Átírás

1

2

3

4

5 GYŐR-SOPRON-EBENFURTI VASÚT ZRT. ÉVES BESZÁMOLÓJA 2011.

6 BEVEZETŐ RÉSZ... 5 TÁRSASÁGI BESZÁMOLÓ MÉRLEG (ezer Ft) EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Számviteli politika főbb vonásai Általános rendelkezések, illetve megállapítások Értékcsökkenési leírás Társasági beszámoló kiegészítő melléklet táblái (ezer Ft) Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Vevőkkel szembeni követelések Egyéb rövid lejáratú követelések Követelések értékvesztése Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke összetétele Céltartalék Szállítókkal szembeni kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Passzív időbeli elhatárolások Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagköltség, igénybevett, egyéb szolgáltatások értéke Egyéb személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai Rendkívüli eredmény Mérleg és eredményelemzés MAGYAR ÜZEM MÉRLEG (ezer Ft) EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Kincstári vagyon Kincstári kötelezettség Befektetett pénzügyi eszközök leltára GYSEV részesedéssel működő érdekeltségek Befektetésekkel kapcsolatos követelések és kötelezettségek Készletek Vevőkkel szembeni követelések Egyéb rövid lejáratú követelések Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke összetétele Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Céltartalék

7 Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek Szállítókkal szembeni tartozások Rövid lejáratú hitelek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások Egyéb személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Pénzügyi bevételek, ráfordítások Rendkívüli bevételek, ráfordítások Kincstári vonalak bevételei, ráfordításai Társasági adóalap Mérlegen kívüli információk Adott-kapott garanciák (Forint) Hosszú lejáratú hitelekhez kapcsolódó jelzálogjogok (Forint) Árbevétel engedményezés, készfizető kezesség (ezer Ft) Tevékenységenkénti létszám, bér és egyéb személyi jellegű kifizetések (ezer Ft) Igazgatóság, Felügyelő Bizottság tiszteletdíjai (ezer Ft) Költségvetési hozzájárulások (millió Ft) Mérlegen kívüli követelés Veszélyes hulladékok Egyéb mérlegen kívüli információ MAGYAR ÜZEM CASH-FLOW (ezer Ft) Felügyeleti jelentések (ezer Ft) Pályavasút felügyeleti jelentése Mérleg (pályavasút) Eredménykimutatás (pályavasút) Cash-flow (pályavasút) Tevékenységi kimutatás (pályavasút) Tevékenység értékelése (pályavasút) Személyszállítás felügyeleti jelentése Mérleg (személyszállítás) Eredménykimutatás (személyszállítás) Cash-flow (személyszállítás) Tevékenységi kimutatás (személyszállítás) Tevékenység értékelése (személyszállítás) Közszolgáltatási szerződés 6. melléklet szerinti táblázat Gépészeti tevékenység felügyeleti jelentése Mérleg (Gépészeti tevékenység) Eredménykimutatás (Gépészeti tevékenység) Cash-flow (Gépészeti tevékenység) Tevékenységi kimutatás (Gépészeti tevékenység) Tevékenység értékelése (Gépészeti tevékenység) Háttérszolgáltatás felügyeleti jelentése Mérleg (Háttérszolgáltatás) Eredménykimutatás (Háttérszolgáltatás)

8 Cash-flow (Háttérszolgáltatás) Tevékenység értékelése (Háttérszolgáltatás) Központi irányítás felügyeleti jelentése Mérleg (Központi irányítás) Eredménykimutatás (Központi irányítás) Cash-flow (Központi irányítás) Tevékenység értékelése (Központi irányítás) OSZTRÁK ÜZEM MÉRLEG (euró) EREDMÉNYKIMUTATÁS (euró) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET (euró) Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (euró) Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Befektetett pénzügyi eszközök Vevőkkel szembeni követelések Egyéb rövidlejáratú követelések Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke Beruházási hozzájárulás harmadik személytől Céltartalék Szállítókkal szembeni kötelezettség Rövidlejáratú hitelek Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk (euró) Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Pénzügyi bevételek, ráfordítások Mérlegen kívüli információk (ezer euró) Fejlesztési és működési hozzájárulások Belső elszámolású (saját vonali) pályahasználati díj (euró) Tevékenységenkénti létszám, bér Üzletági mérlegek, eredménykimutatások (euró) Pályavasút mérlege, eredménykimutatása Mérleg (pályavasút) Eredménykimutatás (pályavasút) Személyszállítás mérlege, eredménykimutatása Mérleg (személyszállítás) Eredménykimutatás (személyszállítás) Vontatás mérlege, eredménykimutatása Mérleg (vontatás) Eredménykimutatás (vontatás) Háttérszolgáltatás mérlege, eredménykimutatása Mérleg (háttérszolgáltatás) Eredménykimutatás (háttérszolgáltatás) OSZTRÁK ÜZEM CASH-FLOW (ezer euró) TÁRSASÁGI CASH-FLOW (ezer Ft)

9 BEVEZETŐ RÉSZ 2011-ben az alábbi főbb események befolyásolták társaságunk működését: Áruszállítási tevékenységünket tulajdonosi jóváhagyással január 1-től kiszerveztük, a magyarországi áruszállítási tevékenységet a GYSEV CARGO Zrt., az ausztriai áruszállítási tevékenységet a Raaberbahn Cargo GmbH keretében végezzük. A GYSEV CARGO Zrt. tulajdonosa 100 %-ban a GYSEV Zrt., a logisztikai tevékenység ellátásához szükséges ingatlanbérleteket, a vasúti teherkocsik karbantartását, a trakciós szolgáltatásokat, a háttérszolgáltatási tevékenységeket a társaság a GYSEV Zrt-től veszi igénybe. A Raaberbahn Cargo GmbH tulajdonosa 100 %-ban a GYSEV CARGO Zrt., a trakciós szolgáltatásokat, a vonali állomásokon lévő áruszállítási tevékenységeket, a háttérszolgáltatási tevékenységeket a társaság a GYSEV Zrt-től veszi igénybe. A GYSEV Zrt. 822 millió 870 ezer Ft értékben apportált eszközöket a jóváhagyott apportlista szerint a GYSEV CARGO Zrt-be, melyet a részesedéseink között tartunk nyílván. Az apportnak az eredményre gyakorolt hatása 598 millió Ft, mely pénzügyileg nem realizálódik. A korábban MÁV Zrt. által vagyonkezelt Szombathely - Kőszeg, Szombathely - Zalaszentiván, Körmend - Zalalövő, Szombathely - Porpác- Hegyeshalom - Rajka vasútvonalakat október 1-től a GYSEV Zrt. üzemelteti, a vonalakon a személyszállítási tevékenységet társaságunk végzi a 2011/12-es decemberi menetrendváltástól. A Közlekedés Operatív Program keretében kerül sor a Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal teljes korszerűsítésére és a Sopron-Szombathely vasútvonal korábbi fejlesztésének befejezésére. A program 50 milliárd Ft értékben tartalmaz fejlesztéseket (85%-ban az EU Kohéziós Alapjából, 15%-ban magyar központi költségvetési és osztrák állami forrásból) ben a pályaátépítési, villamosítási és biztosítóberendezési munkák vágányzárak keretében folytak, az utómunkálatok és a műszaki átadás évre áthúzódtak, 2012 szeptemberében várható a Soproni, 2013 év elején a Szombathelyi külön szintű csomópontok átadása. A motorvonat-beszerzésre vonatkozó közbeszerzési tendernél 2012 márciusában hirdettünk eredményt, a beszerzés lezárása 2014-ben valósul meg ben aláírásra került a ös időszakra vonatkozó, Magyar Állam és a GYSEV Zrt. közti pályahálózat-működtetői szerződés, mely meghatározza pályavasúti tevékenységünk keretfeltételeit. A Magyar Állam a 32/2011. számú Kormányrendelet alapján évben 5 milliárd 771 millió Ft-ot biztosított a közszolgáltatási tevékenységhez, valamint 1 milliárd 950 5

10 millió Ft-tal járult hozzá a pályaműködtetési kiadásainkhoz. További 577 millió Ft pályaműködtetési forrást a 2012-es évben a 15/2012. számú Kormányrendelet alapján járó 577 millió Ft-os, 2011-es költségek fedezésére biztosítandó forrás. A devizában felvett hiteleinknél a év végihez képest gyengébb HUF/EUR árfolyam (278,75 helyett 311,13) 262 millió Ft pénzügyileg nem realizált árfolyamveszteséget eredményezett évtől az Osztrák Államszövetséggel és Burgenland tartománnyal a 7. Középtávú Beruházási Program (MIP) hátralévő idejére, a es időszakra 4 éves infrastruktúra-támogatási megállapodást kötöttünk. A szerződés szerint a Szövetségi Állam átlagosan évi 3,95 millió eurót, Burgenland tartomány évi 50 ezer eurót ad támogatásként, a GYSEV pedig 1 millió euró önrészt mutat fel a pályavasút beruházási és karbantartási munkáihoz ben 3 millió 103 ezer eurót használtunk fel az infrastruktúra-munkálatok során, melyből 3 millió 53 ezer eurót a Szövetségi Állam, 50 ezer eurót Burgenland tartomány bocsátott rendelkezésre (a GYSEV arányos önrészét a évi magas beruházási munkák során kell felhasználni majd). A Társaság Ausztriában végzett személyszállítási tevékenységének szerződéses háttere átalakításra került. Ennek értelmében új PSO (Public Service Obligations) alapú, a 1370/2007 EK rendeletnek megfelelő szerződéseket kötött Társaságunk a Szövetségi Állammal és Burgenland tartománnyal (illetve azok képviselőivel a SCHIG mbh-val és a VOR GmbH-val). A január 1-től hatályos szerződések 2020-ig illetve 2019-ig szólnak. Az új szerződések szerint a Társaság által az Ausztriában végzett személyszállítást a Szövetségi Állam és Burgenland tartomány tényleges (menetrendi szintű) megrendelése alapján végezzük a felmerült költségek szolgáltatási díjként történő megfizetése mellett. A Szövetségi Állam 2011-ben 4,676 millió euró értékű, Burgenland tartomány 3,174 millió euró értékű vonatkilométer-teljesítményt rendelt meg a GYSEV-től. A BMVIT-tel (Szövetségi Közlekedési, Innovációs és Technológiai Minisztériummal) a kombinált fuvarozás támogatására szóló megállapodás alapján a korábbi évekre vonatkozó végleges elszámolások keretében a konténer forgalom után járó bevételkiegészítést további 713 ezer eurót kaptunk. Az ausztriai nyugdíjakra képzett céltartalék-állomány újrakalkulációját biztosításmatematikai módszerekkel elvégeztük. A céltartalékok értéke 1 millió 235 ezer euróval csökkent, javítva így 2011-es eredményünket. Az Alapszabály 36. -a kimondja, hogy amennyiben az osztrák üzem hozzárendelt tőkéje az Alapszabályban meghatározott ezer euró kétharmada alá csökken, a társaság köteles a tőke eredeti értékét helyreállítani. A es évek negatív mérleg szerinti eredményével a saját tőke az előírt mérték alá csökkent, így a társaság a lehető leghamarabb eleget kell hogy tegyen ezen kötelezettségének. 6

11 A Gazdasági Versenyhivatal által 2008-ban, a gazdasági versenyt korlátozó megállapodás tilalmának feltételezett megsértése miatt indult versenyfelügyeleti eljárásban jogsértés megállapítása és bírság kiszabása várható, melynek mértéke nem ismert, az eljárás a mérlegkészítésig nem zárult le. Esetleges hátrányos megállapítás esetén a Társaság további jogorvoslati eljárást kezdeményez. Társaságunk évtől több vasúti tevékenységei engedéllyel rendelkezik, integrált vasúttársaságként működik. A évi CLXXXIII. törvény (a vasúti közlekedésről) valamint az 50/2007.(IV.26.) GKM-PM együttes rendelet (a vasúti közlekedési tevékenységek vasúti társaságon belüli számviteli elkülönítéséről) alapján, a GYSEV Zrt. magyar üzeme mint integrált vasúti társaság tekintetében megtörtént a tevékenységek számviteli elkülönítése. A számviteli elkülönítésre vonatkozó részletes szabályokat - a számviteli politika részét képező - belső számviteli elkülönítési szabályzat tartalmazza. Előző évhez képest a teljesítményeink a következőképpen alakultak: Magyar üzem Osztrák üzem Összesen vonatkilométer (1000) utasfő (1000) utaskm (1000)

12 TÁRSASÁGI BESZÁMOLÓ 8

13 A Győr-Sopron-Ebenfurti Vasút két ország területén működő társaság. Az osztrák és a magyar állam is tulajdonosa, ezért tartjuk fontosnak, hogy mindkét területet (osztrák üzem illetve magyar üzem) bemutassuk. Az egyes üzemek eredménye önállóan tükrözi a gazdálkodást, a két üzem tételeinek összevonásával készülő társasági beszámoló pedig az egymásnak nyújtott teljesítmények, követelések illetve kötelezettségek kiszűrése után egységben mutatja a társaság valós pénzügyi, vagyoni helyzetét. Társaságunknál a 2006-os gazdasági évtől bevezetésre került SAP R/3 integrált vállalatirányítási rendszer megteremtette a lehetőségét, hogy az osztrák üzem gazdasági eseményeit - a magyar számviteli törvény előírásának megfelelően a társasági beszámolóban tételesen szerepeltethessük. A társasági beszámoló összeállításánál alkalmazott módszertan: - az osztrák üzem immateriális és tárgyi eszközmozgások forintra történő átszámítására un. historikus árfolyamot alkalmazunk. A nyitó eszközállomány forintosítása a december 31-i (252,73 HUF/EUR) árfolyamon megtörtént. A tárgyévi mozgások elszámolásánál az aktiválás napján érvényes árfolyamokat alkalmazzuk, - az osztrák üzem saját tőke összetevőinek forintosításánál szintén historikus árfolyamot használunk, rögzítve a nyitó állomány esetében a december 31.-i árfolyamot, - az osztrák üzem gazdasági eseményei a teljesítés napján érvényes árfolyamon, az osztrák könyvekben történő rögzítéssel egyidejűleg, automatikusan kerülnek be a társasági beszámolóba, év végén: - a két üzem egymással szembeni követelését-kötelezettségét, valamint az egymással szemben elszámolt bevételeit-ráfordításait kiszűrtük, - a devizában jelentkező követeléseket, kötelezettségeket, céltartalékokat, aktívpasszív időbeli elhatárolásokat, valamint a pénzeszközöket átértékeltük az év végi (311,13 HUF/EUR) árfolyamra, mint nem realizált árfolyameltérés. 9

14

15

16

17 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Számviteli politika főbb vonásai 1. Általános rendelkezések, illetve megállapítások Vállalatunk az SAP vállalatirányítási szoftver alkalmazásával vezeti könyveit. A rendszerben három beszámoló készül: magyar törvényi előírásoknak megfelelő, osztrák üzem gazdasági eseményeit is tételesen tartalmazó társasági beszámoló magyar törvényi előírásoknak megfelelő magyar egyedi beszámoló osztrák törvényi előírásoknak megfelelő osztrák egyedi beszámoló A vállalkozás székhelye: 9400 Sopron, Mátyás király u. 19. A beszámolót a GYSEV Zrt. elnök-vezérigazgatója, Dávid Ilona, Dunakeszi, Baross Gábor utca 11. illetve vezérigazgató-helyettese, Ungvári Csaba, 2800 Tatabánya Hársfa liget 6/A írja alá. A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért és vezetéséért felelős személy a Számvitel vezetője, Jókuti Miklós, Nagycenk, Dózsa körút 71. Regisztrációs szám: Társaságunk évi könyvvizsgálatát illetve beszámolójának auditálását a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. végzi. Ezen tevékenységük szerződés szerinti nettó díja ,- Ft. Az üzleti év január 01-től 2011.december 31-ig tart, a beszámoló fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja február 28. Az eredménykimutatást összköltség eljárás módszerével készítjük el. A mérleg és eredménykimutatás sémája a számviteli törvényben rögzített A változat. A mérleg, eredménykimutatást a számviteli törvény szerint az 1-9. számlaosztályok alkalmazásával állítjuk össze. A költségek felbontására valamint a vállalati információs rendszer igényeinek kielégítésére ún. kontrolling objektumokat használunk. (költséghelyek, kontrolling rendelések) A Társaság eszközeit és forrásait, valamint a tevékenységek bevételeit és ráfordításait egységes számlarenden belül az 50/2007. (IV.26.) GKM-PM együttes rendelet alapján öt üzletágra különítjük el. Ezek a következők: Pályavasúti üzletág Személyszállítási üzletág Gépészet Háttérszolgáltatás Központi irányítás Az elkülönítés alapján a magyar üzemben öt üzletági mérleg és eredmény-kimutatás, az osztrák üzemben öt üzletági mérleg és eredménykimutatás készül, mivel ott nem vasúti tevékenységeket végző üzletág nincs. A devizában nyilvántartott követeléseinket, kötelezettségeinket a beszámoló forduló napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük át. Év közben könyveléskor - tételesen a devizában keletkezett követelés, illetve kötelezettség tételeket a teljesítés időpontjában érvényes MNB árfolyamon forintosítjuk. 13

18 Értékvesztést indokolt esetben a befektetett pénzügyi eszközöknél, az egyéb követeléseknél, illetve a készletekre számolunk el. A vevőknél az értékvesztést korosítás alapján, szakterület véleményezése után, a törvényi előírások figyelembevételével képezzük. 2. Értékcsökkenési leírás Az elszámolás az adótörvénynek megfelelően történik, eltérő leírási kulcsokat a következő esetekben használunk: Megnevezés Társasági adó törvény (%) Számviteli politika (%) Sopron Rendező kitérők 4 14,5 Biztosító berendezések Villamos felsővezeték Szombathely 8 4 IC kocsik V43, M Két-áramrendszerű mozdony 20 4 Eltérés oka Nagy fizikai igénybevétel Reális élettartam miatt Az értékcsökkenés elszámolása: A tárgyi eszközöket egyedi beszerzési értéken vesszük nyilvántartásba. Az értékcsökkenést az eszköz bruttó értéke alapján, a hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris kulccsal számoljuk el. Az amortizáció elszámolása havonta történik. A magyar üzem esetében 100 ezer Ft, illetve az osztrák üzem esetében 400 euró egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számoljuk el, analitikusan, csoport-tételszámon mennyiségi nyilvántartást vezetünk, amely a főkönyvi elszámolás alapja. 14

19 3.1. Társasági beszámoló kiegészítő melléklet táblái (ezer Ft) A társasági beszámoló mérleg és eredmény-kimutatás sorait alátámasztó kiegészítő melléklet: A társaság mérlegét és eredmény-kimutatását alátámasztó kiegészítő melléklet tábláihoz nem fűzünk megjegyzést, mivel az egyes táblák magyarázatai megtalálhatóak a magyar és osztrák üzemi beszámolók kiegészítő mellékletének tábláinál. A kiegészítő melléklet azon tábláit, melyek vagy csak a magyar, vagy csak az osztrák üzemi beszámolóhoz kapcsolódnak a társasági beszámoló mérleg, ill. eredmény-kimutatás kiegészítő mellékleteként nem szerepeltetjük Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Vevőkkel szembeni követelések Követelés én Pénzügyi rendezés ig Fennmaradt követelés Egyéb rövid lejáratú követelések Költségvetési követelések BMVIT*-tel kapcsolatos követelés Következő időszak ÁFA követelése Munkavállalókkal szembeni követelés Egyéb Összesen * BMVIT: Osztrák Közlekedésügyi, Innovációs és Technológiai Szövetségi Minisztérium ** VOR: Közlekedési Szövetség Keleti- Régió Követelések értékvesztése Követelések Követelések nyilvántartásba vételi értéke Nyitó értékvesztés Elszámolt értékvesztés Visszaírt értékvesztés Év végi átértékelés Halmozott értékvesztés áruszállításból és szolgáltatásból egyéb követelések Összesen

