EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 Adószám: Cégbíróság: Miskolci Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: CSEMETEHÁZ Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 3580 Tiszaújváros, Örösi út 64 EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Beszámolási időszak: január december 31. Tiszaújváros, március 12. A gazdálkodó képviselője P.h. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

2 Oldal: 2 Adószám: Cégjegyzék szám: Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december HUF Előző év Tárgyév I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások 3 1 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III- IV-V-VI-VII. sor) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) 0 0 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B sor) X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor) 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) XII. Adófizetési kötelezettség 0 20 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Tiszaújváros, március 12. A gazdálkodó képviselője P.H. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

3 Oldal: 3 Adószám: Cégjegyzék szám: Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat A mérleg fordulónapja: december HUF Előző év Tárgyév 01. A. Befektetett eszközök ( sorok) I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III.Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök ( sorok) I. Készletek II. Követelések III.Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ( sor) D. Saját tőke ( sorok) I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III.Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ( sorok) I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III.Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Tiszaújváros, március 12. A gazdálkodó képviselője P.H. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

4 Adószám: Cégbíróság: Miskolci Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: CSEMETEHÁZ Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 3580 Tiszaújváros, Örösi út Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január december 31. Tiszaújváros, március 12. P.h A gazdálkodó képviselője.

5 Tartalomjegyzék: 1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés 1.2. Telephelyek, fióktelepek 1.3. Beszámoló nyilvánossága 1.4. Beszámoló szakmai háttere 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A számviteli politika bemutatása 2.2. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása 4.2. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek 4.3. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása 4.4. Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök 4.5. Kötelezettségek Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Össze nem hasonlítható adatok 5.2. Bevételek Bevételek alakulása Kapott támogatások bemutatása 5.3. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei 5.4. Eredmény 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 6.3. Környezetvédelem 6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok

6 -6-1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés A évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a meglévő erőforrások optimális kihasználásával és a szintentartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön Telephelyek, fióktelepek A a beszámolási időszakban külföldi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bírt Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 3580 Tiszaújváros, Örösi út Beszámoló szakmai háttere A számviteli feladatok ellátása, irányítása, az éves beszámoló összeállítása megfelelő szakmai háttérrel, jelentőségének megfelelő színvonalon történt. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A számviteli politika bemutatása A számviteli politika sajátosságai a valós és megbízható összképre nem gyakorolnak érdemi hatást. A számviteli politika meghatározó elemei: A számviteli politika táblázatos kivonata Jellemző Könyvvezetés pénzneme Beszámoló formája Mérleg típusa Eredménykimutatás típusa Eredménymegállapítás módja Eltérő üzleti év Könyvvizsgálat Tőzsdei jelenlét Szvt. kilépés/visszatérés Választás HUF Egyszerűsített éves beszámoló A A Összköltség eljárás Nem Nem Nem érintett Nem érintett 2.2. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A társaság, a társadalom és az egyén közös érdekeinek kielégítésére irányuló következő közhasznú tevékenységet folytatja a közhasznú szervezetekről szóló évi CLVI. törvény 26. c) pontja alapján:

7 -7- Spot, szabadidős képzés Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Iskola előkészítő oktatás Alapfokú oktatás Általános középfokú oktatás Szakmai középfokú oktatás Felső szintű, nem felsőfokú oktatás Kulturális képzés M.n.s egyéb oktatás Oktatást kiegészítő tevékenység M.n.s egyéb közösségi, társadalmi tevékenység A Társaság vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez. A Kft a gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt az Alapító Okiratban meghatározott tevékenységére fordítja. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás 01. A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III.Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III.Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III.Tőketartalék 0 0 0

8 HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás 16. IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III.Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás %-ban I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Mérlegtételek megoszlása Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök

9 -9- Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Vagyoni helyzet A saját tőke az előző évhez képest 389 EFt értékkel, 28.0 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A kötelezettségei az előző évhez képest 516 EFt értékkel, 23.0 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 742 EFt értékkel, 40.6 %-kal csökkent. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0.81, a tárgyévben 0.63 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 95.4 %, a tárgyévben 84.2 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0.81, a tárgyévben 0.63 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 62.8 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 101 napi árbevétel nyújtana fedezetet Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 12,131 EFt, a tárgyévben 11,426 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 705 EFt értékkel, 5.8 %-kal csökkent. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 5,995 EFt, a tárgyévben 6,248 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 253 EFt értékkel, 4.2 %-kal növekedett. Az adózott eredmény a tárgyévben a mérlegfőösszeg 30.2 %-át teszi ki. Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) a tárgyévben 77.8 % volt. Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben -41 Ft, a tárgyévben 62 Ft volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára a tárgyévben 34 Ft adózott eredmény jutott. A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára a tárgyévben 1,916 Ft adózott eredmény jutott. Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyévben 50 Ft volt. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 33 EFt, a tárgyévben 31 EFt volt.

10 -10- A mérleg szerinti eredmény az előző évben -243 EFt, a tárgyévben 389 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 632 EFt értékkel növekedett. 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése a valós és megbízható összképet befolyásoló módon, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. Értékelési elvek változása Az értékelési elvek alkalmazása - ideértve azok változásait is - a körülményekre tekintettel a valós és megbízható összképet érdemben nem befolyásolja Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti bemutatást kívánó, jelentős függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban olyan mértékben nem került sor, hogy az a beszámolóra lényeges befolyással lett volna. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítása a beszámoló adataira nem gyakorolt lényeges hatást Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan bemutatást kívánó, jelentős követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel Kötelezettségek Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között jelentős, zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel.

