KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "2013. 01. 01 2013. 12. 31. KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE"

Zalán Csonka
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Vállalkozás megnevezése: Vállalkozás címe, telefonszáma: OROS-KONTO Számviteli és Könyvelő Betéti Társaság 5900 Orosháza, Huba u. 6. II/ EGYSZERŰSITETT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE

OROS-KONTO Számviteli és Könyvelő Betéti Társaság 5900 Orosháza, Huba u.

2 2 I. Általános rész A társaság bemutatása A társaság március 29. napján alakult határozatlan időtartamra. Cégbejegyzés időpontja: április 21. A társaság megnevezése: OROS-KONTO Számviteli és Könyvelő Betéti Társaság Rövidített elnevezése: OROS-KONTO Bt. Székhelye: 5900 Orosháza, Huba u. 6. II/3. Telephelye: 5900 Orosháza, Hajnal köz 1. 1/2 Alapítók: Vagyoni betét összege Ft. Medgyesi Ildikó Beltag ,- Szecskó Ilona Kültag ,- A társaság főbb tevékenységei: Számviteli, adószakértői tevékenység Üzletviteli tanácsadás Máshova nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 2. A vállalkozás kialakított számviteli politikájának ismertetése 2.1. Befektetett eszközökkel kapcsolatos számviteli politika: A számviteli törvény előírásai szerint, a vállalkozási tevékenységet egy éven túl szolgáló eszközöket mutatjuk ki a befektetett eszközök között. Az eszközöket aktiválásig (üzem behelyezésig) a beruházások számlán tartjuk nyilván. Aktiválás után kezdjük meg az értékcsökkenés elszámolását. Tervszerinti értékcsökkenést év végén számolunk el a meglévő tárgyieszköz állomány után, főkönyvi feladás alapján. Az ,- Ft. beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket egyösszegben értékcsökkenési leírásként számoljunk el használatba vételkor. A ,- Ft. beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését 2 év alatt számoljuk el. Értékcsökkenést az eszközök bruttó értéke után lineárisan számolunk Készletekkel kapcsolatos számviteli politika A vásárolt készleteket elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban könyveljük. Év végén a vásárolt készletek mennyiségét leltározással állapítjuk meg. Értékelésük a számviteli törvény előírásai szerint beszerzési áron, illetve előállítási költségen történik. A vásárolt árukat közvetlenül az 814 ELÁBÉ számlán jelenítjük meg, ezt korrigáljuk év végén a tényleges leltárértékkel. A leltár készítés fordulónapja december Követelésekkel kapcsolatos számviteli politika A vevőkövetelésekről analitikus nyilvántartást vezetünk, ezeket a főkönyvi könyveléssel havonta egyeztetjük. Adott előlegekről szintén analitikus nyilvántartást vezetünk Forrásokkal kapcsolatos számviteli politika Áruszállításból és szolgáltatásból származó kötelezettségekről analitikus nyilvántartást vezetünk. A jövedelem elszámolásokról dolgozónként egyedi nyilvántartást vezetünk, mely tartalmazza a dolgozók jövedelmét, ez szolgál egyben a személyi jövedelemadó és társadalombiztosítási kötelezettség elszámolás alapjául. Nyilvántartásunkat havonta egyeztetjük a főkönyvi könyveléssel. Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségekről szintén analitikus nyilvántartást vezetünk.

1/2 Alapítók: Vagyoni betét összege Ft. Medgyesi Ildikó Beltag 50 000,- Szecskó Ilona Kültag 50 000,- A társaság főbb tevékenységei: - 69. 20 Számviteli, adószakértői tevékenység - 70.

