KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A vállalkozás bemutatása 1.1. A társaság neve, székhelye A társaság cégneve Argenta Kereskedelmi Szolgáltató Rt (rövidített neve: Argenta Rt) amely a Fővárosi Bíróságon, mint Cégbíróságon került bejegyzésre július 19. napján, cégjegyzéki számon Argenta Plusz Kft-ként és november 30-án átalakult részvénytársasággá. (Cégjegyzékszám: ) A társaság székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. A társaság másutt telephellyel nem rendelkezik. A társaság határozatlan időre alakult A társaság törzstőkéje A társaság 1 Mft törzstőkével alakult február 21. napján. A törzstőkét a felhalmozott vagyon terhére 75 Mft összegre emelte augusztus 8. napján. Az alaptőke emelés a Cégbíróságon évben került bejegyzésre. Az december 1-én történt átalakulás időpontjában alaptőkéjét a tőketartalék és eredménytartalék terhére 400 Mft összegre emelte május hónapban 100 Mft készpénz befizetéssel újabb tőkeemelésre került sor. Az 500 Mft törzstőke 5000 db, egyenként Eft névértékű törzsrészvényből állt. A tulajdonosok 1999-ben leszállították az alaptőkét 20 Mft-ra, amely napjától hatályos A társaság tulajdonosi köre július 27-e óta a társaság részvényeinek 99,5 %-os tulajdonosa Orehóczki László, a részvények 0,5 %-a az Argenta Trend Kft. (1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.) tulajdona A társaság tevékenységi köre A társaság a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt) meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül pénzügyi lízinggel foglalkozott, amelynek megszüntetésére vonatkozó bejelentést az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 1394/98 számú határozatával tudomásul vette. Az év folyamán kötött pénzügyi lízing szerződéseit 1998-ban a cég átengedte erre szakosodott vállalatának. A részvénytársaság április végéig a kifutó pénzügyi- és operatív lízing szerződéseit kezelte, besorolása 6523 Egyéb máshová nem sorolt pénzügyi szolgáltatási tevékenység. Jelenleg a társaság tevékenységi körei 7414 Üzletviteli tanácsadás, valamint 7415 Vagyonkezelés. 1

2 Az Argenta Rt. leányvállalatai, tulajdoni részarány Név Argenta Credit Rt. Argenta Faktor Rt. Argenta Reál Kft. Argenta Car Kft. Argenta Office Kft * Argenta Risk Kft. Argenta Lízing ZRt. Jegyzett tőke Eredménytartalé k évi eredmény Saját tőke ezer Ft Tulajdonosi részarány ,25 % % ,8 % % % % % *Argenta Office Kft. értékelési tartalék: eft A felsorolt társaságok székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út A számviteli politika főbb vonásai A vállalkozás a évi C törvény által meghatározott számviteli szabványt alkalmazza Értékelési elvek A társaság az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a számviteli politikájában meghatározott elvek szerint jár el. A vállalkozás csak vásárolt készletekkel rendelkezik, azokat tényleges beszerzési áron tartja nyilván. Az év végén meglévő készletek esetében az értékesítési lehetőségek figyelembe vételével, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken - értékvesztés elszámolásával - szerepelteti mérlegében. A forgatási célú eszközök esetében amennyiben nem állhat rendelkezésre piaci érték (pl. üzletrész, részvény esetében nincs tőzsdei bevezetettség), akkor vagy a vagyonértékelő, vagy a könyvvizsgáló által hitelesített beszámoló szerinti saját tőkét kell piaci értéknek tekinteni. Az társaság a devizaszámláin lévő pénzeszközeit számviteli politikájának megfelelően MNB fordulónapi középárfolyamon értékeli. Gazdasági társaságban lévő üzletrészeire értékvesztést számol el a társaság a könyv szerinti érték és a piaci érték szerinti, veszteségjellegű, tartósnak és jelentős mértékűnek mutatkozó különbözetre. A hitel és más miatt külföldi pénzértékre szóló tartozás forintértékét az MNB által meghirdetett, az év utolsó napjára vonatkozó deviza közép árfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a társaság mérlegében, amennyiben a mérlegfordulónapi értékelésből adódó különbözetnek az eredményre gyakorolt összesített hatása jelentős. A társaság nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést. 2

