a vállalkozás címe, telefonszáma 1033 Budapest, Polgár u Éves beszámoló üzleti évről

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése BUDAPESTI INGATLAN RT. a vállalkozás címe, telefonszáma 1033 Budapest, Polgár u Éves beszámoló üzleti évről Keltezés: Budapest, március 22. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

2 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesìtés nettó árbevétele Exportértékesìtés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés 386 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDM. (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Keltezés: Budapest, március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

3 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor- Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év szám módosításai Tárgyév a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb rész. visz.-ban lévő vállalk. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevõktõl kapott elõlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lej. kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej. kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő vállalk. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idõbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek 94. FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Budapest, március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

4 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor- Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év szám módosításai Tárgyév a b c d e 53. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTLÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részes. visz.-ban lévő vállalkozással sz Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Budapest, március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sor- Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év szám módosításai Tárgyév a b c d e 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési visz-ban lévő váll-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idõbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek, aktív időbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív ikőbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Budapest, március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

6 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elõlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Budapest, március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

7 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék, részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegû ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordìtásai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELÕTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F ) Keltezés: Budapest, március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

8 TSZ1. Általános cégadatok Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Telefon: Cím: 1033 Budapest, Polgár u Fax: Ágazati besorolás: 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Időszak: évi éves jelentéshez cím: és Befektetői kapcsolattartó: dr.kiss Péter Pál és Csidei Laura Hatályos alapszabály kelte: április 25. Utolsó cégbírósági bejegyzés helye: Budapest Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje: Utolsó cégbírósági bejegyzés száma: Cg /74. A Társaság alaptőkéje a tárgyév zárásakor: A Társaság működésének időtartama: E Ft Határozatlan A Társaság üzleti éve: január december 31. A Társaság auditorának neve: Szuper-Audit Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (Németh Tamás) A Társaság auditorának címe: 1104 Budapest, Lavotta u. 33. A Társaság közleményeinek közzétételi helye: Napi Gazdaság, Magyar Tőkepiac A Társaság tevékenységi köre: 7020 Ingatlan bérbeadás, üzemeltetése 4511 Épületbontás, földmunka 4521 Épület, híd, alagút, közmű, vezeték építés 4522 tetőszerkezet építés, tetőfedés, vízszigetelés 4523 Autópálya, út, repülőtér építés 4525 Egyéb speciális szaképítés 4531 Villanyszerelés 4532 Szigetelés 4533 Víz-, gáz-, fűtés szerelés k/bifbes03/tsz103 1

9 TSZ1. Általános cégadatok 4534 Egyéb épületgépészeti szerelés 4541 Vakolás 4542 Épületasztalos-szerkezet szerelés 4543 Padló-, falburkolás 4544 Festés, üvegezés 4545 Egyéb befejező építés 5020 Gépjárműjavítás 5511 Szállodai szolgáltatás, étteremmel 5523 Egyéb kereskedelmi szálláshely szolgáltatás 6321 Szárazföldi szállítást segítő tevékenység 6523 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi tevékenység 7011 Ingatlanberuházás, - eladás 7012 Ingatlanforgalmazás 7031 Ingatlanügynöki tevékenység 7032 Ingatlankezelés 7414 Üzletviteli tanácsadás 7420 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 7470 Takarítás, tisztítás 7484 Máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás Budapest, április Küllői Péter dr. Ungár András az Igazgatóság tagja az Igazgatóság elnöke k/bifbes03/tsz103 2

10 RS4. A Társaság értékpapír struktúrája Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Telefon: Cím: 1033 Budapest, Polgár u Fax: Ágazati besorolás: 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Időszak: évi éves jelentéshez cím: info@bif.hu kiss@bif.hu és csidei@bif.hu Befektetői kapcsolattartó: dr. Kiss Péter Pál és Csidei Laura A Társaság jegyzett tőkéje: Az értékpapír előállítási módja: Az értékpapír típusa: Az értékpapír fajtája: Névértéke: Tőzsdei értékpapír: Ft Dematerializált Törzsrészvény Névre szóló Ft Igen A bevezetés éve: Sorozat és sorszáma: A sorozat Az értékpapírokhoz kapcsolódó jogok felsorolása: Alapszabály 6. pont Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege): Ft Budapest, április Küllői Péter dr. Ungár András az Igazgatóság tagja az Igazgatóság elnöke

