Kiegészítő melléklet a Savaria Turizmus Nonprofit Kft 2014.december 31-i beszámolójához

Átírás

1 Kiegészítő melléklet a Savaria Turizmus Nonprofit Kft 2014.december 31-i beszámolójához I.Általános kiegészítések 1.A vállalkozás bemutatása A társaság április 1-én alakult eft jegyzett tőkével. A cég bejegyzése a cégjegyzékbe április 5-én történt meg. A társaság december 31-i tulajdonosi összetétele: Tulajdonos Tulajdon értéke eft Tulajdoni arány % Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata Szombathely Testvérvárosi Egyesület Összesen A vállalkozás székhelye: 9700 Szombathely, Király u telephelye: 9700 Szombathely, Fő tér 23/b. Fsz.4 Cégbírósági végzés száma:cg: Adószám: KSH szám: A társaság ügyvezetője: Vörös-Borsody Csilla A társaság fõ tevékenységi köre: Reklámügynöki tevékenység A társaság könyvvizsgálója: Könyvdoktor Kft, Szanyiné Kenedli Csilla. A társaság könyvvezetését könyvviteli szolgáltatásként az Adó-Sokk Kft (Szombathely, Bartók Béla krt 40/b. Adószám: ) végzi. A társaság tagja rendelkezik a számviteli törvény által előírt képesítéssel, illetve engedéllyel. A társaság kapcsolt vállalkozása: -SZMJV Önkormányzata székhely: 9700 Szombathely, Kossuth u adószám:

2 - 2-2.Számviteli politika fő vonásai: 2.1.A társaság egyszerűsített éves beszámolót készít, könyvvezetési kötelezettségének a kettős könyvvitel keretében tesz eleget. A társaság üzleti éve a naptári évvel azonos, tehát ig tartott. Az üzleti tevékenység eredményének megállapítása összköltség eljáráson alapul. A beszámoló mérleg és eredménykimutatás a társaság által választott "A" változatban készül. A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A küldöldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, valamint bevételek és ráfordítások forint értékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos deviza árfolyamon történik. Az eszközök értékelése a Számviteli törvény előírásának megfelelően a Számviteli politikában rögzítettek szerint történik. Értékcsökkenés elszámolása: A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a Számviteli törvény és a Társasági adó törvény előírásait figyelembe véve az alábbiak szerint történik: - az Ft alatti tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzési értéke használatba vételkor egy összegben kerül leírásra, - az Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök és immateriális javak esetében, a bekerülési értéket azokra az évekre osztjuk fel, amelyekben az eszközöket várhatóan használni fogjuk. Az értékcsökkenés elszámolása félévente, lineáris módszerrel történik. 2.3.Készleteknél alkalmazott értékelési mód: Anyag illetve árukészleteknél a legutolsó beszerzési áron történik az értékelés. Céltartalék képzés, értékvesztés egyedi értékelés alapján történik. 3.A vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének mutatói A vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét, elemző mutatókat az alábbi táblák és mellékletek tartalmazzák.

3 - 3 - Vagyoni helyzet alakulása ESZKÖZÖK ÖSSZETÉTELE Megnevezés %-os megoszlás %-os megoszlás Befektetett eszközök , ,5 Immateriális javak 305 0, ,4 Tárgyi eszközök , ,1 Forgóeszközök , ,8 Készletek , ,2 Követelések , ,4 Értékpapírok 0 0,0 0 0,0 Pénzeszközök , ,2 Aktív időbeli elhat , ,7 ESZKÖZÖK , ,0 Készletek A készletek 2014.december 31-i fordulónapi mennyiségi felvétele a leltározási szabályzat szerint megtörtént, az árukészlet értéke 20 eft, a reklámanyagok értéke 1507 eft. Követelések Társaságunknál december 31-én a követelések összege -vevőkkel szembeni követelés állománya -ktgvetéssel szembeni követelés állománya -egyéb követelés Pénzeszközök A pénzeszközök állománya én ebből a -pénztárakban szereplő összeg -Ft bankszámlán lévő összeg -Deviza bankszámlán lévő összeg eft 417 eft eft 11 eft eft 153 eft eft eft Aktív időbeli elhatárolások összege 4614 eft, amely a 2014 évi költségek fedezetére 2015-ben folyósított támogatás összegét tartalmazza. FORRÁSOK ÖSSZETÉTELE Megnevezés %-os megoszlás %-os megoszlás Saját tőke , ,1 Kötelezettségek , ,7 Passzív időbeli elhatárolás , ,2 FORRÁSOK , ,0

