EUROPA CANTAT PÉCS 2015 Nonprofit Kft.

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "EUROPA CANTAT PÉCS 2015 Nonprofit Kft."

Benedek Nagy
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 EUROPA CANTAT PÉCS 2015 Nonprofit Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI BESZÁMOLÓHOZ Pécs, február 28. Cégszerű aláírás

2 I. Általános Rész: A vállalkozás bemutatása A Társaság neve: Europa Cantat Pécs 2015 Nonprofit Kft Székhelye: Pécs, Széchenyi tér Alapító okirat kelte: Adószám: A Társaság által gyakorolt fő tevékenységek: Előadó művészeti kiegészítő tevékenység Cég képviselője: Móczár Gábor, lakcím: 2089 Telki Gyöngyvirág u 50 B Cégjegyzés módja: Önálló Tulajdonosi szerkezet: Pécs Megye Jogú Város Önkormányzat 52% Magyar Kórusok, Zenekarok és Népzenei Együttesek Szövetsége 24% European Choral Association- Europa Cantat 24% Mérlegkészítés időpontja: február 28. A számviteli politika fő vonásai A társaság könyvvezetése a kettős könyvvitel rendszerében valósul meg. A cég egyszerűsített éves beszámolót készít, tekintettel, arra, hogy a Számviteli törvény 7 -ában foglalt feltételeknek megfelel. A mérleg és eredmény-kimutatás a kötelező tagoláson túl nem részletezett. Az üzemi üzleti tevékenység eredményét összköltség eljárással állapítjuk meg. A mérleg, eredmény-kimutatás, valamint a kiegészítő melléklet egymással összhangban van. Alkalmazott értékelési eljárások: Az immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési illetve előállítási költségen érték csökkentve szerepelnek a mérlegben. A tárgyi eszközök csoportosításánál fő szempont volt, hogy az eszközök milyen szerepet töltenek be a társaság működésében. Az amortizációs politika szerint az értékcsökkenést a bruttó érték alapján lineáris kulcsokkal számítjuk ki. Az 100EFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzési költségét

3 a társaság használatba vételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolta. A vásárolt készletekről év közben mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezetünk, december 31-i fordulónappal tényleges leltárfelvétel alapján az utolsó beszerzési értéken értékelve vesszük állományba. Az alapítás átszervezés költségeit a vállalkozás nem aktiválja. A pénzeszközök között az elszámolási betétszámla záró összege, záró állománya a bankkivonattal egyező, a pénztár pénzkészlete a pénztárjelentéssel egyező. A rövid lejáratú kötelezettségek értékelése könyv szerinti értéken történik. A szokásos mértéket meghaladónak számszerűsítve az 100eFt-ot meghaladó bírságokat, késedelmi kamatokat, kötbéreket, az 100eFt-ot meghaladó káreseményekkel kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat tekintjük. Rendkívüli tételek elkülönítésének kritériuma a rendszeres tevékenységgel való szoros kapcsolat hiánya szokatlan és eseti jellegű előfordulása volt. Jelentős összegű hibának az előző évek mérleg főösszegét 1%-kal módosító változásokat tekintjük. Lényeges hatásúnak tekintjük a saját tőke 20%-os változását előidéző változásokat, valamint amelyek a saját tőke összegét a jegyzett tőke alá viszik. Értékvesztés képzése a vevők, adósok egyedi minősítése alapján történik, a tartozás összes körülményeinek figyelembe vételével. Kivételt képeznek a fizetési határidőt egy évvel meghaladó, vevőnként, adósonkénti együttesen 15eFt alatti kisösszegű követelések, melyekre csoportosan is képezhető értékvesztés. II. Specifikus Rész: A vagyoni pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása a.) Tárgyi eszközök aránya: Tárgyi eszközök/ Összes eszköz : 725/50823=1,43% Tárgyi eszközök/ Összes eszköz : 430/49452=0,87%

4 b.) Forgóeszközök aránya: Forgóeszközök értéke/ Összes eszköz értéke: 50098/50823=98,57% Forgóeszközök értéke/ Összes eszköz értéke: 49022/49452=99,13% c.) Tőke ellátottság: 2014 évben: Saját tőke/összes forrás: 1320/50823=2,59% 2015 évben: Saját tőke/összes forrás: 42839/49452=86,63% d.) Források aránya: Kötelezettségek/ Összes forrás: 12503/50823=24,60% Kötelezettségek/ Összes forrás: 2613/49452=5,28% e.) Árbevétel arányos jövedelmezőség: évben Összes árbevétel/adózás előtti eredmény: 10422/27=386,00% évben Összes árbevétel/adózás előtti eredmény: /41519=719,29% f.) Eszközarányos jövedelmezőség: 2014.évben Adózás előtti eredmény/összes eszköz érték: 27/50823=0,05% 2015.évben Adózás előtti eredmény/összes eszköz érték: 41519/49452=83,96% g.) Adózás előtti eredmény saját tőke aránya: évben Adózás előtti eredmény/ Saját tőke: 27/1320=2,05% évben Adózás előtti eredmény/ Saját tőke: 41519/42839=96,92%