3 2.2. Az értékcsökkenés elszámolásának módszerei Az értékcsökkenést lineárisan, a bruttó érték százalékában, az üzembe helyezéskor meghatározott kulccsal vette számításba a társaság. Az Rt saját használatú eszközeire azok élettartama, erkölcsi avulása, illetve betöltött szerepe alapján határozta meg az értékcsökkenés elszámolását. Gép, január 1. előtti beszerzésű 15 %, jármű 9 %, január 1. után aktivált gép 14.5 %, jármű 20 %, ügyvitel-technikai eszköz 33%. Földterületek, telkek, üzembe nem helyezett beruházások után értékcsökkenés nem került elszámolásra. Az immateriális javak körében nyilvántartott szoftverek leírási kulcsa 33 %- os. A társaság kis értékűnek minősíti a 50 eft alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket, amelyek azonnal elszámolásra kerülnek terv szerinti értékcsökkenési leírásként évi beszámolója elkészítésénél a társaság a számvitelről szóló évi C törvény előírásait alkalmazza. A beszámoló forduló napja december 31., elkészítésének időpontja január 31. Aláírására a vezérigazgató Mankher Magdolna (1118 Budapest, Csiki-hegyek utca 5.) jogosult A rendkívüli eseménynek tekintjük az esetenként 1 Mft összeghatárt meghaladó kárértéket. Számviteli elszámolás és közzététel szempontjából lényegesnek és jelentősebb összegű hibának tekintjük azt, amely az adott év mérlegfőösszegének 1 %-át, vagy 500 Mft-ot - vagy mérlegszerinti eredményét 10 Mft-ot - meghaladó mértékben érintené, figyelemmel a Számvitelről szóló évi C. tv. 3 (3) 3. pontjára A vállalkozás tevékenységét meghatározó szabályzatok A vállalkozás rendelkezik: számviteli- (ez magában foglalja az értékelési-, kintlévőség minősítési-, céltartalék képzési, belső ellenőrzési előírásokat), leltározási-, selejtezési-, pénz- és értékkezelési-, pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló-, számítástechnikai-, tűzvédelmi-, szerződéskötési és kezelési-, valamint általános iratkezelési szabályzattal. 3

4 II. A VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA Az eszközök értékének és összetételének bemutatása Az eszközök 24,5 %-át befektetett eszközök 74,3 %-át a forgóeszközök 1,2 %-át az aktív időbeli elhatárolások teszik ki. A forgóeszközök összetétele 45,2 % pénzeszköz 34,5 % forgatási célú értékpapír 20,3 % egyéb követelések 1.1. Befektetett pénzügyi eszközök A társaság befektetett pénzügyi eszközei a leányvállalatokban birtokolt tulajdoni részeket tartalmazza, melynek részletezését a társaság leányvállalatai c. pontban részleteztünk Immateriális javak és tárgyi eszközök Imm. Javak Számítástechn. Irodabútor Összesen Eszk. Bruttó érték Értékcsökkenés Beszerzések évben Értékcsökkenés Könyv szerinti érték Készletek A társaság készletekkel nem rendelkezik Követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben: Argenta Faktor Rt-nek adott kölcsön eft Argenta Office kft-nek adott kölcsön eft Az Argenta Faktor Rt decemberben kezdte pénzügyi tevékenységét év folyamán kötött egy bankkal refinanszírozási szerződést. A faktorált követelések refinanszírozásáig, mely a gyakorlatban 2-3 hét, az Argenta Rt. nyújt hitelt az Argenta Faktor Rt.-nek. 4

5 Egyéb követelések Ezen a mérlegsoron szerepelnek: Költségvetéssel szembeni követelés eft ** Helyi önkormányzattal szembeni követelés eft Magánnyugdíjpénztárral szembeni túlfizetés 80 eft Óvadék gazdasági adatszolgáltatónak (Reuters) Egyéb nyújtott kölcsön Mindösszesen: 141 eft eft eFt ** jelentős része a társasági adó előző évek alapján megállapított és befizetett előlege 1.5. Értékpapírok A társaság eft nyilvántartási áru, forgatási célú értékpapírral rendelkezik, melynek megoszlása a következő: Kamatozó államkötvények eft Diszkont kincstárjegyek: eft Pénzeszközök részletezése Pénztár Elszámolási betétszámla, folyószámla PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN: A pénzeszközök az előző évhez képest jelentősen, több mint háromszorosra növekedtek. Az Argenta Rt év folyamán több külföldi bankszámlát nyitott UBS Bank, Saxo Bank, Citybank London határidős ügyletek elszámolására. A külföldön kötött forward ügyletek fedezeteként a bankszámlákon zárolt összegek növelték a pénzeszközök értékét Aktív időbeli elhatárolások Kamat bevételek elhatárolása, értékpapír kamatok Kiadások elhatárolása Egyéb kölcsön kamatok elhatárolása Összesen Az aktív időbeli elhatárolásoknál a kamat elhatárolásban a diszkont kincstárjegyek, államkötvények kamata szerepel. A kiadások elhatárolásában a évre vonatkozó, évben számlázott költségek találhatók. Bevételként került elhatárolásra a nyújtott kölcsönök után járó kamat. 5

6 2. A források változása 2.1. Saját tőke Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Tőketartalék Értékelési tartalék - - Általános tartalék - - Saját tőke Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Adók Rövid lejáratú kölcsön, kapcsolt vállalkozástól Szállítók Társadalombiztosítási kötelezettség Január 3-i munkabér Osztalékelőleg, Argenta Credit Rt.-től Egyéb, ki nem emelt rövidlejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN: Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a eft névértékű Argenta G kötvény értéke, valamint az ERSTE Bank Rt. által nyújtott CHF hitel szerepel, i MNB középárfolyamra átértékelve, eft értéken Céltartalék Az Argenta Rt-nek hosszú lejáratú kötvénykibocsátásból következően jelentős kamatfizetési kötelezettsége van. A eft névértékű kötvény után fizetendő kamat alap- és változó kamatrészből áll. A változó kamat sávosan, az adózás előtti eredmény függvényében kerül megállapításra, 2 év átlagát alapul véve. A társaság a már ismert eredmény figyelembe vételével, a kibocsátási tájékoztatónak megfelelő sávos kamatszázalékkal számított jövőben fizetendő kamatrészre eft céltartalékot képzett, az alábbiak szerint. 6

7 Az Argenta G kötvény kamatára képzett céltartalék évben időszak Eredménysáv Kamat %/név Kamat összege MFt I.név II-IV. név I. név II-IV. név I. név öszesen Az Argenta Rt. egyes dolgozói részére prémiumfeladatokat tűzött ki, melyek 2005 év folyamán teljesültek. Két alkalmazott saját kérésére a prémium összeget halasztottan, egy meg nem határozott jövőbeli időpontban kívánja felvenni, így erre az összegre a társaság céltartalékot képzett, az alábbiak szerint: Dr. Darvas Zsolt részére fizetendő prémium Ft Valentinyi Ákos részére fizetendő prémium Ft 2.4. Passzív időbeli elhatárolás Bevételek időbeli elhatárolása Kiadások, kamatok elhatárolása ÖSSZESEN: A kamatok elhatárolásában a G kötvény évre áthúzódó kamatfizetése eft, társult vállakozásoknak fizetendő kamat eft, devizahitel kamat 600 eft. A kiadások passzív elhatárolása 490 eft, mely évre vonatkozó költségeket tartalmaz ( telefon, bérleti díj) 7

8 3. Az Argenta Rt pénzügyi helyzete a mutatószámok tükrében A különböző pénzügyi mutatókat három fő csoportra osztva szemléltetjük az Argenta Rt évi eredményeit. A. BIZTONSÁGI MUTATÓK Saját tőke / mérlegfőösszeg % 39,68 47,4 2. Tárgyi eszközök / mérlegfőösszeg % 0.1 0,1 B. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 1. Nettó eredmény / árbevétel % 12 14,50 2. Nettó eredmény / saját tőke % 22 21,7 C. LIKVIDITÁS 1. Likviditási mutató 80,26 3,63 A vizsgált mutatók: A. Vagyoni helyzet 1./ Saját tőke az összes eszköz százalékában 2./ Tárgyi eszközök/összes forrás B. Jövedelmezőség 1./ Nettó bevétel arányos eredmény (%) (adózott eredmény / pü.szolg. + nem pü. árbevétel) 2./ Vagyon megtérülési ráta (%) (adózott eredmény / saját tőke) C. Likviditás, hatékonyság 1./ Likviditási mutató: (forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek) 4. Kötvénykibocsátás Az Argenta Rt. által kibocsátott, a óta dematerializált értékpapír megnevezése: Argenta G sorozatú kötvény. Mennyisége: 3000 db Névérték: ,- Ft Lejárata: december 31. A kamat mértéke és számításának módja: A kötvény változó kamatozású. A fizetendő kamat két részből, alapkamatból és változó összegű kamatrészből áll. Az alapkamat a tárgynegyedévet megelőző negyedév utolsó napján megállapított 3 hónapos BUBOR + 1 %. A változó összegű kamatrész mértéke a Társaság előző 2 évi adózás előtti eredményének függvénye. Ez utóbbi jövőbeli kifizetésére, a kibocsátási tájékoztató alapján megállapítható időintervallum szerinti kiszámítható kamatrészre, a társaság céltartalékot képzett. 8

