Kiegészítő melléklet 2017 A beszámoló előtársasági időszakot is tartalmaz

Átírás

1 Adószám: Cégbíróság: Gyulai Törvényszék Cégjegyzék szám: Körösladányi Városüzemeltetési Kft 5516 Körösladány, Dózsa György utca 2. Kiegészítő melléklet 217 A beszámoló előtársasági időszakot is tartalmaz Fordulónap: 217. december 31. Beszámolási időszak: 217. október december 31. Békéscsaba, 218. március 22. P.h. A gazdálkodó képviselője

2 I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve: Körösladányi Városüzemeltetési Kft Székhelye: 5516 Körösladány, Dózsa György utca 2. Az alapítás időpontja: 217. október 19. Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás: A társaságot Körösladány Város Önkormányzata alapította A társaság jogelőd nélkül alakult. A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása Tulajdonos neve Törzstőke E Ft-ban Törzstőke %-os megoszlása Körösladány Város Önkormányzata 3 1,% : 3 1,% A társaság fő tevékenységi köre: 682 TEÁOR száma Megnevezése Saját tulajdonúm bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeletetése Könyvvezetés módja 2. A számviteli politika főbb vonásai Társaságunknál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. Beszámoló készítés rendje Az egyszerűsített éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint a tárgyévet követő év február 28. napja. A beszámoló a mérleget, az eredmény-kimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltség eljárással állapítja meg.

3 A mérlegkészítés választott formája Társaságunk A típusú mérleget készít. Amortizációs politika a) Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A 1 alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési költségként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg negyedéves gyakorisággal. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradvány-értékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogják. b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A társaság terven felüli értékcsökkenést számol el minden esetben a feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerűen nem használható, csökkent értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és beruházások értéke után. Ilyen esemény tárgyidőszakban nem következett be, így terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. Értékvesztés elszámolása Értékvesztés készletek, értékpapírok és részesedések után kerül a vállalkozásnál elszámolásra. Mivel ilyen eszköz a tárgyidőszakban nem került a vállalkozás birtokába, nem számoltunk el értékvesztést. Továbbá értékvesztést kell elszámolni a vevők minősítése alapján a várható megtérülés és a könyvszerinti összeg különbözetére. Eszközök és források értékelési eljárása Vásárolt készletek esetén a vállalkozás a készletértékelésnél tényleges beszerzési árat használ. Céltartalék képzés A céltartalék képzés az óvatosság elvének figyelembevételével elszámolásra kerül minden olyan gazdasági esemény figyelembevételével, melynek kimenetele bizonytalan. A céltartalék-képzési kötelezettség akkor is fennáll, ha az üzleti évet érintő esemény a fordulónap és a mérlegkészítés időpontja között válik ismertté. Céltartalék-képzésre a Kft.-nél a tárgyidőszakban nem került sor. A szokásos és rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Ilyen esemény tárgyidőszakban nem következett be. Előfordulás esetén az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások között könyveljük.

4 3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 3.1. A vagyoni helyzet alakulása Megnevezés A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II Jegyzett de még be nem fizetett tőke III Tőketartalék IV. Eredménytartalék V.Lekötött tartalék VI.Értékelési tartalék VII. Adózott eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Előző év Tárgy év Változás % #ZÉRÓOSZTÓ!, #ZÉRÓOSZTÓ!, 9818 #ZÉRÓOSZTÓ!, 6593 #ZÉRÓOSZTÓ! 8 58,, 3225 #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 1986 #ZÉRÓOSZTÓ! 2 2 1, #ZÉRÓOSZTÓ! -114, #ZÉRÓOSZTÓ! 31, 693 #ZÉRÓOSZTÓ!,, 18, 5, #ZÉRÓOSZTÓ! Mutató Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz x1 Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszközök + aktív időbeli elhat. x1 Összes eszköz Tőkeerősség Saját tőke Mérleg főösszege x1 Céltartalékok aránya Céltartalékok Mérleg főösszege x1 Befektetett eszközök fedezete I. Saját tőke Befektetett eszközök x1 Előző év Tárgy év Változás #ZÉRÓOSZTÓ! 7,89 #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 29,11 #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 5,89 #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ!, #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 8,31 #ZÉRÓOSZTÓ!