4 - 4 - Saját tőke A társaság saját tőkéje én eft -Jegyzett tőke összege eft -Eredménytartalék eft -Lekötött tartalék (pótbefizetés) eft -Mérleg szerinti eredmény eft. A lekötött tartalék tartalmazza: - egyrészt a tagok által a 2012 évi veszteség miatti tőkevesztés rendezésére teljesített pótbefizetést. A pótbefizetést a tagok az alábbiak szerint teljesítették: -SZMJV Önkormányzata: Ft -Szhelyi Kistérségi Többcélú Társulás Ft -másrészt a támogatásból finanszírozott eszközök miatt elhatárolt támogatás ra képzett lekötött taratlékot. Kötelezettségek A KFT-nek hosszú lejáratú kötelezettsége december 31-én nem volt. A Hátrasorolt kötelezettség december 31-én nem volt. Rövidlejáratú kötelezettségek összege én eft amelyből -szállítókkal szembeni tartozás 430 eft -NAV-val szembeni kötelezettség eft -munkavállalókkal szembeni köt. 742 eft -taggal szembeni kötelezettség eft A társaság kötelezettségeit határidőre teljesíti. Passzív időbeli elhatárolás A eft passzív időbeli elhatárolásból 4 eft a 2014 évet terhelő 2015-ben számlázott költség, eft a TDM támogatás folyósított, de fel nem használt része, eft pedig a TDM támgatásból finanszírozott eszközök nettó értékének elhatárolása. II.Mérleghez kapcsolódó további kiegészítések A mérleg összeállítása a Számviteli törvény előírásait figyelembe véve történt. A tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének, értékcsökkenésének, valamint az elszámolt értékvesztés alakulását, a mellékelt táblázat tartalmazza. A társaság évben három oszlopos beszámolót készít, mivel a 2013 évi beszámolóban jelentősnek mínősített hibát tártunk fel. A kiegészítő mellékletben a évi adatok esetében a javított értékeket tüntettük fel. A társaságnál felügyelő bizottság működik, részükre ig kifizetés nem történt. A társáság átlagos állományi létszáma 4 fő. III.Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A társaság évi nettó árbevétele ebből:- Turinform Iroda eft - bérleti dij eft - reklám, turisztikai szolg eft eft

5 - 5 - Önkormányzattól kapott működési támogatás Költségvetésből kapott támogatás Önkormányzattól pályázathoz kapott önrész NYDOP-2.3.1/A támogatás CYVLIN AT-H támogatás IVS3 Mini Projekt támogatás SI-HU támgotás Egyéb bevétel Kamat, árfolyam nyereség Anyagjellegű ráfordítások összege ebből: -anyagköltség -igénybe vett szolgáltatás -közvetített szolgáltatások -egyéb szolgáltatás -eladott áruk beszerzési értéke Személyi jellegű ráfordítások összege ebből: -bérköltség -személyi jellegű egyéb kifiz. -bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások összege Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Adózás előtti eredmény Társasági adó levezetése -adózás előtti eredmény -növelő tételek szv.tv.szerinti écs eft behajt.köv.leírt 512 eft eft 50 eft eft eft eft 717 eft 147 eft 102 eft 110 eft eft 730 eft eft 132 eft 543 eft 652 eft eft eft 34 eft eft eft 580 eft eft 106 eft eft eft eft -csökkentő tételek ta.tv.szerinti écs eft elhatárolt veszteség eft eft -Társasági adó alapja -Társasági adó össege Adózás utáni eredmény eft 655 eft eft Szombathely, március 13. Vörös-Borsody Csilla ügyvezető

