Átírás

1

2

3

4

5 GYŐR-SOPRON-EBENFURTI VASÚT ZRT. ÉVES BESZÁMOLÓJA 2011.

6 BEVEZETŐ RÉSZ... 5 TÁRSASÁGI BESZÁMOLÓ MÉRLEG (ezer Ft) EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Számviteli politika főbb vonásai Általános rendelkezések, illetve megállapítások Értékcsökkenési leírás Társasági beszámoló kiegészítő melléklet táblái (ezer Ft) Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Vevőkkel szembeni követelések Egyéb rövid lejáratú követelések Követelések értékvesztése Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke összetétele Céltartalék Szállítókkal szembeni kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Passzív időbeli elhatárolások Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagköltség, igénybevett, egyéb szolgáltatások értéke Egyéb személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai Rendkívüli eredmény Mérleg és eredményelemzés MAGYAR ÜZEM MÉRLEG (ezer Ft) EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Kincstári vagyon Kincstári kötelezettség Befektetett pénzügyi eszközök leltára GYSEV részesedéssel működő érdekeltségek Befektetésekkel kapcsolatos követelések és kötelezettségek Készletek Vevőkkel szembeni követelések Egyéb rövid lejáratú követelések Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke összetétele Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Céltartalék

7 Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek Szállítókkal szembeni tartozások Rövid lejáratú hitelek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások Egyéb személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Pénzügyi bevételek, ráfordítások Rendkívüli bevételek, ráfordítások Kincstári vonalak bevételei, ráfordításai Társasági adóalap Mérlegen kívüli információk Adott-kapott garanciák (Forint) Hosszú lejáratú hitelekhez kapcsolódó jelzálogjogok (Forint) Árbevétel engedményezés, készfizető kezesség (ezer Ft) Tevékenységenkénti létszám, bér és egyéb személyi jellegű kifizetések (ezer Ft) Igazgatóság, Felügyelő Bizottság tiszteletdíjai (ezer Ft) Költségvetési hozzájárulások (millió Ft) Mérlegen kívüli követelés Veszélyes hulladékok Egyéb mérlegen kívüli információ MAGYAR ÜZEM CASH-FLOW (ezer Ft) Felügyeleti jelentések (ezer Ft) Pályavasút felügyeleti jelentése Mérleg (pályavasút) Eredménykimutatás (pályavasút) Cash-flow (pályavasút) Tevékenységi kimutatás (pályavasút) Tevékenység értékelése (pályavasút) Személyszállítás felügyeleti jelentése Mérleg (személyszállítás) Eredménykimutatás (személyszállítás) Cash-flow (személyszállítás) Tevékenységi kimutatás (személyszállítás) Tevékenység értékelése (személyszállítás) Közszolgáltatási szerződés 6. melléklet szerinti táblázat Gépészeti tevékenység felügyeleti jelentése Mérleg (Gépészeti tevékenység) Eredménykimutatás (Gépészeti tevékenység) Cash-flow (Gépészeti tevékenység) Tevékenységi kimutatás (Gépészeti tevékenység) Tevékenység értékelése (Gépészeti tevékenység) Háttérszolgáltatás felügyeleti jelentése Mérleg (Háttérszolgáltatás) Eredménykimutatás (Háttérszolgáltatás)

8 Cash-flow (Háttérszolgáltatás) Tevékenység értékelése (Háttérszolgáltatás) Központi irányítás felügyeleti jelentése Mérleg (Központi irányítás) Eredménykimutatás (Központi irányítás) Cash-flow (Központi irányítás) Tevékenység értékelése (Központi irányítás) OSZTRÁK ÜZEM MÉRLEG (euró) EREDMÉNYKIMUTATÁS (euró) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET (euró) Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (euró) Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Befektetett pénzügyi eszközök Vevőkkel szembeni követelések Egyéb rövidlejáratú követelések Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke Beruházási hozzájárulás harmadik személytől Céltartalék Szállítókkal szembeni kötelezettség Rövidlejáratú hitelek Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk (euró) Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Pénzügyi bevételek, ráfordítások Mérlegen kívüli információk (ezer euró) Fejlesztési és működési hozzájárulások Belső elszámolású (saját vonali) pályahasználati díj (euró) Tevékenységenkénti létszám, bér Üzletági mérlegek, eredménykimutatások (euró) Pályavasút mérlege, eredménykimutatása Mérleg (pályavasút) Eredménykimutatás (pályavasút) Személyszállítás mérlege, eredménykimutatása Mérleg (személyszállítás) Eredménykimutatás (személyszállítás) Vontatás mérlege, eredménykimutatása Mérleg (vontatás) Eredménykimutatás (vontatás) Háttérszolgáltatás mérlege, eredménykimutatása Mérleg (háttérszolgáltatás) Eredménykimutatás (háttérszolgáltatás) OSZTRÁK ÜZEM CASH-FLOW (ezer euró) TÁRSASÁGI CASH-FLOW (ezer Ft)