5 Vevőállomány Szállító állomány x1 Mérleg szerinti eredmény + Écs leírás Hosszúlej. köt. esedékes törlesztőrészlete Saját tőke + idegen tőke Szokásos vállalk.eredm.+fiz. kamatok x1 Saját tőke (működő tőke) x1 Fizetendő osztalék Jegyzett tőke x1 Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye Bérköltség Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye Személyi jellegű ráfordítások x1 x1 Befektetett eszközök fedezete II. Saját tőke + Hosszú lej. köt. x1 Befektetett eszközök Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke Saját tőke x1 Saját tőke növekedési mutató Saját tőke Jegyzett tőke x1 #ZÉRÓOSZTÓ! 137,95 #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 494,36 #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 66,2 #ZÉRÓOSZTÓ! 3.2. Pénzügyi helyzet értékelése a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Hitelfedezeti mutató Adósságállomány aránya Mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek x1 Adósságállomány Adósságállomány + Saját tőke x1 b) Likviditás alakulása Mutató Likviditási gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x A jövedelmi helyzet alakulása Mutató Alaptőke jövedelmezősége I. Adózott nyereség x1 Jegyzett tőke Árbevétel-arányos üzleti eredmény Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye x1 Értékesítés nettó árbevétele Árbev.-arányos adózás előtti eredmény Adózás előtti eredmény Összes árbevétel + Összes bevétel x1 Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény x1 Eszközök összesen Előző év Tárgy év Változás #ZÉRÓOSZTÓ! 951,37 #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 93,98 #ZÉRÓOSZTÓ! Előző év Tárgy év Változás #ZÉRÓOSZTÓ! 465,37 #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 1416,74 #ZÉRÓOSZTÓ! Előző év Tárgy év Változás #ZÉRÓOSZTÓ! -33,8 #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! -114, #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! -3,1 #ZÉRÓOSZTÓ!

6 II. A Mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1) Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz Követelések Általános forgalmi adó : Hosszú lejáratú kötelezettség Tagi kölcsön Rövid lejáratú kötelezettségek között az alábbi tételek szerepelnek a fordulónapon: Szállító Személyi jövedelemadó 19 Szociális hozzájárulás 28 Jövedelemelszámolás 88 4 Nyugdíjbiztosítás 13 Egészségbiztosítás 9 Szakképzési hozzájárulás 2 : Ellenőrzés, önellenőrzés nem mutatott ki jelentősebb összegű hibát a tárgyidőszakban. 2) Kiegészítő adatok az eredmény-kimutatáshoz Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Egyéb bevételek 915 Ft Pénzügyi műveletek bevételei Kapott kamat 915 Ft

7 A 217 évben felmerült költségek az alábbiak szerint alakultak (költségnemenkénti megbontásban): Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások 5 Egyéb szolgáltatások: Ft Tiszteletdíj Ft Járulékok Ft Személyi jellegű Értékcsökkenési leírás: Ft Ft Egyéb ráfordítások között az alábbi tételek szerepelnek: Állami költségvetéssel elszámolt adók Kerekítés Helyi adók: : 1 93 Ft 1 93 Ft Pénzügyi műveletek ráfordításai között az alábbi tételek szerepelnek Kamat - Ft III. Tájékoztató rész Adózás előtti eredmény: Növelő tételek: értékcsökkenés Csökkentő tételek értékcsökkenés Társasági adó alap: Társasági adó 9% Társasági adót módosító tételek (e Ft-ban) Elvárt adó x 2%= eft A beszámolót készítette :JUÉLA KFT Hardi Andrea mérlegképes könyvelő. nysz: Könyvvizsgálatra nem kötelezett.

8 a) Bruttó érték változása Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, Egyéb berendezések és felszerelések, Tenyészállatok Beruházások, felújítások b) Halmozott értékcsökkenés változása Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, Egyéb berendezések és felszerelések,

9 c) Tárgyévi értékcsökkenés leírása Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, Egyéb berendezések és felszerelések, Lineáris Terv szerinti leírás Teljesítm. Degresszív arányos Terven felüli Visszaírt terven felüli leírás Tenyészállatok Beruházások, felújítások Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értéke Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok, és a kapcsolódó vagyoni értékű Műszaki berend., felsz., Egyéb berendezések, Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Maradványérték Bruttó érték Értékcsökkenés/s elejtezés Nettó érték :