KARTONPACK DOBOZIPARI RT ÉVI ÉVES JELENTÉSE

Átírás

1 KARTONPACK DOBOZIPARI RT ÉVI ÉVES JELENTÉSE Debrecen, Tóth Gábor ügyvezető igazgató

2 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS FELELŐSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT KARTONPACK DOBOZIPARI RT. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK KARTONPACK DOBOZIPARI RT ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KARTONPACK DOBOZIPARI RT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET KARTONPACK DOBOZIPARI RT ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

3 Független Könyvvizsgálói Jelentés Készítette: Dr. Kalász Imre Bejegyzett könyvvizsgáló 4032 Debrecen, Böszörményi u. 47. MKVK tagszám: A KARTONPACK DOBOZIPARI RT. (Cégjegyzék száma: ) Székhely: 4030 Debrecen, Galamb u. 11. (részvényeseinek): Elvégeztem a Kartonpack Dobozipari Rt (továbbiakban a Társaság") december 31.-i mérlegének melyben az eszközök és források egyező végösszege e Ft, a mérleg szerinti eredménye eft (nyereség) -, valamint az évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítő mellékletének (továbbiakban, az éves beszámoló mérleg, eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet együtt: pénzügyi kimutatás) vizsgálatát, melyeket a gazdálkodó szervezet ( Társaság ) évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak (amely a pénzügyi kimutatásból és az üzleti jelentésből áll) az elkészítése az ügyvezetés feladata. Az én feladatom a pénzügyi kimutatás véleményezése könyvvizsgálatom alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e a pénzügyi kimutatásokban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és a Magyar Nemzteti Könyvvizsgálati Standardok, valamint az egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kell szereznem arról, hogy a pénzügyi kimutatás nem tartalmaz lényeges hibás állításokat (jelentős mértékű tévedéseket). A könyvvizsgálat magában foglalja a pénzügyi kimutatás tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló (szúrópróbaszerű) vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazz egyéb, nem a gazdálkodó szervezet auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény (záradék) megadásához.

4 Véleményezés: A KARTONPACK DOBOZIPARI RT (Cégjegyzék száma: ) Székhely: 4030 Debrecen, Galamb u december 31.-i éves beszámolójára A könyvvizsgálat során a társaság éves beszámolóját, annak részeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Debrecen, április 22. Dr. Kalász Imre Bejegyzett könyvvizsgáló 4032 Debrecen, Böszörményi u. 47. MKVK tagszám:

5 Mérleg A Kartonpack Dobozipari Rt (Cégjegyzék száma: , Székhely: 4030 Debrecen, Galamb u. 11.) december 31.-i könyvvizsgáló által véleményezett éves beszámoló főbb adatai adatok E Ft.-ban Eszközök (Aktívák) Források (Passzívák) A. Befektetett eszközök D. Saját tőke B. Forgóeszközök E. Céltartalékok C. Aktív időbeli elhatárolás F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás Eredménykimutatás adatok E Ft.-ban A. Üzemi (üzleti) Tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény A beszámoló készítés időpontja: április 22. A könyvvizsgálat befejezés időpontja: április 22. Dr. Kalász Imre Bejegyzett könyvvizsgáló 4032 Debrecen, Böszörményi u. 47. MKVK tagszám:

6 FELELŐSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT a éves jelentésre vonatkozóan Kijelentjük, hogy az éves jelentésben szolgáltatott adatok, információk legjobb tudomásunk szerint: - a tényleges helyzet megállapításához szükséges bizonylatokat, adatokat, információkat teljes körűen tartalmazza és - a vonatkozó magyar jogszabályi előírások szerint kerültek összeállításra, valós tartalommal. Kijelentjük továbbá, hogy nem hallgatunk el és nem manipuláltunk olyan tényt, amely a KARTONPACK Rt. helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Debrecen, április 23. Tóth Gábor ügyvezető igazgató

7 KARTONPACK DOBOZIPARI RT. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK Debrecen, (Oldalak száma: 3) Tóth Gábor ügyvezető igazgató

