Kiegészítő melléklet

Átírás

1 Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: Nyilvántartási szám: Fővárosi Törvényszék PK /2006/ 01/ / Barankovics István Alapítvány 1078 Budapest, István utca Fordulónap: Beszámolási időszak: december január december 31. Budapest, március 19. A gazdálkodó képviselője P.h. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

2 Oldal: 2 Tartalomjegyzék 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.2. A beszámoló közreműködői 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Beszámoló választott formája és típusa 2.2. Üzleti jelentés 2.3. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben 4.2. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek 4.3. Befektetett eszközök Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.4. Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban 4.5. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások 4.6. Saját tőke Jegyzett tőke alakulása Jegyzett, de be nem fizetett tőke Lekötött tartalék jogcímei 4.7. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen 4.8. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre 4.9. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Halasztott bevételek 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Rendkívüli bevételek 5.2. Ráfordítások

3 Oldal: 3 Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Rendkívüli ráfordítások 5.3. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Rendkívüli tételek hatása az adóalapra 5.4. Eredmény Az adózott eredmény felhasználása 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Környezetvédelem Környezetvédelmi céltartalékok

4 Oldal: 4 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a január december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december A beszámoló közreműködői A tárgyévi beszámoló adatai - mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs - könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Beszámoló választott formája és típusa Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze Üzleti jelentés A a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása ESZKÖZÖK (aktivák) 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás 01. A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II.Tárgyi eszközök III.Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III.Értékpapírok 0 0 0

5 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás 49. IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK (passzívák) 57. D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III.Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III.Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN HUF Előző időszak Tárgyidőszak Oldal: 5 Változás %-ban I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Mérlegtételek megoszlása

6 Oldal: 6 Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Vagyoni helyzet A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 5,695.4 %-ban, a tárgyévben 1,995.0 %-ban fedezte. A saját tőke az előző évhez képest 140 EFt értékkel, 0.3 %-kal csökkent. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 94.0 %, a tárgyévben 96.0 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 6.2 %-át, a tárgyévben 4.2 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. A kötelezettségei az előző évhez képest 1,072 EFt értékkel, 32.4 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 3,063 EFt értékkel, 5.5 %-kal csökkent. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 16.89, a tárgyévben volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 98.4 %, a tárgyévben 95.2 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 16.89, a tárgyévben volt. A hosszú távú likviditás javult. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 72,509 EFt, a tárgyévben 72,704 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 195 EFt értékkel, 0.3 %-kal növekedett.

7 Oldal: 7 A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 199 EFt, a tárgyévben 199 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben -13,955 EFt, a tárgyévben -139 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 13,816 EFt értékkel növekedett. 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a a tárgyidőszakban nem élt Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek Befektetett eszközök Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn Forgóeszközök Követelések alakulása A fordulónapon a vállalkozásnak követelése nem állt fenn, így nyilvántartott értékvesztés sem szerepel a mérlegben. Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem állt fenn Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A mérlegben bevétel aktív időbeli elhatárolása sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Elhatárolt költségek és ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek.

8 Oldal: 8 Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek Saját tőke Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Jegyzett, de be nem fizetett tőke A beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - jövőbeni költségekre A mérlegben jövőbeni költségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati

9 Oldal: 9 vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A mérlegben bevétel passzív időbeli elhatárolása sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Halasztott bevételek A mérlegben passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevétel sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Bevételek Bevételek alakulása A bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző év Tárgyév Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen Árbevétel tevékenységenként A a beszámolási időszakban árbevételt nem realizált. Export árbevétel bemutatása A a beszámolási időszakban exportértékesítést nem teljesített. Rendkívüli bevételek A beszámolási időszakban rendkívüli bevétel elszámolására nem került sor Ráfordítások Ráfordítások alakulása A ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:

10 Oldal: 10 Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Előző év Tárgyév Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem Előző év Rendkívüli ráfordítások Tárgyév Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen A beszámolási időszakban rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor. Rendkívüli tételek hatása az adóalapra A tárgyévben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra, így a társasági adó alapja ilyen címen nem tartalmaz módosító tételt Eredmény Az adózott eredmény felhasználása Az arra jogosult szerv döntése alapján az eredménytartalékból és a tárgyévi adózott eredményből osztalék nem kerül kifizetésre, így a tárgyévi adózott eredmény az eredménytartalékba kerül. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A könyvvizsgálatra nem kötelezett, így a könyvvizsgáló által felszámított díjak bemutatása nem előírás.

11 Oldal: Környezetvédelem Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt.