Egyszerűsített éves beszámoló

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Hegyhát Nonprofit Kft Budapest, Hegyhát út Egyszerűsített éves beszámoló 2015 A közzétett adatok könyvvizzsálatal nincsenek alátámasztva Keltezés: 2016.május 7. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

2 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) december 31. adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások 0 11 Eszközök összesen Keltezés: 2016.május 7. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

3 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése december 31. adatok E Ft-ban Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 12 D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 15 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 21 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Keltezés: 2016.május 7. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője) A közzétett adatok könyvvizzsálatal nincsenek alátámasztva

4 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Hegyhát Nonprofit Kft Budapest, Hegyhát út Eredménykimutatás 2015 A közzétett adatok könyvvizzsálatal nincsenek alátámasztva Keltezés: 2016.május 7. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

5 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) december 31. adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke 3 III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI- 8 VII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek 0 14 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 15 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Keltezés: 2016.május 7. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője) A közzétett adatok könyvvizzsálatal nincsenek alátámasztva

6 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Hegyhát Nonprofit Kft évi egyszerűsített éves beszámolójához A Hegyhát Nonprofit Kft a Magyar Köztársaság törvényei alapján február 2-án alakult. A Társasaság székhelye: Budapest, Hegyhát út ATársasasg cégjegyzék száma: A Társasaság adószáma: A Társasaság tagjai: Suhajda István Suhajda Zoltán Patkós Andrea Aranyosi Zsolt Gondviselés Alapítvány Fő tevékenységi köre: Egyéb közösségi, társadalmi tevékenység A Hegyhát Nonprofit Kft sem telephellyel, sem fiók teleppel nem rendelkezik. A beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő: Suhajda István Budapest, Hegyhát út A Társaság nem kötelezett könyvvizsgálatra. 1. A SZÁMVITELI POLITIKA RÖVID ISMERTETÉSE A Társaság számviteli politikájának alapvető célkitűzése a reális eredmény minél megbízhatóbb kimutatása, illetve ennek számviteli alátámasztása. A Társaság könyvvezetésének módja kettős könyvvitel az általános szabályok szerint. A könyvvezetés alapján a Társaság egyszerűsített éves beszámolót készít. A beszámolóhoz kapcsolódó eredménykimutatás összköltség eljárással történik, A 1

7 típusú eredménykimutatás összeállításával. A mérleg előírt tagolása az A változat szerint készült. A mérleg fordulónapja december 31., a zárlati munkák időpontja az üzleti évet követő év április 30. napja. A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások: Eszközök értékelése A Társaság a befektetett eszközöket és a forgóeszközöket beszerzési költségen értékeli és tartja nyilván. A beszerzési költség a évi C. tv ban leírtakat tartalmazza. Eszközök értékcsökkenése A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának alapja az eszköz bruttó értéke. Maradványérték kizárólag a gépkocsik esetében lett elszámolva egyébként minden esetben 0, mivel az eszközök értéke nem jelentős. Társaság a befektetett eszközök értékcsökkenését lineárisan számolja el, a mindenkori adótörvényben közzétett amortizációs kulcsokkal megegyező kulcsok alkalmazásával. Az értékcsökkenés elszámolása évente történik. A 100 eft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök esetében azok használatba vételekor egy összegben számolja el a terv szerinti értékcsökkenést. Időbeli elhatárolások Az összemérés és időbeli elhatárolás elvéből következően, a megbízható valós összkép ezen belül elsősorban az eredmény pontosítását célzóan azok a tételek, melyek két, vagy több üzleti évet érintenek, az egyes évek között időarányosan aktív, illetve passzív időbeli elhatárolásként kerülnek könyvelésre. 2

8 2. TÁRSASÁG VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA, ELEMZÉSE 2.1. VAGYONI HELYZET ALAKULÁSÁNAK ELEMZÉSE A vagyoni helyzet alakulásának értékelésére a tőkeszerkezeti mutatók a leginkább alkalmasak. Saját tőke x a) Tőkeerősség = = = 12,93% Források összesen A mutató értéke jó,mivel 1% felett helyezkedik el. Kötelezettségek x b) Kötelezettségek = = = 0,12% részaránya Források összesen A mutató értéke jó, mivel 50% alatt helyezkedik el. Mérleg szerinti eredmény x c) Saját tőke növeke- = = désének mértéke Források összesen A mutató a jegyzett tőke és a működés éveiben felhalmozott tőke tárgyévben megvalósult csökkenését mértékét fejezi ki PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSÁNAK ELEMZÉSE Kötelezettségek x a) Eladósodottság = = = 0,12% foka Eszközök összesen A mutató értéke kifejezi, hogy az eszközállomány milyen mértékben van megterhelve. A mutató értéke nagyon jó. Forgóeszközök b) Likviditási mutató = = = 262,93% Rövid lejár. kötelezetts. 15 A Társaság likviditása kiváló, mivel a mutató értéke 1,3 felett helyezkedik el. 3

9 2.3. JÖVEDELMI HELYZET ELEMZÉSE Adózott eredmény x a) Árbevétel arányos = = = jövedelmezőség Nettó árbevétel 0 Az Egyesület a tárgyévben árbevételt nem realizált. Egyéb bevétel segítette működését. Adózott eredmény x c) Eszközarányos = = = 0% jövedelmezőség Eszközök összesen A mutató értéke eszközök jövedelemtermelő képességére ad jelzést, a pozitív eredmény jövedelemtermelő képessége pozitív irányba való elmozdulását eredményez. 3. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 3.1. ESZKÖZÖK Befektetett eszközök A Társaság 2015-ban 0 eft befektetett pénzügyi eszközökkel rendelkezet Forgóeszközök A Társaság ebben az üzleti évben a forgóeszközök között csak követelésekkel és pénzeszközökkel rendelkezett, nem voltak készletei és értékpapírjai. 4

10 Követelések Vevők Egyéb követelés Követelés összesen Pénzeszközök MEGNEVEZÉS Bázisév (eft) Tárgyév (eft) Pénztár Elszámolási betétszámla A pénzeszközök záró állománya A pénzeszközök záró állománya a pénztárjelentéssel és a záró bankkivonatokkal egyező Aktív időbeli elhatárolások MEGNEVEZÉS Bázisév (eft) Tárgyév (eft) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív id. elhat. Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen 3.2. FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

11 Céltartalékok A Társaságnál 2015-ben céltartalék képzésre nem volt szükség Kötelezettségek Hátrasorol kötelezettségek egyéb gazd. Hosszú lej. kötelezettségek Rövid lej. kötelezettségek Szállítók Társasági adó SZJA kötelezettség ÁFA Egyéb kötelezettségek 6 15 Adó fizetési kötelezettségek TB fizetési kötelezettségek Kötelezettségek összesen Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráf. Passzív időbeli elhat. Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások összesen A Társaságnak 2015-ben ingatlan vásárláshoz kapott vissza nem térítendő támogatásból van passzív elhatárolása. 4. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4.1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE A Társaságnak csak egyéb bevétele volt a 2015-évben.. 6

12 4.2. EGYÉB BEVÉTELEK A Társaságnál az egyéb bevételek között a vissza nem térítendő támogatás 2015 évre eső bevételét számolta el ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Az anyagjellegű ráfordítások záró állománya Ebből: - anyagköltség igénybe vett szolgáltatások értéke egyéb szolgáltatások értéke eladott áruk beszerzési értéke - eladott szolgáltatások értéke A Társaság az anyagköltségek között számolta el az irodaszer költségeket, fenntartási költségeket. Az igénybevett szolgáltatásokon belül meghatározó az oktatás és posta költség. Az egyéb szolgáltatások között kerültek elszámolásra a bankköltségek, biztosítási díjak és a fizetett illetékek SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK A személyi jellegű ráfordítások záró 26 állománya Ebből: - bérköltség - személy jellegű egyéb kifizetések 26 - bérjárulékok A személyi jellegű kifizetések jellemzően hivatalos útak elszámolt költségei PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE A pénzügyi műveletek eredménye kamatbevétel pénzintézettől kamatfizetés pénzintézetnek 7

13 4.9. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY A Társaságnak ebben az üzleti évben nem voltak rendkívüli eredményt érintő tételei MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY LEVEZETÉSE A fentiek hatására az Egyesület nem végzett vállalkozási tevékenységet, így 2015-ben nincs adófizetési kötelezettsége. Adózás előtti eredmény - Adóalap növelő tételek Barság, késedelmi kamat Értékcsökkenési leírás a szt. szerint - Adóalap csökkentő tételek Értékcsökkenési leírás az adótv. szerint Fejlesztési tartalék eszköz beszerzésre Társasági adó évi adókötelezettség Mérleg szerinti eredmény 5. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A foglalkoztatottak - átlagos statisztikai állományi létszáma: 0fő, Könyvviteli feladatok ellátásáért felelő személy: Neve : Kovács Béláné Regisztrációs száma : Regisztrálási szakterület: vállalkozói szak Lakcím: Budapest, Album utca 26. Budapest, május 25.. Suhajda István ügyvezető 8