8 A Társaság cégneve: KARTONPACK Dobozipari Részvénytársaság A Társaság átalakulásának időpontja: A Részvénytársaság az évi XIII. tv. rendelkezései alapján átalakulással jött létre, mint a KARTONPACK Dobozipari Kisszövetkezet jogutódja. A részvénytársaság tevékenységét december hó 31. napján kezdte meg. A Társaság székhelye: 4030 Debrecen, Galamb u. 11. Telephelye: 4031 Debrecen, Bán u. 28. Alapszabály kelte: Az eredeti Alapszabály december 20. napján kelt. Utolsó módosítás kelte szeptember 24. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és helye: Cg /82 szám, Hajdú-Bihar Megyei Cégbíróság, május 28. Alapításkori alaptőke: Ft Aktuális alaptőke: Ft Tevékenységi kör: Fő tevékenység: Egyéb tevékenység: Papír csomagolóeszköz gyártás Egyéb papírtermék gyártása Máshová nem sorolt nyomás Könyvkötés befejező műveletek Egyéb nyomdai tevékenység Fémfelület-kezelés Fémmegmunkálás Könnyűfém csomagolóeszköz gyártása Hulladék-nagykereskedelem Egyéb nagykereskedelem Iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése A Társaság működése határozatlan időre szól. A Társaság a részvénykönyvét maga vezeti. Az auditor cég neve és címe: Dr. Kalász Imre bejegyzett könyvvizsgáló és igazságügyi könyvszakértő, Debrecen, Böszörményi út 47. I/5. Jogtanácsos: Dr. Erdélyi Ildikó

9 A Társaság hirdetményeinek közzétételi helye: Magyar Tőkepiac IKSZ a BÉT információs szolgáltatása A Társaság vezető állású személyeinek megnevezése és részvénytulajdonuk : Név Munkáltató Beosztás Részvénytulajdon, Ft A részvénytársaság igazgatósága Mészáros János az igazgatóság elnöke Britton Kft. 0 Tóth Gábor Kartonpack Rt. ügyvezető igazgató Futó Erika Novoprint Rt. A részvénytársaság felügyelőbizottsága Dr Kovács Zsigmondné AUDITEX Kft. 0 Dr Erdélyi Ildikó Egyéni vállalkozó 0 Köbli Réka Press'o Rt. 0 A részvénytársaság könyvvizsgálója Dr. Kalász Imre Egyéni vállalkozó 0 A Társaság vezető tisztségviselőiben a április 19-én megtartott közgyűlésen a meghozott határozatok alapján a következő változások történtek. A közgyűlés egyhangúlag elfogadta Bruzsáné Kajtár Gabriella (an.: Demeter Edit, 1039 Budapest, Lukács Gy. u /17. alatti lakos) igazgatósági tag és Michael Schmidt (an.: Inge Schulz, 1025 Budapest Szeréna u. 3. alatti lakos) Fb tag lemondását, visszahívta Bacsa István (an.: Swerlihowszky Jolán, 4033 Debrecen Gyűrű u. 3.) igazgatósági tagot, és elfogadta Köbli Réka (an.: Lukács Katalin, 1027 Budapest Varsányi Irén u.19/a.) Fb taggá történő kinevezését 5 évi időtartamra.

10 KARTONPACK DOBOZIPARI RT ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Debrecen, (Oldalak száma: 7) Tóth Gábor ügyvezető igazgató

11 MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok eftban A tétel megnevezése Változás 2002/2001 e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) % 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) % 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok % 06. Szellemi termékek % 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előleg 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) % 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok % 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek % 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek % 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások % 16. Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) % 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön % 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök ( sor) % 27. I. KÉSZLETEK ( sorok) % 28. Anyagok % 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek % 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31. Késztermékek % 32. Áruk % 33. Készletekre adott előlegek % 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) %

12 35. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) % 36. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben % Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő 37. vállalkozással szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések % 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) % 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír % 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) % 46. Pénztár, csekkek % 47. Bankbetétek % 48. C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) % 49. Bevételek aktív időbeli elhatárolása % 50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása % 51. Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) % Debrecen, Tóth Gábor ügyvezető igazgató MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok eftban A tétel megnevezése Változás 2002/2001 e 53. D. Saját tőke ( sor) % 54. I. JEGYZETT TŐKE % 54. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés 55. névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ. TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK % 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK % 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY % 62. E. Céltartalékok ( sorok) 0 0

13 63. Céltartalék a várható kötelezettségekre 64. Céltartalék a várható költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sor) % 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 68. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési 69. viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval 70. szemben 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) % 81. Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőtől kapott előlegek % 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) % 86. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek % 90. G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) % 91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása % 92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása % 93. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) %

