A SZÉKESFEHÉRVÁRI HŰTŐIPARI NYRT

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma A SZÉKESFEHÉRVÁRI HŰTŐIPARI NYRT ÉVI ÉVES JELENTÉSE A TŐKEPIACRÓL SZÓLÓ ÉVI CXX. TV. ALAPJÁN

2 Mérleg Eszközök (aktívák) "A" változat adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év 2005.XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2006.XII.31. Index (%) A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,78 I. Immateriális javak ,86 1. Alapítás-átszervezés aktívált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktívált értéke ,03 3. Vagyoni értékű jogok ,93 4. Szellemi termékek ,45 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális Javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök ,31 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,40 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek ,20 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ,86 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások ,61 6. Beruházásokra adott előlegek ,67 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök ,51 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés ,81 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési 4. viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ,62 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök 7. értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési 8. különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK ,79

3 adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év 2005.XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2006.XII.31. Index (%) I. Készletek ,64 1. Anyagok ,28 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek ,13 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek ,38 5. Áruk ,38 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések ,22 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 1. (vevők) ,31 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő 3. vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések ,00 5. Egyéb követelések ,54 6. Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési 7. különbözete III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási hitelviszonyt megtestesítő 4. értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök ,01 1. Pénztár, csekkek ,61 2. Bankbetétek ,53 C. Aktív időbeli elhatárolások ,35 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,67 Költségek, ráfordítások aktív időbeli 2. elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ,67 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,79

4 Mérleg Források (passzívák) "A" változat adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év 2005.XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2006.XII.31. Index (%) D Saját tőke ,26 I. Jegyzett tőke ,00 Ebből: visszavásárolt részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( - ) III. Tőketartalék ,00 IV. Eredménytartalék ,46 V. Lekötött tartalék ,03 VI. Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény ,11 E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ,98 I. Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt 1. vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési 2. viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb 3. gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,86 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek ,00 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek ,56 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 6. szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési 7. viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

5 adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év 2005.XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2006.XII.31. Index (%) III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,29 1. Rövid lejáratú kölcsönök - ebből átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek ,44 3. Vevőktől kapott előlegek ,00 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt 6. vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb 7. részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben , ,00 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,37 9. Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési 10. különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások ,08 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása ,70 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,97 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ,79

6 Eredménykimutatás összköltség eljárással "A" változat Megnevezés Előző év 2005.I.1-XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2006.I.1-XII.31. adatok E Ft-ban Index (%) 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele , Exportértékesítés nettó árbevétele ,56 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02.) , Saját termelésű készletek állományváltozása , Saját előállítású eszközök aktívált értéke ,85 Aktívált saját teljesítmények értéke (± 03 II. ± 04) ,68 III. Egyéb bevételek ,63 Ebből: visszaírt értékvesztés , Anyagköltség , Igénybevett szolgáltatások értéke , Egyéb szolgáltatások értéke , Eladott áruk beszerzési értéke , Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,26 Anyagjellegű ráfordítások ( IV ) , Bérköltség , Személyi jellegű egyéb kifizetések , Bérjárulékok ,67 Személyi jellegű ráfordítások ( V. 12 ) ,20 VI. Értékcsökkenési leírás ,53 VII. Egyéb ráfordítások ,06 A. Ebből: értékvesztés ,53 Üzemi, (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII) , Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ,00 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0

7 16. A tétel megnevezése Előző év 2005.XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2006.XII.31. adatok E Ft-ban Index (%) Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ,69 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ,43 Ebből: értékelési különbözet 0 0 Pénzügyi műveletek bevételei ( VIII ) ,14 Befektetett pénzügyi eszközök 18. árfolyamvesztesége 2 0 0,00 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások , Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 38 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ,80 Ebből: értékelési különbözet 0 0 Pénzügyi műveletek ráfordításai ( 18 + IX. 19 ± ) ,39 Pénzügyi műveletek eredménye ( B. VIII - IX. ) ,64 Szokásos vállalkozási eredmény ( ± A C. ± B ) ,96 X. Rendkívüli bevételek ,38 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. Rendkívüli eredmény ( X - XI. ) ,38 E. Adózás előtti eredmény ( ± C ± D ) ,13 XII. Adófizetési kötelezettség ,57 F. Adózott eredmény ( ± E - XII. ) , Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 G. Mérleg szerinti eredmény ( ± F ) ,11

8 Eredménykimutatás forgalmi költség eljárással "A" változat Megnevezés Előző év 2005.I.1-XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2006.I.1-XII.31. adatok E Ft-ban Index (%) 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele , Exportértékesítés nettó árbevétele ,56 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02.) , Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége , Eladott áruk beszerzési értéke , Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,26 Értékesítés közvetlen költségei II. ( ) ,87 III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) , Értékesítési, forgalmazási költségek , Igazgatási költségek , Egyéb általános költségek ,28 Értékesítés közvetett költségei IV. ( ) ,12 V. Egyéb bevételek ,63 Ebből: visszaírt értékvesztés 13 0,00 VI. Egyéb ráfordítások ,06 A. Ebből: értékvesztés ,53 Üzemi, (üzleti) tevékenység eredménye (±III-IV+V-VI.) , Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ,00 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ,69 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ,43 Ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek bevételei ( VII ) ,14