6 1.sz.melléklet 2014.dece mber 31. AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI ELŐZŐ adatok eft-ban TÁRGY Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény 0 0 Adózás előtti eredmény összesen Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELŐZŐ TÁRGY Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi tev. eredménye Er. A 146,03% 163,29% Értékesítés nettó árbevétele Er. I. Tőkearányos adózott eredmény Adózott eredmény Er. F 58,58% 43,63% Saját tőke D. Eszközhatékonyság Adózott eredmény Er. F 15,01% 13,58% Teljes eszközállomány A+B+C

7 2.sz.melléklet 0 A KÖLTSÉGSZERKEZET ALAKULÁSA ("A") 2014.dece mber 31. Megnevezés Előző év Tárgyév ezer Ft % ezer Ft % Nettó árbevétel Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Bruttó árbevétel (termelési érték) Egyéb bevétel Összes árbevétel % % Anyagköltség 152 0% 730 1% Igénybevett szolgáltatások értéke % % Egyéb szolgáltatások értéke 338 1% 543 1% Eladott áruk beszerzési értéke % 652 1% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 115 0% 132 0% Anyagjellegű ráfordítások összesen % % Bérköltség % % Személyi jellegű egyéb kifizetések 231 1% 34 0% Bérjárulékok % % Személyi jellegű ráfordítások összesen % % Értékcsökkenési leírás 434 1% % Egyéb ráfordítások 82 0% 580 1% Összes költség és ráfordítás % % Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye % %

8 3.sz.melléklet A PÉNZÜGYI HELYZET RÖVIDTÁVÚ MUTATÓI 2014.dece mber 31. MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELŐZŐ TÁRGY Likviditási mutató Forgóeszközök B 3,16 3,86 Rövid lejáratú köt. F.III. Likviditási gyorsráta +követelések B.IV.+B.III.+B.II. 2,95 3,66 Rövid lejáratú köt. F.III. Készpénzlikviditás Pénzeszközök + ért.pap. B.IV.+B.III. 2,56 3,32 Rövid lejáratú köt. F.III. Nettó működő tőke Forgóeszk. B F.III. Rövid lejáratú köt eft eft Készletállomány Zárókészlet B.I. 449,90 854,84 napokban Átlagos napi ELÁBÉ Er."A".08/365 * Kereskedő cégeknél, ha "Összköltség" típusú eredménykimutatást készít Készletállomány Készletek B.I. napokban Átlagos napi közvetlen ktg. Er."B".II/365 * Term elő cégeknél, ha "Forgalm i költség" típusú eredménykimutatást készít

9 4.sz.melléklet 0 A VAGYONI HELYZET ÉS A TŐKESZERKEZET MUTATÓI 2014.dece mber 31. MÉRLEG MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA ELŐZŐ TÁRGY HIVATKOZÁS Tőkeszerkeszeti mutató Saját tőke D 111,70% 197,86% Kötelezettségek F Saját tőke - jegyzett tőke aránya Saját tőke D 420,05% 745,15% Jegyzett tőke D.I. Befektetett eszközök Saját tőke D 576,99% 105,58% fedezettsége Befektetett eszközök A Vagyonszerkezet Befektetett eszközök A 6,12% 48,51% Forgóeszközök B Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz A 4,44% 29,48% Teljes eszközállomány A+B+C

10 Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 5.sz. melléklet adatok ezer forintban Megnevezés Immateriális javak Ingatlano k Műszaki berendezések Egyéb berendezések Beruházás Összesen Bruttó érték Nyitó növekedés átsorolás csökkenés Záró amortizáció Nyitó növekedés átsorolás csökkenés Záró Nettó érték A társaságnál évben Ft terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem vált szükségessé.