9 BEVEZETŐ RÉSZ 2011-ben az alábbi főbb események befolyásolták társaságunk működését: Áruszállítási tevékenységünket tulajdonosi jóváhagyással január 1-től kiszerveztük, a magyarországi áruszállítási tevékenységet a GYSEV CARGO Zrt., az ausztriai áruszállítási tevékenységet a Raaberbahn Cargo GmbH keretében végezzük. A GYSEV CARGO Zrt. tulajdonosa 100 %-ban a GYSEV Zrt., a logisztikai tevékenység ellátásához szükséges ingatlanbérleteket, a vasúti teherkocsik karbantartását, a trakciós szolgáltatásokat, a háttérszolgáltatási tevékenységeket a társaság a GYSEV Zrt-től veszi igénybe. A Raaberbahn Cargo GmbH tulajdonosa 100 %-ban a GYSEV CARGO Zrt., a trakciós szolgáltatásokat, a vonali állomásokon lévő áruszállítási tevékenységeket, a háttérszolgáltatási tevékenységeket a társaság a GYSEV Zrt-től veszi igénybe. A GYSEV Zrt. 822 millió 870 ezer Ft értékben apportált eszközöket a jóváhagyott apportlista szerint a GYSEV CARGO Zrt-be, melyet a részesedéseink között tartunk nyílván. Az apportnak az eredményre gyakorolt hatása 598 millió Ft, mely pénzügyileg nem realizálódik. A korábban MÁV Zrt. által vagyonkezelt Szombathely - Kőszeg, Szombathely - Zalaszentiván, Körmend - Zalalövő, Szombathely - Porpác- Hegyeshalom - Rajka vasútvonalakat október 1-től a GYSEV Zrt. üzemelteti, a vonalakon a személyszállítási tevékenységet társaságunk végzi a 2011/12-es decemberi menetrendváltástól. A Közlekedés Operatív Program keretében kerül sor a Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal teljes korszerűsítésére és a Sopron-Szombathely vasútvonal korábbi fejlesztésének befejezésére. A program 50 milliárd Ft értékben tartalmaz fejlesztéseket (85%-ban az EU Kohéziós Alapjából, 15%-ban magyar központi költségvetési és osztrák állami forrásból) ben a pályaátépítési, villamosítási és biztosítóberendezési munkák vágányzárak keretében folytak, az utómunkálatok és a műszaki átadás évre áthúzódtak, 2012 szeptemberében várható a Soproni, 2013 év elején a Szombathelyi külön szintű csomópontok átadása. A motorvonat-beszerzésre vonatkozó közbeszerzési tendernél 2012 márciusában hirdettünk eredményt, a beszerzés lezárása 2014-ben valósul meg ben aláírásra került a ös időszakra vonatkozó, Magyar Állam és a GYSEV Zrt. közti pályahálózat-működtetői szerződés, mely meghatározza pályavasúti tevékenységünk keretfeltételeit. A Magyar Állam a 32/2011. számú Kormányrendelet alapján évben 5 milliárd 771 millió Ft-ot biztosított a közszolgáltatási tevékenységhez, valamint 1 milliárd 950 5

10 millió Ft-tal járult hozzá a pályaműködtetési kiadásainkhoz. További 577 millió Ft pályaműködtetési forrást a 2012-es évben a 15/2012. számú Kormányrendelet alapján járó 577 millió Ft-os, 2011-es költségek fedezésére biztosítandó forrás. A devizában felvett hiteleinknél a év végihez képest gyengébb HUF/EUR árfolyam (278,75 helyett 311,13) 262 millió Ft pénzügyileg nem realizált árfolyamveszteséget eredményezett évtől az Osztrák Államszövetséggel és Burgenland tartománnyal a 7. Középtávú Beruházási Program (MIP) hátralévő idejére, a es időszakra 4 éves infrastruktúra-támogatási megállapodást kötöttünk. A szerződés szerint a Szövetségi Állam átlagosan évi 3,95 millió eurót, Burgenland tartomány évi 50 ezer eurót ad támogatásként, a GYSEV pedig 1 millió euró önrészt mutat fel a pályavasút beruházási és karbantartási munkáihoz ben 3 millió 103 ezer eurót használtunk fel az infrastruktúra-munkálatok során, melyből 3 millió 53 ezer eurót a Szövetségi Állam, 50 ezer eurót Burgenland tartomány bocsátott rendelkezésre (a GYSEV arányos önrészét a évi magas beruházási munkák során kell felhasználni majd). A Társaság Ausztriában végzett személyszállítási tevékenységének szerződéses háttere átalakításra került. Ennek értelmében új PSO (Public Service Obligations) alapú, a 1370/2007 EK rendeletnek megfelelő szerződéseket kötött Társaságunk a Szövetségi Állammal és Burgenland tartománnyal (illetve azok képviselőivel a SCHIG mbh-val és a VOR GmbH-val). A január 1-től hatályos szerződések 2020-ig illetve 2019-ig szólnak. Az új szerződések szerint a Társaság által az Ausztriában végzett személyszállítást a Szövetségi Állam és Burgenland tartomány tényleges (menetrendi szintű) megrendelése alapján végezzük a felmerült költségek szolgáltatási díjként történő megfizetése mellett. A Szövetségi Állam 2011-ben 4,676 millió euró értékű, Burgenland tartomány 3,174 millió euró értékű vonatkilométer-teljesítményt rendelt meg a GYSEV-től. A BMVIT-tel (Szövetségi Közlekedési, Innovációs és Technológiai Minisztériummal) a kombinált fuvarozás támogatására szóló megállapodás alapján a korábbi évekre vonatkozó végleges elszámolások keretében a konténer forgalom után járó bevételkiegészítést további 713 ezer eurót kaptunk. Az ausztriai nyugdíjakra képzett céltartalék-állomány újrakalkulációját biztosításmatematikai módszerekkel elvégeztük. A céltartalékok értéke 1 millió 235 ezer euróval csökkent, javítva így 2011-es eredményünket. Az Alapszabály 36. -a kimondja, hogy amennyiben az osztrák üzem hozzárendelt tőkéje az Alapszabályban meghatározott ezer euró kétharmada alá csökken, a társaság köteles a tőke eredeti értékét helyreállítani. A es évek negatív mérleg szerinti eredményével a saját tőke az előírt mérték alá csökkent, így a társaság a lehető leghamarabb eleget kell hogy tegyen ezen kötelezettségének. 6