20 Aktív időbeli elhatárolások Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek Következő évet terhelő ráfordítások, tárgyévi kifizetése Összesen Saját tőke összetétele csökkenés növekedés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen A társasági mérlegben szereplő jegyzett tőke megegyezik a GYSEV Zrt. magyar üzemének jegyzett tőkéjével, tekintettel arra, hogy Magyarországon bejegyzett jogi személyiségű részvénytársaságról van szó Céltartalék csökkenés növekedés Nyugdíjkifizetés Jubileumi jutalom, törzsgárda Végkielégítés GPLA vizsgálat Társasági adófizetés Ki nem vett szabadság Igénybevett szolgáltatások Túlóra Várható nyugdíjba-vonulási, jubileumi jutalom EU projekt eszközök értékcsökkenése Mozdonybaleset Korengedményes nyugdíj Egyéb Összesen Szállítókkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség Pénzügyi rendezés ig Fennmaradt kötelezettség

21 Rövid lejáratú hitelek Költségfinanszírozási hitel db kétáramnemű mozdony hitele Logisztikai raktárhitel Sopron Bank Raktárcsarnok hitel II Használt vasúti eszközök (motorkocsik) hitel Sopron Bank rulírozó forgóeszköz hitel Unicredit Bank rulírozó forgóeszköz hitel Folyószámlahitel Összesen Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Visszafizetendő személyszállítási költségtérítés Költségvetési kapcsolatos kötelezettség Következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség KIKSZ előleg ingatlan Sp-Szhely-Szentgotthárd Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség BMVIT-tel ill. tartománnyal kapcsolatos kötelezettség Nem számlázott szállítók Visszafizetendő pályavasúti költségtérítés VOR-ral szembeni kötelezettség Győr-Sp-oh két vágányosítás projekt előlege Vasi Volán Körmend állomás projekt előleg GREMO projekt előleg KIKSZ előleg előkészítés Sp-Szhely-Szentgotthárd Negatív egyenlegű vevők Egyéb Összesen Passzív időbeli elhatárolások Osztrák állami hozzájárulás beruházáshoz csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Magyar állami beruházásokra kapott összeg, csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Egyéb idegen forrásból megval. beruh. passzív elhatárolása csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolás EU-s projekt előkészítés támogatás elhatárolás EU-s projekt támogatás elhatárolás Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások Tárgyévben pénzügyileg rendezett, következő éveket illető árbevétel Összesen

22 Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Értékesítés nettó árbevétele Belföldi Export Összesen Pályavasúti bevétel Személyszállítás Áruszállítás Gépészet bevétele Logisztika bevétele Vendéglátás bevétele Egyéb váll. tev. bevétele Háttérszolgáltatás bevétele Összesen Exportértékesítés 2011 Termékexport Európai Unió 0 Európai Unión kívüli országok 0 Európai Unió Szolgáltatásexport Európai Unión kívüli országok Összesen Egyéb bevételek Költségvetéstől kapott személyszállítási költségtérítés Költségvetéstől kapott pályavasúti költségtérítés Céltartalék felhasználása Értékesített tárgyi eszközök Előző éveket érintő bevételek Értékvesztés visszaírása Kapott kártérítés Kapott késedelmi kamat Egyéb bevétel Összesen:

23 Anyagköltség, igénybevett, egyéb szolgáltatások értéke Segédanyag Vontatási energia Üzem és fűtőanyag, gázolaj Elektromos energia Gázfelhasználás, víz, táv.hő Étkezési nyersanyag felhasználás Személyi használatú munka-, és védőruha Nyomtatvány költségek Jövedéki adó visszatérítés Anyag költség Biztosítások Hatósági díjak Tagdíjak Bankköltségek Közbeszerzési költségek Folyószámlavezetési díj (MÁV) Egyéb szolgáltatások értéke Kocsibérek belföldi,külföldi Mozdonybérlet Vasútvonal használat ÖBB-től vontatás Karbantartás Egyéb bérleti díjak Egyéb igénybevett szolgáltatások Egyéb igénybevett vasúti szolgáltatások Szakértői díjak Vontatási energiával kapcsolatos szolgáltatás Köztisztasági díjak, mosás Őrzés-védelem Posta, telefon Jogi tanácsadás költségei Hirdetés, reklám költségei Elektromos energiával kapcsolatos szolgáltatás Szállás, közlekedés Távhődíjjal, gázzal, vízdíjjal kapcsolatos szolgáltatás Alap- és alkalmazott kutatás költségei Szállítás, rakodás Szakkönyvek, előfizetések Igénybevett szolgáltatások értéke

24 Import beszerzés 2011 Termékimport Európai Unió Európai Unión kívüli országok Európai Unió Szolgáltatásimport Európai Unión kívüli országok Összesen Egyéb személyi jellegű ráfordítások Egyenruha Napidíj Telephelyen kívüli munkavégzés Reprezentáció Természetbeni juttatások utáni SZJA Törzsgárda Betegszabadság Végkielégítés Albérlet Táppénz hozzájárulás Nyugdíj kiegészítés Munkába járás (személygépkocsi+busz) Oktatás Jubileumi jutalom Személyjellegű biztosítás Nyugdíjpénztár Korengedményes nyugdíj Üdültetés Étkezési, ajándék utalványok Közterhet vonzó telefonköltség Egyéb Összesen

25 Egyéb ráfordítások Céltartalék Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke Adók Egyéb ráfordítások Bírságok, késedelmi kamatok, pótlékok Fizetett károk Értékvesztés vevőkre Előző éveket érintő ráfordítások Terven felüli ÉCS Fuvardíj visszatérítések Értékvesztés készletekre Összesen Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai Kapott osztalék Kapott kamat Árfolyamnyereség Pénzügyi bevételek összesen Fizetett kamatok Árfolyamveszteség ebből az év végi devizás tételek átértékelése Pénzügyi ráfordítások összesen Rendkívüli eredmény Idegen forrásból megvalósult beruházás miatti ÉCS Hitelező által elengedett kötelezettség értéke Eurofima Társaságba bevitt eszk. létesítő okiratban meghatározott értéke Egyéb rendkívüli bevételek Idegen forrásból megvalósult eszköz selejtezése Rendkívüli bevételek összesen Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti érték Véglegesen fejlesztési célra átadott pénzeszköz: Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz: - sporttámogatásra alapítványok, egyéb szervezetek támogatására Rendkívüli ráfordítások összesen

26 Mérleg és eredményelemzés Az alábbi elemzéssel célunk az, hogy az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét. Az elemzéshez a két üzem összevont mérlegét és eredmény-kimutatását használtuk fel. A tevékenység jövedelmezősége A vizsgált időszak nettó árbevétele 20 milliárd 292 millió Ft. Az árbevétel az előző időszakihoz képest 18,0 %-kal csökkent, az árufuvarozási tevékenység kiszervezése miatt. Az üzemi eredmény a társaság üzleti tevékenységének az eredményét mutatja, nem tartalmazza a pénzügyi és rendkívüli bevételeket, illetve ráfordításokat. Az üzemi eredmény 1 milliárd 148 millió Ft-tal emelkedett, a bázis év -250 millió Ft-os üzemi vesztesége 2011-re 898 millió Ft-os pozitív üzemi eredményre javult. Az üzemi jövedelmezőség, vagyis a tényleges üzemi bevételek és ráfordítások hányadosa 103,0%. Az előző évhez (99,2 %) képest nőtt, tehát üzemi bevételeink nagyobb arányban fedezik ráfordításainkat, mint 2010-ben. Az adózás előtti jövedelmezőség, vagyis az összes tényleges bevétel és ráfordítás hányadosa (101,8 %), a bázis évhez (99,7 %) képest 2,1 %-kal javult. A növekedést az magyarázza, hogy a bázis évhez képest a bevételek aránya nőtt, a ráfordításoké viszont csökkent. A társaság évi adózás előtti eredménye 591 millió Ft, mely 699 millió Ft-tal magasabb a tavalyi értéknél (-108 millió Ft). Eszközarányos jövedelmezőség (ROA, Return of Assets), vagyis az adózott eredmény és az eszközök hányadosa 0,31 % (Előző évben: -0,34 %). Vagyonunk nyereségtermelő képessége jelentősen növekedett a bázis évhez képest. A mutató növekedését a pozitív adózott eredmény okozza. Tőkearányos jövedelmezőség (ROE, Return of Equity), vagyis az adózott eredmény és a saját tőke hányadosa 2,65 % (Előző évben: -2,38 %). A saját tőke rentabilitása nőtt. A mutató növekedését a pozitív adózott eredmény magyarázza. Tőkeszerkezet A fedezeti tőke részarányának vizsgálata: a vállalat által felhasznált összes tőke működési kockázatait a vállalat fedezeti tőkéjének kell viselnie. A fedezeti tőke összetevői: millió Ft érték részarány érték részarány Saját tőke ,0 24, ,1 20,1 Halasztott bevétel ,8 75, ,8 79, , ,9 22

27 A fedezeti tőke összege jelentősen nőtt a halasztott bevételek növekedése miatt, ezen bevételek között számoljuk el a Sopron Szombathely - Szentgotthárd projekthez kapcsolódó beruházásokra kapott központi támogatásokat. A fedezeti tőke tartós forrásokon belüli részaránya (fedezeti tőke/ (fedezeti tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek)): 74,6 % (bázis év: 81,2 %). A csökkenés oka a hosszú lejáratú kötelezettségek jelentős emelkedése. Hosszúlejáratú kötelezettségeink a 2011-ben vagyonkezelésre átvett vonalak miatt kincstárral szembeni hosszúlejáratú kötelezettségeink 5,6 milliárddal növekedtek. A befektetett eszközök tőkefedezete (fedezeti tőke / befektetett eszközök): 67,6 % (bázis év: 65,2 %). Az emelkedést fedezeti tőke befektetett eszközöknél nagyobb arányú növekedése magyarázza. Eladósodottsági mutató az idegen tőke arányát vizsgálja a forrásokon belül: 36,0 % (bázis év: 36,7 %). A mutató javulása a kötelezettségek forrásokon belüli arányának csökkenésével magyarázható. Eszközfinanszírozás: A társaság befektetett eszközeit évben: 23,0 %-ban hosszú lejáratú kötelezettségekből (előző év: 15,1 %), 67,6 %-ban fedezeti tőkéből (előző év 65,2 %), 9,4 %-ban viszont folyó forrásokból finanszírozza (előző év: 19,7 %). A keresztbefinanszírozás csökkenése a rövid lejáratú kötelezettségek (leginkább a szállítóállomány) jelentős csökkenésével magyarázható. Likviditás Az alábbi likviditási mutatók a társaság kötelezettségeinek pénzeszközökkel, követelésekkel és készletekkel való fedezettségét, illetve ennek idő-perspektíváját mutatják be. Likviditás I., vagyis a forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,70. Előző évhez képest készleteink 214 millió Ft-os növekedése, és rövid lejáratú kötelezettségek nagyarányú csökkenése miatt a mutató előző évhez képest (0,43) javult. Likviditás II., vagyis a készletekkel csökkentett forgóeszköz állomány és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,64. Előző évhez képest nagymértékben javult (0,40). Ennek magyarázata a pénzeszközök jelentős növekedése. Likviditás III., vagyis a pénzeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,14. Előző évhez képest nagymértékben javult a pénzeszközök növekedése és a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése miatt (0,04). 23

28 3.2. MAGYAR ÜZEM 24

29

30

31

32 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai Tulajdonos Részvény Névérték Összeg Tulajdoni hányad db Ft/db Ft % Magyar Állam ,6356% Osztrák Államszövetség ,2378% Strabag SE ,1266% ,000% A GYSEV Zrt tulajdonviszonyában nem következett be változás 2011.év során Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Bruttó érték Nyitó bruttó Növekedés Átsorolás Csökkenés Fellelt eszk. + utólagos aktiválás Kincstári vonalátvétel Cargo apportba adás Ny.beruh. aktiválása Záró bruttó Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés, kutatás Alapítás, átszervezés Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Beruházási előleg Összesen: Eszközök összesen: Értékcsökkenés és nettó könyv szerinti érték Nyitó ÉCS Terv szerinti ÉCS Átsorolás Csökkenés Fellelt eszk. + utólagos aktiválás ÉCS Kincstári vonalátvétel Cargo apport ÉCS Záró ÉCS Záró nettó Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés, kutatás Alapítás,átszervezés Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Beruházási előleg Összesen: Eszközök összesen:

33 Értékcsökkenési leírás bontása évi terv szerinti lineáris értékcsökkenés évi terven felüli értékcsökkenés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés, kutatás Alapítás átszervezés Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Összesen: Értékcsökkenés összesen A tárgyi eszközökben bekövetkezett évi növekedéseket az alábbi beruházások, és felújítások kivitelezése jelentette (az előző évi befejezetlen beruházások aktiválása nélkül): 1. Immateriális javak 16 millió HUF Határon átnyúló közlekedés koncepció 10 millió HUF Auto Cad szoftver 5 millió HUF Új vonalak átvét. szoftverbeszerzése 1 millió HUF 2. Ingatlanok 207 millió HUF Petőháza kitérő építése 94 millió HUF Távközlő kábel B4-es csere Csorna-Kapuvár között 46 millió HUF Nagycenk Múzeumvasút kerítés, parkoló, betonút építése 35 millió HUF Petőháza útátjáró építése 8 millió HUF Kocsiműhely padozat felújítás 5 millió HUF Hotel Sopron uszoda körüli út felújítás + gázvezeték csere 4 millió HUF Acsád állomás kerítés építése 3 millió HUF Fertőszentmiklós állomás födém felújítás 3 millió HUF Egyéb kisebb felújítás 8 millió HUF 3. Termelő berendezések 2044 millió HUF 5047-es motorvonat beszerzés 638 millió HUF 5147-es motorvonat beszerzés 466 millió HUF Osztrák áll. kocsik átvétele (Byz) + tárcsacsere,fővizsga 380 millió HUF Schlieren kocsi klíma beépítés és fővizsga 155 millió HUF IC kocsik kocsiszekrény csere + fővizsga 79 millió HUF és 503-as mozdonyfelújítás 63 millió HUF 1116-os mozdony felújítás 49 millió HUF V as villanymozdony felújítás 38 millió HUF 29

34 Sopron állomás Integra Domino felújítás Schlieren kocsi beszerzés Csoportemelő berendezés beszerzése M mozdony felújítás Mini kotrógép beszerzése KÖFE-FET távvez. rendszer felújítása Hotel Sopron különféle szállodai eszközbeszerzés Egyéb kisebb eszközbeszerzés (új vonalak átvétele és egyéb kisebb eszk.) 24 millió HUF 19 millió HUF 14 millió HUF 8 millió HUF 7 millió HUF 6 millió HUF 4 millió HUF 94 millió HUF 4. Egyéb gép, berendezés 207 millió HUF Hírközlő berendezés beszerzés 78 millió HUF Informatikai eszközbeszerzés 71 millió HUF Bútorbeszerzés 14 millió HUF Tematikus játszótér kialakítása Nagycenk 10 millió HUF Schrak telefonközpont felújítása 6 millió HUF Egyéb kisebb eszközbeszerzés (új vonalak átvétele és egyéb kisebb eszk.) 28 millió HUF 5. Beruházás növekedés 6911 millió HUF EU-s projekt beruházás 6623 millió HUF Körmend autóbusz állomás építés 91 millió HUF P+R Körmend állomás 48 millió HUF Körmend felvételi épület felújítás 36 millió HUF Győr-Sopron vonal kétvágányúsítása 24 millió HUF sz. Vashíd felújítása 15 millió HUF Széchenyi faluja projekt 14 millió HUF Hotel Lokomotiv tetőfelújítás 7 millió HUF Személykocsi fővizsga 5 millió HUF Egyéb kisebb épület,építmény,vez. beruh., felújítás 48 millió HUF Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló eszközök (ezer Ft) Bekerülési érték 2011.évi terv szerinti értékcsökkenés Kumulált értékcsökkenés Könyv szerinti érték Csatornatisztító gép Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz (vezeték) Technológiai szennyvíz tisztító berendezés ISO környezetközpontú irányítási rendszer Összesen

35 Kincstári vagyon Bruttó számla Értékcsökkenés számla Nettó érték Kincstári vagyon Harka Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő-, bizt. ber-, felsővezetékek Vasútirányítás technikai berendezések Kincstári vagyon Sopron-Déli-Ágfalva Telek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő-, bizt. ber Vasútirányítás technikai berendezések Kincstári vagyon Szombathely Telek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő bizt. ber Felsővezetékek Vasútirányítás technikai berendezések Hírközlő berendezések Kincstári vagyon Szentgotthárd Telek Kincstári épületek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő bizt. ber Vasútirányítás technikai berendezések Hírközlő berendezések Gép, berendezés Kincstári vagyon 2011.évben átvett (16,17,18,20,22) vonalak Telek Kincstári épületek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő bizt. ber.felsővez Vasutirányítástechnikai berendezések Egyéb gépek, berendezések Összesen: Készlet Kincstári vagyon összesen:

36 A GYSEV Zrt. az MNV Zrt. jogelődjétől, a Kincstári Vagyoni Igazgatóságtól vagyonkezelésre az alábbi vonalakat vette át: Sopron Déli - Ágfalva vasúti vonalszakasz, Harka állomás, Sopron-Szombathely vasúti vonalszakasz, Szombathely-Szentgotthárd vasúti vonalszakasz év során átvett vonalak: Rajka-Porpác vonalszakasz, Porpác-Szombathely vonalszakasz, Szombathely-Kőszeg vonalszakasz, Szombathely-Zalaszentiván vonalszakasz, Körmend-Zalalővő vonalszakasz. A vagyonkezeléssel a 254/2007 Kormányrendelet alapján a következő kötelezettségeket vállaltuk: az átvett vagyonnal folyamatosan el kell számolni, a kincstári vagyonnal folytatott tevékenységből származó bevételeket, költségeket és ráfordításokat elkülönítetten kell kimutatni, elkülönített nyilvántartást kell vezetni a kincstártól átvett eszközök könyv szerinti bruttó értékéről, az elszámolt amortizációról és a nettó értékről, az elszámolt értékcsökkenés összegét o a kincstári vagyon pótlására, bővítésére, a kezelt vagyon felújítására, a vagyon gyarapítására kell fordítani, vagy o a fennmaradó értékcsökkenés összegére lekötött tartalékot kell képezni. a kincstártól átvett vagyonelemeket a korábbi években felújítottuk, ezért az elszámolt értékcsökkenést nem kell teljes egészében a kincstári vagyon pótlására fordítani, a pótlásra fel nem használt összeg erejéig az eredménytartalék terhére lekötött tartalékot képeztünk. 32

37 Kincstári kötelezettség A jogszabályi kötelezettségeknek eleget téve az alábbiakban bemutatjuk a kincstári vagyonkezelt eszközökkel összefüggésben az átvételtől ig a vagyon és az ezzel szemben álló kötelezettségek alakulását. A két érték különbözetét a saját tőkében a lekötött tartalékok között mutatjuk ki. Megnevezés Sopron-Déli Ágfalva Sopron- Szombathely Harka Szombathely- Szentgotthárd 2011.évben átvett (16,17,18,20,22) vonalak Összesen Kincstári átvétel Mozgások dec. 31-ig Bruttó kincstári eszköz: Kincstári átvétel ÉCS Kincstári eszközök ÉCS-je 2010.dec.31-ig Tárgyévi mozgások:- értékcsökkenés ÉCS eszköz kivezetés miatt utólagos átvétel 0 Kincstári eszközök értékcsökkenése Kincstári vagyon könyv szerinti értéke Készlet dec. 31-ig Tárgyévi készletmozgás: - növekedés csökkenés Kincstári készlet Kincstári vagyon Megnevezés Kincstárral szembeni kötelezettségek Átvételkori kötelezettség Kötelezettség 2010.dec. 31-ig Kincstári készlet tárgyévi vissznyeremény Kincstári készlet eladás elszámoló áron Korábbi készlet ért. árbevétel befizetés állam felé Kincstári készlet értékesítés bevétele Kötelezettség összesen Megnevezés Lekötött tartalékok értéke dec. 31-ig lekötött tartalék Tárgyévi lekötött tartalék: - értékcsökkenés felhasználás pályába Tárgyévi készlet - értékesítés Korábbi készlet ért. árbevétel befizetés állam felé Összesen A kincstárral szembeni hosszúlejáratú kötelezettségünk 16,4 milliárd Ft. A 2011.év során átvett vonalakkal 8,4 milliárd Ft-tal növekedett a kötelezettségünk. A kincstári vagyon után képződő értékcsökkenés, a pályába történt felhasználás, a készlet értékesítéséből származó bevétel költségvetésbe történő befizetésének fedezetére lekötött tartalékot képeztünk 368 millió Ft értékben, illetve csökkentettük a lekötött tartalékot az MNV részére átutalt kincstári anyageladás bevételével, amellyel növeltük előző évben a visszapótlási kötelezettségünket. 33

38 A kincstárral szembeni kötelezettséget a kincstári vagyon nettó értéke és a lekötött tartalék összege mutatja. Az MNV Zrt. jogelődjével, a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal történt évi vagyonkezelési szerződés megkötése előtt az átvett Sopron Sopron Déli Ágfalva OH, valamint a Sopron-Szombathelyi pályaszakaszon, illetve műtárgyain saját forrásból beruházást hajtottunk végre 660,7 millió Ft értéken. Ennek nettó értéke december 31.- én 230,4millió Ft, éves értékcsökkenése 39,5 millió Ft. Ezen tételek nem képezik alapját a kincstárral szembeni kötelezettségnek Befektetett pénzügyi eszközök leltára Megnevezés Növekedés Csökk Ért.vesztés/ Halmozott visszaírás értékvesztés Leányvállalatok Közös vállalatok Társult vállalatok Egyéb vállalatok Összesen Befektetéseink változását a GYSEV CARGO Zrt-ben apport bevitelével szerzett 823 millió Ft, illetve a Plantech Kft-ben vásárolt 2 millió 374 ezer Ft részesedés növekedése okozza. A Plantech Kft átsorolásra került a leányvállalataink közé, mert 100%-os tulajdonrészt szereztünk benne. Befektetéseinkhez kapcsolódóan értékvesztés képzését indokoló információ mérlegkészítésig nem jutott a birtokunkba GYSEV részesedéssel működő érdekeltségek Társaság-tevékenység Székhely Jegyzett Befektetés Részesedés évi mérleg tőke aránya szerinti eredmény Leányváll. ezer Ft GYSEV-CARGO Zrt./árufuvarozás Sp. Mátyás király u , Plantech Kft/kereskedelem Bp. Népfürdő u ,0-541 Összesen Közös váll. HCCR Kft/konténermosás Sp. Mátyás király u , Összesen Társult váll. Rail Cargo/kereskedelem Arad,P-ta Garii nr , Összesen 804 Egyéb Vasútegészségügyi KHT Bp. Rippl-Rónai u ,0 Euro-Kapu/szállítmányozás Tiszabezdéd,4.sz.főút ,7 Hungrail Bp. Népfürdő u ,9 Soproni Ipari Zóna Sp. Mikoviny u ,4 Összesen Mindösszesen A GYSEV vállalatcsoporton belül a GYSEV CARGO Zrt. leányanya vállalkozás olyan anyavállalat, amely a GYSEV Zrt. (mint anyavállalat) leánya. A törvényben rögzített 34

39 határérték alapján ez a vállalkozás is konszolidált beszámoló összeállítására kötelezett. A GYSEV Zrt. élve a Sztv (1) bekezdésének pontjában rögzített lehetőséggel, felmentést ad a GYSEV CARGO Zrt-nek konszolidált beszámoló összeállítása alól. A GYSEV Zrt leányvállalatát, a Plantech Kft-t nem konszolidáljuk, mivel a C. számviteli törvény 119..(2) bekezdése lehetővé teszi, hogy azokat a leányvállalatokat, amelyek nélkül a beszámoló megbízható és valós képet ad a konszolidációba nem kell bevonni. GYSEV részesedéssel működő társaságok (%) GYSEV Cargo Zrt. Eurokapu Kft. HCCR Kft. Hungrail Vasúti Egyesülés Plantech Kft. Rail Cargo Srl. Soproni Ipari Zóna Kft Vasútegészségügy Kht. GYSEV Zrt , , ,39 1,00 GYSEV Cargo Zrt. 5,89 Hungarokombi Kft. 4,42 Bokotey János Miklós 7,16 Buiah Szjatoszlav 21,75 Gábrielné Cs. Ilona 4,40 Hungarorail Kft. 25 London Invest inc. 18 Magyar állam 81,89 Marina Nutku 7,16 Masped Zrt. 4,42 MÁV Zrt. 5,89 14,26 CER Zrt 5,89 Rail Cargo Zrt 5,88 Magyar Magánvasút Zrt 5,88 Train Hungary Kft 5,88 Szentesi Vasútépítő Kft 5,88 MÁV Start Zrt 5,88 MÁV Trakció Zrt 5,88 MÁV Gépészet Zrt 5,88 KÖZGÉP Zrt 5,88 DKV Zrt 5,88 Záhony-Port Zrt 5,88 BKV Zrt 5,88 Bombardier Zrt 5,88 AWT Rail Zrt 5,88 Raaberfreight Kft. 50 Rail Cargo Sped GmbH. 50 Sopron Holding Zrt 54,55 Takács Sándor 0,88 Trade International Anstalt 20,07 Vasutas Önkéntes K.K.Egészségpénztár 2,85 Walliwor Comp Management 11,04 18 kisvállalkozás és magánszemély 43,06 Összesen

40 Befektetésekkel kapcsolatos követelések és kötelezettségek Követelések Kötelezettségek Leányvállalatok Közös vállalatok Társult vállalkozások Egyéb vállalkozások Összesen A leányvállalatunkkal kapcsolatos követeléseink növekedtek jelentősen, mert a vállalkozó vasúti üzletág GYSEV Cargo Zrt-be történt kiszervezése folytán jelentősen megnövekedett a GYSEV Zrt. és a GYSEV Cargo Zrt. közötti szolgáltatás forgalom. A 2011.december 31-i egyenleg az évvégén kiállított számlákat tartalmazza, amelyek nagy része mérlegkészítésig kiegyenlítésre került. Leányvállalatunkkal szembeni kötelezettségünk növekedett, mert az Unicredit Banknál levő EUR cash-pool bankszámlánk egyenlege 529 millió Ft-os kötelezettséget mutat a GYSEV CARGO Zrt. felé Készletek Pályavasúti készletek Gépészeti készletek Egyéb készletek Összesen Vevőkkel szembeni követelések 2010.ÉV Követelés Pénzügyileg rendezés ig Fennmaradt követelés Belföldi Külföldi Osztrák üzemmel szembeni követelés Rail Cargo folyószámla Összesen ÉV Követelés Pénzügyileg rendezés ig Fennmaradt követelés Belföldi Külföldi Osztrák üzemmel szembeni követelés Rail Cargo folyószámla Összesen:

41 - Belföldi vevőinkkel szembeni követelésállományunk nem változott jelentősen az előző év végéhez képest. - Külföldi vevőinkkel követeléseink csökkentek jelentősen. A csökkenés oka, hogy a vállalkozó vasúti üzletág tevékenységének kiszervezése miatt a évi külföldi követelések nagy része már a GYSEV CARGO Zrt-ből került kiszámlázásra. - Osztrák üzemmel szembeni év végi követelésünk kikompenzálásra került a évi kötelezettségekkel szemben. Lásd még pont. - Mérlegkészítés időpontjáig 1 milliárd 126 millió Ft-tal csökkentek nyilvántartott vevő követeléseink. A belföldi követelések közül jelentősebb a MÁV Zrt-től a vállalkozási tevékenységünkre érkezett 331 millió Ft átutalás, valamint a MÁV Start Zrt-től érkezett 486 millió Ft Egyéb rövid lejáratú követelések Költségvetési követelések Következő időszak ÁFA követelése Lakásépítési alapból nyújtott rövid lejáratú kölcsön Munkavállalókkal szembeni követelés Szállítónak adott előleg Díjbekérő alapján kifizetett tételek Egyéb ÖSSZESEN A jelentős összegű költségvetési követelés főbb tételei: 2 havi személyszállítási költségtérítés pályaműködtetési költségtérítés 2 havi személyszállítási árkiegészítés ÁFA követelés iparűzési adó 2 havi jövedéki adó visszatérítése 685 millió Ft 670 millió Ft 139 millió Ft 128 millió Ft 71 millió Ft 17 millió Ft A november, december havi személyszállítási költségtérítéseket január és február hónapban megkaptuk. Pályaműködtetési költségtérítés követelésként mutatjuk ki a december havi költségtérítést 93 millió Ft-os összegben, illetve a évi addicionális költségtérítés 577 millió Ft-os összegét, amelyet a évi költségtérítéseket meghatározó kormányrendelet tartalmaz. A költségvetési követelésekből kiemeltük azokat a visszaigényelhető ÁFA összegeket, amelyeknél a folyamatos teljesítésű számlák lekönyvelésre kerültek évben, azonban az ÁFA teljesítési határidő már évre esik. Így 217 millió Ft ÁFA összeget nem a költségvetéssel szembeni követelésként mutatunk ki, hanem egyéb követelésként. Ezek a tételek évben kerülnek be az ÁFA bevallásba. A lakásépítési alapból nyújtott rövid lejáratú kölcsön soron a munkavállalóknak nyújtott kölcsön évi törlesztő részleteit szerepeltetjük. 37

42 Aktív időbeli elhatárolások Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek Következő évet terhelő ráfordítások, tárgyévi kifizetése Összesen A bevétel elhatárolás között mutatjuk ki: 216 millió Ft vonattovábbítási teljesítményt, 158 millió Ft Sp. déli-ágfalva szakasz pályahasználati díj bevételt, 109 millió Ft vonatási villamos energia bevételt, 69 millió Ft évi személyszállítási költségtérítési többletigény bevételt, 56 millió Ft Sopron-Harka közti és egyéb ÖBB vonalszakaszok karbantartásából származó bevételt, 30 millió Ft ÖBB-TS által végzett MÁV felé továbbszámlázandó bevételt, 29 millió Ft terület bérleti díj bevételt, 33 millió Ft egyéb bevétel elhatárolást. A ráfordítások elhatárolása között szerepeltetjük: 47 millió Ft értékben az ÖBB-től bérelt mozdonyok decemberben kifizetett januári bérleti díjának elhatárolását, 5 millió Ft egyéb ráfordítás elhatárolást Saját tőke összetétele Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Jegyzett tőke növekedés 0 csökkenés

43 Eredménytartalék növekedés csökkenés Eredménytartalékunk 208,2 millió Ft-tal változott évben. Növekedés okai: Csökkenés okai: 135,4 millió Ft korábbi lekötött tartalékban átvezetett kincstári készlet értékesítés árbevételének állam felé történő befizetése miatt, a kutatás-fejlesztési (K+F) tevékenység értékcsökkenés összege 4,9 millió Ft a lekötött tartalék terhére, kivezetett K+F tevékenység összege 2,2 millió Ft, évi eredmény 433,9 millió Ft. Kincstári tulajdon után elszámolt értékcsökkenés miatti visszapótlási kötelezettség lekötött tartalékkal szemben 358,8 millió Ft Kincstári anyag felhasználás miatt 0,7 millió Ft, Kincstári anyageladás miatt 8,7 millió Ft Lekötött tartalék növekedés csökkenés kincstári tulajdon miatti visszapótlási kötelezettség K+F tevékenység miatt Lekötött tartalék Lekötött tartalékot - az eredménytartalék terhére - a kincstárral szembeni kötelezettség visszapótlására, valamint K+F tevékenység miatt képeztünk. Növekedésként a kincstári tulajdonú eszközök utáni értékcsökkenést, a kincstári anyag felhasználását, illetve kincstári anyagok eladását számoltuk el. A csökkenés az előző évben lekötött tartalékba átvezetett kincstári készlet értékesítés árbevételének állam felé történő befizetése miatti visszavezetést, illetve a kutatás-fejlesztési tevékenység ez évi értékcsökkenését mutatja. 39

44 Céltartalék csökkenés növekedés EU projekt eszközök értékcsökkenése Jubileumi jutalom, törzsgárda Igénybevett szolgáltatások Ki nem vett szabadság Korengedményes nyugdíj Várható nyugdíjba von., jubileumi jutalom Mozdonybaleset Végkielégítés Összesen A céltartalék állományban bekövetkezett változásokat az alábbi tényezők eredményezték: az EU projekt keretében megvalósított beruházások jövőbeni aktiválásakor visszamenőlegesen elszámolandó évi értékcsökkenésre képeztünk 1 milliárd 232 millió Ft céltartalékot, a jövőbeni jubileumi-, nyugdíjba vonulási jutalomra, és törzsgárdára biztosításmatematikai módszerrel kiszámított céltartalék ez évi növekedése, 64 millió Ft a létszám növekedése miatt, illetve ez évi csökkenése 31 millió Ft, a GYSEV Cargo Zrt-be kiszervezett munkavállalók miatt, a jövőben várhatóan kifizetésre kerülő korengedményes nyugdíjra évben képzett céltartalékból évben 84 millió Ft-ot feloldottunk, a december 19-i mozdonybaleset várható költségeire képzett 40 millió Ft céltartalékot feloldottuk, mert 2011.évben megérkezett a kárszámla, a korábbi években végkielégítésére képzett céltartalékot feloldottuk, a várhatóan korengedményes nyugdíjba menők jubileumi jutalmára évben képzett céltartalékból évben 1 millió Ft-ot feloldottunk, a ki nem vett szabadságokra 26 millió Ft céltartalékot képeztünk Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek éven túl Mozdony hitel (KFW) Logisztikai raktárhitel (Sopron Bank) Raktárcsarnok hitel II. (MKB) Használt vasúti eszközök (motorkocsik) hitel Összesen év végén a beruházási és fejlesztési hitelkötelezettségünk 3,1 milliárd Ft. Ebből egy éven belül esedékes 539 millió Ft, amely átvezetésre került a rövid lejáratú hitelek közé. Egy éven túli, hosszú lejáratú kötelezettségünk 2,6 milliárd Ft. Összes kötelezettségünkből 473 millió Ft öt éven túli esedékességű. 40

45 Szállítókkal szembeni tartozások 2010.ÉV Tartozás Pénzügyileg rendezés ig Fennmaradt tartozás Belföldi Külföldi Osztrák üzemmel szembeni kötelezettség Összesen ÉV Tartozás Pénzügyileg rendezés ig Fennmaradt tartozás Belföldi Külföldi Osztrák üzemmel szembeni kötelezettség Összesen Belföldi és külföldi kötelezettségünkben mutatkozik jelentősebb csökkenés. Ennek oka, hogy a szállítók között év végén szerepelő több a Sopron-Szombathely- Szentgotthárd projekttel kapcsolatos nagy összegű számla az év folyamán kifizetésre került év végén az osztrák üzemmel szemben kötelezettségünk áll fenn, mivel a es évben az osztrák üzem felé fennálló követelésállomány jelentősen lecsökkent, míg a kötelezettségállomány változatlan maradt. Az előző években az áruszállítás részére nyújtott szolgáltatások idén már a Raaberbahn Cargo GmbH-nak kerültek kiszámlázásra, illetve az év során 24 vasúti személykocsi megvételre került a magyar üzem által 334 millió Ft értékben. Lásd még pont. - Mérlegkészítés időpontjáig 3,8 milliárd Ft-tal csökkentettük a szállítókkal szembeni tartozásunkat, mivel a MÁV Zrt-től vállalkozási tevékenységünkre kapott összegből nagy partnerünket (MOL Nyert.) kifizettük, valamint a Sopron-Szombathely- Szentgotthárd projekttel kapcsolatos nagy összegű szállító számlák is kiegyenlítésre kerültek Rövid lejáratú hitelek Beruházási hitelek következő évi törlesztő részlete 5 db kétáramnemű mozdony hitele Raktárcsarnok hitel II Logisztikai raktárhitel Sopron Bank Használt vasúti eszközök (motorkocsik) hitel Unicredit rulírozó forgóeszköz hitel Sopron Bank rulírozó forgóeszköz hitel Folyószámla hitel (K&H Bank, Unicredit Bank) Összesen

46 Beruházási hiteleink évben esedékes tőketörlesztési részletei találhatók a rövid lejáratú beruházási hitelek között. Az új logisztikai raktár építéséhez felvett beruházási hitelhez kapcsolódóan az ÁFA és a támogatási rész előfinanszírozására 427 millió Ft rulírozó forgóeszköz hitelt vettünk fel Sopron Banktól, amelyet év során visszatörlesztettünk évben az Unicredit Bank Zrt-től vettünk fel 1,1 milliárd Ft rulírozó forgóeszközhitelt január 31-i lejárattal. A folyószámla hitelek között található a K&H Banktól decemberben felvett 1,2 milliárd Ft hitel Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Visszafizetendő személyszállítási költségtérítés Következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség KIKSZ előleg ingatlan Sp-Szhely-Szentgotthárd Munkabér elszámolás TB elszámolás Költségvetési elszámolás Nem számlázott szállítások SZJA elszámolás Kapott óvadék, kaució, letét Visszafizetendő pályavasúti költségtérítés Győr-Sp-oh két vágányosítás projekt előlege Vasi Volán Körmend állomás projekt előleg GREMO projekt előleg Szakképzési hozzájárulás Tagdíjak KIKSZ előleg előkészítés Sp-Szhely-Szentgotthárd Nem GYSEV-et illető levonások Közfoglalkoztatás támogatás előleg ÖTA elszámolás Egyéb ÖSSZESEN: A évi közszolgáltatói elszámolás Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal történt egyeztetése után módosításra került 78 millió Ft-tal a visszatérítendő költségtérítés, így 593 millió Ft-ot szerepeltetünk az egyéb kötelezettségek között, illetve a évi visszafizetendő személyszállítási költségtérítés előzetesen kalkulált összege 66 millió Ft. A következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség azokat a jövőre befizetendő ÁFA összegeket tartalmazza, amelyek esetében a folyamatos teljesítésű számlák lekönyvelésre kerültek évben, azonban az ÁFA teljesítési határidő már évre esik. Így 504 millió Ft ÁFA összeget nem a költségvetéssel szembeni kötelezettségként mutatunk ki, hanem egyéb kötelezettségként. Ezek a tételek évben kerülnek be az ÁFA bevallásba. Különböző EU-s projektjeinkre kapott, még el nem számolt előlegeinket projektenként itt tartjuk nyilván. A évi visszafizetendő pályavasúti költségtérítés előzetesen kalkulált összege 42 millió Ft. 42

47 Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségeink között mutatjuk ki ezen kívül a munkabért és az ehhez kapcsolódó adókat és járulékokat, melyeket január hónapban fizettünk ki a dolgozóknak és a költségvetésnek Passzív időbeli elhatárolások Állami beruházásokra kapott összeg, csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel EU-s projekt támogatás elhatárolás EU-s projekt előkészítés támogatás elhatárolás Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolás Egyéb idegen forrásból megval. beruh. passzív elhatárolása csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Tárgyévben pénzügyileg rendezett, következő éveket illető árbevétel Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások Összesen Az EU-s projekt támogatás elhatárolás sorokon a Sopron Szombathely Szentgotthárd vasútvonal (Európai Uniós nagyprojekt keretében megvalósuló) fejlesztésére a Magyar Államtól kapott 621 millió Ft, valamint az NFÜ Közlekedési Operatív Program pályázatán elnyert támogatásból 2008-ban, 2009-ben, 2010-ben illetve évben kiutalt 39,8 milliárd Ft szerepel. Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolást csökkentettük a évre jutó arányos résszel. A passzív időbeli elhatárolások következő éveket érintő 81 millió Ft összegű bevételei között mutatjuk ki: az optikai kábel bérbeadásából származó 46 millió Ft bevételt, 24 millió Ft MÁV Trakciónak nyújtott vonatási szolgáltatás bevételt, 11 millió Ft vontatási villamos energia továbbszámlázás bevétel elhatárolást. A tárgyévet érintő, következő évben kifizetett 484 millió Ft összegű ráfordításaink jelentősebb tételei: 82 millió Ft ÖBB-vel kapcsolatos (Sopron-Harka) elszámolás, 74 millió Ft mozdonybérleti díj, 64 millió Ft vasúti karbantartás, 35 millió Ft még ki nem fizetett fuvardíj-visszatérítések, 33 millió Ft vonalátvétellel kapcsolatos informatikai költségek, 33 millió Ft ÖBB Traktion-nal még el nem számolt járműkm ráfordítása, 29 millió Ft prémium, 25 millió Ft hitel kamatok, 18 millió Ft késedelmi kamat. 10 millió Ft külföldiek tiszteletdíja, 82 millió Ft egyéb ráfordítás elhatárolás. 43

48 Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) Értékesítés nettó árbevétele Belföldi Export Összesen Pályavasúti bevétel Személyszállítás Áruszállítás Gépészet bevétele Logisztika bevétele Vendéglátás bevétele Egyéb vállalkozási tevékenység bevétele Háttérszolgáltatás bevétele Összesen Áruszállítási és logisztikai tevékenységünk kiszervezése miatt összességében 2011-ben csökkentek előző évhez képest értékesítési nettó bevételeink. A korábban üzletágak közti belső elszámolásban lévő tételek 2011-től a kiszervezés miatt nettó árbevételként jelentkeznek, jelentősen növelve az egyes tevékenységek árbevételeit. A pályahálózathozzáférési díjakat és a logisztikai tevékenység ellátásához szükséges ingatlanbérleteket a Pályavasúttól, a vasúti teherkocsik karbantartását és a trakciós szolgáltatásokat a Gépészettől, a háttérszolgáltatási tevékenységeket a GYSEV CARGO Zrt a Háttérszolgáltatástól veszi igénybe. A háttérszolgáltatásnál további növekedést okoztak a GYSEV CARGO részére továbbszámlázandó tételek. A pályavasúti tevékenységnél (a kiszervezésen felül) növekedést jelentett, hogy a MÁV-tól üzemeltetésre átvett vonalakon nagyobb arányban vannak jelen idegen vasútvállalatok és az is, hogy az új vonalakon megjelenik nettó árbevételként a MÁV Start részére nyújtott pályahozzáférési szolgáltatás október 1-től december 10-ig. Személyszállítási bevételeink összességében 248 millió forinttal emelkedtek előző évhez képest. Az elmúlt évek tendenciáját megtörve növeltük utaskilométer teljesítményeinket 139,91 millióról 154,94 millióra (10,7 %-os növekedés). A növekedésből 4,19 milliót (3 %) jelentett az, hogy az átvett vonalakon társaságunk bonyolítja a 2011/12-es menetrendváltástól a személyszállítást. A Gépészeti tevékenység export árbevétele csökkent az osztrák üzemhez került további 5 fő mozdonyvezető miatt, és amiatt, hogy a Raaberbahn Cargo GmbH részére az első féléves teljesítmények a GYSEV CARGO Zrt-n keresztül lettek elszámolva, így azok a belföldi árbevételek közt szerepelnek. Vendéglátási tevékenységünknél a vendégéjszakák számát sikerült növelnünk 19,2 %-kal, ennek hatása megjelenik a bevételeinknél is, ahol sikerült 16- %-os növekedést elérnünk. Egyéb vállalkozási tevékenységeinknél a gázolaj-eladások és az egyéb kereskedelmi tevékenység forgalmának (MÁV felé történő) növekedése 1 milliárd 63 millió Ft-tal növelte az árbevételt. 44

49 Egyéb bevételek Közszolgáltatói költségtérítés Pályavasúti költségtérítés Céltartalék felhasználása Értékesített tárgyi eszközök Értékvesztés visszaírása Kapott kártérítés Előző éveket érintő bevételek Gremo projekt támogatás Kapott késedelmi kamat Kapott kötbér Egyéb bevétel Összesen: A évben költségvetési hozzájárulásként a vasúti pályák működtetésére 1 milliárd 950 millió Ft-ot (2010-ben 1 milliárd 300 millió Ft-ot), közszolgáltatói költségtérítésként 5 milliárd 771 millió Ft-ot (2010-ben 5 milliárd 500 millió Ft-ot) kaptunk. Addicionális pályahálózat-működtetői költségtérítésként 577 millió Ft-ot kapunk a 2011-es évre vonatkozóan. A 2010-es közszolgáltatási tevékenység elszámolása megtörtént, mely alapján a 2010-es éves beszámolóhoz képest 78 millió Ft-tal kevesebb költségtérítést fizetünk vissza (a 2010-es bevételek között szerepel 671 millió Ft visszatérítés; az előzetes elszámolásban szereplő 671 millió Ft-os összeg és a ténylegesen visszafizetendő 593 millió Ft közti 78 millió Ft-os különbség a 2011-es bevételek között van figyelembe véve). A pénzügyi rendezésre 2012-ben kerül sor. Szintén 2012-ben rendeződik pénzügyileg a 2009-es év elszámolásához tartozó 69 millió Ft (a 2010-es bevételek között szerepel). A 2011-es évet érintő költségtérítések előzetes (még nem auditált és a megrendelő NFM által jóvá nem hagyott) elszámolása alapján a pályahálózat-működtetésnél 42 millió Ft, a személyszállításnál 66 millió Ft költségtérítést kell visszafizetni. A végleges elszámolásra és a pénzügyi rendezésre az auditálás és az NFM-mel történt egyeztetést követően később kerül sor. A várható kötelezettségekre korengedményes nyugdíjra, végkielégítésre, jutalomra, ki nem adott szabadságra, egyéb jutalmakra korábbi években képzett céltartalékot részben feloldottuk (125 millió Ft). A jövőbeni jubileumi-, nyugdíjba vonulási jutalomra, és törzsgárdára biztosításmatematikai módszerrel kiszámított céltartalékokból 31 millió Ft-ot feloldottunk a GYSEV CARGO Zrtbe kiszervezett munkavállalók miatt. A december 19-i mozdonybaleset várható költségeire képzett 40 millió Ft céltartalékot feloldottuk, mert 2011.évben megérkezett a kárszámla. 45

50 Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Bevételek Költségek, ráfordítások Pályahasználati díj Bérleti díjak Vontatási szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Foglalkozás egészségügyi Továbbszámlázás bevétele ell GYSEV CARGO-nak elad. háttérszolg Kártérítés Bérleti díj Költségtérítés Logisztika eladott Vasúti jármű javítás szolgáltatás Anyageladás Egyéb bevétel Kapott kamat Logisztika Kapott osztalék Összesen Összesen: Áruszállítási tevékenységünket tulajdonosi jóváhagyással január 1-től kiszerveztük, a magyarországi áruszállítási tevékenységet a GYSEV CARGO Zrt. keretében végezzük. A logisztikai tevékenység ellátásához szükséges ingatlanbérleteket, a vasúti teherkocsik karbantartását, a trakciós szolgáltatásokat, a háttérszolgáltatási tevékenységeket a társaság a GYSEV Zrt-től veszi igénybe ben kapcsolt vállalkozásaink felé 874 millió Ft értékben számláztunk tovább szolgáltatásokat. A GYSEV CARGO Zrt évi költségeit (74 millió Ft) a GYSEV Zrt. megtérítette Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások Segédanyag Vontatási energia Üzem és fűtőanyag, gázolaj Gázfelhasználás, víz, táv.hő Elektromos energia Étkezési anyag felhasználás Személyi használatú munka-, és védőruha Nyomtatvány költségek Jövedéki adó visszatérítés Anyag költség Biztosítások Hatósági díjak Tagdíjak Közbeszerzési költségek Bankköltségek Folyószámlavezetési díj (MÁV) TV készülék üzemben tartási díj Egyéb szolgáltatások értéke

51 Mozdonybérlet Karbantartás Egyéb bérleti díjak Vasútvonal használat Vontatási energiával kapcsolatos szolgált Osztrák üzemtől igénybevett szolgáltatás Köztisztasági díjak, mosás Őrzés-védelem Egyéb igénybevett szolgáltatások Egyéb igénybevett vasúti szolgáltatás Elektromos energiával kapcsolatos szolgált Jogi tanácsadás költségei Távhődíjjal, gázzal,vízzel kapcsolatos szolgáltatás Szakértői díjak Hirdetés, reklám költségei Postai, telefon Alap- és alkalmazott kutatás költségei Szállás, közlekedés Szakkönyvek, előfizetések Szállítási, rakodás Kocsibérek belföldi, külföldi Igénybevett szolgáltatások értéke A segédanyagköltségek csökkenése a évben saját kivitelezésben végzett pályavasúti felújítások alacsonyabb anyagigényére vezethető vissza (a 2010-es 261 milliós értékkel szemben 2011-ben 114 millió Ft értékben végeztünk felújítási, beruházási munkákat saját kivitelezésben), így a pályavasútnál 165 millióval merült fel kevesebb költség, mint a bázisévben. A gépészeti segédanyag-felhasználásunk 82 millió Ft-tal emelkedett. A Szombathely-Szentgotthárd vasútvonalon a 2011-ben már egész évben villamos vontatással trakcionáltunk, vonalátépítés miatti vágányzári közlekedés nem merült fel, azonban ez a vontatási célú gázolaj-felhasználásunk értékét mindössze 5 m Ft-tal (1,8 %) csökkentette a folyamatosan emelkedő üzemanyagárak miatt. Jövedéki adó visszatérítésünknél azonban 17 %-os csökkenés tapasztalható, hiszen ott ténylegesen megjelent az alacsonyabb felhasználás hatása. A 2010-es évhez vontatási villamos energiaköltségünk jelentősen emelkedett, a már említett bázisidőszaki vágányzárak miatt és, hogy a MÁV Zrt-től október 1-én üzemeltetésre átvett vasútvonalak közül az Országhatár-Rajka-Hegyeshalom, a Szombathely-Porpác szakasz, illetve maga Szombathely csomópont villamosított. A vontatási villamos energia költségeink közül a 365 millió Ft-ot továbbszámlázunk, így azok az eladott szolgáltatások között szerepelnek. A vontatási teljesítményeknél az ÖBB felé felhalmozott tartozásunk év végi 99 ezer járműkilométer értéke 10 ezer km-rel, míg a MÁV Trakció felé 112 ezer járműkilométerrel növekedett, így mozdonybérleti költségeink az előző évhez képest emelkedtek. Egyéb bérleti díjaink előző évhez képest megnövekedtek, hiszen az üzemeltetésre átvett vonalakon a kincstári tulajdonú vasúti eszközök (a hozzá tartozó ingatlanokkal együtt) december 31-vel kerültek társaságunkhoz, így azokat októbertől decemberig a MÁV Zrt-től béreltük. 47

52 Az idegen feles vasúti karbantartás költségi a pályavasúti szakterületen 303 millió Ft-tal (az átvett vonalakon történt, már korábban lekötött karbantartási munkák miatt), a gépészetnél pedig 216 millió Ft-tal (a GYSEV CARGO részére végzett felújításnak minősülő vasúti teherkocsi-fővizsgák idegen feles költségei a gépészetnél karbantartásként vannak könyvelve, s a teljes bekerülési érték van kiszámlázva) növekedtek. Az áruszállítási tevékenység kiszervezése miatt a vasútvonal-használati, egyéb igénybe vett vasúti szolgáltatási költségeink jelentősen lecsökkentek, a vasúti teherkocsikhoz kapcsolódó kocsibérkiadási költségek 2011-ben már a GYSEV CARGO Zrt-nél merültek fel. Egyéb igénybe vett szolgáltatásainknál szerepel a bázisévben a GYSEV CARGO kiszervezéséhez kapcsolódó költségek megtérítése Egyéb személyi jellegű ráfordítások Étkezési, ajándék utalványok Telephelyen kívüli munkavégzés Nyugdíjpénztár Természetbeni juttatások utáni SZJA Korengedményes nyugdíj Üdültetés Személyjellegű biztosítás Oktatás Reprezentáció, üzleti ajándék Betegszabadság Munkába járás (szgk+busz) Egyenruha Jubileumi jutalom Napidíj Végkielégítés Táppénz hozzájárulás Telefonköltség közterhet vonzó Törzsgárda Egyéb Összesen Átlagos állományi létszámunk főről főre való csökkenése magával vonta a személyi jellegű ráfordítások csökkenését. 69 millió Ft-tal csökkentek a telephelyen kívül munkavégzés költségei előző évhez képest, mivel 2011-től további mozdonyvezetők kerültek át az osztrák üzemhez és a devizaellátmányra jogosultak körét csökkentettük. A Szombathely-Szentgotthárd vasútvonalon kiépített távvezérlés létszámcsökkenést vont maga után 2010-ben, az ehhez kapcsolódó végkielégítések, korengedményes nyugdíjak kifizetései áthúzódtak a 2011-es év első hónapjaira. 48

53 Egyéb ráfordítások Céltartalék Adók Előző éveket érintő ráfordítások Bírságok, késedelmi kamatok, pótlékok Fizetett károk Értékvesztés vevőkre Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke Terven felüli ÉCS Fuvardíj visszatérítések Értékvesztés készletekre Tárgyi eszköz visszasorolás készletből maradvány értéken Egyéb ráfordítások Összesen évi értékvesztés Nyitóállomány Csökkenés Növekedés Záró állomány Készletek Vevők Az egyéb ráfordítások változásának főbb okai: - A 2010-es 51 millióval szemben 2011-ben 90 millió Ft értékben képeztünk céltartalékot személyi jellegű ráfordításokra (jubileumi jutalmakra, törzsgárda jutalmakra, ki nem vett szabadságra, felmondásokra). A növekedést a vonalátvétel miatti létszámemelkedés okozza. Céltartalékként számolunk el a Sopron-Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal felújításának jövőbeni értékcsökkenésére 1 milliárd 232 millió Ft-ot (bázisévben 410 millió Ft), 2010-ben mozdonykarbantartási költségekre 40 millió Ft, 2011-ben bérleti díjakra 32 millió Ft céltartalékot számoltunk el. - Partnereinkkel szembeni követeléseinkre az előző évi 449 milliós értékkel szemben ben 24 millió Ft-ot értékvesztést számoltunk el a számviteli törvény előírásainak megfelelően. - Árufuvarozási tevékenységünk miatt csökkent a helyi iparűzési adókötelezettségünk 65 millió Ft-tal, a fuvardíj visszatérítések szintén ehhez a tevékenységhez kapcsolódtak. - Késedelmi kamatok, bírságok 18 millióval alacsonyabb értékben merültek fel. Baleseti, személyi, dologi károkra vonatkozó ráfordításaink az előző évhez képest 14 millióval magasabbak ben Bh-típusú vasúti személykocsik selejtezése miatt terven felüli értékcsökkenést számoltunk el Pénzügyi bevételek, ráfordítások Árfolyamnyereség Kapott kamat Kapott osztalék Pénzügyi bevételek összesen

54 Árfolyamveszteség ebből az év végi devizás tételek átértékelésének árfolyamvesztesége Fizetett kamatok Pénzügyi ráfordítások összesen A év során a tervárfolyam (280 Ft/euró) alatt kötöttünk határidős devizavételi ügyletet, amely 3 millió Ft árfolyamnyereséget eredményezett. Az évközi, dinamikusan ingadozó árfolyam a devizás szállítói kötelezettségeknél és vevőköveteléseknél jelentős árfolyamnyereséget illetve veszteséget okozott. A bázisévhez képest 142 millió Ft-tal több kamatráfordításunk merült fel, mert folyószámlahiteleinket intenzívebben használtuk ki, illetve a 2010 végén átadott raktárunk hitelkamatai a teljes üzleti évben jelentkeztek, míg előző évben az üzembe helyezésig felmerült kamatráfordításokat felaktiváltuk. A devizában lévő hitelállományunk után év végi átértékelésekor 2010-ben 71 millió Ft pénzügyileg nem realizált árfolyamveszteséget számoltunk el, 2010-ben pedig 262 milliót. A bázisévben a Plantech Kft-től, 2011-ben a HCCR Kft-től volt osztalékbevételünk Rendkívüli bevételek, ráfordítások Idegen forrásból megvalósult beruházás miatti ÉCS Társágba bevitt eszköz létesítő okiratban meghatározott értéke Hitelező által elengedett kötelezettség értéke Eurofima Idegen forrásból megvalósult eszköz selejtezése Egyéb rendkívüli bevételek Bevétel Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz: - sporttámogatásra alapítványok, egyéb szervezetek támogatására Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti érték Térítés nélküli átadott eszköz nyilvántartás szerinti értéke Véglegesen fejlesztési célra átadott pénzeszköz: Ráfordítás Rendkívüli bevételként számoljuk el az idegen forrásból megvalósított beruházások miatti értékcsökkenést, melynek értéke 2011-ben 19 millió Ft-tal csökkent, mert a központi forgalom-ellenőrző és távvezérlő rendszer leírása került. 823 millió Ft értékben apportáltunk eszközöket a GYSEV CARGO Zrt-be, melyet a részesedéseink között tartunk nyílván, szintén rendkívüli bevételként jelenik meg az apportlistán szereplő bakdaru halasztott bevételének kivezetése 209 millió Ft értékben. Az apportált eszközök könyv szerinti értékének kivezetése 434 millió Ft rendkívüli ráfordítást jelentett. Így az apportnak az eredményre gyakorolt hatása 598 millió Ft, mely pénzügyileg nem realizálódik. 50

55 Rendkívüli bevételként számoljuk el az Eurofima hitelből megvalósult felújítások adott évre eső amortizációval arányos részét. Sporttámogatásra, alapítványok, egyéb szervezetek támogatására a 2010-es évinél 21 millióval nagyobb összeget, 55 millió forintot fordítottunk Kincstári vonalak bevételei, ráfordításai Megnevezés Kincstári vonalak összesen Menetdíjbevétel Fogyasztói árkiegészítés Közszolgáltatói költségtérítés Pályavasúti költségtérítés PHD bevétel (áruszállítás) Áruszállítási bevétel Egyéb árbevétel,bevétel ÖBB-től pályahasználati díj Bevételek összesen: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Eladott szolgáltatások 0 0 Egyéb ráfordítások Közvetlen költségek Fedezet Közvetett költségek Eredmény A kincstári tulajdonba tartozó, GYSEV Zrt. által vagyonkezelt vasútvonalakon (Sopron- Szombathely, Szombathely-Szentgotthárd, Sopron Déli-Ágfalva országhatár (a október 1-én a MÁV Zrt.-től üzemeltetésre átvett vasútvonalak vagyonkezelői joga december végén került társaságunkhoz)) társaságunk pályahálózat-működtetői és közszolgáltatási személyszállítási tevékenységet végez (2010-ig bezárólag az áruszállítási tevékenységet is a GYSEV végezte) től már mindkét tevékenységre vonatkozóan rendelkezünk közszolgáltatási szerződéssel. Pályahálózat-működtetői tevékenységünkre a megrendelő által biztosított költségtérítések vonalak közti felosztása a bevétellel nem fedezett indokolt költségek alapján történt. Az EU projekt keretében megvalósított beruházások jövőbeni aktiválásakor visszamenőlegesen elszámolandó értékcsökkenésre 1 milliárd 254 millió Ft értékben céltartalékot képeztünk. A személyszállítási közszolgáltatási költségtérítés vonalak közti felosztása a közszolgáltatási elszámolási szabályok szerint történt. A személyszállítási tevékenység megengedett nyeresége a közszolgáltatási szerződés 2011-es költségtérítési záradéka alapján került kiszámításra, a vonalak közti felosztás alapján 55 m Ft megengedett nyereség jut a kincstári vonalakra. 51

56 Társasági adóalap Adózás előtti eredmény: Növelő tényezők 1. Céltartalék képzés a várható kötelezettségekre Számviteli törvény szerinti ÉCS + kivezetett nettó érték Nem a vállalkozással, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költség Bírságok Elszámolt értékvesztés Előző éveket érintő ráfordítások Hitelezési veszteség, behajthatatlan és leírt követelés Véglegesen átadott pénzeszközök Értékvesztés visszavezetés Adóell.,önell. során megáll. költségként, ráfordításként elszámolt összegek 0 Növelő tényezők összesen Csökkentő tényezők: 1. Előző évek elhatárolt veszteségéből igénybevétel 0 2. Előző évi céltartalék TAO szerinti ÉCS és az értékesített tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti érték Kapott osztalék Szakmunkás tanulóképzés Hitelezési veszteségre befolyt összeg, visszaírt értékvesztés Követelésre képzett TAO szerinti értékvesztés 0 8. Részesedés árfolyamnyeresége 0 9. Adóell., önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként elszámolt összeg Adomány Kutatás - fejlesztés Csökkenő tényezők összesen Egyenleg növelő-csökkenő Társasági adóalap Adófizetési kötelezettség

57 Mérlegen kívüli információk Adott-kapott garanciák (Forint) Garancia típusa Garancia száma Összeg Lejárat Jóteljesítési garancia MD Ft Jövedéki biztosíték nyújtása kereskedelmi tevékenységhez MD Ft Fizetési garancia MD Fizetési garancia MD Jóteljesítési garancia Ft Jóteljesítési garancia Ft Jóteljesítési garancia Ft Jóteljesítési garancia Ft Jóteljesítési garancia Ft Vámgarancia MD Ft Vámgarancia MD Ft visszavonásig Kapott garancia Jóteljesítési biztosíték 3EG Ft Jóteljesítési garancia Ft Jóteljesítési garancia K11N GIF- K11N GIF Ft Hosszú lejáratú hitelekhez kapcsolódó jelzálogjogok (Forint) MKB Bank Sopron Bank Unicredit Hitel Raktárhitel Raktárhitel Használt vasúti eszköz hitel Jelzálog típusa és összege Első helyen bejegyzett keretbiztosítéki jelzálogjog ,- EUR erejéig Sopron külterület 0391/45-os helyrajzi számon Másodhelyi keretbiztosíték Sopron külterület 0391/45- os helyrajzi számon, valamint ingó zálogjog max. 7,4 millió EUR összeghatárig Ingó zálog (motorkocsik) a használt vasúti eszközök vásárlására 900 millió Ft értékben biztosított hitelkeretre Lejárat Árbevétel engedményezés, készfizető kezesség (ezer Ft) A GYSEV CARGO Zrt. a GYSEV Zrt. részére folyószámla-hitel biztosítékaként engedményezi az 5 legnagyobb vevőjétől származó árbevételét, továbbá készfizető kezességet vállal kétszer 1,2 milliárd Ft, azaz összesen 2,4 milliárd Ft értékben évben nem történt ténylegesen engedményezés. 5 legnagyobb vevő neve Árbevétel EXPRESS-INTERFRACHT SCHENKER & CO AG Reysas Tasimacilik VE Logistik PROODOS SA AB SKANDITRAE Összesen

58 Tevékenységenkénti létszám, bér és egyéb személyi jellegű kifizetések (ezer Ft) Tevékenység Átlagos állományi létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Pályavasúti tevékenység Áruszállítási tevékenység Személyszállítási tevékenység Vontatási tevékenység Háttérszolgáltató tevékenység Összesen Igazgatóság, Felügyelő Bizottság tiszteletdíjai (ezer Ft) Igazgatóság Felügyelő Bizottság Járulékok Összesen Költségvetési hozzájárulások (millió Ft) Költségtérítés a pályahálózat-működtetéshez Addicionális költségtérítés a pályahálózat-működtetéshez es pályahálózat-működtetési költségtérítés előzetes elszámolása -42 Sopron- Szombathely-Szentgotthárd vonal fejlesztési projekt Hozzájárulások az infrastruktúrához: Fogyasztói árkiegészítés Közszolgáltatói költségtérítés es közszolgáltatói költségtérítés elszámolása es közszolgáltatói költségtérítés előzetes elszámolása es közszolgáltatói költségtérítés végleges elszámolása es közszolgáltatói költségtérítés előzetes elszámolása -66 Hozzájárulások a személyszállításhoz: Hozzájárulások összesen: A évben költségvetési hozzájárulásként a vasúti pályák működtetésére 1 milliárd 950 millió Ft-ot kaptunk. A személyszállítási tevékenységre fogyasztói árkiegészítésként 592 millió Ft-ot, közszolgáltatói költségtérítésként 5 milliárd 771 millió Ft-ot kaptunk. 54

59 Addicionális pályahálózat-működtetői költségtérítésként 577 millió Ft-ot kapunk a 2011-es évre vonatkozóan. A 2010-es közszolgáltatási tevékenység elszámolása megtörtént, mely alapján a 2010-es éves beszámolóhoz képest 78 millió Ft-tal kevesebb költségtérítést fizetünk vissza. A pénzügyi rendezésre 2012-ben kerül sor. Szintén 2012-ben rendeződik pénzügyileg a 2009-es év elszámolásához tartozó 69 millió Ft. A 2011-es évet érintő költségtérítések előzetes (még nem auditált és a megrendelő NFM által jóvá nem hagyott) elszámolása alapján a pályahálózat-működtetésnél 42 millió Ft, a személyszállításnál 66 millió Ft költségtérítést kell visszafizetni. A végleges elszámolásra és a pénzügyi rendezésre az auditálás és az NFM-mel történt egyeztetést követően később kerül sor. További költségvetési hozzájárulásként számoltunk el 10 milliárd 193 millió Ft-ot a Sopron - Szombathely - Szentgotthárd vasútvonal előkészítésére és kivitelezésére (Európai Uniós nagyprojekt, a Közlekedési Operatív Program keretében) Mérlegen kívüli követelés A Sopron-Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal korszerűsítése beruházási projekt saját rész fedezetére a BMVIT májusában 14,5 millió euró (3,56 milliárd Ft) értékben kötelezettséget vállalt, amelyet a GYSEV Igazgatósága és menedzsmentje (mérlegen kívüli) követelésnek tekint. A 2009., és év folyamán e fenti kötelezettség terhére társaságunk a táblázatban szereplő összegeket fizette ki saját pénzeszközei terhére: Dátum Összeg HUF

60 Sorsz: Veszélyes hulladékok Megnevezés Azonosító szám év 2011.év maradvány beszállítás kiszállítás készlet / kg / / kg / / kg / / kg / 1 Fénycső /neon / EWC * Savas akkumulátor EWC * Lúgos akkumulátor EWC * EWC Szárazelem * Fáradt olaj EWC * Olajszűrő EWC * Fáradt olajjal szenny. müa. EWC * Fáradt olajjal szenny. textília EWC * Fáradt olajjal szenny. bőr EWC * Fáradt olajjal szenny. gumi EWC * Fáradt olajjal szenny. föld, kő EWC * Trafóolaj EWC * Fagyállóval szenny. müa. EWC * Fém festékes doboz EWC * Festékkel szennyezett müa. EWC * Betegellátási hulladékok EWC * Injekciós tűk, fecskendők EWC * Szennyezett csomagolási 18 hulladék EWC * Szórópalackok EWC * Röntgent film fixáló EWC * Röntgent előhívó EWC * Használt elektronikai alkatrészek EWC * Egyéb mérlegen kívüli információ Az állami, illetve Európai Uniós forrásokból támogatott vasúti pályahálózatra vonatkozó már üzemszerűen használatba vett - beruházásoknak az MNV Zrt.-nek történő átadása, illetve vagyonkezelésbe adása a mérlegkészítésig nem valósult meg, ezért ez jelentősen befolyásolja a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének megítélését. A beruházások egy részét a munkák befejezését követően a Társaság használatba vette, ugyanakkor ezen kincstári tulajdonú eszközök adminisztratív és pénzügyi átadása nem történt meg az érintett felek között, ily módon ezen eszközök millió Ft értékben a beruházások között kerülnek kimutatásra. A valós kép bemutatása érdekében az el nem számolt értékcsökkenés fedezeteként céltartalék képzésére került sor. 56

61

62 Felügyeleti jelentések (ezer Ft) Pályavasút felügyeleti jelentése Mérleg (pályavasút) ESZKÖZÖK A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált értéke II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Anyagok Áruk 19 6 II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

63 FORRÁSOK D SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény E CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekre F KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (kincstár) III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség G PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

64 Eredménykimutatás (pályavasút) Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

65 Cash-flow (pályavasút) Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 0 13 Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) 0 0 Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék 0 0 Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 0 Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása 0 0 Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása 0 0 * kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül ** csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás 61

66 Tevékenységi kimutatás (pályavasút) Nettó árbevétel Ebből: - díjbevétel fogyasztói árkiegészítés államtól kapott árbevételnek minősülő bevétel 0 0 Belső bevétel Aktivált saját teljesítmény Egyéb bevétel Ebből: - állam által nyújtott költségtérítés ebből pályaműködtetési költségtérítés állami támogatás 0 0 Üzleti hozamok összesen Anyag jellegű ráfordítások Ebből: - elszámolt hálózat-hozzáférési díj 0 0 Belső ráfordítások Ebből: - hálózat hozzáférés vontatás egyéb vasúti szolgáltatás központi szolgáltatás központi irányítás Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen ÜZLETI EREDMÉNY Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás PÉNZÜGYI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Ebből: - állami támogatás ebből - támogatásból megvalósított eszközök értékcsökkenése Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség 0 0 ADÓZOTT EREDMÉNY Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Bevételek 2011 Költségek, ráfordítások 2011 GYSEV CARGO Zrt GYSEV CARGO Zrt HCCR-Sopron Kft. 953 Raaberbahn Cargo GmbH Vasútegészségügyi Kht Összesen: Összesen:

67 Pályavasút által elszámolt hálózat-hozzáférési díjbevételek évben (m Ft) A vasúti közlekedésről szóló évi CLXXXIII. törvény 54. -ának bontása szerint Alapszolgáltatások Járulékos szolgáltatások Kiegészítő szolgáltatások Mellékszolgáltatások Összesen A pályahasználati díjak szolgáltatási és kalkulációs rendszerét a törvényi előírásoknak megfelelően a hatóságokkal együttműködve átalakítottuk. A Díjképzési Módszertanban foglalt előírásoknak megfelelően től hatályos Díjképzési Dokumentumban rögzítettek szerint számoljuk el a hálózat-hozzáférési díjakat. A díjstruktúra elemeinek változásai a 2010-es decemberi menetrendváltástól éreztetik hatásukat, ezáltal az alapszolgáltatásokból és a kiegészítő szolgáltatásokból beszedett bevételek jelentősen csökkentek, míg a járulékos szolgáltatásokból adódó bevételek jelentősen emelkedtek. Összességében a bevételeink 110 millió Ft-tal emelkedtek Tevékenység értékelése (pályavasút) A Közlekedés Operatív Program keretében kerül sor a Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal teljes korszerűsítésére és a Sopron-Szombathely vasútvonal korábbi fejlesztésének befejezésére. A program 50 milliárd Ft (185 millió euró) értékben tartalmaz fejlesztéseket (85%-ban az EU Kohéziós Alapjából, 15 %-ban magyar központi költségvetési és osztrák állami forrásból). A korábbi években a Harka-Szombathely vonalon megkezdett fejlesztéseket folytattuk, mely során a vonalszakasz közel felén is új vasúti felépítmény készült, átépült az állomások vágányhálózata, és új utasperonok készültek. A megváltozott állomási vágányokhoz a biztosítóberendezés is átalakításra került. A Körmend - Szentgotthárd vonalszakasz pálya, felsővezetéki és biztosítóberendezési munkáinak utómunkálatai a 2011-es év első félévében befejeződtek, elsősorban a vízrendezési munkák, a területrendezések húzódtak át erre az évre. Szintén 2011-ben készült el a Körmend-Szentgotthárd vasútvonalon lévő vasúti útátjárók végleges kialakítása. A műszaki átadás-átvételre június 24-én került sor. A 4 db motorvonat közbeszerzésére vonatkozóan márciusban hirdettünk eredményt, a beszerzés lezárása 2014 évre húzódik át. A soproni nem szintbeni közút-vasút keresztezés munkálatai 2011 tavaszán látványos szakaszba érkeztek. Megkezdődött a közművek kiváltása, elbontásra kerültek a létesítménynek útjában lévő épületek. Az új útpálya nyomvonalában megkezdődött a talajkitermelés és a cölöpfal munkálatainak előkészítése. A műtárgyak alapozásának megkezdése céljából megtörtént a harkai vonal vágányelhúzása, és az ezzel szükségszerűen együtt járó villamos felsővezeték átalakítása. Szeptemberre a harkai és győri vonal vasúti műtárgyai is a helyükre kerültek, és folyik a rendezői vágány műtárgy építése, elkészült a Felsőbüki Nagy Pál utcai új körforgalom. A közúti forgalom a Csepel utca irányába elhúzott nyomvonalon kerül fenntartásra. A kivitelezési munkák várhatóan 2012 szeptemberében fejeződnek be. 63

68 A szombathelyi nem szintbeni közút-vasút keresztezés munkálatai 2011 júniusában kezdődtek meg. Az épületbontások elvégzésre kerültek, a vágánybontások részben megtörténtek. Az átjáró lezárásra került, így a felüljáró alapozási munkái és keleti oldali csapadék csatorna és közmű kihelyezési munkák elvégzésre kerültek. A felüljáró pillérei egy kivételével elkészültek, és megkezdődött a kereszttartók beemelése. A gyalogos aluljáró keleti oldali szárnya szerkezetkész, jelenleg a nyugati oldali szárny van építés alatt. Az új létesítményen várhatóan 2012 végén, 2013 elején indul meg a forgalom. A pályahasználati díjak szolgáltatási és kalkulációs rendszerét a törvényi előírásoknak megfelelően a hatóságokkal együttműködve átalakítottuk. A Díjképzési Módszertanban foglalt előírásoknak megfelelően től hatályos Díjképzési Dokumentumban rögzítettek szerint számoljuk el a hálózat-hozzáférési díjakat. A díjstruktúra elemeinek változásai a decemberi menetrendváltástól éreztetik hatásukat. Mivel a díjkalkulációnál figyelembe vett állami szerepvállalástól eltér a 2011-es üzleti évre kapott költségtérítés, ezért a VPE Kft. a 2011-es pályahozzáférési díjakat csökkentette. A VPE Kft. a vasúti közlekedési teljesítmények javítása érdekében elkészítette a Teljesítményösztönző Rendszert (TÖR), amely án lépett hatályba. A TÖR a rendszer elemeihez (vonatok pontossága, menetvonal-igénylés/lemondás időpontja) kapcsolódó pénzügyi hátrányok alkalmazásával ösztönzi a pályahálózat működtetőket és a vasútvállalatokat a teljesítmények javítására es forgalmi teljesítményeink az alábbiak szerint alakultak: 2010.I-XII I-XII I-XII. Index % hó hó hó tény terv tény bázishoz tervhez Vonatkilométer /1/ ,4 103,8 személy ,0 105,0 teher ,1 97,3 egyéb ,5 110,9 Bruttótonnakm /1000/ * ,3 94,7 személy ,9 104,8 teher ,4 95,7 egyéb ,1 136,7 * A 2010.évi adatok elegytonnakm-ben szerepelnek Az első hónapokban a karbantartási munkák szezonalitásából eredően a fák, bokrok vágását, kaszálási munkákat végeztük. Elvégzésre került a vasúti gyomirtás, a gépi vágánymérések, útátjáró aszfaltburkolat-javítások, vasbetonaljcserék Rábatamási, Fertőszentmiklós, Pinnye állomások mellékvágányaiban, Sopron Déliben. További idegen feles felújítási, karbantartási munkáinknál a közbeszerzési kiírásokat és a szerződéseket készítettük elő. Magasépítmény vonatkozásában a költségtakarékossági intézkedéseknek megfelelően a lehető legnagyobb mértékben saját kompetenciában végezzük a karbantartási és javítási feladatokat. Sopron Rendezőben két kihúzó vágány teljes hosszban történő villamosítását végrehajtottuk. 64

69 A közbeszerzési eljárások elhúzódása, időigényessége miatt a karbantartási költségek jelentősen elmaradnak a tervezett értéktől. A Fertővidéki Helyiérdekű Vasút Zrt. vonalán a társaság megbízásából a megrendelt és leegyeztetett beruházásokat, felújításokat az idei évben is elvégeztük. A korábban MÁV Zrt. által üzemeltetett pályaszakaszok (Szombathely-Kőszeg, Szombathely- Zalaszentiván, Szombathely-Porpác, Porpác-Hegyeshalom, Hegyeshalom-Rajka-Országhatár) üzemeltetését a GYSEV Zrt. végzi október 1-től. Pályavasúti tevékenységünk üzemi szintű eredménye 44 millió Ft, mérleg szerinti eredménye ezer Ft. A pályaműködtetés bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek megtérítésére 2011-ben 1 milliárd 950 millió Ft-ot kapott, illetve addícionális költségtérítésként további 577 millió Ft-ot kap társaságunk. A pályavasútnak a GYSEV Személyszállítási üzletágától és a GYSEV CARGO Zrt-től a pályahálózat-használatból eredően bevételei vannak, a díjak számítása a Hálózati Üzletszabályzat alapján történik. A háttérszolgáltatási tevékenységet belső megállapodások alapján veszi igénybe az üzletág. A Központi irányítás az üzletág részére vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2011-es évben 568 fő volt. 65

70 Személyszállítás felügyeleti jelentése Mérleg (személyszállítás) ESZKÖZÖK A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált értéke II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 10 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

71 FORRÁSOK D SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 0 0 IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény E CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekre F KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség G PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

72 Eredménykimutatás (személyszállítás) Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

73 Cash-flow (személyszállítás) Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után) 0 0 Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék 0 0 Pénzügyi Cash Flow 0 0 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 0 Hitel és kölcsön felvétele 0 0 Hitel és kölcsön törlesztése 0 0 Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) 0 0 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása 0 0 Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 Pénzeszközök változása 0 0 * kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül ** csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás 69

74 Tevékenységi kimutatás (személyszállítás) Nettó árbevétel Ebből: - díjbevétel fogyasztói árkiegészítés államtól kapott árbevételnek minősülő bevétel 0 0 Belső bevétel Aktivált saját teljesítmény 0 0 Egyéb bevétel Ebből: - állam által nyújtott költségtérítés ebből - személyszállítási bevételkiegészítés állami támogatás 0 0 Üzleti hozamok összesen Anyag jellegű ráfordítások Ebből: - elszámolt hálózat-hozzáférési díj Belső ráfordítások Ebből: - hálózat hozzáférés vontatás egyéb vasúti szolgáltatás központi szolgáltatás központi irányítás Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen ÜZLETI EREDMÉNY Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás PÉNZÜGYI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Ebből: - állami támogatás ebből - támogatásból megvalósított eszközök értékcsökkenése Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség 0 0 ADÓZOTT EREDMÉNY Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt ráfordítások Költségek, ráfordítások 2011 Raaberbahn Cargo GmbH. 233 Vasútegészségügyi Kht. 754 Összesen:

75 Tevékenység értékelése (személyszállítás) Személyszállítási teljesítményeink a bázisidőszakhoz képest 10,7 %-kal, a tervhez képest 11,7 %-kal magasabbak. A teljes áron utazók száma jelentősen, 20,2 %-kal emelkedett mind a bázishoz, mind a tervhez képest. A dolgozói bérlettel utazók száma növekedett a tavalyi évhez viszonyítva, itt a növekedés mértéke 17,4 %-os. A tanulók esetében a bérletvásárlási hajlandóság a tavalyi évhez képest 13,9 %-os emelkedést mutat. Az üzletpolitikai kedvezménnyel utazók aránya a tavalyi évhez viszonyítva igen jelentős 17 %-os emelkedést mutat, amely a START KLUB kártya egyre nagyobb körű használatának tudható be. A díjmentesen utazók száma csökkent, a tavaly bevezetett regisztrációs jegyeknek köszönhetően mérhetőbb lett e szegmens es személyszállítási teljesítményeink az alábbiak szerint alakultak: 2010.I-XII I-XII I-XII. Index % hó hó hó tény terv tény bázishoz tervhez 1. Összes utas /1000 fő/ ,9 113,0 Fizető összes ,7 115,5 Teljesárú ,2 120,2 ebből: - belföldi ,3 123,1 - nemzetközi ,7 109,4 Kedvezményes ,8 114,6 ebből: - dolgozók havijegye ,4 117,4 - tanulók havijegye ,9 116,9 - üzletpolitikai kedvezmény ,0 112,9 - egyéb kedvezmény ,5 111,5 Díjmentes ,2 103,3 2. Összes utaskm /1000/ ,7 111,7 Fizető összes ,6 114,1 Teljesárú ,2 114,2 ebből: - belföldi ,0 117,3 - nemzetközi ,2 105,8 Kedvezményes ,7 114,1 ebből: - dolgozók havijegye ,0 122,1 - tanulók havijegye ,4 116,0 - üzletpolitikai kedvezmény ,2 116,7 - egyéb kedvezmény ,5 110,4 Díjmentes ,3 102,0 Az utasszám növekedését eredményezte a Sopron Szombathely Szentgotthárd vasútvonal korszerűsítésének befejeződésével az eljutási idők csökkenése, illetve az átépítés alatti vonatpótló buszos közlekedés miatt más közlekedési módot választók visszatértek. További növekedést eredményezett a menetrendi struktúra finomítása, az üzemanyagárak jelentősen 71

76 növekedése, ugyanakkor a vasúti menetdíjak 2010 februárja óta nem emelkedtek, így a vasúti közlekedés igénybe vétele relatíve olcsóbbá vált. A DB típusú személykocsik átkerültek a magyar üzemhez az osztrák üzemtől, így amortizációjuk, karbantartási költségeik is itt jelentkeznek. Korszerűtlen, magas karbantartási igényű Bh-kocsikat leselejteztük, korszerű Schlieren típusú kocsikkal helyettesítve őket, amelyeknél a legutóbb beszerzettek engedélyeztetése és fővizsgáztatása elhúzódott, így több MÁV Start kocsit kellett bérelnünk, az így keletkező hiányt a nyári időszakban ledolgoztuk re érvényes Közszolgáltatói szerződéssel rendelkezünk a közszolgáltatói tevékenységet megrendelő Minisztériummal (NFM) kötött, es időszakra érvényes megállapodásunknak köszönhetően. Az éves megrendeléseket és a konkrét finanszírozási szabályokat az áprilisban aláírt idei évre vonatkozó záradék tartalmazza. A szolgáltatási színvonal emelése érdekében ingyenes mobil internetezési lehetőséget biztosítunk utasainknak az IC-kocsikban, illetve Sopron állomáson parkolóhelyeket bérelünk utasainknak. Sűrített hivatásforgalmi járatok bevezetését készítettük elő, melyek nyár végétől Csorna - Győr (munkanapokon 3 pár), illetve Sopron - Győr viszonylatban (munkanapokon 1 pár) Szombathely - Szentgotthárd viszonylatban (a hét minden napján 3 vonat) közlekednek és a vasúti személyszállítás regionális menetrendi kínálatán nagyobb mértékű növelését eredményezik. A korábban MÁV Start Zrt. által üzemeltetett vonalszakaszokon (Szombathely-Kőszeg, Szombathely-Zalaszentiván, Szombathely-Porpác, Porpác-Hegyeshalom, Hegyeshalom- Rajka-Országhatár) a személyszállítási tevékenységet a GYSEV Zrt. végzi december 11-től. Személyszállítási tevékenységünk üzemi szintű eredménye a 274 millió Ft, mérleg szerinti eredménye 218 millió Ft. Személyszállítási közszolgáltatói tevékenységünkre, a bevétellel nem fedezett indokolt költségek térítésére a 2011-es évre 5 milliárd 771 millió Ft-ot kapott társaságunk. A Gépészettől a vonattovábbítási, járműjavítási tevékenységet, a Pályavasúttól a pályahálózat-használatot, a Háttérszolgáltatástól a back-office tevékenységet belső megállapodások alapján veszi igénybe az üzletág. A Központi irányítás az üzletág részére vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2011-es évben 198 fő volt. 72

77 Közszolgáltatási szerződés 6. melléklet szerinti táblázat 6.a Közvetlen költségek Vasúti közlekedés Minőségi távolsági Standard távolsági Menetjegyek bevétele Bérletjegyek bevétele Jegyeladásból származó bevétel összesen: Fogyasztói árkiegészítés Egyéb személyszállítási közszolgáltatási bevétel, tételesen: 0 0 Helyjegyeladás bevétele Menetdíjkedvezmények, poggyász Egyéb személyszállítási bevétel Egyéb árbevétel Egyéb bevétel Közlekedési árbevétel Vonatvezető (kalauz) bérköltsége ebből: Jegyeladás jutaléka Vonatvezető (kalauz) bérjárulékai Üzemanyag 0 0 Vontatási villamos energia Vonattovábbítás költsége (vontatástól igénybevett szolgáltatás (SLA) Kocsikomfort bizt. igénybevétele műszaktól (SLA) 0 0 Egyéb igénybevett szolgáltatás műszaktól Egyéb igénybevett szolgáltatás vontatástól 0 0 Kocsitakarítás, perontakarítás anyagjellegű költségei Kocsitakarítás, perontakarítás személyi jellegű költségei Üzemeltetés közvetlen költsége Menetvonal-biztosítás 0 0 Pályahozzáférés /Közlekedtetési díj Állomáshasználat 0 0 Járműtárolás 0 0 Vonatképzés 0 0 Kocsivizsgálat (nem a pályahasználati díj része) Saját vonali pályahasználati díj Idegen vasútnak fizetett pályahasználati díj Infrastruktúra használat költsége összesen Személykocsi karbantartás (SLA) Motorvonat karbantartás (SLA) 0 0 Harmadik fél által végzett személykocsi, ill. motorvonat karbantartás 0 0 Karbantartási költség összesen Személykocsi értékcsökkenése Motorvonat értékcsökkenés 0 0 MÁV kocsi DB kocsik ÖBB szerelvények bérleti díja Járműbérleti díjak összesen Gördülő állomány egyéb finanszírozási költségei: 0 0 Alvállalkozó által végzett személyszállítási tevékenység költsége 0 0 Egyéb közvetlen költségek összesen Közvetlen költségek összesen

78 6.b Közvetett költségek Minőségi távolsági Vasúti közlekedés Standard távolsági Pénztár anyagjellegű költségei Pénztár személyi jellegű költségei Pénztári költségek összesen Állomási szolgálat egyéb anyagjellegű költségei Állomási szolgálat egyéb személyi jellegű költségei Állomási szolgálat egyéb értékcsökkenés Állomási szolgálat egyéb költségei összesen Szakmai irányításköltségei Egyéb ráfordítások Közvetett költségek összesen c Társasági általános költség 1. Költséghelyek Igénybevett szolgáltatás Háttérszolgáltatás Vezérképviselet, vezérigazgató Védelmi költségek Ingatlan költségei Jóléti intézmények költségei Egyéb vállalati általános d Társasági általános költség 2. Vasúti közlekedés Költségnem Minőségi távolsági Standard távolsági Igénybevett szolgáltatás

79 Gépészeti tevékenység felügyeleti jelentése Mérleg (Gépészeti tevékenység) ESZKÖZÖK A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált értéke II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

80 FORRÁSOK D SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 0 0 IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény E CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekre F KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Beruházási és fejlesztési hitelek III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség G PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

81 Eredménykimutatás (Gépészeti tevékenység) Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

82 Cash-flow (Gépészeti tevékenység) Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után) 0 0 Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék 0 0 Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 0 Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) 0 0 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása 0 0 Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 Pénzeszközök változása 0 0 * kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül ** csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás 78

83 Tevékenységi kimutatás (Gépészeti tevékenység) Nettó árbevétel Ebből: - díjbevétel fogyasztói árkiegészítés államtól kapott árbevételnek minősülő bevétel 0 0 Belső bevétel Aktivált saját teljesítmény Egyéb bevétel Ebből: - állam által nyújtott költségtérítés állami támogatás 0 0 Üzleti hozamok összesen Anyag jellegű ráfordítások Ebből: - elszámolt hálózat-hozzáférési díj Belső ráfordítások Ebből: - hálózat hozzáférés vontatás egyéb vasúti szolgáltatás központi szolgáltatás központi irányítás Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen ÜZLETI EREDMÉNY Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás PÉNZÜGYI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Ebből: - állami támogatás ebből - támogatásból megvalósított eszközök értékcsökkenése Rendkívüli ráfordítás 0 0 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség 0 0 ADÓZOTT EREDMÉNY Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Bevételek 2011 Költségek, ráfordítások 2011 GYSEV CARGO Zrt GYSEV CARGO Zrt Raaberbahn Cargo GmbH Raaberbahn Cargo GmbH. 149 Vasútegészségügyi Kht. 61 Összesen: Összesen:

84 Tevékenység értékelése (Gépészeti tevékenység) Saját vontatási teljesítményeink a tervhez képest 3 %-kal maradnak el, a személyszállításnál a tervezett szint feletti teljesítmények nem tudták ellensúlyozni az áruszállításnál az alacsonyabb megrendelt vonatszám miatti elmaradást. A MÁV felé év végén fennálló 162 ezer járműkilométer értékű aktívumunk az év során 112 ezerrel csökkent, az ÖBB-vel szembeni 99 ezres passzívumunk 10 ezerrel emelkedett. 2 db Taurus típusú mozdonyunk F4-es felújítása elkészült, az egyiken keréktárcsacserét is végeztünk, további 3 db tervezett Taurus keréktárcsacseréből terv szerint készült el. Balesetes Taurus mozdonyunk év végéig elkészült, melynek egy részét a MÁV Trakció megtéríti. Egyéb vontatójárműveink felújítási munkái közül a közbeszerzési kiírás elhúzódása miatt több felújítási munka áthúzódott a 2012-es évre. Az átvett vonalakon történő személyszállítási tevékenység lebonyolításához szükséges 5047-es motorkocsikba az EVM vonatbefolyásoló beépítésére és a motorkocsik festésére a menetrendváltásig sor került. Az idei évre tervezett 13 IC-kocsi fővizsgából tizeneggyel végeztünk, a 14 db Schlieren típusú kocsi osztott fővizsgája, fűtésátalakítása elkészült, a további 15 db tervezett futásbiztonsági fővizsgából 5 készült el, a negyedik negyedévben további 6 készült el. Az első kilenc hónapban 19 GYSEV CARGO teherkocsi osztott fővizsgája fejeződött be, a negyedik negyedévben további 18-at fejeztünk be. Terven felül végeztük el további 9 db Schlieren típusú kocsi fővizsgáját, illetve év végéig 18 darabnak a belső berendezés átalakítását, ajtóvezérlés kialakítását és a kocsikba légkondicionáló beépítését. Karbantartási munkáink mind a vontató-, mind a vontatott járműveknél a tervezett ütemben zajlottak es teljesítményeink az alábbiak szerint alakultak: Mozdony típusok 2010.I- XII. hó 2011.I- XII. hó 2011.I- XII. hó Index (%) Index (%) tény terv tény bázishoz tervhez Villamos mozdonyok vonatkm személy ,4 114,6 áru ,3 75,2 járműkm személy ,4 114,6 áru ,9 75,4 Dízel mozdonyok vonatkm személy ,3 41,8 áru ,4 98,8 járműkm személy ,2 63,0 áru ,9 157,9 Motorkocsik vonatkm ,7 117,0 személy járműkm ,7 117,0 Összesen vonatkm ,3 96,7 járműkm ,3 97,9 Gépészeti tevékenységünk üzemi szintű eredménye - 74 millió Ft, mérleg szerinti eredménye millió Ft). A Gépészeti üzletágnak a Személyszállítási üzletágunktól, a GYSEV CARGO Zrt-től és a Raaberbahn Cargo GmbH-tól a vonattovábbítási, járműjavítási tevékenységből eredően bevételei vannak. A háttérszolgáltatási tevékenységet belső megállapodások alapján veszi igénybe az üzletág. A Központi irányítás az üzletág részére vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2011-es évben 342 fő volt. 80

85 Háttérszolgáltatás felügyeleti jelentése Mérleg (Háttérszolgáltatás) ESZKÖZÖK A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás, átszervezés aktivált értéke II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb vállalkozással szemben Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

86 FORRÁSOK D SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 0 0 IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék 0 0 VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény E CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekre F KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

87 Eredménykimutatás (Háttérszolgáltatás) Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 42 0 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások 0 16 D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

88 Cash-flow (Háttérszolgáltatás) Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után) 0 0 Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése *** Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék 0 0 Pénzügyi Cash Flow 0-16 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 0 Hitel és kölcsön felvétele 0 0 Hitel és kölcsön törlesztése 0 0 Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) 0 0 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása 0 0 Véglegesen átadott pénzeszköz 0-16 Pénzeszközök változása 0 0 * kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül ** csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás *** ez a sor tartalmazza az üzletágak közötti eszközátsorolások hatását is 84

89 Tevékenység értékelése (Háttérszolgáltatás) A háttérszolgáltatás az alábbi tevékenységeket foglalja magában: Hotel Sopron, Pénzügyi-, számviteli szolgáltatás, Humán-szolgáltatás, Központi anyagellátás és beszerzés, Informatikai szolgáltatás, Kontrolling szolgáltatás, Vontatási villamos energia biztosítása, Egyéb vállalkozási tevékenység, Egyéb háttérszolgáltatás. Hotel Sopron Sikerült teljesítményeinket növelnünk mind a tervhez, mind a bázisidőszakhoz viszonyítva, a vendégéjszakák száma a tervhez képest 8 %-kal, a tavalyi évhez képest 19 %-kal emelkedett, mely ellensúlyozta a kiadott átlagos szobaárak csökkenéséből eredő bevételkiesést. A legnagyobb arányú növekedést az egyéni szabadidős turizmus területén értünk el. A szolgáltatások kínálatának és minőségének elmaradása továbbra is meghatározó szerepet játszik szállodánk életében. Ennek a hátránynak a ledolgozására, a versenyképesség és a négycsillagos minősítés megőrzése érdekében a belső szolgáltatásaink fejlesztésére beruházási koncepciót dolgoztunk ki, aminek a megvalósítására pályázati forrásokat szeretnénk igénybe venni ben teljesítményeink az alábbiak szerint alakultak: Index % tény terv tény bázishoz tervhez VENDÉGÉJ ,2 108,0 KIADOTT SZOBA ,2 103, Eltérés % tény terv tény bázishoz tervhez KIHASZNÁLTSÁG % 48,8 48,2 49,7 0,9 1,5 Egyéb vállalkozási tevékenység A kereskedelmi tevékenység eredménye (gázolaj és egyéb áruk kereskedelme) a tervezettnek megfelelően alakult, a gázolajszállítások a keretszerződésben rögzített ütemezés szerint folytak. A Háttérszolgáltatás belső megállapodások alapján háttérszolgáltatási tevékenységet nyújt a Pályavasúti, Személyszállítási, Gépészeti üzletágaknak. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2011-es évben 194 fő volt. 85

90 Központi irányítás felügyeleti jelentése Mérleg (Központi irányítás) ESZKÖZÖK A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 0 0 Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek 0 72 III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön B FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb vállalkozással szemben 0 0 Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

91 FORRÁSOK D SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 0 0 IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék 0 0 VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény E CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekre F KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (kincstár) III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb váll. Szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

92 Eredménykimutatás (Központi irányítás) Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

93 Cash-flow (Központi irányítás) Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése *** Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése 0 0 Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) 0 0 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása * kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül ** csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás *** ez a sor tartalmazza az üzletágak közötti eszközátsorolások hatását is 89

94 Tevékenység értékelése (Központi irányítás) A Központi irányítás a Pályavasúti, Személyszállítási, Gépészeti üzletágaknak vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. Számviteli szabályzatunk alapján az üzletág bevétellel nem fedezett költségei az alaptevékenységek között teljesen elszámoljuk. Az áruszállítási tevékenység kiszervezésére létrehozott GYSEV CARGO Zrt-be apportálás pénzügyileg nem realizált eredményét, és az áruszállításhoz kapcsolódó előző évi egyéb tételeket a Központi irányításon hagyjuk. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2011-es évben 58 fő volt. 90

95 3.3. OSZTRÁK ÜZEM 91

96

97

98

99 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET (euró) Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (euró) Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Bruttó érték Nyitó bruttó Növekedés Csökkenés Átsorolás Nyitó beruházás aktiválás Záró bruttó Szellemi termékek Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Összesen: Eszközök összesen: Értékcsökkenés és nettó könyv szerinti érték Nyitó értékcsökk. Terv szerinti értékcsökk. Csökkenés Átsorolás ÉCS Záró értékcsökk. Záró nettó Szellemi termékek Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Összesen: Eszközök összesen: Értékcsökkenési leírás bontása évi terv szerinti lineáris értékcsökkenés évi terven felüli értékcsökkenés Szellemi termékek Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Összesen: Értékcsökkenés összesen

100 A tárgyi eszközökben bekövetkezett növekedéseket az alábbi beruházások, és felújítások kivitelezése jelentette: 1. Immateriális javak EUR Szoftverbeszerzés EUR 2. Ingatlanok EUR Árok kialakítás Baumgarten - Wulkaprodersdorf km EUR Alépítmény alapréteg vizsgálatok, tömörítés Baumg. Wulkapr.dorf km EUR Csőáteresz Drassburg földcsuszamlás vizsgálatok, szakértői vélemény EUR Áteresz felújítás Müllendorf - Neufeld km EUR Kísérő út építés a km km szelvények között EUR WS1 nyílt vonali kitérő elbontás Drassburg Wulkaprodersdorf között EUR Wulkaprodersdorf irodafelújítás EUR Neufeld Állomás váróterem kialakítás, előtető építés EUR Acélhíd km magfúrás vizsgálatok EUR Müllendorf állomásépület felújítás EUR Müllendorf W52 kitérő hajtómű felújítás EUR Neufeld W53 kitérő hajtómű felújítás EUR 3. Termelő berendezések EUR EK biztosító berendezés felújítás EUR psz. motorkocsi felújítás EUR Állomási távbeszélő berendezés átalakítás Wulkaprodersdorf EUR Mérőpontok kalibrációja EUR VGS80 Wulkaprodersdorf biztosító berendezés ES fénypontok átépítése LED-re EUR KSW90 Müllendorf biztosító berendezés ES fénypontok átépítése LED-re EUR LWL szekrény felújítás EUR USV Wulkaprodersdorf betáplálás bővítés EUR FELDER összkombinált gép beszerzés EUR Menetjegynyomtató beszerzés EUR Neufeld UIC 60-as kitérő rúgós szerkezet beépítés EUR Wulkaprodersdorf UIC 60-as kitérő rúgós szerkezet beépítés EUR 4. Egyéb gép, berendezés EUR Hőn futás érzékelő berendezés beszerzés EUR Munkaruhaszárító szekrények beszerzés EUR Irodabútor beszerzés EUR Informatikai eszközbeszerzés EUR Egyéb eszközbeszerzés EUR Távközlési eszközök beszerzés EUR Elszívó berendezés EUR Motoros hómaró beszerzés EUR 96

101 Befektetett pénzügyi eszközök Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Értékpapírok ,42 0, , , ,42 0, , ,85 Befektetett pénzügyi eszközeink állományában az év során nem történt jelentős változás. Értékpapírjainknál - a Bank Burgenlandtól kapott értesítő alapján 4 ezer euró árfolyamnyereséget számoltunk el. Ezen befektetésünk részét képezi annak a nyugdíjalapnak (Pensionsfond), amit évtől társaságunknak képeznie kell a későbbi nyugdíjkülönbözetek kifizetésére. Az értékpapírok és a célhozkötött lekötött betétállományával Társaságunk teljesíti tartalékolási kötelezettségét Nyugdíjalap Megnevezés Érték Értékpapír , évi árf.nyer ,43 Értékpapírok: ,85 Lekötött betét , évi kamat 3 085,84 Lekötött betét: ,84 Nyugdíjalap: , Vevőkkel szembeni követelések Követelés Követelés Belföldi , ,50 Külföldi 533, ,24 Követelés magyar üzemmel szemben 0, ,62 Egyéb ,78 440,40 Összesen: , ,76 - Külföldi vevőköveteléseink növekedésének oka, hogy január 1-től a magyar áruszállítási tevékenységet a GYSEV-CARGO Zrt. végzi, így az áruszállítási társaságnak nyújtott teljesítményekből eredő követeléseink ezen időponttól számlázásra kerültek év végén a magyar üzemmel szemben követelésünk áll fenn, mivel a 2011-es évben a magyar üzem felé fennálló kötelezettségállomány jelentősen lecsökkent, míg a követelésállomány változatlan maradt. Az előző években az áruszállítás által igénybevett szolgáltatások idén már a Raaberbahn Cargo GmbH-nak kerültek kiszámlázásra, illetve az év során 24 vasúti személykocsi eladásra került a magyar üzem részére 1 millió 197 ezer euró értékben. Lásd még pont. - Egyéb vevőköveteléseink csökkenésének oka, hogy az áruszállításból eredő követeléseink is a Raaberbahn Cargo GmbH-ba kerültek át. 97

102 Egyéb rövidlejáratú követelések Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek , ,45 BMVIT-tel szembeni követelés , ,00 Munkavállalókkal szembeni követelés , ,00 Egyéb ,34 50,00 Burgenland tartománnyal szembeni követelés ,00 0,00 Összesen: , ,45 - Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételeink túlnyomó részt a év elején kiszámlázott, de a tárgyévre vonatkozó Burgenland tartománytól a közszolgáltatási szerződés keretében megállapított bevételt tartalmazzák. - Az osztrák Közlekedési, Innovációs és Technológiai Szövetségi Minisztériummal (BMVIT) szembeni követelésünk a pályavasút részére megítélt, de még ki nem fizetett költségtérítési igényeinket tartalmazza. - A munkavállalókkal szembeni követelések a fizetési előlegeket tartalmazzák. - Burgenland tartománnyal szembeni követelésünk csökkenésének oka, hogy a 2010 évre megítélt pályavasúti költségtérítés 2011-es év folyamán kifizetésre került részünkre Aktív időbeli elhatárolások Bér-és bérjellegű kifizetések , ,91 Következő évet terhelő ráfordítások tárgyévi kifizetése , ,75 Összesen , ,66 A bér- és bérjellegű kifizetések elhatárolásaként szerepelnek a januári bérek, melyek átutalása decemberben megtörtént Saját tőke Tőketartalék , ,53 Eredménytartalék , ,39 Mérleg szerinti eredmény , ,83 Saját tőke , ,97 Az eredménytartalék csökkenése a évi mérleg szerinti eredmény elszámolásából adódik. 98

103 Beruházási hozzájárulás harmadik személytől Céltartalék ,66 Növekedés - kapott támogatás ,00 Csökkenés - átsorolás, selejtezés - - feloldás terv szerinti ÉCS arányában , , csökkenés növekedés Nyugdíjkifizetés (PI) , ,43 0, ,31 Végkielégítés ,00 0, , ,00 Jubileumi jutalom , ,00 0, ,00 Ki nem vett szabadság ,00 0, , ,00 Túlóra ,00 0, , ,00 Tanácsadás , , , ,00 Társasági adó 0,00 0,00 0,00 0,00 Vasúti utazási kedv. járuléka 0,00 0, , ,79 Egyéb kötelezettségek , , , ,00 Összesen: , , , ,10 A céltartalék állományban bekövetkezett változásokat az alábbi tényezők eredményezték: - A jogosultak nyugdíjintézetünknél (PI - Pensionsinstitut für Verkehr und öffentliche Einrichtungen) vezetett egyéni számláján még jóvá nem írt összegekre továbbra is céltartalékot kellett képezni. Az összeg biztosítás- matematikai módszerrel újra kiszámításra került, melynek értéke ezer euróval csökkent. Az összeg helyességét hivatalos szakértői véleménnyel támasztottuk alá. - A túlórákra, ki nem vett szabadságnapokra, végkielégítésekre, illetve jubileumi jutalmakra képzett céltartalék állományában nem történt jelentős változás. - Tanácsadásra képzett céltartalékként tartjuk nyilván a évi osztrák könyvvizsgálat (BDO) költségét 20 ezer euró értékben illetve a nyugdíjkifizetésre képzett céltartalék újra kiszámításáért fizetendő szakértői díjat (Pagler & Pagler) 9 ezer euró értékben. - Társasági adó - A vasúti utazási kedvezményekkel kapcsolatos vizsgálat során megállapítást nyert, hogy a magáncélú felhasználás miatt járulék fizetési kötelezettségünk áll fenn közel 115 ezer euró értékben, melyre céltartalékot képeztünk. - Egyéb kötelezettségekre képzett céltartalékként egy vasúti balesetből eredő, várható kötelezettségünk került elszámolásra 99

104 Szállítókkal szembeni kötelezettség Tartozás Tartozás Belföldi , ,07 Külföldi 3 949, ,00 Kötelezettségek a magyar üzemmel szemben ,29 0,00 Egyéb 0, ,44 Összesen: , ,51 A szállítókkal szembeni összes kötelezettségünk állományváltozásának magyarázata: - A belföldi kötelezettségeink között nyilvántartott ÖBB Personenverkehr AG és ÖBB- Produktion GmbH. felé fennálló szállító állomány növekedett a évihez képest, a közszolgáltatási és támogatási szerződések késői megkötéséből eredő súlyos likviditási helyzet miatt. - Magyar üzemmel szembeni év végi kötelezettségünk kompenzálásra került a évi követelésekkel szemben. Lásd még pont Rövidlejáratú hitelek Költségfinanszírozási hitel , ,00 Folyószámla hitel , ,58 Összesen , ,58 A Raiffeisenlandesbank Burgenland-tól a év során újabb 1 millió 500 ezer euró költségfinanszírozási hitel felvételére került sor, amellyel kiváltottuk a Hypo-Bank Burgenlandnál megszüntetett folyószámla hitelünket. A számlavezető bankjainknál rendelkezésre álló folyószámlahitel állományunkból az év végén 898 ezer euróval kevesebb került felhasználásra Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Raaberbahn Cargo GmbH-val szembeni egyéb kötelezettség 0, ,36 Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások , ,12 Burgenland tartománnyal szembeni kötelezettség 0, ,00 Adókötelezettség , ,85 Társadalombiztosítási kötelezettségek , ,77 VOR-ral kapcsolatos kötelezettség , ,00 Egyéb , ,18 Negatív egyenlegű vevők ,73 0,00 ÖSSZESEN: , ,28 Raaberbahn Cargo GmbH-val szembeni kötelezettségünk a kölcsönmegállapodás alapján rendelkezésünkre bocsátott hitelkeretből igénybevett összeget tartalmazza. 100

105 A tárgyévet érintő, következő évben kifizetett 661 ezer euró összegű ráfordításaink jelentősebb tételei: ÖBB személyszállítási szolgáltatás 129 ezer euró pályahasználati díj 137 ezer euró beruházás 129 ezer euró tanácsadás 43 ezer euró fizetendő kamat 28 ezer euró egyéb szolgáltatás elhatárolás 21 ezer euró Burgenland tartománnyal szembeni kötelezettség a tartománytól kapott, de a költségtérítések elszámolási rendszerének átalakítása miatt visszafizetendő összeget tartalmazza. Adó kötelezettségeinkben a növekedést ÁFA fizetési kötelezettségünk növekedése jelenti. A VOR-ral kapcsolatos évi személyszállítási elszámolásból eredő fizetési kötelezettségünk 158 ezer euró. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állományában jelentős változás nem történt. A negatív egyenlegű vevők között rövid lejáratú kötelezettségként tartottuk nyilván a partnereinknek adott, még ki nem fizetett fuvardíj-visszatérítések év végén kötelezettségként kimutatott összegét, amely az év folyamán kifizetésre került, míg az idei tételek áruszállítás kiszervezésével 2011-ben már a Raaberbahn Cargo GmbH-nál kerül kimutatásra Passzív időbeli elhatárolás Következő éveket érintő előző időszakban befolyt bevétel 0,00 0,00 Összesen 0,00 0, év végén passzív időbeli elhatárolásunk nem állt fenn. 101

106 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk (euró) Értékesítés nettó árbevétele Közszolgáltatás bevétele a SCHIG-től (BMVIT) 0, ,83 Menetdíjbevétel , ,01 ÖBB-nek nyújtott szolgáltatás bevétele , ,98 Közszolgáltatás bevétele a VOR-tól (Burgenland) 0, ,23 VOR személyszállítási árkiegészítés ,76 0,00 Burgenland tartományi hozzájárulás ,00 0,00 Közlekedéspolitikai támogatás ,40 0,00 Személyszállítási bevételek összesen: , ,05 Fuvardíjbevétel ,74 0,00 Mellékdíjak 9 005,00 0,00 Visszatérítések ,57 0,00 Kombinált fuvarozási költségtérítés ,58 0,00 Áruszállítási bevételek összesen: ,75 0,00 Egyéb vasúti szolgáltatás bevétele 0, ,04 Egyéb vasúti szolgáltatás bevétele összesen: 0, ,04 Magyar üzemtől kapott bevétel , ,22 Összesen: , ,31 Az új, január 1-jétől hatályos szerződések szerint a Társaság által az Ausztriában végzett személyszállítást a Szövetségi Állam és Burgenland tartomány tényleges (menetrendi szintű) megrendelése alapján végezzük a felmerült költségek szolgáltatási díjként történő megfizetése mellett. A Szövetségi Állam 2011-ben 4 millió 676 ezer euró értékű, Burgenland tartomány 3 millió 174 ezer euró értékű vonatkilométer-teljesítményt rendelt meg a GYSEVtől. Menetdíjbevételeink a évi szinttel megegyező nagyságot mutatnak, azonban az ÖBBnek nyújtott szolgáltatásaink elmaradtak a évi teljesítményekhez képest, mivel motorvonataink baleseteket követő javítások miatt kevesebbet futottak az ÖBB megbízásából január 1-jétől az áruszállítási tevékenységet a Raaberbahn Cargo GmbH végzi. A korábban üzletágak közti (belső) szolgáltatások évben a Raaberbahn Cargonak nyújtott vasúti szolgáltatások között az értékesítés nettó árbevételében szerepelnek. Az itt kiszámlázott mozdonyvezetői, tolatási, egyéb szolgáltatások évi összege 564 ezer euró. A magyar üzemtől kapott bevételeknél az áruszállítási tevékenység kiszervezése (mindkét üzemben) csökkentette a két üzem közti teljesítményeket. 102

107 Egyéb bevételek Karbantartási hozzájárulás , ,00 Működtetési tevékenység bevétele , ,44 Pályahasználati díj bevétele , ,42 Értékesített tárgyi eszközök bevétele 0, ,64 NSB Beruházással kapcsolatos bevételek , ,41 Tartalék felszabadítása (Támogatott beruh.) , ,27 Előző éveket érintő bevételek 0, ,18 Karbantartási tevékenység bevétele , ,49 Egyéb bevételek , ,54 Bérleti díjak , ,67 Egyéb céltartalék felhasználása , ,00 Összesen: , ,06 Pályavasúti karbantartásra Burgenland tartománytól 50 ezer eurót, az osztrák Államszövetségtől 1 millió 869 ezer eurót kaptunk a 7. Középtávú Beruházási Program (MIP) es időszakra kötött 4 éves infrastruktúra-támogatási megállapodás alapján. Egyéb bevételeinknél jelentkezik a Raaberbahn Cargo-nak és az FHÉV-nek nyújtott adminisztratív tevékenységek bevétele is, illetve az előbbinél az áruszállítási tevékenységet végző munkavállalók elszámolása is. A pályahasználati díj bevétele megnövekedett a (eddig belső bevételként jelentkező) Raaberbahn Cargo által fizetett bevétellel, melynek évi összege 1 millió 361 ezer euró. Az osztrák üzem tulajdonában lévő és a magyar üzem által használt By típusú kocsikat évben könyv szerinti értéken (1 millió 196 ezer euró) a magyar üzemnek értékesítettük. Az FHÉV pályaszakaszon 2011 évben bázis évhez viszonyítva közel azonos mértékben végeztünk munkákat, ezen belül beruházási tevékenységünk emelkedett, miközben karbantartási tevékenységünk csökkent. Az előző éveket érintő bevételek között szerepel a kombinált fuvarozási tevékenységre kapott költségtérítés (713 ezer euró), melyet a korábbi évekre vonatkozó végleges elszámolások keretében kaptunk és egyéb, az áruszállítási tevékenységgel kapcsolatos bevételek Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások Anyag költség , ,78 Üzem és fűtőanyag, gázolaj , ,42 Nyomtatvány költségek 9 634, ,80 Személyi használatú munka-, és védőruha , ,45 Gázfelhasználás, víz, elektromos energia , ,79 Anyag költség , ,24 103

108 2011-ben megnövekedett a saját karbantartás aránya, ezzel párhuzamosan nőtt az anyagfelhasználás. Az üzem-, és fűtőanyagoknál az emelkedést a folyamatosan emelkedő üzemanyagárak okozzák Magyar üzemtől igénybevett szolgáltatások , ,66 Szállítási és rakodási költség , ,21 Idegen karbantartás , ,64 Kocsibér , ,37 ÖBB Személyszállítástól igénybevett szolgáltatás , ,77 Alvállalkozói költség magyar üzemtől , ,61 FHÉV alvállalkozói költségek , ,55 Eladott szolgáltatás 0, ,98 Liberalizált forgalom eladott szolgáltatás ,00 0,00 FHÉV pályahasználati díj , ,74 Igénybevett szolgáltatások értéke , ,79 A magyar üzemtől alacsonyabb értékben vettünk igénybe szolgáltatást. A csökkenés jelentős részét az árufuvarozási tevékenység kiszervezése okozta, valamint további mozdonyvezetők kerültek az osztrák üzemhez, csökkentve így az igénybe veendő trakciós szolgáltatásokat. Az áruszállítási tevékenység kiszervezésének következtében az áruszállításhoz kapcsolódó költségek, így kocsibér-kiadásaink és a liberalizált forgalom eladott szolgáltatásai is megszűntek. A 2011 évi kocsibér összeg az előző évek elszámolásainak eredménye. A magyar üzem részére továbbterhelt alvállalkozói teljesítmények a évi szinten alakultak évben is. Ezen a soron számoljuk el az ÖBB-től bérelt mozdonyok továbbterhelését a magyar üzem felé. Az ÖBB személyszállításától 87 ezer euróval magasabb összegben vettünk igénybe szolgáltatást a bázisévhez képest a két cég személyszállítási teljesítményeit szabályozó, elszámoló rendszer alapján (SGS-Brief). Az FHÉV alvállalkozói költségek csökkenése a saját munkák arányának emelkedésével magyarázható. Eladott szolgáltatásoknál a Raaberbahn Cargo GmbH-nak továbbszámlázott tételek szerepelnek. 104

109 Személyi jellegű ráfordítások Munkabérek , ,02 Jubileumi jutalomra képzett céltartalék állományváltozása , ,00 Túlórára képzett céltartalék állományváltozása , ,00 Ki nem vett szabadságra képzett céltartalék állományváltozása , ,00 Bérköltség , ,02 Végkielégítés , ,08 Végkielégítésre képzett céltartalék állományváltozása , ,00 Előtakarékossági alap , ,20 Végkielégítés és előtakarékossági alap , ,28 Nyugdíjkiegészítés , ,30 Nyugdíjkiegészítés céltartalék állományváltozása , ,43 Nyugdíj jellegű kifizetések , ,13 Társadalombiztosítási járulék , ,69 Munkaadói járulék , ,70 Kommunális adó , ,41 Nyugdíjbiztosítási járulék , ,87 Bérjárulékok , ,67 Jegyjutalék , ,20 Egyéb , ,61 Személyi jellegű egyéb kifizetések , ,81 Az alapbérfejlesztés a évre átlagosan 1 % volt, a jelenlegi bérmegállapodás július 1-től érvényes. A jogosultak nyugdíjintézetünknél (PI - Pensionsinstitut für Verkehr und öffentliche Einrichtungen) vezetett egyéni számláján még jóvá nem írt összegekre képzett céltartalékok összege biztosítás- matematikai módszerrel újra kiszámításra került, melynek értéke 1 millió 235 ezer euróval csökkent. Az összeg helyességét hivatalos szakértői véleménnyel támasztottuk alá. 105

110 Egyéb ráfordítások Tárgyi eszközök értékesítés 0, ,16 Behajthatatlan követelés leírt összege 0, ,87 Egyéb , ,62 Tanácsadás , ,36 Bérleti díjak , ,13 Biztosítás , ,66 Magyar üzem igazgatás , ,71 Napidíjak , ,10 Posta és telefonköltség , ,96 Oktatási költség , ,66 Előző éveket érintő ráfordítások 3 007, ,52 Bankköltség , ,25 Köztisztasági díjak , ,04 Tagdíjak 6 217, ,72 Reklám , ,54 Szakkönyv 6 695, ,89 Reprezentáció , ,56 Illetékek, hatósági díjak , ,92 Kártérítés 6 419, ,52 Tárgyi eszközök selejtezés 6 696, ,96 Egyéb adók 924,41 828,11 Követelések értékvesztése 0, ,40 Összesen: , ,86 Az osztrák üzem tulajdonában lévő és a magyar üzem által használt By típusú személykocsikat 2011 évben könyv szerinti értéken (1 millió 196 ezer euró) a magyar üzemnek értékesítettük. Behajthatatlan követelések leírt összege között szerepel a BMVIT-tel szemben fennálló 195 ezer eurós pályavasúti követelésünk és egy áruszállításhoz kapcsolódó vevő leírása, mellyel egyidejűleg kivezettük a korábban erre képzett értékvesztések összegét. A biztosítási díjak csökkenése az áruszállítási tevékenység kiszervezéséhez kapcsolódik, mivel a tevékenységet terhelő felelősségbiztosítási összeget a Raaberbahn Cargo részére továbbszámláztuk évben a magyar üzemtől igénybevett irányítás, igazgatási szolgáltatás költsége 111 ezer euróval alacsonyabb a évhez képest, a Raaberbahn Cargo GmbH-nak nyújtott szolgáltatások közvetlen elszámolása és szolgáltatások díjainak csökkenése következtében. Előző éveket érintő ráfordítások közt évben a BMVIT-tel és a VOR-ral szembeni korábbi időszakok végleges elszámolása szerepelnek. 106

111 Pénzügyi bevételek, ráfordítások Kapott kamat , ,55 Értékpapírok árfolyamnyeresége , ,96 Értékpapírok kamatbevétele , ,84 Pénzügyi bevételek összesen , ,35 Fizetett kamatok , ,90 Értékpapírok árfolyamvesztesége 0, ,53 Pénzügyi ráfordítások összesen , ,43 A később felmerülő nyugdíjkülönbözet kifizetésére képzett nyugdíjalap értékpapírjai után 2011 novemberében bankváltás miatt 20 ezer euró árfolyamnyereséget, majd év végén 17 ezer euró árfolyamveszteséget számoltunk el, összességében 3 ezer euró az ebből származó pénzügyi nyereség. A nyugdíjalap lekötött betétei után 2010-ben 37 ezer euró, 2011-ben 40 ezer euró kamatbevételt számoltunk el. A rövid lejáratú hitelállományunk növekedése következtében 100 ezer euróval emelkedett a fizetett kamatok összege Mérlegen kívüli információk (ezer euró) Fejlesztési és működési hozzájárulások Állami pályavasúti beruházási hozzájárulás Állami pályavasúti költségtérítés Tartományi pályavasúti költségtérítés Hozzájárulások az infrastruktúrához: Személyszállítási árkiegészítés Tartományi személyszállítási költségtérítés Féláru jegy árkiegészítés Közlekedéspolitikai hozzájárulás Személyszállítási közszolgáltatás bevétele államtól Személyszállítási közszolgáltatás bevétele tartománytól Hozzájárulások a személyszállításhoz: Állami kombinált árufuvarozási költségtérítés Hozzájárulások a személyszállításhoz: Hozzájárulások összesen: Az Osztrák Államszövetséggel és Burgenland tartománnyal a 7. Középtávú Beruházási Program (MIP) hátralévő idejére, es időszakra kötött 4 éves infrastruktúra- 107

112 támogatási megállapodást alapján 2011-ben 3 millió 103 ezer eurót használtunk fel az infrastruktúra-munkálatokra. Az éves összegből 3 millió 53 ezer eurót a Szövetségi Állam, 50 ezer eurót Burgenland tartomány bocsátott rendelkezésre. Az új, január 1-től hatályos szerződések szerint a Társaság által az Ausztriában végzett személyszállítást a Szövetségi Állam és Burgenland tartomány tényleges megrendelése alapján végezzük a felmerült költségek szolgáltatási díjként történő megfizetése mellett. A Szövetségi Állam 2011-ben 4 millió 676 ezer euró értékű, Burgenland tartomány 3 millió 174 ezer euró értékű vonatkilométer-teljesítményt rendelt meg a GYSEV-től. A kombinált árufuvarozási teljesítményhez kapcsolódó áruszállítási költségtérítés elszámolása év második felében megváltozott. A évi visszamenőlegesen járó 713 ezer eurós támogatás évben került elszámolásra Belső elszámolású (saját vonali) pályahasználati díj (euró) Euró/ Euró/ vonatkm elegytonnakm közlekedtetési vonatkm elegytonnakm ezer ezer díj ezer ezer euró Személy 4,6 4,6 0,0022 0, Teher 3,9 3,9 0,0022 0, Összesen: évben a pályahasználati díj egységárai változatlanok maradtak. A személyszállításnál és az áruszállításnál is a teljesítmények csökkenése magyarázza az alacsonyabb pályahasználati díjat Tevékenységenkénti létszám, bér Tevékenység Átlagos állományi létszám Bérköltség (ezer ) Egyéb személy jellegű kifizetés (ezer ) Pályavasúti tevékenység Áruszállítási tevékenység Személyszállítási tevékenység Vontatási tevékenység Központi irányítás Összesen Az áruszállítási tevékenység január 1-jétől kiszervezésre került, az áruszállítási tevékenységet végzők az osztrák üzemnél maradtak állományban és a két cég közti szerződés alapján dolgoznak a Raaberbahn Cargo GmbH-nak. Létszámuk és személyi jellegű ráfordításaik a központi irányítás soron szerepelnek. 108

113 Üzletági mérlegek, eredménykimutatások (euró) Pályavasút mérlege, eredménykimutatása Mérleg (pályavasút) ESZKÖZÖK A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK , ,19 I. Immateriális javak , ,51 Szellemi termékek , ,51 II. Tárgyi eszközök , ,68 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok , ,95 Műszaki berendezések, gépek, járművek , ,43 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek , ,30 Beruházások , ,00 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0,00 0,00 B FORGÓESZKÖZÖK , ,19 I. Készletek , ,10 Anyagok , ,10 Áruk 0,00 0,00 II. Követelések , ,09 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból , ,35 Egyéb követelések , ,74 III. Pénzeszközök, Értékpapírok 0,00 0,00 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 5 373, ,30 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN , ,68 FORRÁSOK A SAJÁT TŐKE , ,68 I. Tőketartalék 0,00 0,00 II. Eredménytartalék , ,62 Mérleg szerinti eredmény , ,06 B Beruházási hozzájárulás harmadik személytől , ,35 C CÉLTARTALÉKOK , ,50 Céltartalék végkielégítésre , ,00 Egyéb céltartalék , ,50 D KÖTELEZETTSÉGEK , ,51 Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben 0,00 0,00 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból , ,58 Kötelezettségek magyar üzemmel szemben 9 527,02 0,00 Egyéb kötelezettségek , ,93 Üzletágakkal szembeni kötelezettség , ,02 E PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 0,00 0,00 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN , ,68 109

114 Eredménykimutatás (pályavasút) Belföldi értékesítés nettó árbevétele , ,94 ebből belső bevétel , ,87 I. Értékesítés nettó árbevétele , ,94 II. Aktivált saját teljesítmények értéke , ,00 Tárgyieszköz értékesítés bevétele 0,00 0,00 Céltartalékfeloldás bevétele 0,00 0,00 Egyéb bevételek , ,91 III. Egyéb bevételek , ,91 Anyag költség , ,67 Igénybevett szolgáltatások értéke , ,23 ebből belső ráfordítás 6 545, ,23 IV. Anyagjellegű ráfordítások , ,90 Bérköltség , ,34 Végkielégítés és előtakarékossági alap , ,25 Nyugdíj jellegű kifizetések 0,00 0,00 Bérjárulékok , ,95 Személyi jellegű egyéb kifizetések , ,29 V. Személyi jellegű ráfordítások , ,83 VI. Értékcsökkenési leírás , ,06 VII. Egyéb ráfordítások , ,12 A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE , ,06 Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége 0,00 0,00 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 0,00 0,00 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0,00 0,00 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 0,00 0,00 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége 0,00 0,00 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0,00 0,00 Részesedések, értékpapírok értékvesztése 0,00 0,00 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0,00 0,00 B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 0,00 0,00 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY , ,06 X. Rendkívüli bevételek 0,00 0,00 XI. Rendkívüli ráfordítások 0,00 0,00 D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0,00 0,00 E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY , ,06 XII. Adófizetési kötelezettség 0,00 0,00 F ADÓZOTT EREDMÉNY , ,06 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY , ,06 110

115 Személyszállítás mérlege, eredménykimutatása Mérleg (személyszállítás) ESZKÖZÖK A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK , ,20 I. Immateriális javak 0,00 0,00 Szellemi termékek 0,00 0,00 II. Tárgyi eszközök , ,20 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok , ,89 Műszaki berendezések, gépek, járművek , ,52 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4 754, ,79 Beruházások 0,00 0,00 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0,00 0,00 B FORGÓESZKÖZÖK , ,82 I. Készletek 0,00 0,00 Anyagok 0,00 0,00 Áruk 0,00 0,00 II. Követelések , ,82 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból , ,69 Egyéb követelések , ,13 III. Pénzeszközök, Értékpapírok 0,00 0,00 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 3 736, ,75 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN , ,77 FORRÁSOK A SAJÁT TŐKE , ,50 I. Tőketartalék , ,81 II. Eredménytartalék , ,49 Mérleg szerinti eredmény , ,18 B Beruházási hozzájárulás harmadik személytől , ,06 C CÉLTARTALÉKOK , ,55 Céltartalék végkielégítésre , ,00 Egyéb céltartalék , ,55 D KÖTELEZETTSÉGEK , ,66 Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben 0,00 0,00 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból , ,29 Kötelezettségek magyar üzemmel szemben ,66 0,00 Egyéb kötelezettségek , ,37 Üzletágakkal szembeni kötelezettség , ,06 E PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 0,00 0,00 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN , ,77 111

116 Eredménykimutatás (személyszállítás) Belföldi értékesítés nettó árbevétele , ,26 ebből belső bevétel 0,00 0,00 I. Értékesítés nettó árbevétele , ,26 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0,00 0,00 Tárgyieszköz értékesítés bevétele 0, ,82 Céltartalékfeloldás bevétele 0,00 0,00 Egyéb bevételek , ,49 III. Egyéb bevételek , ,31 Anyag költség , ,22 Igénybevett szolgáltatások értéke , ,50 ebből belső ráfordítás , ,26 IV. Anyagjellegű ráfordítások , ,72 Bérköltség , ,14 Végkielégítés és előtakarékossági alap , ,45 Nyugdíj jellegű kifizetések 0,00 0,00 Bérjárulékok , ,35 Személyi jellegű egyéb kifizetések , ,33 V. Személyi jellegű ráfordítások , ,27 VI. Értékcsökkenési leírás , ,94 VII. Egyéb ráfordítások , ,46 A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE , ,18 Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége 0,00 0,00 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 0,00 0,00 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0,00 0,00 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 0,00 0,00 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége 0,00 0,00 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0,00 0,00 Részesedések, értékpapírok értékvesztése 0,00 0,00 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0,00 0,00 B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 0,00 0,00 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY , ,18 X. Rendkívüli bevételek 0,00 0,00 XI. Rendkívüli ráfordítások 0,00 0,00 D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0,00 0,00 E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY , ,18 XII. Adófizetési kötelezettség 0,00 0,00 F ADÓZOTT EREDMÉNY , ,18 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY , ,18 112

117 Vontatás mérlege, eredménykimutatása Mérleg (vontatás) ESZKÖZÖK A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 0,00 0,00 I. Immateriális javak 0,00 0,00 Szellemi termékek 0,00 0,00 II. Tárgyi eszközök 0,00 0,00 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok 0,00 0,00 Műszaki berendezések, gépek, járművek 0,00 0,00 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0,00 0,00 Beruházások 0,00 0,00 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0,00 0,00 B FORGÓESZKÖZÖK , ,74 I. Készletek 0,00 0,00 Anyagok 0,00 0,00 Áruk 0,00 0,00 II. Követelések , ,74 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból , ,49 Egyéb követelések , ,25 Üzletágakkal szembeni követelés , ,25 III. Pénzeszközök, Értékpapírok 0,00 0,00 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 0,00 0,00 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN , ,74 FORRÁSOK A SAJÁT TŐKE , ,18 I. Tőketartalék , ,58 II. Eredménytartalék , ,32 Mérleg szerinti eredmény 0, ,72 B Beruházási hozzájárulás harmadik személytől , ,98 C CÉLTARTALÉKOK , ,26 Céltartalék végkielégítésre 0,00 0,00 Egyéb céltartalék , ,26 D KÖTELEZETTSÉGEK 443, ,32 Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben 0,00 0,00 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból 443, ,32 Kötelezettségek magyar üzemmel szemben 0,00 0,00 Egyéb kötelezettségek 0,00 975,00 E PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 0,00 0,00 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN , ,74 113

118 Eredménykimutatás (vontatás) Belföldi értékesítés nettó árbevétele , ,47 ebből belső bevétel , ,29 I. Értékesítés nettó árbevétele , ,47 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0,00 0,00 Tárgyieszköz értékesítés bevétele 0,00 0,00 Céltartalékfeloldás bevétele 0,00 0,00 Egyéb bevételek 25, ,16 III. Egyéb bevételek 25, ,16 Anyag költség 0,00 0,00 Igénybevett szolgáltatások értéke 1 404, ,67 ebből belső ráfordítás 0,00 115,02 IV. Anyagjellegű ráfordítások 1 404, ,67 Bérköltség , ,93 Végkielégítés és előtakarékossági alap , ,45 Nyugdíj jellegű kifizetések 0,00 0,00 Bérjárulékok , ,11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 3 530, ,74 V. Személyi jellegű ráfordítások , ,23 VI. Értékcsökkenési leírás 287,50 477,49 VII. Egyéb ráfordítások 228, ,96 A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 0, ,72 Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége 0,00 0,00 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 0,00 0,00 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0,00 0,00 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 0,00 0,00 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége 0,00 0,00 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0,00 0,00 Részesedések, értékpapírok értékvesztése 0,00 0,00 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0,00 0,00 B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 0,00 0,00 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 0, ,72 X. Rendkívüli bevételek 0,00 0,00 XI. Rendkívüli ráfordítások 0,00 0,00 D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0,00 0,00 E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 0, ,72 XII. Adófizetési kötelezettség 0,00 0,00 F ADÓZOTT EREDMÉNY 0, ,72 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0, ,72 114

119 Háttérszolgáltatás mérlege, eredménykimutatása Mérleg (háttérszolgáltatás) ESZKÖZÖK A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK , ,90 I. Immateriális javak 7 229, ,20 Szellemi termékek 7 229, ,20 II. Tárgyi eszközök , ,85 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok , ,44 Műszaki berendezések, gépek, járművek 0, ,97 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek , ,44 III. Befektetett pénzügyi eszközök , ,85 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír , ,85 B FORGÓESZKÖZÖK , ,95 I. Készletek 5 471,39 0,00 Anyagok 5 471,39 0,00 II. Követelések , ,38 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 5 174, ,23 Egyéb követelések , ,15 Üzletágakkal szembeni követelés , ,83 III. Pénzeszközök, Értékpapírok , ,57 Pénztár, csekkek 4 603, ,64 Bankbetétek , ,93 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK , ,61 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN , ,46 FORRÁSOK A SAJÁT TŐKE , ,97 I. Tőketartalék , ,14 II. Eredménytartalék , ,40 Mérleg szerinti eredmény 0, ,43 B BERUHÁZÁSI HOZZÁJÁRULÁS HARMADIK SZEMÉLYTŐL 0,00 0,00 C CÉLTARTALÉKOK , ,79 Céltartalék végkielégítésre , ,00 Nyugdíjcéltartalék , ,31 Egyéb céltartalék , ,48 D KÖTELEZETTSÉGEK , ,70 Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben , ,58 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból , ,32 Kötelezettségek magyar üzemmel szemben ,28 0,00 Egyéb kötelezettségek , ,80 E PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 0,00 0,00 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN , ,46 115

120 Eredménykimutatás (háttérszolgáltatás) Belföldi értékesítés nettó árbevétele , ,55 ebből belső bevétel , ,92 I. Értékesítés nettó árbevétele , ,55 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0,00 0,00 Tárgyieszköz értékesítés bevétele 0,00 54,82 Céltartalékfeloldás bevétele , ,43 Egyéb bevételek , ,83 III. Egyéb bevételek , ,08 Anyag költség , ,35 Igénybevett szolgáltatások értéke , ,78 ebből belső ráfordítás , ,88 IV. Anyagjellegű ráfordítások , ,13 Bérköltség , ,61 Végkielégítés és előtakarékossági alap , ,13 Nyugdíj jellegű kifizetések , ,13 Bérjárulékok , ,26 Személyi jellegű egyéb kifizetések , ,45 V. Személyi jellegű ráfordítások , ,32 VI. Értékcsökkenési leírás , ,43 VII. Egyéb ráfordítások , ,24 A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE , ,51 Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége , ,96 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek , ,39 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0,00 0,00 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei , ,35 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége 0, ,53 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások , ,90 Részesedések, értékpapírok értékvesztése 0,00 0,00 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai , ,43 B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE , ,08 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 0, ,43 X. Rendkívüli bevételek 0,00 0,00 XI. Rendkívüli ráfordítások 0,00 0,00 D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0,00 0,00 E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 0, ,43 XII. Adófizetési kötelezettség 0,00 0,00 F ADÓZOTT EREDMÉNY 0, ,43 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0, ,43 116

121

122