9 III. EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Értékesítés bevétele A társaságnál év folyamán értékesítési bevétel nem volt. 2. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege eft, melyből céltartalék felhasználás eft. 3. Anyagjellegű, személyi jellegű és egyéb ráfordítások Anyagköltség Ebből: - üzemanyag költség - nyomtatvány energia Értékvesztés 4000 Igénybevett szolgáltatás Ebből: - jogi tanácsadás, közgazdasági kutatás bérleti díj Raktározás, biztonsági őrzés karbantartás hirdetés Könyvviteli szolgáltatás Telefon, internet Egyéb szolgáltatás Személyi jellegű ráfordítások Ebből: - bérköltség bérjárulékok személyi jellegű egyéb kifizetés Értékcsökkenési leírás Nem anyagjellegű szolgáltatás pénzügyi, befektetési szolgáltatás költsége Egyéb ráfordítások ebből céltartalék képzés adójellegű ráfordítások Jelentős növekedés történt a személyi jellegű ráfordítások tekintetében. Oka az alkalmazotti létszám bővülése kvalifikált, elemző közgazdászok alkalmazásával. 9

10 4. Pénzügyi műveletek bevételei, ráfordítása az Argenta Rt évi működésében is jelentős értékkel szerepelnek tőzsdén kívül kötött futures és forward ügyletek. Az ügyletek nagy része határidős devizapozíció, melynek év végi nyitott állományát a mérlegen kívüli tételek között részletezzük. A határidős ügyleteket az Argenta Rt. belföldi és külföldi bankoknál, bankközi piacon kötötte 2005 évben. ezer forintban Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Leányvállalatnak fizetett, ill. leányvállalattól kapott kamat G kötvény kamata Pénzintézet kamat Értékpapír kamat Devizás tételek árfolyamváltozása Határidős ügyletek nyeresége /vesztesége Kapott osztalék Árfolyamnyereség (részvény, kamatozó értékpapír) Részesedés értékesítés Összesen

11 5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek összege évben az alábbi tételeket tartalmazza: Az Argenta Forex Rt. végelszámolással megszűnt részvénytársaság, melynek az Argenta Rt. 99 %-os tulajdonosa volt. A vagyonfelosztás alapján az anyavállalatnak átutalt összeg, illetve átadott értékpapír értéke: eft Az Argenta Car Kft.-től térítésmentes vagyonátengedésként átutalt összeg, ill. átengedett értékpapír: eft A rendkívüli ráfordítások között az alábbi tételek szerepelnek: Argenta Risk Kft. részére térítésmentes vagyonátengedés Argenta Faktor Rt. részére térítésmentes vagyonátengedés Alapítványi támogatás, 82 alapítványnak átutalva eft eft eft A végelszámolással megszüntetett Argenta Forex Rt. ben nyilvántartott részesedés könyv szerinti értéke eft. Adózás TÁRSASÁGI ADÓ Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek ebből: Tao. szerinti értékcsökkenés, tárgyi eszköz kivezetési ért Céltartalék felhasználás Kapott osztalék 126 Kivezetett részesedésre a bekerülési érték felett elsz bevétel Közhasznú szervezetnek adomány Visszaírt értékvesztés Térítésmentes vagyonátengedéssel kapott eszköz Helyi iparűzési adó 50 %-a 445 Adózás előtti eredményt növelő tételek ebből: Sztv. szerinti értékcsökkenés, te. Kivezetés Céltartalék képzés miatt Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Követelésre elszámolt értékvesztés (14) ny A számított adó alapja Számított adó 16% Adókedvezmény Fizetendő adó

12 EGYÉB ADÓK Személyi jövedelem adó Általános forgalmi adó Munkaadói járulék Munkavállalói járulék 903 Helyi iparűzési adó 890 Egészségügyi hozzájárulás 408 Szakképzési hozzájárulás Létszám és béradatok A munkavállalókkal kapcsolatos költségek Megnevezés Fő Összeg Bér: főfoglalkozású, főállású, szell. alkalmazott bére Társadalombiztosítási járulék Egyéb személyi jellegű költségek 854 Vezető tisztségviselők részére történt tiszteletdíj kifizetések: Felügyelő Bizottság (tiszteletdíj) 0 Igazgatóság 0 A Felügyelő Bizottság és Igazgatóság tagjai tiszteletdíjat nem vesznek fel. A vezérigazgató alkalmazotti státuszban munkabért kap. 8. Mérlegen kívüli tételek A vállalkozás december 31-én függő kötelezettségként az 1. sz. mellékletben kimutatott határidős deviza vételi és eladási nyitott pozíciókkal rendelkezik december 31-én a határidős nyitott devizaügyletek kötésértéke eft. 12

13 A könyvviteli szolgáltatásokért felelős: Láner Judit Lakcím: 1111 Budapest, Lágymányosi u. 13. PM regisztrációs szám: A társaság könyvvizsgálója: Benkő Pálné dr Budapest, Rácz A.u. 41. Kamarai tagsági szám: Budapest, január 31. a vállalat vezetője 13

14 14