14 Debrecen, Tóth Gábor ügyvezető igazgató Eredménykimutatás összköltség-eljárással " A " változat adatok eftban Tételszám év év Változás 2002/2001 e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele % 02. Export értékesítés nettó árbevétele % I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) % 03. Saját előállítású készletek állományváltozása % 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) % III. Egyéb bevételek % III. sorból: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség % 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke % 07. Egyéb szolgáltatások értéke % 08. Eladott áruk beszerzési értéke % 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) % 10. Bérköltség % 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések % 12. Bérjárulékok % V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) % VI. Értékcsökkenési leírás % VII. Egyéb ráfordítások % VII. sorból értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) % 13. Kapott osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek % 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei % VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) %

15 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások % 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai % IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) % B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) % C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) % X. Rendkívüli bevételek % XI. Rendkívüli ráfordítások % D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) % E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.) % XII. Adófizetési kötelezettség % F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) % 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F ) % Debrecen, Tóth Gábor ügyvezető igazgató

16 KARTONPACK DOBOZIPARI RT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Debrecen, (Oldalak száma: 17) Tóth Gábor ügyvezető igazgató

17 ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása: A KARTONPACK Dobozipari Részvénytársaság december 20-án az évi XIII. tv. rendelkezései alapján átalakulással jött létre, mint a KARTONPACK Dobozipari Kisszövetkezet jogutódja. A társaság fő tevékenysége a papír csomagolóeszközök gyártása (nyomtatott kartondoboz, hullám- és mikrohullámlemez dobozok, kasírozott dobozok), könyvkötészeti tevékenység, különböző méretű papír-alapanyagú kézi összeállítású tároló dobozok, irattartó tasakok készítése. 2. A Kartonpack Rt. a Budapesti Értéktőzsdén: A Budapesti Értéktőzsde, a 45/1999. számú határozata alapján, a Kartonpack Dobozipari Rt. mint kibocsátó 200,- forint névértékű, ,- forint össznévértékű, névre szóló A sorozatú törzsrészvényét a Budapesti Értéktőzsde C kategóriájába február 10. napjával bevezette és a Tőzsdei Értékpapír Listára felvette. Az értékpapírok első tőzsdei kereskedési napja: február 10. volt. A részvények tickerkódja: KPACK. A részvények névértéke 200,- Ft, kötésegysége 1, árlépésköze 5, az értékpapírok ISIN kódja: HU A Budapesti Értéktőzsde Titkárságának vezetője 77/2001. sz. határozatában a Kartonpack Dobozipari Rt. részvényeit április 1-i hatállyal a Budapesti Értéktőzsde B kategóriájába sorolta. 3. A Kartonpack Rt. értékpapírstruktúrája A Társaság jegyzett tőkéje Ft Az értékpapír fajtája törzsrészvény Az értékpapír típusa névre szóló Előállítás módja nyomdai úton Darabszáma Névértéke 200 Ft Tőzsdei értékpapír igen A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) február 10. Sorozat és sorszáma "A" sorozat Az értékpapírhoz kapcsolodó jogok felsorolása teljes egész osztalékra és szavazatra jogosító

18 4. Tulajdonosi összetétel: Tulajdonosi összetétel december 31-én az ismert adatok alapján Részvények névértéke Részvényesek Ft. % Ország Britton Capital & Consulting Kft ,77% Magyarország Britton Interinvest LLC ,58% USA Steven Richard Kopits ,31% USA Belföldi magánszemély ,33% Magyarország Összesen ,00% ben 2 kötés alkalmával db Kartonpack részvény cserélt gazdát ,-Ft árfolyam érték mellett. Tulajdonosi összetétel december 31-én az ismert adatok alapján Részvények névértéke Részvényesek Ft. % Ország Britton Capital & Consulting Kft ,77% Magyarország Britton Interinvest LLC ,58% USA Steven Richard Kopits ,31% USA Belföldi magánszemély ,33% Magyarország Összesen ,00% Az évi éves beszámoló, illetve annak főbb adatai, a következetesség (összehasonlíthatóság) elvének megfelelően, az előző évek beszámolóival egyező szerkezetben készült el. A társaság évi nettó árbevétele 3 %-kal, üzemi eredménye 42 %-kal, a pénzügyi műveletek eredménye 40 %-kal, ennek következményeként az adózás előtti eredmény 38 %-kal csökkent. 5. A számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Az üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A könyvvezetés módja Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit.