11 -11- Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan bemutatást kívánó kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Össze nem hasonlítható adatok A eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával Bevételek Bevételek alakulása A bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen Kapott támogatások bemutatása A támogatási program keretében (központi, önkormányzati, nemzetközi forrásból vagy más gazdálkodótól a tevékenység fenntartására, fejlesztésére) végleges jelleggel kapott, illetve visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatások folyósítása, felhasználása, elhatárolása körében érdemi beszámolási kötelezettséggel nem bír Ráfordítások Ráfordítások alakulása A ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen

12 -12- Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség elkülönítetten nem került kimutatásra, vagy annak bemutatása nem értelmezhető, érdemi információt nem hordoz Eredmény A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A könyvvizsgálatra nem kötelezett, így a könyvvizsgáló által felszámított díjak bemutatása nem előírás Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma 4 fő. A létszám állománycsoportokra bontása nem értelmezhető, az további értékelhető információt nem nyújt. Béradatok A tárgyévi bérköltség állománycsoportonkénti megbontása nem értelmezhető, annak részletes bemutatása érdemi információt nem nyújt. Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti megbontása nem értelmezhető, annak részletes bemutatása érdemi információt nem nyújt Környezetvédelem A gazdálkodónak sem az előző évben, sem a tárgyévben környezetvédelmi kötelezettsége nem volt, ezzel kapcsolatban költséget nem számolt el, céltartalékot nem képzett, a mérlegben meg nem jelenő környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége nincs. A veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot nem termel, nem tárol A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.

13 Adószám: Cégbíróság: Miskolci Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: CSEMETEHÁZ Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 3580 Tiszaújváros, Örösi út 64 Közhasznúsági melléklet 2013

14 -1-1. Tárgyévben végzett alapcél szerinti tevékenységek bemutatása A Csemeteház kft alapcélja szerinti tevékenysége családi napközi otthon működtetése, ahol kis ovodáskorú gyerekek egésznapos fejlesztése folyik megfelelő létszámú és képzettségű saját alkalmazottak segítségével. 2. Közhasznú tevékenységek bemutatása Közhasznú tevékenység megnevezése: Közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely: Közhasznú tevékenység célcsoportja: Közhasznú tevékenységből részesülők létszáma: 21 Családi napközi évi CLVI tv. 26.ő c. ovodáskorú gyerekek 3. Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása Megnevezés (1000HUF) Vagyonelem értéke Felhasználás célja allami támogatás Összesen: Munkavállalók bér és járulék költsége 4. Cél szerinti juttatások kimutatása Megnevezés (1000HUF) Előző év Tárgyév cél szerinti juttatás nem volt 0 0 Összesen: Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás Tisztség (1000HUF) Előző év Tárgyév csak bérjuttatás volt Összesen: Közhasznú jogállás megállapításához szükséges alapadatok Alapadatok (1000HUF) Előző év Tárgyév B. Éves összes bevétel ebből: C. A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése 0 0 Közhasznúsági melléklet

15 -2- Alapadatok (1000HUF) Előző év Tárgyév szerinti felhasználásáról szóló évi CXXVI. trv. alapján átutalt összeg D. Közszolgáltatási bevétel 0 0 E. Normatív támogatás F. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás 0 0 G. Korrigált árbevétel [B-(C+D+E+F)] H. Összes ráfordítás (kiadás) ebből: I. Személyi jellegű kiadás J. Közhasznú tevékenység ráfordításai K. Adózott eredmény L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló évi LXXXVIII. trv.-nek megfelelően) (fő) Erőforrás-ellátottság és Társadalmi támogatottság mutatói Erőforrás-ellátottság mutatói Mutató teljesítése Igen Nem Értéke Ectv. 32.par.(4) a) [(B1+B2)/2 > ,-Ft] X Ectv. 32.par.(4) b) [K1+K2 >= 0] X 146 Ectv. 32.par.(4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2) >= 0,25] X 0.54 Társadalmi támogatottság mutatói Ectv. 32.par.(5) a) [(C1+C2)/(G1+G2) >= 0,02] X 0.00 Ectv. 32.par.(5) b) [(J1+J2)/(H1+H2) >= 0,5] X 0.34 Ectv. 32.par.(5) c) [(L1+L2)/2 >= 10 fő] X Az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok bemutatása Az üzleti évben 3 családi napközit működtetett a társaság, ahol óvodai nevelés keretében egész napos foglalkoztatást és készségfejlesztést végeztünk Támogatási programok bemutatása Normatív támogatás Támogatási program elnevezése: Normatív támogatás Támogató megnevezése: Támogatás forrása: (X-el jelölve) központi költségvetés X önkormányzati költségvetés Közhasznúsági melléklet

16 -3- Támogatás időtartama: nemzetközi forrás más gazdálkodó folyamatos Támogatás összege (1000HUF) 5,101 Támogatás típusa: (X-el jelölve) Tárgyévben felhasznált összeg részletezése jogcímenként: -ebből a tárgyévre jutó összeg: 5,101 -tárgyévben felhasznált összeg: 5,101 -tárgyévben folyósított összeg: visszatérítendő vissza nem térítendő Személyi: 5,101 Dologi: Felhalmozási: Összesen: 5,101 X Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása A támogatás összegét a munkavállalók bér és járulékainak fedezetéül használta fel a társaság. Közhasznúsági melléklet