Egyszerűsített éves beszámoló

Átírás

1 a vállalkozás megnevezése 1196 BUDAPEST KISFALUDY UTCA 181. a vállalkozás címe, telefonszáma Egyszerűsített éves beszámoló A közzétett adatokat könyvvizsgáló nem ellenőrizte. (képviselője)

2 Tételszám Egyszerűsített éves beszámoló"a"eredménykimutatása (összköltség eljárással) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosítása i a b c d e adatok E Ft-ban Tárgyév I. Értékesítés nettó árbevétele II. Egyéb bevételek III. Aktivált saját teljesítmények értéke 03. IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+-III-IV-V-VI-VII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 09. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.) X. Rendkívüli bevételek 13. XI. Rendkívüli ráfordítások 14. D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 15. E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (képviselője)

3 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3. 2.sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 4. II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 5. 4.sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. B. Forgóeszközök ( sorok) 9. I. KÉSZLETEK 10. II. KÖVETELÉSEK 11. III. ÉRTÉKPAPÍROK 12. IV. PÉNZESZKÖZÖK 13. C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) (képviselője)

4 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 15. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE sorból: a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 18. b) cégbíróságon még be nem jegyzett: -tőkeemelés 19. -tőkeleszállítás 20. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 21. III. TŐKETARTALÉK 22. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 23. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 24. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 25. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 26. E. Céltartalékok 27. F. Kötelezettségek ( sorok) 28. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 29. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 30. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 31. G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor)

5 a vállalkozás megnevezése 1196 BUDAPEST KISFALUDY UTCA 181. a vállalkozás címe, telefonszáma Kiegészítő melléklet A évi Egyszerűsített Éves Beszámolóhoz Tartalom: - a vállalkozás bemutatása - a Számviteli politika főbb vonásai - vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása - tájékoztató kiegészítések (képviselője)

6 Kiegészítő melléklet A vállalkozás bemutatása: Neve: Rövidített neve: Székhelye: 1196 BUDAPEST KISFALUDY UTCA 181. : Törzstőke: Ft Tulajdonosok: Patek László 1194 BUDAPEST VAS GEREBEN ÚT 229/C Tulajdonosok: Patek Gábor 1194 BUDAPEST VAS GEREBEN ÚT 229/C Képviselő Patekné Nagy Judit Fő tevékenységi kör Kapcsolt válalkozások: Közúti teherszállítás A Társaságnak más vállalkozásban tulajdoni részesedése nincs. A Számviteli politika meghatározó elemei: A számviteli politika fogalma: a Számviteli törvény előírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összessége, amely a Társaság adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását alapozza meg. A számviteli politika célja: az egyszerűsített éves beszámolóban bemutatni a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét - a számviteli alapelvekre, az alapelveken alapuló értékelési eljárásokra és a vezetés által kialakított számviteli politikára alapozva - a valóságos és megbízható összképet. A számviteli politika módosítása: akkor szükséges, ha a jogszabályi előírások megváltoznak, illetve ha a Társaság információs igényeinek változása szükségessé teszi. A kiegészítő mellékletben kerül bemutatásra a számviteli politika főbb vonásai: - anyagok, árukészletek a legutolsó beszerzési áron (FIFO) kerül értékelésre, - az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének leírása lineáris módszer alkalmazásával történik az üzleti év végén. Ez alól kivételt képeznek az egyedileg 50 ezer forintot nem meghaladó eszközök, amelyeket a társaság a használatbavételkor azonnal értékcsökkenésként számolja el, - a tárgyi eszközök leírása nulla maradványértékkel kerül elszámolásra, mivel a hasznos élettartam a lejártakor várható haszonanyag, hulladék értéke nem jelentős, - a lineáris kulcsok mértéke a társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény 2. számú melléklete szerint kerül meghatározásra. A beszámolási forma meghatározása: A számviteli törvény 9. (2) bekezdése ismérvei alapján egyszerűsített éves beszámoló készítése került megválasztásra. A mérleg formája: Az egyszerűsített éves beszámoló mérleg "A" változatban készül el. Az eredménykimutatás formája: Az egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása összköltség eljárással, "A" változat szerint készül. A beszámoló készítési időpontjának meghatározása: Az egyszerűsített éves beszámoló fordulónapja az üzleti év december 31.-e. A mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év április 30. Termelőeszközök, értékpapírok besorolása: A számviteli törvény 23. (4) bekezdése szerint a termelőeszközöket a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé rendeltetésük, használatuk alapján kell besorolni. Az értékpapírok beszerzésének célját az ügyvezetés határozza meg, és ennek alapján kell állományba venni a befektetett pénzügyi eszközök vagy a forgóeszközök között. Az értékcsökkenési leírás módszere: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt - lineáris és degresszív kulcsok alkalmazásával - évente, a mérleg fordulónapján kerül elszámolásra, a paraméterezett számítógépes feldolgozási program szerint. Az egyeztetés során az egyezőséget a számítógépes nyilvántartás és a főkönyvi nyilvántartás alapján ellenőrzi a Társaság. A készletek értékelésének módja: A leltár értékelése a legutolsó beszerzési áron (FIFO módszer) történik. A részletes szabályozást az Eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza. Az értékvesztések és visszaírások elszámolása: Az értékvesztések, a terven felüli értékcsökkenések elszámolását, számítási módját és információ bázisát az eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza. A Társaság nem él az értékvesztés és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásának lehetőségével. Számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témakörök: - jelentős összegű hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja az Egymillió forintott vagy a mérleg főösszeg 2 százalékát, - a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinthető, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke a hibafeltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több, mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti,

7 Kiegészítő melléklet - kisösszegű követelésnek kell tekinteni azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekinthető: - a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, - a vevők és adósok minősítése a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke, a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, - vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskor a piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb. A felsorolt esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek kell tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több, mint 10 százaléka. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözet akkor tekintő jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak kell tekinteni minden olyan változást, ami 1 éven túli változást mutat. Fajlagosan kis értékűek azok a készletek, amelyek könyv szerinti értéke - a vállalkozás által kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) - nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. Egyszerűsített éves beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségnek atársaság úgy tesz eleget, hogy az egyszerűsített éves beszámoló eredeti példányát a Cégbíróságnak, másolati példányát pedig az IM Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatnak (a befizetett közzétételi díj igazolásával) megküldi. Könyvviteli zárlat A könyvviteli zárlat tevékenységeit a számlarend tartalmazza. Környezetvédelmet szolgáló tárgyieszköz beszerzésére évben nem került sor, veszélyes hulladékot a Társaság nem tárol. A Befektetett eszközök állományának változását az 1. számú táblázat tartalmazza. Az eszközök és tőkeösszetétel alakulását a 2. számú táblázat tartalmazza. A vagyoni helyzet bemutatására a 3. számú táblázat, a jövedelmezőség alakulásának elemzésére a 4. számú táblázat szolgál. Tájékoztató adatokat az 5. számú táblázat mutatja be. A mérlegsorok leltára - amely a főkönyvi kivonatban nem egy összegben szereplő mérlegsorokat tartalmazza - a 6. Számú táblázatban található.

8 Kiegészítő melléklet 6. Számú táblázat MÉRLEGSOROK LELTÁRA Szla.szám Neve Összeg 311 VEVŐK 709 Követelések összesen 709 E Ft-ban 709 Szla.szám Neve Összeg 468 ÁFA Társasági adó SZJA EHO MUNKAADÓI J MUNKAVÁLLALÓI J NYUGDÍJBIZTOSÍTÁS EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁS SZAKKÉPZÉSI HJ. 1 Kötelezettségek összesen 101 E Ft-ban 101