19 A költségelszámolás választott módszere: A költségeket elsődlegesen az 5. Költségnemek számlaosztály, másodlagosan pedig a 6. Költséghelyek, általános költségek és 7. Tevékenységek költségei számlaosztály számláin könyveljük. A beszámoló formája Vállalkozásunk Éves beszámolót és üzleti jelentést készít. A mérleg és eredménykimutatás Amérleg A mérleg formája A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet A változata szerint készítjük el, az un. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezőség ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be. A mérleg tagolása A mérleg, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. Az eredménykimutatás Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye megállapításának módja Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként (összköltség eljárással) állapítjuk meg. Az eredménykimutatás formája összköltség eljárás esetén Az eredménykimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet A változata szerint készítjük el, az un. lépcsőzetes elrendezéssel. Az eredménykimutatás tagolása Az eredménykimutatás, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. A mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérlegfordulónapját követő 3. hónap első napja, esetünkben az üzleti évet követő év március 1. napja Számviteli alapelvek A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során az alábbi alapelveket kell érvényesíteni: A vállalkozás folytatásának elve, a teljesség elve, a valódiság elve, a világosság elve, a következetesség elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó

20 elszámolás elve, az egyedi értékelés elve, az időbeli elhatárolás elve, a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve, a lényegesség elve, a költség-haszon összevetésének elve.

21 Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Értékhelyesbítést, értékelési tartalékot nem mutatunk ki. Minősítési ismérvek A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek amely nem haladja meg az 50 eft-ot. A valutás, devizás követelések és kötelezettségek átértékeléséből adódó jelentős eredményhatás nagysága A valutás, devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése során az összevont árfolyamkülönbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja a 300 eft-ot. Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembehelyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb mint 50 eft, akkor az 50 eft-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. Az 50 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A valuta-és devizatételek értékelése A valutát, a devizát a számlavezető bank által meghirdetett devizavételi és devizaeladási árfolyamának átlagán kell forintra átszámítani.

22 Céltartalékok képzése Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre - A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre (ha elhatárolás történt) Céltartalékképzés a jövőbeni költségekre Az adózás előtti eredmény terhére, a jövőbeni költségekre nem képeztünk céltartalékot. KÜLÖNÖS, SZAKMAI RÉSZ 6. Tisztségviselők tiszteletdíja: Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai részére kifizetett tiszteletdíjjak. Tisztségviselők Kifizetett tiszteletdíj összege, eft Igazgatóság (5 fő) Felügyelő bizottság (3 fő) Összesen: A menedzsment a Kartonpack Rt.-től kölcsönt évben nem vett fel. 7. Felvett hitelek, kapott támogatások: A Kartonpack Rt. április hónapban 3 db. Iveco Euro Cargo 75E13 teher gépjárműt vásárolt a Prim Truck Kft.-től. A gépjárművek megvásárlása zártvégű lízing konstrukcióban történt. A lízingbe adó a Raiffeisen Lízing Rt. (1054 Budapest Akadémia u. 6.). A finanszírozás devizaneme Euro. A gépjárművek nettó vételára Ft azaz Hatmillió-kilencszáztizennyolcezer Ft. A lízing futamideje 3 év. A Kartonpack Rt. a Raiffeisen Bank Rt.-nél vezetett folyószámláján eft értékű folyószámla hitelkeretet nyittatott. A Kartonpack Rt évben a Gazdasági Minisztérium Széchenyi Terv mikro-, kis- és középvállalkozások technikai korszerűsítését eredményező műszaki berendezések, gépek beszerzésének támogatására kiírt SZT-VE-18 pályázaton egy 5 színes ofszet ívnyomógép (KBA Rapida Modell RA 104-5) beszerzésére eft támogatást nyert el. A támogatás pénzügyi rendezése évben megtörtént. A támogatás fedezetére a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium (1055 Budapest, Honvéd utca ) a lezáró jegyzőkönyv felvételének időpontjáig március 31. jelzálogjogot jegyeztetett be a Kartonpack Rt hrsz. Debrecen Galamb utca 15. számú ingatlanjára.