5 h.) Eladósodottsági mutató: Kötelezettségek /Saját tőke=12503/1320=947,19% Kötelezettségek /Saját tőke=2613/42839=6,10% i.) Likviditási mutató: Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek= 50098/12503=400,69% Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek= 49022/2613=1876,08% A vállalkozás tárgyévi ellenőrzései: A vállalkozásnak a tárgyévben Áfa ellenőrzése május- augusztus közötti időszakban volt. A Hatóság megállapítást nem tett. Könyvvizsgáló adótanácsadó személye: TVT-Audit Kft 7624 Pécs, Bartók B u 2. részéről, Rappai Ágnes Eszter (MKVK ) Könyvviteli szolgáltatást végzők: A vállalkozás könyvviteli szolgáltatását Tóth Eszter végzi, PM regisztr. száma: A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulása: Bruttó érték (eft) Értékcsökkenés (eft) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vagyoni ért. jogok Szellemi termékek Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Irodai berendezések Összesen:

6 Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege 2015 évben (eft): Összeg (eft) Tervszerinti écs. 422 Kis értékű te. écs Összesen: A vállalkozás követelései: Összeg (eft) Belföldi vevők 300 Szakképzési hj 215 EHO követelés 28 Illeték követelés 1 Áfa követelés Ip. adó követelés 61 Szociális hj követelés 800 Nyugd. jár. követelés 225 Ebi j. követelés 576 Összesen: A vállalkozás kötelezettségei: Összeg (eft) Szállítók 869 Szja kötelezettség Kifizetőt terhelő EKHO 300 Társasági adó kötelezettség 4 Munkavállalót terhelő EKHO 50 Összesen: 2.613

7 III. Tájékoztató Rész: Létszámadatok: Változás Létszám főállású (fő) 6 10 növekedés Bérkifizetés (eft) növekedés Személyi jell. kifiz. (eft) növekedés Bér és személyi jellegű kimutatás Összeg (eft) Munkavállalók bérköltsége Megbízások díja Külföldi magánszemélyek megbízási díja Külföldi Zenészek megbízási díja Zongora bérleti díja 349 EKHO-san adózó megbízási díj Belföldi magánszemélyek megbízási díja 143 EKHO-s jövedelem 515 Számfejtett bérleti díj 650 Összesen: Részesedés más vállalkozásban: A vállalkozásnak nincs részesedése más vállalkozásban. Időbeli elhatárolások: Passzív időbeli elhatárolásként Ft került kimutatásra, a PMJV-től le nem hívott támogatás visszafizetése miatt.

8 Az eredmény-kimutatás kiegészítése Bevételek alakulása Az értékesítés nettó árbevétele évben eft volt, teljes egészében belföldről származott. Egyéb bevételként eft-ot realizált, ennek legnagyobb része támogatásból származott. Rendkívüli tételek A társaságnál évben eft rendkívüli veszteség került kimutatásra, ennek oka, hogy 2 db ajándékozási szerződéssel, a PMJV-nek átadtak eszközöket (szobor és egyéb kis értékű eszközök) tekintettel, a tervezett végelszámolásra. Adóalap, adó és mérlegszerinti eredmény Összeg eft) Adózás előtti eredmény Társasági adóalapot csökkentő tételek (eft) Atv szerinti écs, Összesen: Társasági adóalapot növelő tételek (eft) Sztv szerinti écs Összesen: Adóalap Társasági adó 0 Adózott eredmény Mérlegszerinti eredmény Egyebek: A vállalkozásnak december 31-én hosszúlejáratú kötelezettsége nincs. A beszámolási időszakban céltartalék képzésre nem került sor, a gazdálkodás során, veszélyes hulladék nem keletkezett. Az ügyvezető részére évben nem nyújtott a társaság kölcsönt. Pécs, február 28. Cégszerű aláírás

Hasonló dokumentumok

A vállalkozás bemutatása. A számvitelpolitika fő vonásai

A vállalkozás bemutatása. A számvitelpolitika fő vonásai A vállalkozás bemutatása A Társaság neve: Bóbita Bábszínház Nonprofit Kft Székhelye: Pécs, Felsővámház u 50. Alapító okirat kelte: 2011. 11.24. A Társaság által gyakorolt tevékenységek: Előadó művészet