11 RS3. Az 5 %-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) (bevezetett sorozat=teljes alaptőke) Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Telefon: Cím: 1033 Budapest, Polgár u Fax: Ágazati besorolás: 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Időszak: évi éves jelentéshez cím: info@bif.hu kiss@bif.hu és csidei@bif.hu Befektetői kapcsolattartó: dr. Kiss Péter Pál és Csidei Laura Szavazati Megjegyzés 5 Név Nemze- Tevékenység 2 Mennyiség Részesedés tiség 1 (db) (%) 3 jog (%) 3,4 Dr.Nobilis Kristóf B M ,64 32,64 PIÓ-21 Kft. B I ,10 27,10 Küllői Péter B M ,07 10,07 Árkopás Kft. B I ,74 7,74 Lantos Csaba B M ,29 6,29 A tulajdoni hányad megállapítása során a Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény 4. sz. mellékletében a közvetett tulajdoni hányad kiszámítására vonatkozó szabályokat is alkalmazni kell. Amennyiben információval rendelkeznek arra vonatkozóan, hogy a letétkezelőknél lévő mennyiségből valamely természetes, jogi, vagy jogi személyiség nélküli gazdasági társaság 5%-ot meghaladó részesedéssel bír, úgy azt akár összevontan, %-os formában- is szíveskedjenek megadni. 1 Belföldi (B), Külföldi (K) 2 Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Magán (M), Munkavállaló, vezető tiszt.viselő (D) 3 Két tizedesjegyre kerekítve kérjük megadni 4 A Kibocsátó közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 5 Pl.:szakmai befektető, pénzügyi befektető, stb. Budapest, április Küllői Péter dr. Ungár András az Igazgatóság tagja az Igazgatóság elnöke k/bifbes04/rs304

12 RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Telefon: Cím: 1033 Budapest, Polgár u Fax: Ágazati besorolás: 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Időszak: évi éves jelentéshez cím: info@bif.hu kiss@bif.hu és csidei@bif.hu Befektetői kapcsolattartó: dr. Kiss Péter Pál és Csidei Laura Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke = Bevezetett sorozat 1 Tárgyév elején (január 1.) Időszak végén % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db Belföldi intézményi 69,42 70, ,68 44, Külföldi intézményi 6,18 6, ,37 0, Belföldi magánszemély 22,09 22, ,53 11, Külföldi magánszemély 0,20 0, ,05 0, Munkavállalók, vezető tisztségviselők 0,30 0, ,37 43, Saját tulajdon 1,64 0, Államháztartás részét képező tulajdonos 4 0,17 0, Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb ÖSSZESEN 100,00 100, ,00 100, Ha a bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével, ennek feltüntetése mellett nem szükséges kitölteni. Ha több sorozat van bevezetve a BÉT-re, kérjük, minden sorozat esetén adják meg a tulajdonosi struktúrát. 2 Tulajdoni hányad 3 Szavazati arány 4 Pl.: ÁPV Rt., TB, Önkormányzat, stb. 5 Pl.: EBRD, EIB, stb. Budapest, április Küllői Péter dr. Ungár András az Igazgatóság tagja az Igazgatóság elnöke k/bifbes04/rs104

13 Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt Budapest, Polgár u Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz Budapest, 2005.

14 I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt január 31-én átalakulással jött létre. Jogelődje a Budapesti Ingatlanhasznosítási és Fejlesztési Kft., amelyet január 1- jén E Ft törzstőkével alapított az Állami Vagyonügynökség. Az január 31-én létrejött Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Részvénytársaság E Ft jegyzett tőkével alakult ben a jegyzett tőke E Ft-ra felemelésre került. Az Rt. jegyzett tőkéje jelenleg darab Ft névértékű, névre szóló törzsrészvényből áll novemberében sor került a Társaság részvényeinek nyilvános forgalomba hozatalára, majd február 16-án a Budapesti Értéktőzsde "B" kategóriájába történő bevezetésére. A Társaság saját tulajdonú ingatlanjainak hasznosításával foglalkozik évben az alábbi ingatlanokat, ingatlan részeket birtokolta: Ingatlan megnevezése Madách tér 3-4. Bajcsy u. 57. Üllői út 48. Városmajor u. 12. (64,43 % tulajdonrész) Victor H. u (45 % tulajdonrész) Teréz krt. 62. Polgár u (84 % tulajdonrész) Király u. 46. Aranykéz u Illatos u. 38/a (81,44 % tulajdonrész) Illatos u. (hrsz /609) Verseg-Fenyőharaszt Ingatlan jellege Irodaház Irodaház Irodaház Irodaház Irodaház Vegyes rendeltetésű Vegyes rendeltetésű Vegyes rendeltetésű Parkolóház Raktárbázis Telek Kastélyszálló 2. A Társaság számviteli politikájának meghatározó elemei, illetve azok változása A beszámolóra, a beszámoló elkészítésére vonatkozó általános információk A Társaság a Számviteli Törvényben foglaltakat figyelembe véve éves beszámolót készít. Jelen beszámoló a január 1. és december 31. közötti időszak gazdálkodásának 1

15 adatait, eredményét tartalmazza. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a mérleg fordulónapja december 31-e, a mérlegkészítés időpontja február 28-a. Az eredménykimutatás összköltség eljárással ("A" típusú) készült. A gazdasági események a beszámolás időszakára vonatkozóan tisztázottak, pontosítottak, a bizonylatok hiánytalanok és hézagmentesen feldolgozottak. A gazdasági események elszámolása és rögzítése a kettős könyvvitel és a hozzá kapcsolódó analitikus nyilvántartások keretében történik. Az éves beszámolóban foglalt tételek a főkönyvi könyvelés adataival és az analitikákkal egyezőek. A mérlegben található értékek megfelelő sorai leltárral alátámasztottak. A Társaság számítógépes könyvelési rendszert alkalmaz, amely biztosítja a tárgyi eszközök, a szállítók és vevők, valamint a bank- és pénztári forgalom analitikus nyilvántartását, feldolgozását, továbbá a főkönyvi kivonat, illetve a mérleg és az eredménykimutatás előállítását. A könyvelés belső szabályait a számviteli politika és az ahhoz szervesen kapcsolódó számlarend tartalmazza Az alkalmazott értékelési eljárások A mérleg, illetve eredménykimutatás összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások a Számviteli Törvény előírásaival egyezőek. Az immateriális javak között csak szellemi termékekkel rendelkezik a Társaság. A szellemi termékekre alkalmazott leírási kulcs 33 %. A tárgyi eszközök a mérlegben nettó értékben kerültek kimutatásra. A tárgyi eszközök használatbavételi bizonylat (üzembehelyezési jegyzőkönyv) alapján, a bizonylaton szereplő napon kerültek aktiválásra. Az értékcsökkenés a bruttó érték alapján, lineáris elszámolás módszerével, egyedi értékelés útján került meghatározásra. A Társaság tevékenységi körének megfelelően kiemelt szerepet kapnak a bérbe adott ingatlanok, melyekre az alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcs 6 %. A Társaság készletekkel nem rendelkezik. A vevők és szállítók analitikájának vezetése a számítógépes kettős könyvelés rendszerében, név szerint elkülönített folyószámlákon történik, a vevő állomány leltározása a december 31-ei állapotnak megfelelően - egyenlegközléssel megtörtént. Az értékpapírok nyilvántartása FIFO módszerrel történik. A megfelelő időszakokban lezárt adatok az analitikus nyilvántartásokban, a főkönyvi könyvelésben és az adóbevallásban egyezőek. 3. A év összefoglaló értékelése A Társaság évi üzemi eredménye E Ft, amely 90,58 %-a az előző évi üzemi eredménynek. Az üzemi eredményt alakító tételek közül 2

16 - az árbevételek 3,20 %-kal, E Ft-tal növekedtek (a növekedést a parkolási díj bevételek és a közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek emelkedése okozta), - az egyéb bevételek 27,14 %-kal, E Ft-tal csökkentek (a tárgyévben késedelmi kamat bevételek, tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel, illetve kártalanításból származó bevétel szerepel ezen a soron), - az anyagjellegű ráfordítások 6,49 %-kal, E Ft-tal csökkentek (az anyagjellegű ráfordítások alakulását az anyagköltségek növekedése, az igénybe vett szolgáltatások csökkenése és a közvetített szolgáltatások emelkedése befolyásolta), - a személyi jellegű ráfordítások 122,41 %-kal, E Ft-tal növekedtek (a növekedés részben az ingatlanok üzemeltetését végző Castrum Kft. dolgozóinak június 1-jével az anyavállalatba történő áthelyezésével, részben további létszám növekedéssel és béremeléssel függ össze), - az értékcsökkenési leírás összege stagnált, - az egyéb ráfordítások 18,87 %-kal, E Ft-tal növekedtek (a növekedés oka, hogy a telek- és építmény adók mértéke emelkedett, továbbá a tárgyévben egyszeri ráfordítások (selejtezés, kártérítés) elszámolására is sor került). A Társaság évi pénzügyi eredménye E Ft, amely 63,97 %-kal magasabb az előző évi eredménynél. A növekedést a kamatbevételeknek (a magasabb kamatszint és a magasabb tárgyévi átlagos szabad pénzeszköz állomány hatására történt) emelkedése okozta. A évi E Ft rendkívüli veszteség alapítványi támogatáshoz kapcsolódik E Ft társasági adó fizetési kötelezettség után a évi adózott eredmény E Ft, melyből E Ft osztalék kifizetését javasolja az Igazgatóság a közgyűlésnek. Amennyiben a közgyűlés ezen javaslatot jóváhagyja, úgy E Ft mérleg szerinti eredménnyel zárja a Társaság az évet. Az Rt. jegyzett tőkéje változatlanul E Ft, saját tőkéje Ft. A december 31-ei mérlegfőösszege E Ft. Forrás oldalon a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (65,81 %), ezenkívül csekély összegű hosszú lejáratú kötelezettsége (920 E Ft), rövid lejáratú kötelezettségei (melynek kiemelkedő tételei a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan megvásárlásának finanszírozásához felvett E Ft összegű hitel, az előírt osztalék fizetési kötelezettség, a Társaság részvényeinek dematerializációjához kapcsolódó tulajdonosokkal szembeni kötelezettség és a vevői előleg kötelezettsége) és passzív időbeli elhatárolásai (döntő része a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan várható illetékének elhatárolt összege és az Aranykéz utcai parkolóház kapcsán elhatárolt bérleti díj) vannak a Társaságnak. Az eszköz oldalon az ingatlan vagyon, a leányvállalati befektetés állomány, az egyéb követelés állomány (melynek fő tétele a Teréz krt.-i ingatlan megvásárlásával összefüggő E Ft összegű általános forgalmi adó követelés), illetve az értékpapír állomány jelentik a legnagyobb tételeket. Az év legkiemelkedőbb eseményei a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan (részben hitelből történő) megvásárlása (az ingatlan aktiválása a mérleg fordulónapjáig nem történt meg), a 3

17 2003. évi osztalék kifizetése, a Társaság részvényeinek dematerializációja, illetve az ingatlanok üzemeltetését végző Castrum Kft. dolgozóinak a Társaságba történő áthelyezése. 4. Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal évben lefolytatott, évekre vonatkozó átfogó ellenőrzésének összefoglalása Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal a tárgyévben a és évekre vonatkozóan átfogó ellenőrzést végzett a Társaságnál. Az Adóhatóság az elsőfokú határozatában nem tartotta megalapozottnak az Aranykéz utcai parkolóház kapcsán a fenti időszakra elhatárolt, összesen E Ft összegű bérleti díjat (ld. passzív időbeli elhatárolások sor), így a Társaságot E Ft társasági adó különbözet, E Ft késedelmi pótlék, E Ft adóbírság megfizetésére kötelezte, melynek befizetése megtörtént. A Társaság fenti határozat ellen fellebbezett, azonban az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Központi Hivatal Hatósági Főosztálya az elsőfokú határozatot helyben hagyta. A Társaság február 9-én - a törvényes határidőn belül - közigazgatási határozat felülvizsgálata iránti keresetet terjesztett elő a Fővárosi Bíróságon, melyben kérte, hogy a Fővárosi Bíróság állapítsa meg, az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal jogsértően alkalmazta a határozataiban foglalt jogszabályhelyeket, továbbá a Fővárosi Bíróság állapítsa meg, hogy adókülönbözet ezen ügy kapcsán nem merült fel, így a kiszabott késedelmi pótlékot és adóbírságot törölje. Amennyiben a Fővárosi Bíróság helyben hagyná az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal határozatait, úgy az üggyel kapcsolatos tételek rendezésének hatására a passzív időbeli elhatárolások sor E Ft-tal csökkenne, míg az ehhez kapcsolódó E Ft összegű társasági adó fizetési kötelezettség a rövid lejáratú kötelezettségeket, a különbözetből adódó E Ft adózott eredmény a Társaság saját tőkéjét növelné. Tekintettel arra, hogy a Társaság nem fogadta el az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal határozatait és a kiszabott adókülönbözet, késedelmi pótlék és adóbírság megfizetése mellett - felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő a Fővárosi Bíróságon (melyben kéri a befizetett tételek visszafizetését is), a döntés megszületéséig a Társaság nem rendezi könyveiben az adóhatóság határozatából adódó fenti tételeket, mivel az óvatosság elve alapján vitatott határozat hatására nem tartja indokoltnak saját tőkéjének megnövelését. II. Specifikus rész 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak 4

18 Az immateriális javak között szellemi termékekkel (szoftverek, weblap) rendelkezik a Társaság. A szellemi termékekre alkalmazott leírási kulcs 33 %. Az immateriális javak állomány mozgásait (E Ft-ban) az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó záró érték Nyitó Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Szellemi termékek Összesen Záró A szellemi termékek bruttó értékének növekedése szoftverek vásárlásából, csökkenése 0 -ra leírt eszközök kivezetéséből adódott. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához, csökkenése 0 -ra leírt eszközök kivezetéséhez kapcsolódik. Az immateriális javak mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték) II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ez a sor a Társaság tulajdonát képező ingatlanok, illetve ingatlan tulajdoni hányadok értékét mutatja. Az ingatlanok összegét a telkek, épületek és építmények együttes összege adja meg. A telkek esetében értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Az épületek és építmények vonatkozásában a bérbe adott épületekre, építményekre 6 % értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság. Az adótörvény által érvényesíthető leírási kulcs bérbe adott ingatlanra 5 %. Az ingatlanok állomány mozgását (E Ft-ban) az alábbi táblázat ismerteti: Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó záró érték Növekedés Csökkenés Nyitó Növekedékenés Csök- Záró Nyitó Növe- Csök- Záró kedés kenés Az ingatlanok bruttó értéke a meglévő ingatlanokban végzett felújítási munkák ( E Ft) és a Victor H. u. ingatlan kapcsán fizetett közműfejlesztési hozzájárulás (4.916 E Ft) hatására növekedett. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához kapcsolódik. 5

19 Az ingatlanok mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték) II/2. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Ez a mérleg sor az ingatlanok működtetéséhez, üzemeltetéséhez szükséges tárgyi eszközöket foglalja magába. Ezek műszakilag nem szerves részei az ingatlanoknak. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékelési módjában, a besorolás elveiben az előző évhez viszonyítva nem történt változás. Az értékcsökkenés meghatározásánál az eszközök várható élettartama, elhasználódási ideje, fizikai és erkölcsi avulása került figyelembe vételre. A Társaság számviteli politikájával összhangban az 50 E Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök a használatba vételkor, egy összegben értékcsökkenésként elszámolásra kerültek, az E Ft beszerzési érték közötti eszközök két év alatt kerülnek leírásra, a 200 E Ft feletti eszközök vonatkozásában a járműveknél 20 %, a számítástechnikai gépeknél, berendezéseknél 33 %, az ügyviteltechnikai eszközöknél ugyancsak 33 %, az egyéb eszközöknél 14,5 % az alkalmazott leírási kulcs. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek állomány mozgásait az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó záró érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Egyéb berendezések, felsz., járművek Záró A bruttó érték növekedése beszerzésből, csökkenése 0 -ra leírt eszközök kivezetéséből (7.883 E Ft) és értékesítésből (3.000 E Ft) adódott. Az értékcsökkenési leírás növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához, csökkenése a 0 -ra leírt (7.883 E Ft) és az értékesített (2.407 E Ft) eszközök értékcsökkenésének kivezetéséhez kapcsolódik. A tárgyévben döntően számítógépek, monitorok, projektor, fénymásoló, egy személyautó, illetve különböző kis értékű tárgyi eszközök kerültek beszerzésre. A személyautó esetében a beszerzési ár 25 %-ának megfelelő maradványérték került meghatározásra, míg a többi beszerzett eszköz esetében nulla maradványérték került megállapításra, tekintettel arra, hogy ezen eszközök csekély maradványértékkel bírnak a használati idő végén. A tárgyévi értékesítéshez kapcsolódó elszámolás gépkocsi értékesítéshez kapcsolódott. 6

20 Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték) Az adótörvény, illetve a számviteli törvény szerinti értékcsökkenés összehasonlítása A bérbe adott ingatlanok vonatkozásában 6 % értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság, míg az adótörvény által megengedett leírási kulcs 5 %. Így az ingatlanokra számvitelileg elszámolt E Ft értékcsökkenéssel szemben az adótörvény szerint E Ft értékcsökkenés számolható el. A személyautók vonatkozásában a beszerzési ár 25 %-nak megfelelő maradványérték került elszámolásra, így ennek hatásaként a számvitelileg elszámolt E Ft értékcsökkenéssel szemben az adótörvény szerint E Ft értékcsökkenés számolható el. A Társaság többi eszközeinek vonatkozásában a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés megegyezik a társasági adó törvény szerint érvényesíthető értékcsökkenéssel. A számvitelileg elszámolt értékcsökkenés mindösszesen E Ft, az adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenés mindösszesen E Ft. II/3. Beruházások, felújítások A beruházások állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Beruházások A növekedést ingatlan vásárlás és ehhez kapcsolódó illeték (Teréz krt. 62.), illetve egyéb eszköz beszerzés, valamint az ingatlanokban végzett felújítási munkák indokolják. A csökkenés a beruházások megvalósulásából adódik. A december 31-ei E Ft beruházás állomány az alábbi ingatlanokhoz kapcsolódik: Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Teréz krt Harsánylejtő ingatlan Verseg-Fenyőharaszt Polgár u. 825 Üllői út 275 Összesen:

21 II./4 Beruházásokra adott előlegek A beruházásokra adott előlegek állománya mindkét évben E Ft, mely a Budapest, III. kerületben fekvő ún. Harsánylejtő ingatlanok megvásárlása érdekében kifizetett összegeket tartalmazza. III. Befektetett pénzügyi eszközök III/1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban december 31-én a Castrum-BIF Kft.-ben (3.000 E Ft), a BU-MA Kft-ben ( E Ft), a Kastélyszálló Kft-ben ( E Ft), a Katlan Rt-ben ( E Ft), valamint a Budapesti Ingatlan d.o.o-ban (660 E Ft) való részesedés nyilvántartási értékét mutatja ez a sor. A mérlegsor évi állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban A 660 E Ft növekedés a Budapesti Ingatlan d.o.o. megalapításával van összefüggésben. Ezt a céget a Társaság decemberben, Horvátországban alapította horvátországi ingatlan befektetések megvalósítása céljából. A Budapesti Ingatlan Rt. a Castrum-BIF Kft.-nek, a BU-MA Kft-nek, a Kastélyszálló Kftnek, valamint a Budapesti Ingatlan d.o.o.-nak 100 %-ban a tulajdonosa. A vállalatcsoportba tartozik még a Katlanka B Kft., melynek a BU-MA Kft. (99,99 %) és a Kastélyszálló Kft. (0,01 %) a tulajdonosa, továbbá a Katlan Rt., melynek 74,83 %-ban közvetlenül a Budapesti Ingatlan Rt., 25,17 %-ban a Katlanka B Kft. a tulajdonosa. Valamennyi leányvállalat bevonásra kerül a Budapesti Ingatlan Rt. konszolidált beszámolójába. (A Budaspeti Ingatlan d.o.o. a Társaság adatainak nagyságrendje miatt - társult vállalkozásként, míg a többi leányvállalat 100 %-os leányvállalatként, teljeskörűen kerül konszolidálásra.) A leányvállalatok közül a Castrum-BIF Kft. az Rt. tulajdonában lévő ingatlanok üzemeltetését végezte május 31-ig, a Kastélyszálló Kft. kiemelten a Verseg-Fenyőharaszti Kastélyszálló üzemeltetését végzi, a BU-MA Kft., a Katlan Rt. és a Katlanka B Kft. fő tevékenységi köre az ingatlanforgalmazás, míg a Budapesti Ingatlan d.o.o. tevékenységi köre ingatlanokkal kapcsolatos szolgáltatások végzése Horvátországban. 8

22 A leányvállalatok december 31-ei saját tőke állományát és összetételét az alábbi táblázat mutatja (A Budapesti Ingatlan d.o.o december 17-én került bejegyzésre, saját tőkéje 20 E kuna): B. Forgóeszközök I. Készletek Készletekkel sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezik a Társaság. II. Követelések II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Értékvesztés Záró érték Megnevezés Katlan Rt. Castrum- BIF Kft. BU-MA Kft. Kastélyszálló Kft. Katlanka B Kft. Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Nyitó Növekedékenés Csök- Záró Nyitó Növe- Csök- Záró kedés kenés A vevő követelések záró értéke mindkét évben döntően a december havi bérleti díjak és továbbszámlázott közvetített szolgáltatások (telefon-, és közüzemi díjak) kifizetetlen összegeit tartalmazzák. A követelések jelentős része a mérlegkészítésig befolyt. A vevő követelések mérlegértéke: Megnevezés

23 Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a soron jelennek meg a vállalatcsoportba tartozó cégekkel szembeni (ld. tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban sorhoz fűzött információk) követelések. Ezen követelések részletezését az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés (E Ft) (E Ft) Castrum Kft-vel szembeni követelés Kastélyszálló Kft-vel szembeni követelés Katlanka B Kft-vel szembeni követelés Katlan Rt-vel szembeni követelés 0 32 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés összesen A Castrum Kft-vel szembeni követelés osztalék fizetéshez kapcsolódódó követelés, a Kastélyszálló Kft-vel szembeni követelésből E Ft kölcsön követelés, E Ft az üzemeltetési tevékenységhez kapcsolódó követelések, a Katlanka B Kft-vel és a Katlan Rt-vel szembeni követelés vevő jellegű követelés. II/3. Egyéb követelések Az egyéb követelés állomány, az előző évvel összehasonlítva az alábbi tételekből áll: Megnevezés Általános forgalmi adó követelés Rövid lejáratra adott kölcsönök Üzemeltetési és egyéb adott előlegek Vevői előlegek ÁFÁ-ja Társasági adó követelés Egyebek (szállítói előrefizetések stb.) Önkormányzati adó követelés Keler-nél vezetett osztalék számla Munkavállalókkal szembeni követelés Értékpapír számlához kapcs. pénzszámla követelés Összesen Az egyéb követelések döntő részét kitevő általános forgalmi adó követelés a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan decemberi megvásárlásával van összefüggésben. 10

24 III. Értékpapírok A Társaság tárgyévi értékpapír állománya E Ft, amely 55,12 %-a a bázis időszaki E Ft összegű állománynak. Az értékpapírok állományának csökkenését a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan (részben hitelből történő) megvásárlása okozta. Mindkét évben kizárólag forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokkal rendelkezett a Társaság. IV. Pénzeszközök A pénzeszköz állomány 283 E Ft készpénzből és E Ft bankszámla pénzből állt. (A bázis évet 392 E Ft készpénzzel és 188 E Ft bankszámla pénzzel zárta a Társaság.) A tavalyi évhez viszonyított magasabb év végi állományt a fordulónap előtt befolyó vevői előrefizetések indokolják. C. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások az alábbi tételekből adódnak: Megnevezés (E Ft) (E Ft) Bérleti-, parkolási és közüzemi díj bevételek Rövid lejáratra adott kölcsönök kamata Telefon díjakkal kapcsolatos bevételek Különféle költségek (előfiz. díjak, biztosít. díjak) Értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevételek Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni bevételek Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni költségek 0 36 Egyéb bevételek 98 0 Összesen Az aktív időbeli elhatárolások tárgyévi összege 73,23 %-a a bázis időszaki összegnek. A csökkenést döntően az értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevétel elhatárolások csökkenése okozta. D. Saját tőke 11

25 A saját tőke nagysága a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összegével, E Ft-tal emelkedett. A saját tőke összetételét az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke A mérlegkészítés időpontjában db BIF részvény a Társaság követelése (kölcsön nyújtás) fejében zárolva van a Társaság javára. Amennyiben ezek a részvények a közgyűlés időpontjában is zárolva vannak a Társaság javára, úgy ezen részvények a közgyűlésen nem szavazó részvények. E. Céltartalékok A Társaság sem évben, sem évben céltartalékot - indokok hiányában - nem számolt el. F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a Társaság sem a bázis időszakban, sem a tárgyévben nem rendelkezett. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek A Társaságnak 2003-ban hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt. A december 31-én kimutatott 920 E Ft hosszú lejáratú kötelezettség gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön egy éven túli összege. III. Rövid lejáratú kötelezettségek III/1. Rövid lejáratú kölcsönök 12

26 A Társaságnak 2003-ban rövid lejáratú kölcsön kötelezettsége nem volt. A december 31-én kimutatott 497 E Ft gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön egy éven belül esedékes összege. III/2. Rövid lejáratú hitelek A bázis évben rövid lejáratú hitel kötelezettsége a Társaságnak nem volt. A tárgyévben kimutatott E Ft a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan megvásárlásának finanszírozásához felvett hitel összege. III/3. Vevőktől kapott előlegek Megnevezés (E Ft) (E Ft) Vevőktől kapott előlegek A vevőktől kapott előlegek összege a bérlők által befizetett három havi bruttó bérleti díj előlegeket tartalmazza. III/4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Megnevezés (E Ft) (E Ft) Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból A szállítói állomány közüzemi-, telefon- és egyéb igénybe vett szolgáltatási kötelezettségeket tartalmaz. A kimutatott kötelezettségek a mérlegkészítés időszakában rendezésre kerültek. III/5. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Mind a bázis időszakban kimutatott összeg (8.554 E Ft), mind a tárgyévben ezen a soron szereplő összeg (114 E Ft) teljes egészében a Castrum Kft-vel szembeni (szállítói jellegű) kötelezettség. III/6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya az alábbi főbb tételekből áll: 13

27 Megnevezés (E Ft) (E Ft) Osztalék fizetési kötelezettség a év után Dematerializációval kapcsolatos, tulajdonosokkal szembeni kötelezettség Osztalék fizetési kötelezettség a évek után Vevői előrefizetések Adó- és járulék fizetési kötelezettségek (ÁFA, magán nypt, SZJA, TB stb.) Jövedelem elszámolás Egyebek Egyéb rövid lejáratú kötelez. összesen A kötelezettség állomány döntő részét a tárgyévi eredmény terhére elfogadott osztalék fizetési kötelezettség (részvényenkénti 100 Ft, mindösszesen E Ft) és a Társaság részvényeinek dematerializációjával összefüggő, tulajdonosokkal szembeni kötelezettség teszi ki. G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások az alábbi tételekből adódnak: Megnevezés (E Ft) (E Ft) Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan illetéke Aranykéz utcai parkolóházzal kapcs. bérleti díj Közüzemi- és telefon költségek Hitelkamatok és kezelési költség Perköltség Tiszteletdíjak és járulékai Könyvvizsgálati díj Egyéb költségek (üzemeltetési költségek stb.) Kapcsolt vállalkozással szembeni költségek Bérleti díj bevétel Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek 0 15 Összesen

28 A passzív időbeli elhatárolások legjelentősebb tételei a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan kapcsán fizetendő illeték elhatárolás és az Aranykéz utcai parkolóházzal kapcsolatos bérleti díj elhatárolás. Az Aranykéz utcai parkolóház 40 % tulajdoni hányadát birtokolta csak a Társaság, azonban a teljes parkolóházat üzemeltette és bérleti díjat fizetett a 60 %-os tulajdoni részt birtokló Fővárosi Önkormányzatnak. A Fővárosi Önkormányzat 1999-ben értékesítésre meghirdette tulajdoni hányadát, melynek pályázatát a Budapesti Ingatlan Rt. megnyerte. Az V. kerületi Önkormányzat elővásárlási jog érvényesítése iránti pert kezdeményezett az ügyben. Ezen pert a Legfelsőbb Bíróság jogerős ítélete alapján az Rt januárjában megnyerte, így az ingatlant februárjában megvásárolhatta. A jogerős ítélettel összhangban, az óvatosság elve alapján a parkolóház 60 %-os tulajdoni hányada után december 31-ig bérleti díj került elhatárolásra. Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal 2004-ben folytatott és évekre vonatkozó átfogó ellenőrzése nem tartotta megalapozottnak a bérleti díj fenti időszakra történő elszámolását. Az Adóhatóság a Társaság fellebbezését nem fogadta el. A Társaság közigazgatási határozat felülvizsgálata iránti keresetet nyújtott be a Fővárosi Bíróságon. A mérlegzárás időpontjáig az ügy nem zárult le, így a Társaság a kiszabott társasági adó hátralék, késedelmi pótlék és adóbírság megfizetése mellett a Bíróság döntéséig nyilvántartja fenti kötelezettséget (Ld. az adóhatósági ellenőrzésról szóló összefoglalást: I. fejezett 4. pont). 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.1. Az üzemi tevékenység eredményének alakulása évben az értékesítés árbevétele az alábbi forrásokból származott: az ingatlanok bérbe adásából származó bérleti díj bevételek (alábbi táblázat 1. sora), közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek (2. sor), parkolási díj bevételek (3. sor), egyéb árbevételek (4. sor). Ezen bevétel források alakulását (E Ft-ban), összehasonlítva a évi bevételekkel az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Bérleti díj bevételek Közvetített szolgáltatásokhoz kapcs. bevételek Parkolási díj bevételek Egyéb árbevételek Értékesítés nettó árbevétele

29 A bérleti díj bevételek 4,72 %-os csökkenése a bérbe adott területek csökkenésével és a bérleti díjak stagnálásával van összefüggésben. (A bérleti díj bevételből E Ft a Kastélyszálló Kft., mint leányvállalat által a Verseg-Fenyőharaszti Kastélyszállóért fizetett bérleti díj.) A közvetített szolgáltatások között a társaság által kifizetett, majd a bérlők felé változatlan tartalommal továbbszámlázott közüzemi- és telefon díjak összege jelenik meg. (A közvetített szolgáltatások bevételéből 557 E Ft a Castrum Kft-től, E Ft a Kastélyszálló Kft-től, 419 E Ft a Katlan Rt-től származó telefon- és áram közvetítéssel kapcsolatos bevétel.) A parkolási díj bevételek sor az Aranykéz utcai parkolóház, illetve az egyes irodaházak parkolási díj bevételeit tartalmazza. A 12,92 %-os növekedést az Aranykéz utcai parkolóház kihasználtságának növekedése és parkolási díjainak emelése okozta. Az egyéb árbevételek között az előző csoportokba nem sorolható értékesítési bevételek szerepelnek (leányvállalatoknak végzett könyvelési szolgáltatás bevétele, telefon alközponti szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek stb.). (Az egyéb árbevételekből 749 E Ft a Castrum Kft-nek, 176 E Ft a Kastélyszálló Kft-nek, 396 E Ft a BU-MA Kft-nek, 396 E Ft a Katlanka B Kft-nek és 240 E Ft a Katlan Rt-nek, mint leányvállalatoknak nyújtott szolgáltatás bevétele.) Egyéb bevételek A tárgyévben E Ft egyéb bevétele volt a Társaságnak, szemben a tavalyi E Ft bevétellel. Az egyéb bevételek között mindkét évben kisebb tárgyi eszköz értékesítések, káreseménnyel kapcsolatos biztosító térítések, illetve késedelmi kamat bevételek jelentik a fő tételeket. Ezenkívül a tárgyévben E Ft összegben visszaírt értékvesztés is megjelenik az egyéb bevételek között. (Kapcsolt vállalkozástól származó egyéb bevétele nem volt a Társaságnak.) Az üzemi tevékenység költségei, ráfordításai Az üzemi tevékenység költségeit és ráfordításait az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés (E Ft) (E Ft) Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés

30 Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások 6,49 %-kal csökkentek az előző évhez viszonyítva. Ezen belül: - az anyagköltségek 23,98 %-os növekedését az okozta, hogy a távhő- és szennyvíz díj a tárgyévtől az anyagköltségek között került kimutatásra (a korábbi években ez az igénybe vett szolgáltatások között szerepelt.) - az igénybe vett szolgáltatások 27,36 %-os csökkenését az alábbi tételek befolyásolták: a.) a távhő- és szennyvíz díjak átsorolásra kerültek az anyagköltségek közé, b.) az ingatlanok üzemeltetését végző Castrum Kft. dolgozói június 1-jétől áthelyezésre kerültek a Budapesti Ingatlan Rt-hez, így az ingatlanok üzemeltetésére fordított vállalkozói díjak csökkentek, c.) a karbantartási-javítási költségek csökkentek, d.) az ügyviteli, műszaki és egyéb szolgáltatások költségei ugyanakkor emelkedtek. - az egyéb szolgáltatások költségei 26,29 %-kal emelkedtek. Ezen a soron az ingatlanok biztosítási díjai, a dolgozók biztosítási díjai, illeték és perköltségek, valamint bankköltségek jelentik a fő tételeket. - az eladott áruk beszerzési értéke soron a bázis évben a Kiscelli Lakóparkban lévő két, még eladatlan garázshely azévi értékesítésével összefüggő kivezetés jelentette a fő tételt, míg a tárgyévben kisebb, értékesítésre beszerzett eszköz kivezetése szerepel (ebből 115 E Ft leányvállalatoknak értékesített eszköz kivezetése). - az eladott szolgáltatások soron a bérlők felé tovább számlázásra kerülő telefon- és közüzemi díjak kerültek kimutatásra. A 42,62 %-os növekedést egyrészt a bérlők által igénybe vett ilyen jellegű szolgáltatások emelkedése, másrészt a Társaság az irányú törekvése okozta, hogy a közüzemi nagyfogyasztó bérlők külön almérő órák alapján fizessék fogyasztásukat, a korábbi átalánydíjak helyett. A személyi jellegű ráfordítások növekedését létszám növekedés (mely részben a Castrum Kft-ben dolgozó üzemeltetési személyzet anyavállalatba történő áthelyezésével van összefüggésben), illetve béremelés okozta. Az értékcsökkenési leírás lényegében a tavalyi szinten maradt. Az egyéb ráfordítások fő tételei mindkét évben az ingatlanok építmény- és telek adója, valamint az iparűzési adó. Ezenkívül a tárgyévben selejtezéshez kapcsolódó ráfordítás (5.540 E Ft) és kártérítés (2.774 E Ft) szerepel nagyobb összegben ezen a soron. A tárgyévi ráfordítások 386 E Ft vevő követelésekhez kapcsolódó értékvesztést tartalmaznak Értékelés 17