23 8. Az Rt. pénzügyi helyzete: Az Rt. értékpapírjai és pénzeszközei én Megnevezés Érték, Ft Értékpapírok D Diszkont Kincstárjegy, CA-IB Rt CAPPA, CA-IB Rt Pénzeszközök Bankszámlák HVB Bank Rt Elszámolási Betétszámla CA-IB Értékpapír számla, CA-IB Rt Raiffeisen Bank Rt Elszámolási Betétszámla Látra szóló Lekötött betét Deviza számla (14,68 EUR) OTP Bank Rt Lakásépítési Alapszámla Házi Pénztár A CA-IB Értékpapír Rt.- nél vezetett (1054 Budapest Nagysándor József u. 10) értékpapír számlán lévő Ft értékű CAPPA és Ft számlapénz tartozást január 03. a HVB Bank Rt.-nél vezetett elszámolási betétszámláról kiegyenlítésre került. 9. A foglalkoztatottak létszáma: Foglalkoztatottak létszáma január június december fő 103 fő 102 fő Foglalkoztatottak átlatos statisztikai létszáma és bérköltsége 2002-ben Megnevezés Átlagos éves statisztikai létszám, fő Bérköltség, eft Teljes munkaidős Részmunkaidős Összesen

24 10. Befektetett pénzügyi eszközök, részesedések A Kartonpack Rt. a Novoprint Rt.-vel (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) és a Britton Capital & Consulting Kft.-vel (1137 Budapest, Újpesti rakpart 1.) közösen Press o Sales & Services Kereskedelmi és Szolgáltató Részvénytársaságot (1124 Budapest, Lejtő út 17/A) alapított, amelyet a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság Cg számú cégjegyzékszámmal november 11 nyilvántartásba vett. A eft jegyzett tőkéjű cégben a Kartonpack Rt. részesedése 49%. 11. A befektetett eszközök mérlegtételeinek értékcsökkenését az alábbi táblázatok mutatják: Bruttó érték, eft Megnevezés Növekedés Csökkenés Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gépek berendezések Egyéb gépek berendezések Összesen: Értékcsökkenés, eft Megnevezés Halmozott Tárgyévi Nettó érték Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gépek berendezések Egyéb gépek berendezések Összesen: A beruházási számla évi nyitó összege eft, év végi záró összege eft 12. Az évben üzembe helyezett nagyobb értékű beruházások ben összesen eft értékben történt beruházás. Megnevezés Bruttó érték eft Üzembe helyezés napja Megjegyzés 5 színes ofszet ívnyomógép KBA Rapida Modell RA db. Iveco Euro Cargo 75E Transzformátor, elektromos berendezések Lemezmásológép, Montakop Maradványérték: eft Maradványérték: eft/db Transzformátorház Fázisjavító berendezés

25 13. A részvénytársaság működésének rövid elemzése: A részvénytársaság ben a piaci igények bővülése mellett, piaci részesedését megtartva, változatlanul stabil vagyoni és pénzügyi feltételek mellett működött. Legnagyobb partnerei továbbra is a magyar gyógyszeripar, amely a értékesítésének nettó árbevételéből közel 77 %-ot adott. A saját tőke összege 10 %-kal emelkedett. 14. Az export országonkénti megoszlása: évben az export értékesítés árbevétele eft volt. Megnevezés Export értéke, eft Ausztria Németország Hollandia Összesen: Árbevétel kapcsolt vállalkozástól A Britton Capital & Consullting Kft. részére az Rt. 259 eft + ÁFA értékben, a piaci áron reklám anyagokat készített. A Press o Sales & Services Kereskedelmi és Szolgáltató Rt. részére 339 eft + ÁFA értékben értékesített terméket piaci áron 16. Értékvesztés: A évben értékvesztésként elkönyvelt tételek behajtására a jogi lépéseket a Kartonpack Rt évben megtette. Elszámolt értékvesztés Társaság megnevezése Összeg, Ft Megjegyzés Klastrom Pincészet Ft Klastrom Pincészet Ft Kállai könyvkiadó Bt Ft Kállai könyvkiadó Bt Ft Egyéb kötelezettség vállalása: A Kartonpack Rt. a menedzsmenti motivációs rendszer keretében, a januártól hatályos SZJA törvény rendelkezéseivel összhangban, adott feltételrendszer teljesülése esetén lehívható, értékpapírra vonatkozó vételi jogot biztosító szerződést kötött a felső vezetőkkel.