9 14. Megnevezés Előző év 2005.I.1-XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2006.I.1-XII.31. adatok E Ft-ban Index (%) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 2 0,00 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások , Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ,80 Ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai ( 14 + VIII. 15 ± ) ,39 B. C. Pénzügyi műveletek eredménye ( VII - VIII. ) ,64 Szokásos vállalkozási eredmény ( ± A ± B ) ,96 IX. Rendkívüli bevételek ,38 X. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény ( IX - X. ) ,38 E. Adózás előtti eredmény ( ± C ± D ) ,13 XI. Adófizetési kötelezettség ,57 F. Adózott eredmény ( ± E - XI. ) , Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény ( ± F ) ,11

10 I. Általános rész 1. A vállalkozás bemutatása 1.1 Működési forma A Társaság a hatályos gazdasági társaságokról szóló törvény előírásai szerint alapított nyilvánosan működős részvénytársaság. A Társaság részvényeinek száma db, azaz kilencszázharmincháromezer db, melyeknek névértéke 1000 Ft/db, azaz egyezer forint/db. A Társaság által kibocsátott részvényfajták és azok megoszlása: A típusú: névre szóló törzsrészvény, B típusú: névre szóló osztalék elsőbbséget biztosító részvény, C típusú: névre szóló likvidációs hányadhoz fűződő elsőbbséget biztosító részvény, D típusú: névre szóló szavazat elsőbbséget biztosító részvény, E típusú: névre szóló elővásárlási jogot biztosító részvény. Részvényes A részvény B C részvény D részvény Szavazati arány részvény Belföldi társaság ,22% Belföldi magánszemély Munkavállalók, vezető tisztségviselők ,58% 80 0,01% Egyéb ,19% Összesen ,00% A Társaság az üzleti évről szóló éves beszámolóját a magyar számviteli jogszabályok szerint készítette el. A Társaság által a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével, az éves beszámoló elkészítésével megbízott személy: Név: Szemerei Judit pénzügyi és számviteli osztályvezető Lakcím: 8000 Székesfehérvár, Ligetsor 11. fsz. 11. PM regisztrációs szám: Könyvvizsgáló adatai: Név: Census Controlling Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Székhely: 1121 Budapest, Eötvös út 22. Kamarai bejegyzési szám: Felelős könyvvizsgáló:tóth Erzsébet MKVK száma:004682

11 1.2 A Társaság fő tevékenységi köre, piaci helyzete Főtevékenység: Gyorsfagyasztott zöldség gyümölcs feldolgozás, értékesítés További tevékenységi körök:gyorsfagyasztott készétel gyártása, értékesítés Piaci helyzet bemutatása: A termékeink 74%-a belföldi, 26%-a az export piacokon kerül értékesítésre. A magyarországi kiskereskedelemben a piaci részesedésünk 21-22%. A belföldi piacon a Globus csoport, export területén pedig a Pentafrost Kft a legfőbb versenytársunk. Belföldi legnagyobb vevőink a Mirbesz Kft /410 millió Ft/, a SPAR Magyarország Kft /310 millió Ft/ és a METRO Kft /220 millió Ft/. Exportértékesítésnél a legfőbb partnereink az Apetit Pakaste OY /96 millió Ft/, a LEDO PLC /114 millió Ft/ és a MADREX / 71 millió Ft/. A termékeink 70-80%-a szerződés szerint, előre lekötve kerül értékesítésre, a fennmaradó rész kerül szabadon eladásra. Mivel az értékesítési szerződések már az év első negyedévében megkötésre kerülnek, a fedezetvásárlás elkerülése miatt sem törekszünk nagyobb hányad lekötésére. Az alapanyag legnagyobb része a környékbeli termelőktől kerül beszállításra, de vannak olyan termények, mint pl. a kukorica, vagy a gyökérfélék, amelyek km távolságból tudunk csak felvásárolni. Zöldségek esetén január-február hónapban megkötésre kerülnek a fixáras termeltetési szerződések, gyümölcsök esetében viszont az árak meghatározása csak közvetlenül a beszállítást megelőzően történik. 2. Kapcsolt vállalkozások bemutatása 2.1 A Társaságra, mint ellenőrzött gazdasági társaságra befolyással rendelkező tagok Befolyás mértéke Társaság neve Székhely Jegyzett tőke összege Közvetlen irányítást biztosító befolyás FEVITAL Mezőgazdasági Termelő és Kereskedelmi Kft. 1121Budapest, Dolgos u. 2. V. ép. 2/12. Szavazati arány Ft 89,7807% Többségi irányítást biztosító befolyás Jelentős befolyás Dél-Pannon Zrt. 1121Budapest, Dolgos u. 2. V. ép. 2/ Ft 89,7807% FEVITAL Kft. (2005. december 31-i adatok ezer Ft-ban) o 1121 Budapest, Dolgos u. 2. V. ép. 2/12. o Saját tőke: o Jegyzett tőke o Eredménytartalék 0 o Mérlegszerinti eredmény o Közvetlen szavazatok aránya 89,7807 %

12 Dél-Pannon ZRt. (2005. december 31-i adatok ezer Ft-ban) o 1121 Budapest, Dolgos u. 2. V. ép. 2/12. o Saját tőke: o Jegyzett tőke o Tőketartalék 325 o Eredménytartalék o Mérlegszerinti eredmény o Közvetett szavazatok aránya 89,7807 % 2.2 A Társaság, mint befolyással rendelkező tag GT-ben Befolyás mértéke Társaság neve Székhely Jegyzett tőke Szavazati arány összege Közvetlen irányítást biztosító befolyás Többségi irányítást biztosító befolyás Jelentős befolyás MIRELITE Külkereskedelmi 1053 Budapest, Kár ,70 % Zrt. olyi M. u A Társaság részesedései Társult vállalkozások: Mirelite Külkereskedelmi ZRt Budapest, Károlyi M. u. 17. MIRELITE Külkereskedelmi Zrt (2005. december 31-i adatok ezer Ft-ban) o 1053 Budapest, Károlyi Mihály u. 17. o Saját tőke: o Jegyzett tőke o Tőketartalék o Eredménytartalék o Lekötött tartalék o Értékelési tartalék o Mérlegszerinti eredmény o Közvetett szavazatok aránya 26,70 % Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: 1. RéDol Kft Székesfehérvár, Raktár u Öko-Pack Kht Budapest, Teréz krt. 54.

13 3. A számviteli politika alapelvei A Társaság számviteli politikája a számvitelről szóló évi C törvény alapján került kialakításra. Célok A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli rendszer működjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Könyvvezetés módja: kettős könyvvezetés Beszámoló formája: éves beszámoló Mérleg fordulónap: december 31. Mérlegkészítés napja: január 31. Mérleg választott formája: Számviteli törvény 1sz.melléklet A változat Eredmény kimutatás választott formája : Számviteli törvény 2.sz.melléklete alapján összköltség eljárás A típusú, valamint a 3. sz. melléklete alapján forgalmi eljárás A típusú. A Társaság a költségeket elsődlegesen az 5. Költség nemek számlaosztály, másodlagosan pedig a 6. Költséghelyek, általános költségek és 7. Tevékenységek költségei számlaosztály számláin könyveli. A költségek az év végi zárás keretében a számviteli törvény előírásainak megfelelően átvezetésre kerülnek a 8. számlaosztályba. A társaság anyavállalata FEVITAL Kft. nem készít összevont konszolidált éves beszámolót, ezért a vállalkozás mentesül konszolidációba bevonás alól. 4. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából Lényegesség kritériumai A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. A jelentős összegű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredmény kimutatásban külön oszlopban mutatjuk ki. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők voltak.

14 A fajlagosan kis értékű készletek Az értékvesztés elszámolása szempontjából fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyek egyedi beszerzési ára vagy közvetlen önköltsége 1.000,-Ft alatt van. A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Fizetési felszólítás eredménytelensége esetén Ft, fizetési meghagyás sikertelensége esetén a Ft az a határérték, amely alatt a követelés leírásra kerül. A vevőállomány tartozásait egy-egy adott időszakban számítógép nyilvántartással folyamatosan figyelni kell, a tartozások behajtása érdekében szükséges felszólítást el kell küldeni, a felszólítás után a ki nem fizetett tartozásokat a jogász felé átadásra kerül. A fennálló követelésekről folyamatosan lista készül, mely alapját képezi a ki nem fizetett tételek behajtására tett és teendő intézkedéseknek. A valutás, devizás követelések és kötelezettségek év végi átértékeléséből adódó jelentős eredményhatás A valutás, devizás tételek mérleg fordulónapi értékelése során az összevont árfolyam különbözet akkor minősül jelentősnek és könyvelendő tételnek, ha annak összege meghaladja a mérleg fordulónapi összes devizakövetelés, kötelezettség, és a devizaszámlán levő összeg egyenlegének 1%-át. A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke Az adott évre vonatkozó rendkívüli tételek jelentős eredmény hatásának küszöbértékét Ftban határozzuk meg. Behajthatatlan követelések, peresítés folyamata A kamatszámlák évente két alkalommal készülnek: Félévi kamatszámla készítés időpontja / augusztus 31.-ig/ a III. negyed év vége. /Ezen időpontban csak az Ft t meghaladó összegű kamatszámlák készülnek el./ Félévi kamatszámla készítésének időpontja / december 31.-ig / évet követő január 31. /Teljes körű számlázás./ A kamatszámla legkisebb összege Ft. A ki nem egyenlített kamatszámlákra a fizetési határidőt követő 5. nap után fizetési felszólítás készül. A peresítés folyamata: A fizetési felszólítás után 5 nappal nem fizető vevők közül: - a Ft feletti összeggel tartozó vevőktől az összeg behajtása bírói úton, a jogi képviselőn keresztül történik. - A Ft alatti összeggel tartozó vevők tartozásai leírásra kerülnek. / Az összeg nagysága a felmerülő költségekkel nem áll arányban./ Az üzleti évet követően készített kamatszámlákra beérkező kamatok a befolyáskori év eredménye javára könyvelendők.

15 5. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszer és értékelési elvek Eszköz- és forrásfajták megnevezése Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg Ingatlanok és kapcs.vagyoni értékű jogok Műszaki berendezés, gép, jármű Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházás, felújítások Beruházásra adott előleg Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletre adott előleg Követelés áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Külföldi vevői követelés Részesedési viszonyban lévőktől vevői követelés Értékelési eljárás leírása Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Átutalt összeg Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség Átutalt összeg Tényleges beszerzési ár csökkentve az elszámolt értékvesztéssel Tényleges beszerzési ár csökkentve az elszámolt értékvesztéssel Könyv szerinti érték, a szerződés szerint visszafizetendő összeg Beszerzési érték, elszámoló ár, + - elszámolóár különbözet - értékvesztés Előállítás tényleges követlen önköltsége Előállítás tényleges követlen önköltsége Beszerzési érték - értékvesztés Átutalt összeg Könyv szerinti érték: a vevő által elismert - számla szerinti - jogos követelés Könyv szerinti érték a mérlegkészítés időpontjának figyelembevételével Könyv szerinti érték: a vevő által elismert - számla szerinti - jogos követelés

16 Eszköz- és forrásfajták megnevezése Követelés egyéb részesedéi viszonyban lévőkkel szemben Egyéb adott előleg Egyéb követelések Forgatási célú értékpapírok Pénztárak Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék várható veszteségekre Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Belföldi szállító Külföldi szállító Rövid lejáratú hitelek Részesedési viszonyban lévők felé tartozás Egyéb rövid lejár. köt. Passzív időbeli elhatárolások Értékelési eljárás leírása Könyv szerinti érték, a szerződés szerint visszafizetendő összeg Átutalt összeg Könyv szerinti érték Tényleges beszerzési ár csökkentve az elszámolt értékvesztéssel Könyv szerinti érték, a valutakészlet a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével, a mérleg fordulónapján a pénztárakban levő készpénz Könyv szerinti érték, a deviza-betétszámla értékelése a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével. banki kivonattal egyezően Átmenő tételek: a tárgyévre vonatkozó árbevételek valamint a következő évet terhelő költségek Alapszabályban rögzített tőke cégbírósági bejegyzés alapján Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték, a szerződés szerint visszafizetendő összeg, devizahitel a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével Könyv szerinti érték, a devizában fizetett összegek a pénzbefolyáskori árfolyamon Könyv szerinti érték, a társaság által elismert - számla szerinti - jogos tartozás Könyv szerinti érték, a mérlegkészítés időpontjának megfelelően Könyv szerinti érték, a devizahitel a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével Könyv szerinti érték, a társaság által elismert - bizonylat szerinti - jogos tartozás Könyv szerinti érték Átjövő tételek: a tárgyévet terhelő költségek valamint a következő évre vonatkozó árbevételek

17 5.1 Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Az eszköz maradvány értékét- az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére az üzembe helyezés időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. 1. Társaságunknál a szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla. 2. A tárgyi eszközök maradvány érétkének megállapítása minden esetben egyedi elbírálás alá esik. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Alkalmazott leírási módszer(ek) Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével tervezzük meg, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést a hónap utolsó napján üzemben levő eszközökre számolunk el a következő hó első napjától a hó utolsó napjáig, lineárisan, naptári napok figyelembe vételével. Terven felüli értékcsökkenés a következő esetekben számolandó el: - tárgyi eszköz, immateriális jószág vagy beruházás értéke tartósan lecsökken, - tárgyi eszköz, immateriális jószág vagy beruházás megrongálódott, megsemmisült, selejtezésre került. Terven felüli értékcsökkenés elszámolásáról külön melléklet készül évenként. Az előző esetekben selejtezési jegyzőkönyvet kell kiállítani, és ez szolgál a terven felüli értékcsökkenés bizonylatául. 5.2.Értékvesztés A befektetett pénzügyi eszközeinket a kibocsátóktól évente kapott jegyzett tőke saját tőke információ alapján értékeljük, és értékvesztést számolunk el, ha tartós csökkenés mutatkozik ezen adatok arányában. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési, illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb / 20%-kal és 6 hónapon túl/ mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készleteink bekerülési/ előállítási /, illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni.

18 A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérlegforduló napján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél, a kölcsönként, az előlegként adott összegeknél, értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke, és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében. A fizetési meghagyáson levő, peresített, illetve felszámolás vagy végrehajtási helyzetbe jutott vevőinkkel szemben fennálló követeléseinkre a következő módon számolunk el értékvesztést: A követelés értékének: 60%: fizetési meghagyás kibocsátása előtt, 70%: fizetési meghagyás kibocsátása után, 90%: peresített eljárás, végrehajtás, felszámolás esetén. A vevőnként, az adósonként kisösszegű követeléseknél a vevők, az adósok összevont minősítése alapján az értékvesztés összegét a Tao tv. által elfogadott mértékben állapítjuk meg. Visszaírás A mennyiben az üzleti év mérlegforduló napján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja /30%-kal/ a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés, az elszámolt értékvesztés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköz nyilván tartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékig kell növelni / visszaírás összege. / 5.3. A valuta-és devizatételek értékelése A devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor az alábbiak szerint járunk el: A valutát, a devizát az MNB által meghirdetett árfolyamon számítjuk át forintra. A devizabetét-számlán levő összegből való felhasználás forintosítása FIFO módszerrel történik, a nyilvántartáshoz átlagárfolyamot képezünk. Ha a mérlegforduló napon fennálló, külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek és a deviza számlán levő eszközök értékelése során összevontan, az előzőekben meghatározott mértékű árfolyam nyereség keletkezik, akkor az összeget a pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel szemben a tárgyév eredményében elszámoljuk. Ha összevontan árfolyam veszteség keletkezik, azt a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaként kell könyvelni.

19 6. A számviteli politika alkalmazása A Társaság a beszámoló készítése során minden számviteli alapelvnek eleget tett, azoktól legfeljebb a törvény nevesített eseteiben tért el. A devizás mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek átszámításra, ezért az ettől eltérő értékelésből különbözet nem származott. A társaság mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz, készletekhez, értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés a tárgyévben nem szerepel. A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek, azok továbbtagolási lehetőségével a társaság nem élt. Az áttekinthetőség érdekében az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. A mérlegben kezelésbe vett, a kincstári vagyon részét képező eszköz nem szerepel. 7. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A valós vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulásának bemutatására szolgáló mutatók a következő táblázatok szemléltetik: A VAGYONI HELYZET ÉS A TŐKESZERKEZET MUTATÓI MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV Befektetett eszközök Saját tőke D Befektetett A fedezettsége eszközök 79,85% 80,24% Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke D Tárgyi eszközök AII 89,14% 86,51% Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz A Összes eszköz A+B+C 44,24% 36,54% Saját tőke aránya I. Saját tőke D Összes forrás D+E+F+G 35,32% 29,32% Tőkeszerkezeti mutató I. Kötelezettségek F Saját tőke D 176,85% 231,04% Tőkeszerkezeti mutató II. Rövid lejáratú köt. FII Saját tőke D 167,53% 229,42%

20 MUTATÓ MEGNEVEZÉS A PÉNZÜGYI HELYZET RÖVIDTÁVÚ MUTATÓI MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV Likviditási mutató Forgóeszközök B 88,68% 92,62% Kötelezettségek F Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök B 93,61% 93,27% Rövid lejáratú köt. FII Rövid távú likviditás II. Forgóeszk-követ. B-BII. 67,52% Rövid lejáratú köt. FII. 67,95% Rövid távú likviditás III. Pénzeszközök + ért.pap. Rövid lejáratú köt. BIV.+BIII. 2,20% 6,27% FII. Vevők és szállítók aránya Vevők B II ,88% 156,27% Szállítók F II. 2. AZ EREDMÉNY ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA adatok eft-ban AZ EREDMÉNY FŐBB TÁRGY ELŐZŐ ÉV ÖSSZETEVŐI ÉV Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény összesen Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA EREDMÉNY HIVATKOZÁS ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Er. A -4,02% 2,80% Nettó árbevétel Er. I. Tőkearányos eredmény Üzemi eredmény Er. A -12,79% 8,90% Saját tőke D Eszközhatékonyság Üzemi eredmény Er. A -4,52% 2,61% Összes eszköz A+B+C

21 A tárgyévben végrehajtott jelentős összegű beruházások hatására a tárgyi eszközök saját tőkéhez viszonyított aránya megnőtt, ami a befektetett eszközök viszonyításánál jóval enyhébb emelkedést mutat a forgóeszközök közé átsorolt MIRELITE Külker. Zrt. részvényei miatt. Szintén az átsorolás, illetve a forgóeszközök, azon belül is a saját termelésű készleteink emelkedése miatt a befektetett eszközök aránya a teljes eszköz állományon belül csökkent. Kötelezettségeink, elsősorban a szállítói-, illetve faktoring tartozásunk növekedése folytán az idegen forrás aránya számottevően nőtt. Pénzügyi helyzetünk a bázisidőszakhoz képest többé-kevésbé javulást mutat, a vevői követelésünk nagyobb mértékben emelkedett, mint a szállítói tartozások értéke. A vállalkozás tárgyévi működése, a tevékenységek (üzemi, pénzügyi, rendkívüli) mind pozitív eredményt mutatnak, amit a jövedelmezőségi mutatók jelentős emelkedése is tükröz. A nettó árbevétel nem nőtt számottevően, de az összes árbevételen belüli aránya a saját termelésű készletek jelentős növekedése miatt csökkent. A tárgyévi meg növekedet nyersanyag feldolgozás következtében mind az anyagjellegű ráfordítások körében, illetve más költség nemeknél is rendre növekedés történt ugyan, de a hatékonyabb működés az egységnyi költség csökkenését eredményezte, minek következtében üzemi eredményünk erőteljesen javult.

22 II. Specifikus rész A Társaság beszámolójában az adatok összehasonlíthatók az előző év adataival, az értékelési elvekben nem történt változás. 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ESZKÖZÖK 1.1. Befektetett eszközök Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének alakulását, valamint a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a következő táblázatok szemléltetik: IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Mérlegtétel (E Ft) Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált 0 0 értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök Összesen:

23 IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ALAKULÁSA Mérlegtétel (e Ft) Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált 0 0 értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások 0 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 Tágyi eszközök Összesen: Az üzleti évben az immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél értékcsökkenési leírás változtatása nem történt. A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás nem volt, az értékcsökkenési leírás a következő: (adatok ezer Ft) kisértékű eszközök egyösszegű leírása lineáris leírás Összesen A Társaság mérlegében üzleti vagy cégérték a tárgyévben nem szerepel. Kutatás és kísérleti fejlesztés során a tárgyévben a készételgyártáshoz kapcsolódó költségek kerültek aktiválásra a befektetett eszközök közé. Megnevezés Összeg (E Ft) Különféle anyagköltség Munka- és védőruha 338 Szakértői díjak Informatikával kapcsolatos költségek 690 Bérleti díjak 566 Oktatás, továbbképzés díjai 330 Munkabér és járulékai Értékcsökkenési leírás Egyéb szolgáltatások 18 Összesen Az üzleti évben terven felüli értékcsökkenés elszámolására, illetve visszaírására nem került sor. A befektetett pénzügyi eszközök között értékvesztés elszámolása nem történt.

24 A Társaság az üzleti évben értékhelyesbítést nem alkalmazott. A mérlegben tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban nem szerepel Forgóeszközök A készletek között értékvesztés elszámolása nem történt. KÖVETELÉSEK ÉS KAPCSOLÓDÓ ÉRTÉKVESZTÉSEK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban Jogcím Bekerülési érték Könyv.sz.érték Tárgyévi elszámolás Értékvesztés visszaírása Halmozott értékvesztés Követelések mérlegtételenként Összesen: KÖVETELÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN Adatok E Ft-ban Megnevezés Anyavállalattal Leányvállalattal Összesen szemben szemben Mirelite Külkereskedelmi ZRt Összesen A mérlegben olyan követelés, amely az adósnál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, a tárgyévben nem szerepel. A társaság nem rendelkezik visszavásárolt saját részvénnyel Befektetett pénzügyi eszközök, készletek, forgatási célú értékpapírok értékvesztésének változása A bázisévben még a befektetett eszközök közé sorolt MIRELITE Külkereskedelmi Zrt E Ft könyv szerinti értékű részvénycsomag a tárgyévben átsorolásra került a forgatási célú értékpapírok közé. A vállalkozásnál a mérlegkészítés időpontjában figyelembe vett információk és az elvégzett értékelések alapján értékvesztés elszámolására nem került sor.

25 1.4. Aktív időbeli elhatárolások BEVÉTELEK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSÁNAK ÉS HALASZTOTT RÁFORDÍTÁSOK TÉTELEINEK ÖSSZETÉTELE ÉS ANNAK VÁLTOZÁSA Adatok E Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgy év Változás Változás %-ban Bevételek aktív időbeli elhatárolása: ,67% Folyamatos szolgáltatások árbevétele ,95% Egyéb tételek Költségek, ráfordítás időbeli elhatárolása: ,67% Bankgarancia ,15% Felmentésre járó bér + járulékok ,00% Faktorálás költségei Szoftverkövetés ,22% Előfizetési díjak ,00% Biztosítási díj Bérleti díj Egyéb tételek ,18% Összesen ,35% Az aktív időbeli elhatárolás emelkedését elsősorban a következő időszakban kiszámlázott, de még a tárgyévet érintő bevétel elszámolása, illetve a megemelkedett szállítói tartozások pénzügyi rendezését segítő faktorálás költségeinek figyelembe vétele okozott. FORRÁSOK 1.5. Saját tőke A saját tőke alakulását a következő táblázat tartalmazza. Saját tőke változásának bemutatása adatok ezer Ft-ban Saját tőke Nyitó Növekedés Csökkenés Záró JEGYZETT TŐKE JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) - - TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK - - MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Összesen:

26 Az eredménytartalékból a számviteli előírásoknak megfelelően átvezetésre került a lekötött tartalékba a befektetett eszközök között aktivált kutatási-kísérleti fejlesztésből még le nem írt részt, E Ft. Ennek jelentős része, E Ft a tárgyévben felmerült, a készételgyártás üzletág indításához kapcsolódó költségek aktiválásából adódik Céltartalékok Társaságunknál céltartalék képzésére annak indokolatlansága miatt nem került sor Kötelezettségek KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN adatok E Ft-ban Megnevezés Anyavállalattal Leányvállalattal Összesen szemben szemben HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Fevital Kft HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Mirelite Külkereskedelmi ZRt Összesen A mérlegben az alábbi hosszú lejáratú kötelezettségek szerepelnek: Kötelezettség (E Ft) Teljes összeg Következő öt éven Öt éven túl belül esedékes esedékes Egyéb hosszú lejáratú hitelek Összesen A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségek fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztésének átsorolására az alábbiak szerint került sor: Kötelezettség (E Ft) Teljes összeg Átsorolt összeg Hosszú lejáratú összeg Egyéb hosszú lejáratú hitelek Összesen

27 Zálogjoggal, vagy egyéb joggal biztosított kötelezettségek az alábbiak: Biztosított kötelezettség megnevezése Beruházási hitel SAPARD támogatás Összege(E Ft) Kedvezményezett CIB Bank ZRt Forgóeszköz hite Forgóeszközhitel Folyószámlahitel Mezőgazdasági és Vidékfejl. Érintett vagyon tárgy Biztosíték megnevezése megnevezése Biztosíték értéke Ingó zálogjog Keretbizt.jelzálo Ingatlan Zálogjog csomagológép és fagyasztógép csomagológép és fagyasztógép E Ft E USD E EUR E Ft Hivatal Jelzálog ingatlan E Ft Exim Bank ZRt. CIB Bank Garancia Engedményezés Késztermék Engedményezés Árbevétel Engedményezés Vevői követelés Vételi jog alapítáingatlan CIB Bank ZRt. Keretbizt.jelzálo Ingatlan Keretbizt.jelzálo Ingatlan Vagyont terhelő jelzálogjog Általános vagyon E Ft E Ft E Ft E Ft E USD E EUR E Ft E Ft A társaság nem kapott támogatási program keretében visszafizetési kötelezettséggel járó összeget. A tárgyévi kötelezettségek között nem szerepel olyan, amelynél a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél.

28 1.8. Passzív időbeli elhatárolások KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSÁNAK ÉS HALASZTOTT BEVÉTELEK TÉTELEINEK ÖSSZETÉTELE ÉS ANNAK VÁLTOZÁSA Megnevezés Előző év Tárgy év Változás Változás %- ban Bevételek passzív időbeli elhatárolása ,30 ÉMÍR pályázati bevétel ,84 SAPARD pályázati bevétel * ,00 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: ,97 Utólag adott engedmény, reklámköltség ,65 Folyamatos szolgáltatások költsége ,07 Bankkamat, bankköltség ,17 Egyéb tételek ,74 Halasztott bevételek: SAPARD pályázati bevétel * Összesen ,08 A SAPARD támogatásokból származó pénzbefolyásokat év közben halasztott bevétellé minősítettük. 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek, azok továbbtagolási lehetőségével a társaság nem élt. Az áttekinthetőség érdekében az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.

29 2.1. Bevételek A tárgyévi bevételek alakulását és annak összetételét a következő táblázat tartalmazza: BEVÉTELEK ÖSSZETÉTELE ÉS ANNAK VÁLTOZÁSA Tétel szám A tétel megnevezése Előző év adatok ezer Ft-ban Tárgy év adatok ezer Ft-ban Előző év (%) Tárgyév (%) a b C d e f I. II. BLFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE EXPORT ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE ,96% 66,96% ,93% 23,85% ,28% 7,29% III. EGYÉB BEVÉTELEK ,91% 1,02% VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ,40% 0,42% X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ,07% 0,47% BEVÉTELEK ÖSSZESEN ,00% 100,00% A tárgyévben a bevételek kapcsolt vállalkozásokkal szemben a következő képpen alakultak: BEVÉTELEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN Megnevezés Anyavállalatt al szemben Társult vállalkozással szemben Adatok E Ft-ban Összesen ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele EGYÉB BEVÉTELEK PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Pénzügyi műveletek egyéb bevételei RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK Halasztott bevételek Összesen Kapcsolt vállalkozással szembeni árbevételünk kizárólag a MIRELITE Külkereskedelmi Zrt. felé történő értékesítésből származott.

30 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK RÉSZLETEZÉSE FŐBB TEVÉKENYSÉGEK SZERINT Megnevezés Összeg (E Ft) Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Saját termék értékesítése Szolgáltatásból származó bevételek Áru értékesítés Egyéb tevékenység Export értékesítés nettó árbevétele: Saját termék értékesítése Szolgáltatásból származó bevételek Áru értékesítés Egyéb tevékenység 0 Összesen EXPORT ÉRTÉKESÍTÉS ÁRBEVÉTELÉNEK RÉSZLETEZÉSE Adatok E Ft-ban Megnevezés EU értékesítés EU-n kívüli Összesen értékesítés Termék export bevétele (saját és vásárolt) Szolgáltatás export bevétele Export értékesítés nettó árbevétele Bevételeink meghatározó része a saját előállítású termékek értékesítéséből adódik, ezt követi belföldön a vásárolt készleteink eladásából, illetve a szolgáltatás nyújtásából származó árbevétel. Exportálásunkban jelentősebb a bérmunka bevétele, a külföldre történő értékesítés nagyobb része az Európai Unió országaiba történik. Támogatási program keretében véglegesen kapott támogatások: Támogatás jogcímenként (E Ft) Teljes összeg Felhasznált összeg/évenkénti bontásban/ Rendelkezésre álló összeg ÉMÍR támogatás ban ben ben ban SAPARD támogatás 2004-ben ben ban Összesen

31 Rendkívüli bevételek tételei összeg (E Ft) ÉMÍR pályázati bevétel tárgyévi része 64 SAPARD pályázati bevétel tárgyévi része Egyéb 75 Összesen Költségek és ráfordítások A tárgyévi költségek, ráfordítások alakulását és ennek összetételét a következő táblázat tartalmazza: Tételszám IV. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZETÉTELE ÉS ANNAK VÁLTOZÁSA A tétel megnevezése Előző év adatok ezer Ft-ban Tárgy év adatok ezer Ft-ban Előző év (%) Tárgyév (%) a b c d e f ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ,06% 67,02% V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ,48% 23,66% VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ,53% 3,35% VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ,17% 2,61% IX. PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK ,75% 3,35% RENDKÍVÜLI XI. RÁFORDÍTÁSOK ADÓFIZETÉSI XII. KÖTELEZETTSÉG KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 0 0 0,00% 0,00% ,01% 0,00% ,00% 100,00% IMPORT BESZERZÉS RÉSZLETEZÉSE adatok E Ft-ban Megnevezés EU-n belülről EU-n kívülről Összesen beszerzés beszerzés Termék import Szolgáltatás import Import beszerzés összesen A társaság nem számolt el támogatott export árbevételt, így ehhez kapcsolódó közvetlen költséget sem.

32 Támogatási program keretében a cég semmilyen céllal nem nyújtott támogatást. A társaságnál a tárgyévben nem történt olyan gazdasági esemény, melynek elszámolása a rendkívüli ráfordítások közé tartozik Adófizetési kötelezettség AZ ÉRTÉKELÉS, VALAMINT A RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK TÉTELEI MIATT A TÁRSASÁGI ADÓ MEGÁLLAPÍTÁSÁNÁL MÓDOSÍTÓ TÉTELEK Kiemelt adóalap csökkentő tételek A társasági adótv. 1-2.sz.melléklete szerint megállapított értékcsökkenési leírás összege /7. (1) d)/ A nyilvántartásból bármely jogcímen kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számított nyilvántartási értékének a készletre vett haszonanyag értékét meghaladó része /7. (1) d)/ A követelés kiegyenlítésekor a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan elszámolt bevétel, de legfeljebb a nyilvántartott értékvesztés. /7. (1) n)/ A követelés bekerülési értékéből a Számv.tv.alapján behajthatatlanná vált rész. /7. (1) n)/ Adatok: E Ft-ban Kiemelt adóalap növelő tételek A számviteli törvény alapján költségként elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás /8. (1) b)/ A tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartásból való bármilyen jogcímen történő kivezetésekor a könyv szerinti értéknek a készletre vett haszonanyag értéket meghaladó része /8. (1) b)/ Jogerős határozatban megállapított bírság, továbbá az ART és a TB törvényekhez kapcsolódó jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenőrzéshez kapcsolódó kivételével /8. (1) e)/ A számviteli törvény szerint az adóévre ráfordításként elszámolt értékvesztés összege /8. (1) gy)/ Az adóalap módosító tételek jövőbeni számszerűsített hatásuk nincsen. A tárgyévben a Társaság összesen E Ft negatív adóalapot realizált, amely korlátlan ideig elhatárolható.