3 2.5. Beszámolás formája 3 A társaság, könyveit, nyilvántartásait a módosításokkal együtt hatályos évi C. törvényben foglaltaknak megfelelően vezeti. A beszámoló formáját a számviteli törvény az éves nettó árbevétel nagyságától, a mérleg főösszegétől, a foglalkoztatottak létszámától függően határozza meg. Ennek megfelelően vállalkozásunk mérlegét a Sztv.1.sz.melléklet A változata szerint készítjük el tovább nem részletezett formában. Az eredmény-kimutatást a Sztv.2.sz. melléklet A változata szerint készítjük el, ún. lépcsőzetes formában. Az egyszerűsített éves beszámoló elkészítésének határideje: minden év április 30. napja. Számviteli szolgáltató: OROS-KONTO Számviteli és Könyvelő Bt 5900 Orosháza, Huba u. 6 2/3. képviselő: Szecskó Ilona regisztrált mérlegképes könyvelő, reg. száma: január 01-től társaságunk bejelentkezett a kisadózó vállalkozások tételes adója alá Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából Lényegesség kritériumai A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. - Fajlagosan kisértékű készletek Az értékvesztés elszámolása szempontjából fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyek esetében készletcsoportonként (főkönyvi számlánként) az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át. - A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely nem haladja meg az 50 e Ft-ot. - A valutás, devizás követelések és kötelezettségek átértékeléséből adódó jelentős eredményhatás nagysága A valutás, devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése során az összevont árfolyam-különbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja a 300 e Ft-ot. - A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértékét az üzleti év értékesítésének nettó árbevételének 5 százalékában határozzuk meg. - Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel. Immateriális javak és tárgyi eszközök MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Egyéb gépek, berendezések számlán tartjuk nyilván a termelésben közvetlenül résztvevő eszközöket, berendezéseket, melyek saját beruházásként kerültek a társaság tulajdonába. BEFEKTETÉSI TÜKÖR Immateriális javak, tárgyi eszközök értékváltozásáról e Ft. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték Immateriális javak Egyéb berend., felszerelések

Ennek megfelelően vállalkozásunk mérlegét a Sztv.1.sz.melléklet A változata szerint készítjük el tovább nem részletezett formában. Az eredmény-kimutatást a Sztv.2.sz. melléklet A változata szerint készítjük el, ún.

4 4 Beruházások Összesen: Értékcsökkenése Immateriális javak Egyéb berend., felszerelések Beruházások Összesen: Nettó érték Immateriális javak Egyéb berend., felszerelések Beruházások 0 0 Összesen: Követelések részletezése Vevőállomány 950 Adók 35 Pénzeszközök Pénztár 732 Elszámolási betétszámla 0 Aktív időbeli elhatárolások ezer Ft. Összesen: Beszámolási időszakra céltartalékot nem kellett képeznünk. Kötelezettségek részletezése Hosszú lejáratú beruházási hitel 0 Rövid lejáratú beruházási hitel 153 Szállítók (fizetési határidőn belül) 0 Áfa 181 Jövedelem elszámolási számla 120 Bérhez kapcsolódó járulékok 74 Folyószámlahitel 267 Egyéb rövid lejáratú hitel 34 Cégautó adó 30 Passzív időbeli elhatárolások Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Személyi jellegű ráfordítások Üzletvezető részére kifizetett bér 360 Alkalmazottak munkabére Bérjárulékok 351 Egyéb személyi jellegű kifizetéseik Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség 899 Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások 468

, felszerelések 1 185 0 176 1 009 Beruházások 0 0 Összesen: 1 211 0 192 1 019 Követelések részletezése Vevőállomány 950 Adók 35 Pénzeszközök Pénztár 732 Elszámolási betétszámla 0 Aktív időbeli

5 Egyéb ráfordítások Helyi adók 104 Egyéb ráfordítás VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA A mutató megnevezése számítása Adatok e Ft-ban Mutató %-ban 1. Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök értéke Összes eszközök értéke 1 010/ ,92 2. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök értéke Összes eszközök értéke 1 717/ ,76 3. Tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 1 877/ ,60 4. Források aránya Kötelezettségek Saját tőke 859/ ,76 5. Likviditási mutató Likvid aktívák Likvid passzívák 1 717/ ,88 Orosháza, május 26. Medgyesi Ildikó

Forgóeszközök aránya Forgóeszközök értéke Összes eszközök értéke 1 717/2 736 62,76 3. Tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 1 877/2 736 68,60 4.

Hasonló dokumentumok

DÉL-BALATONI IDEGENFORGALMI ÉS KÖZGAZDASÁGI SZAKKÖZÉPISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. Székesfehérvár, 2015. május 29.

DÉL-BALATONI IDEGENFORGALMI ÉS KÖZGAZDASÁGI SZAKKÖZÉPISKOLA 2014 EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2015. május 29. A társaság bemutatása A Dél-balatoni Idegenforgalmi