26 18. A környezetvédelem: A Kartonpack Rt. a környezetvédelmi előírásoknak megfelelően folytatja tevékenységét. A környezetvédelmi politika a hozzá kapcsolódó környezetvédelmi intézkedések kidolgozása és a környezetvédelmet is magába foglaló MSZ EN ISO 14001:1997 szabvány szerinti környezetközpontú irányítási integrált rendszer kiépítése folyamatban van. 19. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események: A Kartonpack Dobozipari Rt. Igazgatósági határozatával összhangban nyomdaipari akvizíciót hajtott végre. Megvásárolta a Britton Interinvest Ltd.-től és a Globe International Investment Ltd.-től a tulajdonukban lévő 28,2%-os illetve 22,98%-os Novoprint Rt. részvénycsomagot. A vétel - amely a könyv szerinti érték körüli áron történt meg - eredményeként a Kartonpack Dobozipari Rt. tulajdonába került a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Részvénytársaságnak (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) az 51,18%-a. A Kartonpack Dobozipari Rt én az Igazgatósága által jóváhagyott részvényvásárlás keretében ,- Ft értékben darab Pannonplast Műanyagipari Rt. (1225 Budapest, Nagytétényi út Fővárosi Cégbíróságon cégjegyzékszámon bejegyezve) részvényt vásárolt (5,01%-os tulajdoni hányad). A vétel előtt a Kartonpack Rt.-nek tulajdoni hányada nem volt. A tranzakció forrása a tulajdonos Britton Capital & Consulting Kft.-től erre a célra felvett kölcsön. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi mutatók Vagyoni helyzet alakulása Befektetett eszközök értéke 1. Befektetett eszközök aránya = Összes eszköz értéke MÉRLEG 01. Befektetett eszközök ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A befektetett eszközök aránya 01./52. 0,23 0,44

27 Saját tőke 2. Tőkeerősség (Tőke ellátottság) = Mérlegfőösszeg (Összes forrás) MÉRLEG 53. Saját tőke Mérlegfőösszeg Tőke ellátottság 53./94. 0,90 0,79 Saját tőke 3. Saját tőke aránya = Idegen tőke MÉRLEG 53. Saját tőke Idegen tőke Saját tőke aránya 53./Idegen tőke. 9,38 4,92 Idegen tőke 4. Tőkefeszültség mutató = Saját tőke MÉRLEG Idegen tőke Saját tőke Saját tőke aránya Idegen tőke./53. 0,11 0,20

28 Összes kötelezettség 5. Eladósodottság = Saját tőke MÉRLEG 66. Kötelezettségek Saját tőke Eladósodottság 66./53. 0,10 0,20 Működő tőke 6. Befektetett eszközök fedezettsége = Befektetett eszközök MÉRLEG 53. Saját tőke Befektetett eszközök Befektetett eszközök fedezettsége 53./01. 3,98 1,79 Saját tőke 7. Saját tőke növekedése = Jegyzett tőke MÉRLEG 53. Saját tőke Jegyzett tőke Saját tőke növekedése 53./54. 6,43 6,55

29 Pénzügyi helyzet alakulása Likvid pénzeszközök 8. Likviditási mutató I. = Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG 45. PÉNZESZKÖZÖK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Likviditási mutató I. 45./80. 3,84 1,97 Pénzeszközök, követelések, értékpapírok 9.Likviditási gyorsráta (Likviditási mutató II.) = Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG 34. KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Likviditási mutató II. ( )/80. 6,87 3,03 Forgóeszközök 10. Likviditási mutató III. = Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG 26. Forgóeszközök RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Likviditási mutató III. 26./80.. 8,27 4,01

30 Hatékonysági mutatók Nettó árbevétel 11. Élőmunka hatékonysága I. = Létszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele Éves létszám Élőmunka hatékonysága I. E Ft/fő Nettó árbevétel 12. Élőmunka hatékonysága II. = Bérköltség "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele Bérköltség Élőmunka hatékonysága II./10. 8,6 7,6 Nettó árbevétel 13 Eszközhatékonyság = Tárgyi eszközök átlaga "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele MÉRLEG 10. TÁRGYI ESZKÖZÖK TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁTLAGA Eszközhatékonyság ER.I./ÁTL(MÉRL.10.) 5,7 3,6

31 Nettó árbevétel 14. Készletek forgási sebessége = Átlagos készletérték "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele Átlagos készletérték Készletek forgási sebessége 10,9 9,7 Jövedelmezőségi mutatók: Üzemi eredmény 15. Jővedelmezőség= Nettó árbevétel "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE I. Értékesítés nettó árbevétele Jövedelmezőség A./I. 7,69% 4,61% Értékesítés költsége 16. Értékesítés költségszintje = Árbevétel "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Értékesítés összes költsége (IV.-VIII.) I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Árbevétel (I.+II.+04.) Értékesítés költségszintje 92,36% 95,44%

32 Szokásos vállalkozási eredmény 17. Tőkearányos nyereség = Saját tőke "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY MÉRLEG 53. Saját tőke Tőkearányos nyereség Ered.C./Mér ,3% 9,4% Adózott nyereség 18. Alaptőke jövedelmezősége = Jegyzett tőke "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS F. ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG 53. Jegyzett tőke Tőkearányos nyereség Ered.F./Mér ,1% 61,7% CASH-FLOW KIMUTATÁS Tételszám I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, sorok Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék-képzés és -felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása

33 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Fínanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (+I.+II.+III. sorok)

34 KARTONPACK DOBOZIPARI RT ÉVI ÜZLETI JELENTÉS Debrecen, (Oldalak száma: 6) Tóth Gábor ügyvezető igazgató

35 A Kartonpack Rt. éves beszámolójának értékelése: évben a mérleg szerinti eredmény eft volt. Az üzemi tevékenység eredménye eft ami eft-tal, a pénzügyi eredmény eft ami pedig eft-tal kevesebb, mint az előző évben. A társasági adó értéke évben eft, a jóváhagyott osztalék eft. Az üzemi eredménycsökkenést elsősorban az árbevétel csökkenése és az amortizáció jelentős növekedése eredményezi. Az első számú megrendelőink körében a piaci részesedését a társaság megtartotta. Az Rt. a eft adózás előtti eredményét eft induló saját tőkével, eft forgóeszköz-állomány és eft értékű befektetett eszköz működtetésével érte el. A befektetett eszközök állománya eft-tal nőt, a forgóeszközök állománya eft-tal csökkent, a saját tőke a mérleg szerinti eredménnyel, eft-tal nőtt év végén a cég az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket nyilvántartás szerinti értéken mutatta ki, értékhelyesbítést nem hajtott végre. Az eredménykimutatás elemzése: BEVÉTELEK: " A " EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám Változás eft Változás % e f 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,8% 02. Export értékesítés nettó árbevétele ,9% I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) ,1% II. Aktivált saját teljesítmények értéke ,0% III. Egyéb bevételek ,3% Összesen:(I.+II.+III.) ,8% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,7% X. Rendkívüli bevételek Összesen:(I.+II.+III.+VIII:+X.) ,4% Össz.: (Aktiv. saját telj. nélkül)(i.+ii.+viii:+x.) ,6% A cég összköltség A változat szerint készítette el az eredménykimutatását. A fő tevékenység összes bevétele eft. Ebből eft a belföldi értékesítés nettó árbevétele és eft az exportértékesítésé. Tehát az értékesítés 96,18 %-a a belföldi értékesítésből származik. Az értékesítés nettó árbevétele 3,1 %-kal, ezen belül a belföldi értékesítés 2,8 míg az export 10,9 %-kal csökkent. Az egyéb bevételek összege eft. Ezen kívül a pénzügyi műveletek bevétele eft, míg rendkívüli bevételek összege eft volt amelyből eft a Széchenyi Tervben elnyert eft-os támogatás évre eső összege.

36 A saját teljesítmények aktivált értéke eft ami a saját termelésű készletek állományának változásából adódik, amely év végén eft év végén eft volt. Az összes bevétel (az aktivált saját előállítású készletek állományváltozása nélkül) eft, ez eft-tal azaz 3,6 %-kal kevesebb, mint évben. A bevételszerkezet alakulása: fő tevékenységből 97,1 %, a pénzügyi műveletekből 2,5 %, rendkívüli bevételből 0,4 % származott. KÖLTSÉGEK és RÁFORDÍTÁSOK: "A"EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám Változás eft Változás % e f 05. Anyagköltség ,0% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,8% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,8% 08. Eladott áruk beszerzési értéke ,0% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) ,5% 10. Bérköltség ,9% 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések ,1% 12. Bérjárulékok ,7% V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) ,8% VI. Értékcsökkenési leírás ,9% VII. Egyéb ráfordítások ,8% Fő tev. össz. ráford. (IV.+V.+VI.+VII.) ,5% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) ,4% XI. Rendkívüli ráfordítások ,9% A cég összes fő tevékenységgel összefüggő ráfordítása eft volt. Ebből eft a anyagjellegű ráfordítások, eft a személyi jellegű ráfordítások, eft az értékcsökkenési leírás, eft az egyéb ráfordítások összege. Az anyagjellegű ráfordítások eft anyagköltségből, eft értékű igénybe vett szolgáltatásból, eft egyéb szolgáltatások és eft eladott árúk beszerzési értékből tevődik össze. A pénzügyi műveletek ráfordítása eft, míg a rendkívüli ráfordítás eft. Az összes ráfordítás 99,28 %-a a fő tevékenységgel összefüggő ráfordítás, míg a pénzügyi műveletek ráfordításai 0,6 %-ot és a rendkívüli ráfordítások pedig 0,12 %-ot tesznek ki.

37 Az mérleg elemzése: A vagyoni helyzet alakulása MÉRLEG Eszközök (Aktívák) Változás eft Változás % e f 01. A. Befektetett eszközök ( sor) ,5% 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) ,2% 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) ,7% 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK ,3% 26. B. Forgóeszközök ( sor) ,4% 27. I. KÉSZLETEK ( sorok) ,8% 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) ,0% 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) ,9% 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) ,4% A cég vagyona nagyobbrészt forgóeszközökből kisebb részt befektetett eszközökből áll. Az eszközstruktúrán belül a forgóeszközök aránya 55,9 %, a befektetett eszközök aránya pedig 44,1 %. MÉRLEG Források (Passzívák) Változás eft Változás % e f 53. D. Saját tőke ( sor) ,8% 54. I. JEGYZETT TŐKE ,0% 57. III. TŐKETARTALÉK ,0% 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,3% 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,2% 66. F. Kötelezettségek ( sor) ,6% 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETT. ( sorok) II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) ,5% A saját tőke összes forráshoz viszonyított aránya, azaz a tőkeerősség 79 %. Az eladósodás mértéke jelentéktelen. Az idegen tőke saját tőkéhez viszonyított aránya 20 %. A befektetett eszközök fedezettsége 1,79 amely a saját tőke és a befektetett eszközök aránya. A saját tőke jegyzett tőke aránya 6,55.

38 A pénzügyi helyzet MÉRLEG Eszközök (Aktívák) 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) II. KÖVETELÉSEK ( sorok) III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) MÉRLEG Források (Passzívák) 66. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETT. ( sorok II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Az Rt. pénzeszközei a rövid lejáratú kötelezettségek 1,97 szeresét, pénzeszközei a követelésekkel és az értékpapírokkal a rövid lejáratú kötelezettségek 3,03-szorosát fedezik. A forgóeszköz-állomány pedig a rövid lejáratú kötelezettségek több mint 4,01-szeresét fedezi. Ebből következik, hogy pénzügyi helyzet jó, likviditási problémák nincsenek, a cég fizetőképes. Az átlagos beszedési idő 44 nap, ami a vevőállomány fizetőképességét mutatja. A szállítók (kötelezettségek) átfutási ideje 32 nap. Az év végi vevő és szállító állomány egymáshoz viszonyított aránya 1,53. A hatékonyság A tárgyi eszközöket a cég hatékonyan működteti. Az eszközhatékonyság 3,6 ami azt mutatja hogy egy egység tárgyi eszközre 3,6 egység árbevétel esik. Az élőmunka hatékonysága: A nettó árbevétel a létszámra vetítve eft/fő azaz minden dolgozóra eft árbevétel esik. A nettó árbevétel és a bérköltség aránya 7,6. A készletek forgási sebessége 9,7.

39 A jövedelmezőség A szokásos vállalkozási eredmény a saját tőke 9,4 %-a. A jegyzett tőke jövedelmezősége 61,7 %, ami jónak mondható. Az üzemi eredmény és a nettó árbevétel aránya 4,61 %. Az értékesítés költségszintje 92,36 %-ról 95,44 %-ra romlott. Összegezve: A Kartonpack Rt. egy eredményes évet zárt ben. Debrecen, Tóth Gábor ügyvezető igazgató