletekre adott elıleg a könyv szerinti, a kifizetett összeggel azonos értéken szerepel a mérlegben. A belföldi követelések kiszámlázott Áfa-t is tartalmazó és a vevı által is elismert még kiegyenlítetlen összegben kerül a mérlegbe. A külföldi, devizában is nyilvántartott követelések értékelésénél, amennyiben az a mérlegkészítésig befolyt, úgy a tényleges befolyáskori értéken, amelyek a mérlegkészítésig nem folytak be, úgy a számviteli törvény idevonatkozó rendelkezései szerint az árfolyamváltozások figyelembevételével kerül elszámolásra. Az intézménynél értékelési tartalék képzésére, illetve elszámolására 211-ben nem került sor. A rövid- és hosszú lejáratú kötelezettségek a tartozás tényleges bekerülési értékén kerülnek a könyvekbe, kivéve a külföldi pénzértékre szóló kötelezettségeket. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséget nem tartunk nyílván. 3

12 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása. Megnevezés Elızı év % Tárgyév % Változás % A. Befektetett eszközök 23,62 151,32 65,65 I. IMMATERIÁLIS JAVAK, II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 23,62 151,32 65,65 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök , ,67 127,74 I. KÉSZLETEK,, ########### II. KÖVETELÉSEK 12,3 15,3 125 III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK , ,64 127,74 C. Aktív idıbeli elhatárolások 6,1 ########### Eszközök összesen , , 127,37 A forgóeszközök a vagyon 99,67 %-a, mely szinte teljes egészében pénzeszköz. b./ Tıkeszerkezet alakulása Megnevezés Elızı év % Tárgyév % Változás % D. Saját tıke , ,35 74,45 I. JEGYZETT TİKE 5 1,34 5 1,6 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK , ,44 1,68 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ########### VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 11, , ,45 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 185 2, ,9 135,12 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1 2,69 1 2,11 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ########### III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 85,23 466,98 548,24 G. Passzív idıbeli elhatárolások , ,56 13,44 Források összesen , , 127,37 A rövid lejáratú kötelezettségek költségvetési kötelezettségekbıl, munkabér és szállítókkal szembeni kötelezettségek. 4

13 c./ Mérleg szerinti eredmény alakulása Eredmény-kimutatás változása a 21. évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakult. A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév Változás e Ft. e Ft. % I. Értékesítés nettó árbevétele ########### II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek ,24 IV. Anyagjellegő ráfordítások ,61 V. Személyi jellegő ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás ,21 VII. Egyéb ráfordítások ,36 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai ########### B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) ,45 X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) ,45 XII. Adófizetési kötelezettség ########### F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) ,45 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,45 A tárgyévben szakképzési támogatásként könyvelt bevétel összesen e Ft, mőködési költségre kapott támogatás összesen e Ft volt. d./ A gazdálkodást jellemzı fıbb mutatók alakulása Megnevezés % Eladósodottsági mutató Kötelezettség / összes forrás 2,92 3,9 15,82 Tıkeerısség Saját tıke / mérlegfıösszeg 5,72 3,35 58,57 Likviditási gyorsráta Forgóeszköz / rövid lej. kötelezettség , ,83 23,3 Tıkearányos jövedelem Adózott eredmény / Saját tıke,52-34,32 66 Árbevétel arányos jövedelem Eszközarányos jövedelem Saját tıke növekedési aránya Adózott eredmény / Nettó árbevétel ########## ########## ########## Adózott eredmény / Eszközök,3-1, ,33 összesen Saját tıke / Jegyzett tıke 425,8 317, 74,45 eladósodottsági mutató (kötelezettség aránya): a mutató a kötelezettségek részarányát mutatja az összes forráson belül. tıkeerısség (a saját tıke aránya). A saját tıke és az összes forrás arányát mutatja. 5

14 likviditási gyorsráta mutató. A forgóeszközök mobilizálhatóságát mutatja, amely fedezetet nyújt a rövid lejáratú kötelezettségek teljesítéséhez. tıkearányos jövedelem. A mutató a saját tıke változásában milyen a hatása a mérleg szerinti eredménynek. árbevétel arányos jövedelem. A mutató az árbevétel változásában milyen a hatása a mérleg szerinti eredménynek. eszközarányos jövedelem. Az eszközök változásában milyen a hatása a mérleg szerinti eredménynek. saját tıke növekedési aránya. A jegyzett tıke változását mutatja be (tevékenység során a saját tıke nagyságában). Az átlagos statisztikai állományi létszám: 2 fı. Székesfehérvár, 212. május 22. 6