NAPSUGARAK HÁZA NONPROFIT KFT ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE

Átírás

1 1 NAPSUGARAK HÁZA NONPROFIT KFT ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE I. Általános rész A. A vállalkozás adatai Közhasznúsági fokozat: közhasznú Cégforma : Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás időpontja: október 12. Adószáma: Statisztikai számjele: Székhelye: 1144 Budapest, Kőszeg u. 21. Tulajdonosok: Rigó Éva Tulajdonosi hányad: 50% Szűcs Enikő Tulajdonosi hányad: 50% Közhasznú tevékenységek: Gyermekek napközbeni ellátása (főtevékenység) Iskolai előkészítő oktatás Alapfokú oktatás Üzletszerű tevékenységek: Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Könyvkiadás évben közhasznú tevékenységből származó bevétel: 7595 e Ft támogatásból származó bevétel: e Ft egyéb bevétel 2 e Ft Összes bevétel e Ft B. Az alkalmazott számviteli politika A számviteli politika céljai: A kft. valós pénzügyi, vagyoni és jövedelmezőségi helyzetének bemutatására, az eszközök reális értékének meghatározására alkalmas számviteli és értékelési rendszer kialakítása és működtetése. A számviteli politika meghatározó elemei és azok esetleges változása A számviteli politika célja azon szabályok, eljárások, értékelési, elszámolási előírások rendszerbe foglalása, amelyek segítségével a kft. keretein belül kialakítható a számvitel zárt rendszere, ami biztosítja, hogy a beszámoló a Számviteli tv. előírásainak és a belső információs igényeknek megfelelően készüljön el. A számviteli politika meghatározó elemei változásának hatása az adózás előtti eredményre Az elszámolás szempontjából lényeges minden olyan tétel, amelynek összege az Ft-ot, vagy a mérleg főösszeg 0,5%-át meghaladja. Az adózás előtti eredmény meghatározásánál az elszámolás szempontjából lényegesnek kell tekinteni a tétel nélküli adózott eredmény 5%-át meghaladó értékű tételeket. Több ilyen tétel esetén az 5%-os határértéket a tételek összevont értékére kell alkalmazni.

2 2 Az alkalmazott értékelési módszerek: Eszközök: A számviteli politika szerint az eszközök a tényleges - az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel, valamint a visszaírásokkal korrigált - beszerzési, vagy előállítási értékükön szerepelnek a könyvekben mindaddig, amíg utánpótlási áruk, újra előállítási ráfordításaik tartósan nincsenek a valós piaci érték alatt. Ebből a szempontból tartósnak minősül az eszköz, amely a kft. tevékenységét 1 éven túl szolgálja. A társaság eszközei tekintetében nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével. Források: A források értékelése a számviteli tv. előírásai szerint történik. Az értékcsökkenés elszámolásánál alkalmazott módszerek, értékvesztések: A kft. valamennyi eszköze tekintetében lineáris leírást alkalmaz. Az értékcsökkenés elszámolására negyedévenként a negyedéves zárlat keretében kerül sor. Az egyes eszközök leírási kulcsát az egyedileg meghatározott hasznos élettartam alapján állapítja meg a cég. A hasznos élettartam a számítástechnikai berendezések esetében általában 3 év, a termelő gépek berendezések, járművek esetében 5-10 év. Az ingatlanok hasznos élettartama általában év. Az egyedileg 100 e Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközök és immateriális javak teljes értékét használatba vételkor amortizációként számolja el. Az egyedileg 100 eft beszerzési értékű tárgyi eszközök hasznos élettartamát 3 évben határozza meg a társaság, leírásuk 33 %-os kulcs alkalmazásával történik. Az éves beszámolóban alkalmazott eredmény-kimutatás módszere: A kft. egyszerűsített éves beszámolót készít, amely A típusú mérlegből, közhasznú eredmény-kimutatásból és a kiegészítő mellékletből áll. A beszámoló fordulónapja december 31. A könyvvezetés módja: kettős, költségeit csak az 5. költségnemek számlaosztályban számolja el. Eltérések a számviteli törvényben rögzített elvektől, ezek indoklása, az eszközökre, a forrásokra, az eredményre és a vagyonra gyakorolt hatásuk: Nincsenek kivételes eltérések II. Vezető tisztségviselőkre, az igazgatóság és felügyelő bizottság tagjaira vonatkozó közzéteendő adatok A vállalkozás képviseletére jogosult: Név: Rigó Éva Lakhely: 1039 Budapest, Hollós Korvin Lajos u. 11. IX. em. 28. III. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalókra vonatkozó adatok A kft. átlagos statisztikai állományi létszáma 2014-ben 2 fő ben az összes bérköltség 1486 e Ft. A személyi jellegű egyéb kifizetés 81 e Ft. IV. Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák hatása : Nem volt V. A társasági adó alapját módosító tételek 1. Adóalap növelő tételek a. Szv. Tv. Szerinti értékcsökkenés: 70 e Ft 2. Adóalap csökkentő tételek a. Adótv. Szerinti értékcsökkenés: 70 e Ft

3 3 VI. Tájékoztató kiegészítés: 2014-ben Közhasznú illetve egyéb cél szerinti tevékenység keretében juttatást nem nyújtott. KIMUTATÁS a vagyon felosztásáról Adatok ezer forintban Megnevezés Előző évi összeg Tárgyévi összeg Változás Mejegyzés Induló tőke Tőkeváltozás Felhalmozott vagyon Záró tőke Tőkeváltozás nővekedésre ható tényezők 0 közhasznútevékenység eredménye vállalkozási tevékenység nyeresége egyéb 0 Tőkeváltozások csökkenésére ható tényezők 0 közhasznútevékenység vesztesége vállalkozási tevékenység vesztesége egyéb 0 0 0

4 4 KIMUTATÁS évben kapott támogatásokról Adatok ezer forintban Támogató megnevezése Támogatott cél Támogatás összege Változás tárgyév előző év tárgyév % ezer Ft. Egyéb szervezetek támogatásai összesen Magánszemély Jogi személyiségű gazdasági társaság % % 115 Jogi személyiség nélküli gazd.társaság Alapítvány 0 0 #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 0 Mindösszesen:

5 5 KIMUTATÁS a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatásokról 2014 év Juttatás megnevezése Juttatás összege Adatok ezer forintban Eltérés Cél szerinti pénzbeli kifizetések Előző év Tárgyév % Ft. kifizetett nettó bér Természetbeni juttatások SZJA mentes SZJA köteles Értékpapír juttatások Tiszteletdíjak Tagi jövedelem % kifizetett nettó -777 bér Megbízási díjak 0 Költségtérítések Adott kölcsönök összege kamatmentes kölcsönök Egyéb juttatások Összesen: Tájékoztató adatok a kettős könyvvitelt vezető közhasznú szervezetek részére 1000 HUF Előző év Tárgyév A. Személyi jellegű ráfordítások A.1. Bérköltség A.1.A Bérköltségből: megbízási dijak 0 0 A.1.B. Bérköltségből: tiszteletdíjak 0 0 A.1.C. bérköltségből: tagi jövedelem A.1.D Bérköltség: munkaviszony A.2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 0 0 A.3. Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások 0 0

6 6 A beszámolót készítette: Oszvaldné Karpeta Veronika, Regisztrálási szám: (REVERTO-MAX KFT. Székhely: 1131 Budapest, Mosoly u. 42./b. ). A beszámoló aláírásáért felelős: Szűcs Enikő képviselő Kelt: Budapest, Május 24. Szűcs Enikő