11 A Gazdasági Versenyhivatal által 2008-ban, a gazdasági versenyt korlátozó megállapodás tilalmának feltételezett megsértése miatt indult versenyfelügyeleti eljárásban jogsértés megállapítása és bírság kiszabása várható, melynek mértéke nem ismert, az eljárás a mérlegkészítésig nem zárult le. Esetleges hátrányos megállapítás esetén a Társaság további jogorvoslati eljárást kezdeményez. Társaságunk évtől több vasúti tevékenységei engedéllyel rendelkezik, integrált vasúttársaságként működik. A évi CLXXXIII. törvény (a vasúti közlekedésről) valamint az 50/2007.(IV.26.) GKM-PM együttes rendelet (a vasúti közlekedési tevékenységek vasúti társaságon belüli számviteli elkülönítéséről) alapján, a GYSEV Zrt. magyar üzeme mint integrált vasúti társaság tekintetében megtörtént a tevékenységek számviteli elkülönítése. A számviteli elkülönítésre vonatkozó részletes szabályokat - a számviteli politika részét képező - belső számviteli elkülönítési szabályzat tartalmazza. Előző évhez képest a teljesítményeink a következőképpen alakultak: Magyar üzem Osztrák üzem Összesen vonatkilométer (1000) utasfő (1000) utaskm (1000)

12 TÁRSASÁGI BESZÁMOLÓ 8

13 A Győr-Sopron-Ebenfurti Vasút két ország területén működő társaság. Az osztrák és a magyar állam is tulajdonosa, ezért tartjuk fontosnak, hogy mindkét területet (osztrák üzem illetve magyar üzem) bemutassuk. Az egyes üzemek eredménye önállóan tükrözi a gazdálkodást, a két üzem tételeinek összevonásával készülő társasági beszámoló pedig az egymásnak nyújtott teljesítmények, követelések illetve kötelezettségek kiszűrése után egységben mutatja a társaság valós pénzügyi, vagyoni helyzetét. Társaságunknál a 2006-os gazdasági évtől bevezetésre került SAP R/3 integrált vállalatirányítási rendszer megteremtette a lehetőségét, hogy az osztrák üzem gazdasági eseményeit - a magyar számviteli törvény előírásának megfelelően a társasági beszámolóban tételesen szerepeltethessük. A társasági beszámoló összeállításánál alkalmazott módszertan: - az osztrák üzem immateriális és tárgyi eszközmozgások forintra történő átszámítására un. historikus árfolyamot alkalmazunk. A nyitó eszközállomány forintosítása a december 31-i (252,73 HUF/EUR) árfolyamon megtörtént. A tárgyévi mozgások elszámolásánál az aktiválás napján érvényes árfolyamokat alkalmazzuk, - az osztrák üzem saját tőke összetevőinek forintosításánál szintén historikus árfolyamot használunk, rögzítve a nyitó állomány esetében a december 31.-i árfolyamot, - az osztrák üzem gazdasági eseményei a teljesítés napján érvényes árfolyamon, az osztrák könyvekben történő rögzítéssel egyidejűleg, automatikusan kerülnek be a társasági beszámolóba, év végén: - a két üzem egymással szembeni követelését-kötelezettségét, valamint az egymással szemben elszámolt bevételeit-ráfordításait kiszűrtük, - a devizában jelentkező követeléseket, kötelezettségeket, céltartalékokat, aktívpasszív időbeli elhatárolásokat, valamint a pénzeszközöket átértékeltük az év végi (311,13 HUF/EUR) árfolyamra, mint nem realizált árfolyameltérés. 9

14

15

16

17 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Számviteli politika főbb vonásai 1. Általános rendelkezések, illetve megállapítások Vállalatunk az SAP vállalatirányítási szoftver alkalmazásával vezeti könyveit. A rendszerben három beszámoló készül: magyar törvényi előírásoknak megfelelő, osztrák üzem gazdasági eseményeit is tételesen tartalmazó társasági beszámoló magyar törvényi előírásoknak megfelelő magyar egyedi beszámoló osztrák törvényi előírásoknak megfelelő osztrák egyedi beszámoló A vállalkozás székhelye: 9400 Sopron, Mátyás király u. 19. A beszámolót a GYSEV Zrt. elnök-vezérigazgatója, Dávid Ilona, Dunakeszi, Baross Gábor utca 11. illetve vezérigazgató-helyettese, Ungvári Csaba, 2800 Tatabánya Hársfa liget 6/A írja alá. A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért és vezetéséért felelős személy a Számvitel vezetője, Jókuti Miklós, Nagycenk, Dózsa körút 71. Regisztrációs szám: Társaságunk évi könyvvizsgálatát illetve beszámolójának auditálását a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. végzi. Ezen tevékenységük szerződés szerinti nettó díja ,- Ft. Az üzleti év január 01-től 2011.december 31-ig tart, a beszámoló fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja február 28. Az eredménykimutatást összköltség eljárás módszerével készítjük el. A mérleg és eredménykimutatás sémája a számviteli törvényben rögzített A változat. A mérleg, eredménykimutatást a számviteli törvény szerint az 1-9. számlaosztályok alkalmazásával állítjuk össze. A költségek felbontására valamint a vállalati információs rendszer igényeinek kielégítésére ún. kontrolling objektumokat használunk. (költséghelyek, kontrolling rendelések) A Társaság eszközeit és forrásait, valamint a tevékenységek bevételeit és ráfordításait egységes számlarenden belül az 50/2007. (IV.26.) GKM-PM együttes rendelet alapján öt üzletágra különítjük el. Ezek a következők: Pályavasúti üzletág Személyszállítási üzletág Gépészet Háttérszolgáltatás Központi irányítás Az elkülönítés alapján a magyar üzemben öt üzletági mérleg és eredmény-kimutatás, az osztrák üzemben öt üzletági mérleg és eredménykimutatás készül, mivel ott nem vasúti tevékenységeket végző üzletág nincs. A devizában nyilvántartott követeléseinket, kötelezettségeinket a beszámoló forduló napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük át. Év közben könyveléskor - tételesen a devizában keletkezett követelés, illetve kötelezettség tételeket a teljesítés időpontjában érvényes MNB árfolyamon forintosítjuk. 13

18 Értékvesztést indokolt esetben a befektetett pénzügyi eszközöknél, az egyéb követeléseknél, illetve a készletekre számolunk el. A vevőknél az értékvesztést korosítás alapján, szakterület véleményezése után, a törvényi előírások figyelembevételével képezzük. 2. Értékcsökkenési leírás Az elszámolás az adótörvénynek megfelelően történik, eltérő leírási kulcsokat a következő esetekben használunk: Megnevezés Társasági adó törvény (%) Számviteli politika (%) Sopron Rendező kitérők 4 14,5 Biztosító berendezések Villamos felsővezeték Szombathely 8 4 IC kocsik V43, M Két-áramrendszerű mozdony 20 4 Eltérés oka Nagy fizikai igénybevétel Reális élettartam miatt Az értékcsökkenés elszámolása: A tárgyi eszközöket egyedi beszerzési értéken vesszük nyilvántartásba. Az értékcsökkenést az eszköz bruttó értéke alapján, a hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris kulccsal számoljuk el. Az amortizáció elszámolása havonta történik. A magyar üzem esetében 100 ezer Ft, illetve az osztrák üzem esetében 400 euró egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számoljuk el, analitikusan, csoport-tételszámon mennyiségi nyilvántartást vezetünk, amely a főkönyvi elszámolás alapja. 14

19 3.1. Társasági beszámoló kiegészítő melléklet táblái (ezer Ft) A társasági beszámoló mérleg és eredmény-kimutatás sorait alátámasztó kiegészítő melléklet: A társaság mérlegét és eredmény-kimutatását alátámasztó kiegészítő melléklet tábláihoz nem fűzünk megjegyzést, mivel az egyes táblák magyarázatai megtalálhatóak a magyar és osztrák üzemi beszámolók kiegészítő mellékletének tábláinál. A kiegészítő melléklet azon tábláit, melyek vagy csak a magyar, vagy csak az osztrák üzemi beszámolóhoz kapcsolódnak a társasági beszámoló mérleg, ill. eredmény-kimutatás kiegészítő mellékleteként nem szerepeltetjük Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Vevőkkel szembeni követelések Követelés én Pénzügyi rendezés ig Fennmaradt követelés Egyéb rövid lejáratú követelések Költségvetési követelések BMVIT*-tel kapcsolatos követelés Következő időszak ÁFA követelése Munkavállalókkal szembeni követelés Egyéb Összesen * BMVIT: Osztrák Közlekedésügyi, Innovációs és Technológiai Szövetségi Minisztérium ** VOR: Közlekedési Szövetség Keleti- Régió Követelések értékvesztése Követelések Követelések nyilvántartásba vételi értéke Nyitó értékvesztés Elszámolt értékvesztés Visszaírt értékvesztés Év végi átértékelés Halmozott értékvesztés áruszállításból és szolgáltatásból egyéb követelések Összesen

20 Aktív időbeli elhatárolások Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek Következő évet terhelő ráfordítások, tárgyévi kifizetése Összesen Saját tőke összetétele csökkenés növekedés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen A társasági mérlegben szereplő jegyzett tőke megegyezik a GYSEV Zrt. magyar üzemének jegyzett tőkéjével, tekintettel arra, hogy Magyarországon bejegyzett jogi személyiségű részvénytársaságról van szó Céltartalék csökkenés növekedés Nyugdíjkifizetés Jubileumi jutalom, törzsgárda Végkielégítés GPLA vizsgálat Társasági adófizetés Ki nem vett szabadság Igénybevett szolgáltatások Túlóra Várható nyugdíjba-vonulási, jubileumi jutalom EU projekt eszközök értékcsökkenése Mozdonybaleset Korengedményes nyugdíj Egyéb Összesen Szállítókkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség Pénzügyi rendezés ig Fennmaradt kötelezettség

21 Rövid lejáratú hitelek Költségfinanszírozási hitel db kétáramnemű mozdony hitele Logisztikai raktárhitel Sopron Bank Raktárcsarnok hitel II Használt vasúti eszközök (motorkocsik) hitel Sopron Bank rulírozó forgóeszköz hitel Unicredit Bank rulírozó forgóeszköz hitel Folyószámlahitel Összesen Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Visszafizetendő személyszállítási költségtérítés Költségvetési kapcsolatos kötelezettség Következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség KIKSZ előleg ingatlan Sp-Szhely-Szentgotthárd Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség BMVIT-tel ill. tartománnyal kapcsolatos kötelezettség Nem számlázott szállítók Visszafizetendő pályavasúti költségtérítés VOR-ral szembeni kötelezettség Győr-Sp-oh két vágányosítás projekt előlege Vasi Volán Körmend állomás projekt előleg GREMO projekt előleg KIKSZ előleg előkészítés Sp-Szhely-Szentgotthárd Negatív egyenlegű vevők Egyéb Összesen Passzív időbeli elhatárolások Osztrák állami hozzájárulás beruházáshoz csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Magyar állami beruházásokra kapott összeg, csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Egyéb idegen forrásból megval. beruh. passzív elhatárolása csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolás EU-s projekt előkészítés támogatás elhatárolás EU-s projekt támogatás elhatárolás Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások Tárgyévben pénzügyileg rendezett, következő éveket illető árbevétel Összesen

22 Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Értékesítés nettó árbevétele Belföldi Export Összesen Pályavasúti bevétel Személyszállítás Áruszállítás Gépészet bevétele Logisztika bevétele Vendéglátás bevétele Egyéb váll. tev. bevétele Háttérszolgáltatás bevétele Összesen Exportértékesítés 2011 Termékexport Európai Unió 0 Európai Unión kívüli országok 0 Európai Unió Szolgáltatásexport Európai Unión kívüli országok Összesen Egyéb bevételek Költségvetéstől kapott személyszállítási költségtérítés Költségvetéstől kapott pályavasúti költségtérítés Céltartalék felhasználása Értékesített tárgyi eszközök Előző éveket érintő bevételek Értékvesztés visszaírása Kapott kártérítés Kapott késedelmi kamat Egyéb bevétel Összesen:

23 Anyagköltség, igénybevett, egyéb szolgáltatások értéke Segédanyag Vontatási energia Üzem és fűtőanyag, gázolaj Elektromos energia Gázfelhasználás, víz, táv.hő Étkezési nyersanyag felhasználás Személyi használatú munka-, és védőruha Nyomtatvány költségek Jövedéki adó visszatérítés Anyag költség Biztosítások Hatósági díjak Tagdíjak Bankköltségek Közbeszerzési költségek Folyószámlavezetési díj (MÁV) Egyéb szolgáltatások értéke Kocsibérek belföldi,külföldi Mozdonybérlet Vasútvonal használat ÖBB-től vontatás Karbantartás Egyéb bérleti díjak Egyéb igénybevett szolgáltatások Egyéb igénybevett vasúti szolgáltatások Szakértői díjak Vontatási energiával kapcsolatos szolgáltatás Köztisztasági díjak, mosás Őrzés-védelem Posta, telefon Jogi tanácsadás költségei Hirdetés, reklám költségei Elektromos energiával kapcsolatos szolgáltatás Szállás, közlekedés Távhődíjjal, gázzal, vízdíjjal kapcsolatos szolgáltatás Alap- és alkalmazott kutatás költségei Szállítás, rakodás Szakkönyvek, előfizetések Igénybevett szolgáltatások értéke

24 Import beszerzés 2011 Termékimport Európai Unió Európai Unión kívüli országok Európai Unió Szolgáltatásimport Európai Unión kívüli országok Összesen Egyéb személyi jellegű ráfordítások Egyenruha Napidíj Telephelyen kívüli munkavégzés Reprezentáció Természetbeni juttatások utáni SZJA Törzsgárda Betegszabadság Végkielégítés Albérlet Táppénz hozzájárulás Nyugdíj kiegészítés Munkába járás (személygépkocsi+busz) Oktatás Jubileumi jutalom Személyjellegű biztosítás Nyugdíjpénztár Korengedményes nyugdíj Üdültetés Étkezési, ajándék utalványok Közterhet vonzó telefonköltség Egyéb Összesen

25 Egyéb ráfordítások Céltartalék Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke Adók Egyéb ráfordítások Bírságok, késedelmi kamatok, pótlékok Fizetett károk Értékvesztés vevőkre Előző éveket érintő ráfordítások Terven felüli ÉCS Fuvardíj visszatérítések Értékvesztés készletekre Összesen Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai Kapott osztalék Kapott kamat Árfolyamnyereség Pénzügyi bevételek összesen Fizetett kamatok Árfolyamveszteség ebből az év végi devizás tételek átértékelése Pénzügyi ráfordítások összesen Rendkívüli eredmény Idegen forrásból megvalósult beruházás miatti ÉCS Hitelező által elengedett kötelezettség értéke Eurofima Társaságba bevitt eszk. létesítő okiratban meghatározott értéke Egyéb rendkívüli bevételek Idegen forrásból megvalósult eszköz selejtezése Rendkívüli bevételek összesen Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti érték Véglegesen fejlesztési célra átadott pénzeszköz: Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz: - sporttámogatásra alapítványok, egyéb szervezetek támogatására Rendkívüli ráfordítások összesen

26 Mérleg és eredményelemzés Az alábbi elemzéssel célunk az, hogy az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét. Az elemzéshez a két üzem összevont mérlegét és eredmény-kimutatását használtuk fel. A tevékenység jövedelmezősége A vizsgált időszak nettó árbevétele 20 milliárd 292 millió Ft. Az árbevétel az előző időszakihoz képest 18,0 %-kal csökkent, az árufuvarozási tevékenység kiszervezése miatt. Az üzemi eredmény a társaság üzleti tevékenységének az eredményét mutatja, nem tartalmazza a pénzügyi és rendkívüli bevételeket, illetve ráfordításokat. Az üzemi eredmény 1 milliárd 148 millió Ft-tal emelkedett, a bázis év -250 millió Ft-os üzemi vesztesége 2011-re 898 millió Ft-os pozitív üzemi eredményre javult. Az üzemi jövedelmezőség, vagyis a tényleges üzemi bevételek és ráfordítások hányadosa 103,0%. Az előző évhez (99,2 %) képest nőtt, tehát üzemi bevételeink nagyobb arányban fedezik ráfordításainkat, mint 2010-ben. Az adózás előtti jövedelmezőség, vagyis az összes tényleges bevétel és ráfordítás hányadosa (101,8 %), a bázis évhez (99,7 %) képest 2,1 %-kal javult. A növekedést az magyarázza, hogy a bázis évhez képest a bevételek aránya nőtt, a ráfordításoké viszont csökkent. A társaság évi adózás előtti eredménye 591 millió Ft, mely 699 millió Ft-tal magasabb a tavalyi értéknél (-108 millió Ft). Eszközarányos jövedelmezőség (ROA, Return of Assets), vagyis az adózott eredmény és az eszközök hányadosa 0,31 % (Előző évben: -0,34 %). Vagyonunk nyereségtermelő képessége jelentősen növekedett a bázis évhez képest. A mutató növekedését a pozitív adózott eredmény okozza. Tőkearányos jövedelmezőség (ROE, Return of Equity), vagyis az adózott eredmény és a saját tőke hányadosa 2,65 % (Előző évben: -2,38 %). A saját tőke rentabilitása nőtt. A mutató növekedését a pozitív adózott eredmény magyarázza. Tőkeszerkezet A fedezeti tőke részarányának vizsgálata: a vállalat által felhasznált összes tőke működési kockázatait a vállalat fedezeti tőkéjének kell viselnie. A fedezeti tőke összetevői: millió Ft érték részarány érték részarány Saját tőke ,0 24, ,1 20,1 Halasztott bevétel ,8 75, ,8 79, , ,9 22

27 A fedezeti tőke összege jelentősen nőtt a halasztott bevételek növekedése miatt, ezen bevételek között számoljuk el a Sopron Szombathely - Szentgotthárd projekthez kapcsolódó beruházásokra kapott központi támogatásokat. A fedezeti tőke tartós forrásokon belüli részaránya (fedezeti tőke/ (fedezeti tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek)): 74,6 % (bázis év: 81,2 %). A csökkenés oka a hosszú lejáratú kötelezettségek jelentős emelkedése. Hosszúlejáratú kötelezettségeink a 2011-ben vagyonkezelésre átvett vonalak miatt kincstárral szembeni hosszúlejáratú kötelezettségeink 5,6 milliárddal növekedtek. A befektetett eszközök tőkefedezete (fedezeti tőke / befektetett eszközök): 67,6 % (bázis év: 65,2 %). Az emelkedést fedezeti tőke befektetett eszközöknél nagyobb arányú növekedése magyarázza. Eladósodottsági mutató az idegen tőke arányát vizsgálja a forrásokon belül: 36,0 % (bázis év: 36,7 %). A mutató javulása a kötelezettségek forrásokon belüli arányának csökkenésével magyarázható. Eszközfinanszírozás: A társaság befektetett eszközeit évben: 23,0 %-ban hosszú lejáratú kötelezettségekből (előző év: 15,1 %), 67,6 %-ban fedezeti tőkéből (előző év 65,2 %), 9,4 %-ban viszont folyó forrásokból finanszírozza (előző év: 19,7 %). A keresztbefinanszírozás csökkenése a rövid lejáratú kötelezettségek (leginkább a szállítóállomány) jelentős csökkenésével magyarázható. Likviditás Az alábbi likviditási mutatók a társaság kötelezettségeinek pénzeszközökkel, követelésekkel és készletekkel való fedezettségét, illetve ennek idő-perspektíváját mutatják be. Likviditás I., vagyis a forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,70. Előző évhez képest készleteink 214 millió Ft-os növekedése, és rövid lejáratú kötelezettségek nagyarányú csökkenése miatt a mutató előző évhez képest (0,43) javult. Likviditás II., vagyis a készletekkel csökkentett forgóeszköz állomány és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,64. Előző évhez képest nagymértékben javult (0,40). Ennek magyarázata a pénzeszközök jelentős növekedése. Likviditás III., vagyis a pénzeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,14. Előző évhez képest nagymértékben javult a pénzeszközök növekedése és a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése miatt (0,04). 23

28 3.2. MAGYAR ÜZEM 24

29

30

31

32 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai Tulajdonos Részvény Névérték Összeg Tulajdoni hányad db Ft/db Ft % Magyar Állam ,6356% Osztrák Államszövetség ,2378% Strabag SE ,1266% ,000% A GYSEV Zrt tulajdonviszonyában nem következett be változás 2011.év során Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Bruttó érték Nyitó bruttó Növekedés Átsorolás Csökkenés Fellelt eszk. + utólagos aktiválás Kincstári vonalátvétel Cargo apportba adás Ny.beruh. aktiválása Záró bruttó Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés, kutatás Alapítás, átszervezés Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Beruházási előleg Összesen: Eszközök összesen: Értékcsökkenés és nettó könyv szerinti érték Nyitó ÉCS Terv szerinti ÉCS Átsorolás Csökkenés Fellelt eszk. + utólagos aktiválás ÉCS Kincstári vonalátvétel Cargo apport ÉCS Záró ÉCS Záró nettó Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés, kutatás Alapítás,átszervezés Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Beruházási előleg Összesen: Eszközök összesen:

33 Értékcsökkenési leírás bontása évi terv szerinti lineáris értékcsökkenés évi terven felüli értékcsökkenés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés, kutatás Alapítás átszervezés Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Összesen: Értékcsökkenés összesen A tárgyi eszközökben bekövetkezett évi növekedéseket az alábbi beruházások, és felújítások kivitelezése jelentette (az előző évi befejezetlen beruházások aktiválása nélkül): 1. Immateriális javak 16 millió HUF Határon átnyúló közlekedés koncepció 10 millió HUF Auto Cad szoftver 5 millió HUF Új vonalak átvét. szoftverbeszerzése 1 millió HUF 2. Ingatlanok 207 millió HUF Petőháza kitérő építése 94 millió HUF Távközlő kábel B4-es csere Csorna-Kapuvár között 46 millió HUF Nagycenk Múzeumvasút kerítés, parkoló, betonút építése 35 millió HUF Petőháza útátjáró építése 8 millió HUF Kocsiműhely padozat felújítás 5 millió HUF Hotel Sopron uszoda körüli út felújítás + gázvezeték csere 4 millió HUF Acsád állomás kerítés építése 3 millió HUF Fertőszentmiklós állomás födém felújítás 3 millió HUF Egyéb kisebb felújítás 8 millió HUF 3. Termelő berendezések 2044 millió HUF 5047-es motorvonat beszerzés 638 millió HUF 5147-es motorvonat beszerzés 466 millió HUF Osztrák áll. kocsik átvétele (Byz) + tárcsacsere,fővizsga 380 millió HUF Schlieren kocsi klíma beépítés és fővizsga 155 millió HUF IC kocsik kocsiszekrény csere + fővizsga 79 millió HUF és 503-as mozdonyfelújítás 63 millió HUF 1116-os mozdony felújítás 49 millió HUF V as villanymozdony felújítás 38 millió HUF 29

34 Sopron állomás Integra Domino felújítás Schlieren kocsi beszerzés Csoportemelő berendezés beszerzése M mozdony felújítás Mini kotrógép beszerzése KÖFE-FET távvez. rendszer felújítása Hotel Sopron különféle szállodai eszközbeszerzés Egyéb kisebb eszközbeszerzés (új vonalak átvétele és egyéb kisebb eszk.) 24 millió HUF 19 millió HUF 14 millió HUF 8 millió HUF 7 millió HUF 6 millió HUF 4 millió HUF 94 millió HUF 4. Egyéb gép, berendezés 207 millió HUF Hírközlő berendezés beszerzés 78 millió HUF Informatikai eszközbeszerzés 71 millió HUF Bútorbeszerzés 14 millió HUF Tematikus játszótér kialakítása Nagycenk 10 millió HUF Schrak telefonközpont felújítása 6 millió HUF Egyéb kisebb eszközbeszerzés (új vonalak átvétele és egyéb kisebb eszk.) 28 millió HUF 5. Beruházás növekedés 6911 millió HUF EU-s projekt beruházás 6623 millió HUF Körmend autóbusz állomás építés 91 millió HUF P+R Körmend állomás 48 millió HUF Körmend felvételi épület felújítás 36 millió HUF Győr-Sopron vonal kétvágányúsítása 24 millió HUF sz. Vashíd felújítása 15 millió HUF Széchenyi faluja projekt 14 millió HUF Hotel Lokomotiv tetőfelújítás 7 millió HUF Személykocsi fővizsga 5 millió HUF Egyéb kisebb épület,építmény,vez. beruh., felújítás 48 millió HUF Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló eszközök (ezer Ft) Bekerülési érték 2011.évi terv szerinti értékcsökkenés Kumulált értékcsökkenés Könyv szerinti érték Csatornatisztító gép Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz (vezeték) Technológiai szennyvíz tisztító berendezés ISO környezetközpontú irányítási rendszer Összesen

35 Kincstári vagyon Bruttó számla Értékcsökkenés számla Nettó érték Kincstári vagyon Harka Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő-, bizt. ber-, felsővezetékek Vasútirányítás technikai berendezések Kincstári vagyon Sopron-Déli-Ágfalva Telek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő-, bizt. ber Vasútirányítás technikai berendezések Kincstári vagyon Szombathely Telek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő bizt. ber Felsővezetékek Vasútirányítás technikai berendezések Hírközlő berendezések Kincstári vagyon Szentgotthárd Telek Kincstári épületek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő bizt. ber Vasútirányítás technikai berendezések Hírközlő berendezések Gép, berendezés Kincstári vagyon 2011.évben átvett (16,17,18,20,22) vonalak Telek Kincstári épületek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő bizt. ber.felsővez Vasutirányítástechnikai berendezések Egyéb gépek, berendezések Összesen: Készlet Kincstári vagyon összesen:

36 A GYSEV Zrt. az MNV Zrt. jogelődjétől, a Kincstári Vagyoni Igazgatóságtól vagyonkezelésre az alábbi vonalakat vette át: Sopron Déli - Ágfalva vasúti vonalszakasz, Harka állomás, Sopron-Szombathely vasúti vonalszakasz, Szombathely-Szentgotthárd vasúti vonalszakasz év során átvett vonalak: Rajka-Porpác vonalszakasz, Porpác-Szombathely vonalszakasz, Szombathely-Kőszeg vonalszakasz, Szombathely-Zalaszentiván vonalszakasz, Körmend-Zalalővő vonalszakasz. A vagyonkezeléssel a 254/2007 Kormányrendelet alapján a következő kötelezettségeket vállaltuk: az átvett vagyonnal folyamatosan el kell számolni, a kincstári vagyonnal folytatott tevékenységből származó bevételeket, költségeket és ráfordításokat elkülönítetten kell kimutatni, elkülönített nyilvántartást kell vezetni a kincstártól átvett eszközök könyv szerinti bruttó értékéről, az elszámolt amortizációról és a nettó értékről, az elszámolt értékcsökkenés összegét o a kincstári vagyon pótlására, bővítésére, a kezelt vagyon felújítására, a vagyon gyarapítására kell fordítani, vagy o a fennmaradó értékcsökkenés összegére lekötött tartalékot kell képezni. a kincstártól átvett vagyonelemeket a korábbi években felújítottuk, ezért az elszámolt értékcsökkenést nem kell teljes egészében a kincstári vagyon pótlására fordítani, a pótlásra fel nem használt összeg erejéig az eredménytartalék terhére lekötött tartalékot képeztünk. 32

37 Kincstári kötelezettség A jogszabályi kötelezettségeknek eleget téve az alábbiakban bemutatjuk a kincstári vagyonkezelt eszközökkel összefüggésben az átvételtől ig a vagyon és az ezzel szemben álló kötelezettségek alakulását. A két érték különbözetét a saját tőkében a lekötött tartalékok között mutatjuk ki. Megnevezés Sopron-Déli Ágfalva Sopron- Szombathely Harka Szombathely- Szentgotthárd 2011.évben átvett (16,17,18,20,22) vonalak Összesen Kincstári átvétel Mozgások dec. 31-ig Bruttó kincstári eszköz: Kincstári átvétel ÉCS Kincstári eszközök ÉCS-je 2010.dec.31-ig Tárgyévi mozgások:- értékcsökkenés ÉCS eszköz kivezetés miatt utólagos átvétel 0 Kincstári eszközök értékcsökkenése Kincstári vagyon könyv szerinti értéke Készlet dec. 31-ig Tárgyévi készletmozgás: - növekedés csökkenés Kincstári készlet Kincstári vagyon Megnevezés Kincstárral szembeni kötelezettségek Átvételkori kötelezettség Kötelezettség 2010.dec. 31-ig Kincstári készlet tárgyévi vissznyeremény Kincstári készlet eladás elszámoló áron Korábbi készlet ért. árbevétel befizetés állam felé Kincstári készlet értékesítés bevétele Kötelezettség összesen Megnevezés Lekötött tartalékok értéke dec. 31-ig lekötött tartalék Tárgyévi lekötött tartalék: - értékcsökkenés felhasználás pályába Tárgyévi készlet - értékesítés Korábbi készlet ért. árbevétel befizetés állam felé Összesen A kincstárral szembeni hosszúlejáratú kötelezettségünk 16,4 milliárd Ft. A 2011.év során átvett vonalakkal 8,4 milliárd Ft-tal növekedett a kötelezettségünk. A kincstári vagyon után képződő értékcsökkenés, a pályába történt felhasználás, a készlet értékesítéséből származó bevétel költségvetésbe történő befizetésének fedezetére lekötött tartalékot képeztünk 368 millió Ft értékben, illetve csökkentettük a lekötött tartalékot az MNV részére átutalt kincstári anyageladás bevételével, amellyel növeltük előző évben a visszapótlási kötelezettségünket. 33

38 A kincstárral szembeni kötelezettséget a kincstári vagyon nettó értéke és a lekötött tartalék összege mutatja. Az MNV Zrt. jogelődjével, a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal történt évi vagyonkezelési szerződés megkötése előtt az átvett Sopron Sopron Déli Ágfalva OH, valamint a Sopron-Szombathelyi pályaszakaszon, illetve műtárgyain saját forrásból beruházást hajtottunk végre 660,7 millió Ft értéken. Ennek nettó értéke december 31.- én 230,4millió Ft, éves értékcsökkenése 39,5 millió Ft. Ezen tételek nem képezik alapját a kincstárral szembeni kötelezettségnek Befektetett pénzügyi eszközök leltára Megnevezés Növekedés Csökk Ért.vesztés/ Halmozott visszaírás értékvesztés Leányvállalatok Közös vállalatok Társult vállalatok Egyéb vállalatok Összesen Befektetéseink változását a GYSEV CARGO Zrt-ben apport bevitelével szerzett 823 millió Ft, illetve a Plantech Kft-ben vásárolt 2 millió 374 ezer Ft részesedés növekedése okozza. A Plantech Kft átsorolásra került a leányvállalataink közé, mert 100%-os tulajdonrészt szereztünk benne. Befektetéseinkhez kapcsolódóan értékvesztés képzését indokoló információ mérlegkészítésig nem jutott a birtokunkba GYSEV részesedéssel működő érdekeltségek Társaság-tevékenység Székhely Jegyzett Befektetés Részesedés évi mérleg tőke aránya szerinti eredmény Leányváll. ezer Ft GYSEV-CARGO Zrt./árufuvarozás Sp. Mátyás király u , Plantech Kft/kereskedelem Bp. Népfürdő u ,0-541 Összesen Közös váll. HCCR Kft/konténermosás Sp. Mátyás király u , Összesen Társult váll. Rail Cargo/kereskedelem Arad,P-ta Garii nr , Összesen 804 Egyéb Vasútegészségügyi KHT Bp. Rippl-Rónai u ,0 Euro-Kapu/szállítmányozás Tiszabezdéd,4.sz.főút ,7 Hungrail Bp. Népfürdő u ,9 Soproni Ipari Zóna Sp. Mikoviny u ,4 Összesen Mindösszesen A GYSEV vállalatcsoporton belül a GYSEV CARGO Zrt. leányanya vállalkozás olyan anyavállalat, amely a GYSEV Zrt. (mint anyavállalat) leánya. A törvényben rögzített 34