Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással)

Átírás

1 Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: ,Fővárosi Törvényszék Cégbírósága WIPARK Budavár Garázsüzemeltető Kft Budapest, Színház utca 5-7 Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december 31. Budapest, június 03. A gazdálkodó képviselője P.h. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

2 Oldal: 2 Adószám: Cégjegyzék szám: Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december HUF Előző év Előző évek módosítása Tárgyév I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III-IV-V-VI-VII. sor) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B sor) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Budapest, június 03. P.h. A gazdálkodó képviselője A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

3 Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: ,Fővárosi Törvényszék Cégbírósága WIPARK Budavár Garázsüzemeltető Kft Budapest, Színház utca Fordulónap: Beszámolási időszak: december január december 31. Budapest, június 03. A gazdálkodó képviselője P.h. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

4 Oldal: 2 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a meglévő erőforrások optimális kihasználásával és a szintentartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön. A a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Nánássy Imola 1136 Budapest Tátra u. 23/A reg.szám: A tárgyévi beszámoló adatai - mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs - könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

5 Oldal: Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás 01. A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III.Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III.Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III.Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 0 0 0

6 Oldal: HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás 21. F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III.Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás %-ban I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

7 Oldal: 5 A készletek finanszírozására az előző évben 1.2 %-ban, a tárgyévben %-ban a saját tőke nyújtott fedezetet. A saját tőke az előző évhez képest 1,677,234 EFt értékkel, 20,897.5 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 1.1 %, a tárgyévben 65.1 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 7,740.1 %-át, a tárgyévben 8.4 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. A kötelezettségei az előző évhez képest 480,362 EFt értékkel, 77.3 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 1,752,188 EFt értékkel, 6,707.5 %-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0.05, a tárgyévben volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 4.0 %, a tárgyévben 70.5 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 1.15, a tárgyévben volt. A hosszú távú likviditás javult. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 33.9 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 1,064,410 EFt, a tárgyévben 669,637 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 394,773 EFt értékkel, 37.1 %-kal csökkent. Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg %-át, a tárgyévben a 25.1 %-át teszi ki. Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 29,301.2 %, a tárgyévben 19,123.9 % volt. Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 12,412.7 %, a tárgyévben 38.6 % volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 936 Ft, a tárgyévben 971 Ft adózott eredmény jutott. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 2,908 EFt, a tárgyévben 1,835 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben 996,240 EFt, a tárgyévben 650,214 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 346,026 EFt értékkel csökkent. 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

8 Oldal: Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés jelentős összegű hibát tárt fel, melynek hatását a mérleg középső oszlopának adatai mutatják be. A hiba jelentős és lényeges, ezért a WIPARK Budavár Kft. a korábbi, módosított beszámoló(ka)t az eredeti adatokat változatlanul hagyva, módosításokkal kiegészítve újonnan közzéteszi.a hiba hatása évenként az alábbi: 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Jelentős és lényeges hibák hatásai évenként Mérleg sor (1000HUF) 2012 Passzív időbeli elhatárolás Rövid lejáratú kötelezettségek (társasági adó csökkenés) Mérleg szerinti eredmény Mérlegfőösszeg változás 0 A mérlegében az adatok nem hasonlíthatók össze az előző üzleti év megfelelő adatával. Az eltérések tartalma, okai és magyarázata az alábbi: A társaság beszámolójában visszamenőleges átsorolások történtek. Az átsorolás következtében az elszámolt összegeket is felülbírálták és a megfelelő önellenőrzéseket elvégezték. Az előző évek módosítása során az eltérések összevontan a évi beszámoló középső sorában kimutatásra kerültek. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - egyes mérlegtételek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt megváltozott. A változás tartalma, hatása, az összehasonlító adatokat lásd az előző évek módosítása fejezetben. Az átrendezéseket a társaság szerződéseinek felülvizsgálata során tett megállapítások támasztják alá. Az átsorolások kapcsán elszámolási javítások is történtek melyek hatással voltak a társaság TAO alapjára is. Értékelési elvek változása Tétel átrendezések Tétel (1000HUF) Összeg Korábbi mérlegsor Új mérlegsor Passzív időbeli elhatárolás Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a a tárgyidőszakban nem élt Befektetett eszközök

9 Oldal: 7 Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Tulajdonos váltás kapcsán az új tulajdonos jegyzett tőkét emelt amely emelést a Cégbíróság én be is jegyzett. Ezen tőkemelésre befizetett EFt jelenleg a rövid lejáratú kötelezettségek között van kimutatva. Az új tulajdonos tőketartalékba is helyezett el likvid pénzeszközt. Jegyzett tőke alakulása Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Előző Tárgyidőszak időszak Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0 Változás Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. Lekötött tartalék jogcímei A lekötött tartalék jogcímei - külön jelölve a tőketartalékból illetőleg az eredménytartalékból lekötött összegeket, valamint a veszteség fedezetére kapott pótbefizetéseket - az alábbiak: 4.6. Kötelezettségek Lekötött tőketartalék és eredménytartalék Tőketartalékból Jogcím (1000HUF) Eredménytartalékból Saját elhatározás alapján, fejlesztési tartalék címén Összesen: Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év.

10 Oldal: 8 Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés jelentős összegű hibát tárt fel, melynek hatásait az eredménykimutatás középső oszlopának adatai mutatják be. A hiba jelentős és lényeges, ezért a a korábbi, módosított beszámoló(ka)t az eredeti adatokat változatlanul hagyva, módosításokkal kiegészítve újonnan közzéteszi, kivéve ha az erre nyitva álló határidő letelte előtt a tárgyévi beszámoló letétbe helyezése és közzététele - az előző éveket érintő módosítások kiemelésével - megtörténik Össze nem hasonlítható adatok A eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a a tárgyidőszakban nem élt Bevételek A bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek

11 Bevétel-kategória Előző év 1000HUF % Tárgyév 1000HUF % Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen Kapott támogatások bemutatása Oldal: 9 A támogatási program keretében a beszámolási időszakban tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem végleges jelleggel, sem visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást nem kapott, illetve nem számolt el. Aktivált saját teljesítmények A beszámolási időszakban elszámolt aktivált saját teljesítmények értékének részletezését mutatja be az alábbi táblázat: 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Aktivált saját teljesítmények Tétel (1000HUF) Összeg Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 Saját termelésű készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítményérték összesen A ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: 5.6. Eredmény Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen

12 Oldal: 10 Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A könyvvizsgálatra nem kötelezett, így a könyvvizsgáló által felszámított díjak bemutatása nem előírás Bér- és létszámadatok Létszámadatok A a tárgyévben munkavállalót nem foglalkoztatott. Béradatok A tárgyévben bérköltség nem került elszámolásra. Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben munkavállalóknak egyéb személyi jellegű kifizetés nem történt Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.

13 Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: ,Fővárosi Törvényszék Cégbírósága WIPARK Budavár Garázsüzemeltető Kft Budapest, Színház utca 5-7 Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat A mérleg fordulónapja: december 31. Budapest, június 03. A gazdálkodó képviselője P.h. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

14 Oldal: 2 Adószám: Cégjegyzék szám: Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat A mérleg fordulónapja: december HUF Előző év Előző évek módosítása Tárgyév 01. A. Befektetett eszközök ( sorok) I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III.Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök ( sorok) I. Készletek II. Követelések III.Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ( sor) D. Saját tőke ( sorok) I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III.Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ( sorok) I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III.Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Budapest, június 03. P.h. A gazdálkodó képviselője A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

15 Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat /kivonat/ Készült a legfőbb szervének az adózott eredmény felhasználására vonatkozó, június 03. napján hozott döntését tartalmazó okiratból számú határozat A üzleti évben keletkezett EFt adózott eredmény terhére osztalék nem kerül jóváhagyásra. K.m.f. Hitelesítő Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat