TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK ORSZÁGOS NYUGDÍJPÉNZTÁRA évi Beszámolójának kiegészítő melléklete

Átírás

1 TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK ORSZÁGOS NYUGDÍJPÉNZTÁRA évi Beszámolójának kiegészítő melléklete I. Pénztár jellemző adatai Pénztár megalakulásának időpontja: június 02. Tevékenységi engedély száma és kiadásának dátuma: E/134/95 ( ) Bírósági bejegyzés száma és dátuma: 11.Pk.60862/2 ( ) Címe: 1089 Budapest, Dugonics u. 12/A. fsz. 1. Pénztár könyvvezetésének módja: üzemgazdasági szemléletű kettős könyvvitel Beszámoló formája: éves beszámoló Beszámolási időszak: A Pénztár tevékenységi köréből adódóan általános forgalmi adó tekintetében tárgyi adómentes. Bevétele sem a vállalkozási adó és osztalékadó, sem az iparűzési adó tekintetében nem minősül vállalkozási bevételnek. A Pénztár számviteli politikája a gazdálkodást, nyilvántartást lényegesen befolyásoló területen nem változott. A befektetési politika évben változatlan volt. II. A Pénztár évi tevékenységének bemutatása 1./ Pénztári taglétszám alakulása A Pénztár taglétszáma december 31-én fő, az éves átlagos taglétszám fő volt. Az átlagos létszám évhez viszonyítva 209 fővel, azaz 4,2 %-kal növekedett. A évre tervezett záró létszámhoz (4850 fő) képest a növekedés 6,3 %. A évre jóváhagyott tervben 106 fő kilépését prognosztizáltuk a 10 éves tagsági jogviszonyt elért, és így a kilépésre és a vagyona felvételére jogosult 397 főt kitevő létszámból. Ilyen címen évben 5 fő lépett ki. A évben a Pénztárhoz 433 új tag lépett be, 13 fő pénztártag másik pénztárból lépett át, 197 fő szolgáltatást vett igénybe, 12 fő átlépett másik pénztárba, 24 fő pénztártag elhalálozott. A következő táblázatban az előző évhez viszonyított létszám változás kerül bemutatásra: Megnevezés év/fő év/fő Változás %-ban Nyitó létszám ,3 + Új belépő ,0 + Átlépő másik pénztárból ,9 - Átlépő másik pénztárba ,0 - Elhalálozott ,0 - Szolgáltatást igénybevett ,8 Záró létszám ,3 Az alábbi táblázat a Pénztár tagjainak életkor szerinti megoszlását és a korösszetételének változását mutatja be:

2 2 Pénztártagok korösszetételének változása Megnevezés év év év év Életkor (év) Létszám (fő) Megoszlás(%) Létszám (fő) Megoszlás(%) ,5 14 0, , , , , , , , , , ,1 Összesen , ,0 A pénztártagjaink átlagos életkora 0,3 évvel növekedett az előző évihez képest, jelenleg az átlagos életkor 45,1 év, ebből a férfiak átlagos életkora 44,6 év (arányuk az összes létszámon belül 70,9 %), a nők átlagos életkora 46,1 év (arányuk 29,1 %). 2./ Munkáltatói tagok kötelezettségvállalásának teljesítése Az éves beszámoló alapján megállapítható, hogy a munkáltatói tagok által teljesített befizetések aránya 79,6%. A munkáltatói tagok összességében az előző évhez képest átlagosan 41,2 %-kal emelték az egy főre jutó havi munkáltatói hozzájárulást. A munkáltatói tagok közül az FKF Rt. 50 %- kal emelte a tagdíj hozzájárulását. A munkáltatói tagokkal az együttműködés nagyon jónak minősíthető, az adatszolgáltatások és a tagdíjak utalása szerződés szerint történik. A munkáltatói tagok száma az előző évhez viszonyítva 2 munkáltatóval növekedett, de ugyanennyivel meg is szűnt az együttműködés. Jelenleg továbbra is 53 munkáltatóval van aktív kapcsolata a pénztárnak. 3./ Pénztártagok egyéni kötelezettségvállalásának teljesítése évben 1493 fő egyénileg is hozzájárult nyugdíjszámlájának növeléséhez, ebből 280 fő munkahelyéről történő kilépése után is tovább folytatta a tagdíjfizetést. A munkahelyről kilépők és nem fizetők száma növekedett 214 fővel az előző évhez képest, december 31-én 974 fő. A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák értéke eft. A nem fizető pénztártagok részére i záró időponttal felszólítást küldtünk, amelyben közöltük a meg nem fizetett hónapok számát és az egyéni számlájuk értékét, illetve felszólítottuk az elmaradásuk pótlására. 4./ A Pénztár befektetési üzletmenetének alakulása a.) Értékpapír befektetések bemutatása A Pénztár fedezeti céltartaléka eszközállományára vonatkozó bruttó hozamráta 15,1 %, a nettó hozamráta (vagyonkezelési és letétkezelési költségekkel csökkentett hozam) 14,4 %. A Pénztár céltartalékaira vonatkozó bruttó hozamok alakulását negyedévenként az alábbi táblázatban mutatjuk be %-ban: Időszak Fedezeti céltartalék Működési alap Likviditási alap I. negyedév 4,67 2,47 2,48 II. negyedév 4,83 2,42 2,41 III. negyedév 5,71 1,98 1,99 IV. negyedév - 0,75 1,44 1, év összesen 15,13 8,57 8,57

3 3 Befektetett vagyont piaci értéken és értékpapír típusonként december 31-i (eft-ban) állapotnak megfelelően az alábbi táblázat szemlélteti: Befektetések besorolása Nyilvántartási érték (eft-ban) Megoszlás (%) Befektetési jegyek határozatlan időre ,7 Diszkont kincstárjegyek ,9 Jelzáloglevél ,0 Kötvények ,7 Magyar államkötvények ,7 Nemzetközi részvény ,5 Részvény 0 0,0 Értékpapírok összesen ,5 Ingatlan forgalmi értéke ,5 Értékpapír+ingatlan ,0 Az értékpapírok i állapot szerinti tételes felsorolását, beszerzési értékét, piaci értékét a 8. sz. melléklet, értékpapír típusonként, tartalékonként a nyilvántartási értéket, piaci értéket, hozamot és értékelési különbözetet a 11., 11/a., 11/b., 11/c.,12., 13., 14. számú melléklet tartalmazza. Az értékpapírok lejárat szerinti megoszlását a 9. sz. melléklet tartalmazza. Az egyes portfoliók hozamai negyedévenként a következők szerint alakultak %-ban (vagyonkezelő adatai alapján): Referenciaindexek I. n. év II. n. év III. n. év IV. n. év év RMAX 2,69 2,24 1,77 1,36 8,30 MAX 3,60 4,40 2,24-1,65 8,76 MAX Composite 3,42 3,78 2,23-0,89 8,75 Cetop 20 (Ft-ban) 10,75 7,18 27,17 0,04 51,01 BUX 16,04 9,55 22,45-9,43 40,98 Fejlett külföldi részvénypiac 4,99 7,14 9,06 5,98 29,99 A táblázat segítségével nyomon követhető a Pénztár portfoliójában szereplő értékpapírok piacainak negyedévenkénti erősen eltérő alakulása és a Pénztár együttes hozamának alakulására gyakorolt hatása. A portfoliót alkotó egyes eszközcsoportok hozamai éves összesítésben kedvezően alakultak, de a harmadik negyedév végétől tapasztalható hazai makrogazdasági feszültségek negatívan befolyásolták a magyar kötvény- és részvénypiac utolsó negyedéves teljesítményét. Részletesen: Hazai kötvénypiac 2005-ben a hazai állampapírpiacon folytatódott a év őszén megindult hozamcsökkenés. Az infláció és a gazdasági növekedés kedvezően alakult, de az államháztartási deficit és a folyó fizetési mérleg hiánya rendkívül magas maradt. Az állampapírpiacon szeptember elejéig a csökkenő inflációra koncentráltak a befektetők, így a hozamok korábban soha nem látott alacsony szintekre csökkentek. Szeptemberben viszont napirendre kerültek a büdzsé körüli problémák, amire hozamemelkedéssel reagált a piac, míg a Fitch hitelminősítő intézet december elején lejjebb minősítette az ország külső és belső adósságállományát. Év végére a mind piac mind a külföldi kézben lévő állampapír állomány stabilizálódott ben összességében kifizetődő volt a hosszú kötvények tartása, az ezen papírokat tartalmazó MAX index közel fél százalékponttal jobban teljesített, mint az éven belüli lejáratok ármozgását mutató RMAX index. Az év során követett stratégia szeptember közepéig jól működött, az erőteljes felülsúlyozás a hozamcsökkenés során látványos profitot termelt, a teljesítményt azonban az utolsó hónapok

4 4 hozamemelkedése rontotta. Az év egészét nézve a kötvény-portfolió hozama meghaladta a referenciaportfolióét, így akárcsak az előző évben, 2005-ben is felülteljesült a benchmark. Közép-európai részvénypiac év során a közép-európai tőzsdéken az előző évben már megszokott ütemben emelkedtek tovább az árfolyamok. A varsói WIG20 35,4%-kal, a prágai PX50 42,7%-kal, a BUX index pedig 41%- kal magasabb értéken állt december 31-én, mint az előző év utolsó napján. A régió részvénypiacainak mozgását leképező CETOP20 index 2005-ben 51%-os hozamot ért el, míg az elmúlt két év alatt több mint kétszeresére nőtt. A régiós piacok kiváló teljesítményének okait ugyan azokban a tényezőkben találhatjuk meg, mint egy évvel ezelőtt. A legfontosabb hajtóerőnek a nemzetközi likviditás magas szintje és az egyes cégek eredmény-növekedései bizonyultak. Az egyes országok politikai és makrogazdasági feszültségei csak átmeneti hatást tudtak gyakorolni az árfolyamokra. A vállalati eredmények növekedése újra jelentősen felülmúlta a várakozásokat év végén csak a cseh piaccal kapcsolatban fogalmaztak meg az elemzők 10%-nál magasabb profitnövekedési várakozásokat. Ezzel szemben az előrejelzéseket folyamatosan meghaladva, a lengyel, cseh és magyar cégek várhatóan 40%-kal, 17%-kal, illetve 28%-kal magasabb profitszámokat jelentenek majd éves gyorsjelentéseikben. A Pénztár portfoliójában a közép európai részvények aránya az első három negyedév során felülsúlyozott volt, míg a negyedik negyedévben a referencia-portfolió 10% -os szintje körül alakult. Az emelkedő piacon történő felülsúlyozás kedvezően befolyásolta a Pénztár részvényportfoliójának teljesítményét. A részvények arányának alakulása országok szerinti bontásban Csehország 2,67% 2,67% 2,58% 2,41% 2,66% Lengyelország 2,77% 2,76% 2,59% 2,39% 2,65% Magyarország 5,99% 6,47% 5,66% 4,64% 4,7% Egyéb 0,10% 0,11% 0,1% 0,09% 0,08% Összesen 11,53% 12,01% 10,83% 9,53% 10,09% Továbbra is jellemző, hogy a Pénztár ún. blue chip részvényeket részesítette előnyben és óvakodott a kisebb, illikvid papírokba történő befektetésektől. A részvénykitettség biztosítása nagy részében idén is az OTP Alapkezelő befektetési jegyeinek vásárlásával történt. A Pénztár által is tartott OTP Quality Alap az elmúlt évben 40,5%-os hozamot ért el. Fejlett részvénypiac A Pénztár és a referencia-portfolió részvénysúlyozásának összehasonlítása december 31-én Pénztár Referencia-portfolió Különbség Csehország 2,66% 2,61% 0.05% Lengyelország 2,65% 2,55% 0,1% Magyarország 4,7% 4,66% 0,04% Egyéb 0,08% 0,18% -0,1% Összesen 10,09% 10% 0,09% A fejlett részvénypiacokon Európa és Ázsia éve lett. A TopixCore30-as japán tőzsdeindex saját devizájában 34,6%-ot, míg az EuroStoxx50-es index 21,3%-ot tudott emelkedni. Ezzel szemben az S&P500-as amerikai részvényindex mindössze 3%-ot értékelődött fel, az is nagyrészt a vállalati részvény-visszavásárlások árfelhajtó hatásának volt tulajdonítható.

5 5 A képet némileg árnyalja a devizák mozgása: az amerikai fizetőeszköz a többségi várakozással ellentétben 2005-ben nem folytatta az előző két év lejtmenetét és gyakorlatilag már az év első napjaitól kezdve folyamatosan erősödött. Az euróval szemben több mint 12%-ot, míg a forinttal szemben 17,6%-ot tudott erősödni. Az utóbbiban már szerepet játszott a forint főleg a második félévben tapasztalt általános gyengülése is: az euróval szemben 3%-os, míg a japán jennel szemben 2,7%-os lemorzsolódás következett be. Forintban kalkulálva így az S&P500 20,6%-ot, az EuroStoxx50- es 24,3%-ot, míg a japán piac 37,3%-ot emelkedett 2005-ben. A befektetési politika megvalósításakor a stratégiai jellegű befektetéseket továbbra is az OTP-UBS nemzetközi részvényalap segítségével, míg a taktikai jellegű súlynövelést indexkövető alapok vásárlásával valósultak meg. A negyedik negyedév során az OTP-UBS nemzetközi részvényalap átlagosan 7,05%-át tette ki a Pénztár portfoliójának. Figyelembe véve az alap 15%-os likvid hányadát, ez 6%-nyi tényleges részvény kitettséget jelentett. Az e feletti rész a már említett indexkövető alapok segítségével alakult ki. Az OTP-UBS Alap továbbra is tartja a UBS alapokból álló, több mint 600 egyedi részvény felé kitettséget biztosító portfolióját. Az egyes negyedévekben eddig jellemzősen kisebb kiigazításokra volt csak szükség. A negyedik negyedévben az alap részvénykitettsége nem változott, az a júniusi csökkentést követően kialakult 85%-os, semleges súlyon maradt. A külföldi portfoliórész az év egészében a forint gyengülésének is köszönhetően jó nominális hozamot ért el. Európa felülsúlyozása jó döntés volt, a japán piac alulsúlyozása azonban noha fundamentálisan indokoltnak tűnt - rövid távon nem bizonyult helyes döntésnek. Semleges japán piaci súly mellett a fejlett piaci portfoliórész hozama még nagyobb lehetett volna. Az Ingatlan Alap befektetési jegyeinek tartása a 4. negyedév során 1,71%-os hozamot eredményezett. A Pénztár év közben kizárólag fedezeti céllal megkötött határidős ügyletet év végéig lezárta, nyitott határidős ügylettel én már nem rendelkezett. b.) Ingatlan befektetés A Pénztár a fedezeti céltartalék terhére évben 49 nm nagyságú befektetési célú ingatlant vásárolt. Az ingatlan a Pénztár összes vagyoni eszközéhez viszonyítva 0,5 %-ot képvisel. Az iroda vétellel egy időben az Igazgatótanács döntése alapján az ingatlanbefektetés hozamának elérése érdekében - 0,25 %-kal megnőtt a tagdíjbevétel fedezeti céltartalékra vonatkozó aránya. Ebből az arány növekedésből a pénztártagok egyéni számlájára évben eft jutott, amely érték az ingatlan beszerzési értékéhez viszonyítva 11,2 % hozamot jelent. Ezt a hozamot 0,5 %-kal növelte az ingatlan jelenlegi forgalmi értéke és nyilvántartási értéke közötti különbözet (70 eft). 5./ Céltartalékok alakulását befolyásoló tényezők A tartalékok december 31-i záró állományának értékét és összetevőit a 1.,2. sz. melléklet mutatja be. A Pénztár évi tartalékképzési tevékenységét az alábbiakban részletezett tényezők befolyásolták, alakították: A tervezett Ft/fő/hó átlagos tagdíjjal szemben a munkáltatók és munkavállalók együttesen a nem fizető pénztártagok létszáma nélkül Ft/fő/hó tagdíjfizetést teljesítettek, a tervhez viszonyított többletteljesítés 23,5 %. Az előző év hasonló adatához viszonyítva 35,7 % a növekedés évben az egyéni számlák értéke eft-tal növekedett az előző évhez viszonyítva. A jelentős növekedés összetevői: a fedezeti céltartaléknál 11,00 %-os hozam került

6 6 tervezésre, a tényleges nettó hozam 14,4,1 %. A hozam alakulását befolyásoló folyamatokat a 4. pontban részleteztük. Az elért hozamot csökkentette a vagyonkezelési (7.414 eft) és a letétkezelési (1.884 eft) díj együttes értéke. A munkáltatói tagdíjemelések nagy mértékben hozzájárultak a fedezeti céltartalék dinamikus növekedéséhez, az 1 főre jutó munkáltatói hozzájárulás 41,2%-kal növekedett. A működési céltartalék bevételének tervhez viszonyított jelentős, növekedését (147%) elsősorban a tervhez viszonyított többlet tagdíjbevétel jelentette. A működési céltartaléknál az elért hozam 8.57 %, 2,43 %-kal elmaradt a tervezett hozam elvárástól. A működési kiadásoknál összeségében a tervezetthez képest 11 %-os a megtakarítás (3. számú melléklet) december 31-i működési céltartalék záró állománya eft. Kiemelve a jelentősebb megtakarításokat, illetve túllépéseket: o o o o o o az összes anyagköltségnél a megtakarítás jelentős részét (203 eft) a tervhez viszonyított alacsonyabb szinten megvalósuló egyéb anyag jellegű költség jelenti, a reklámköltségnél kimutatott 258 eft megtakarítás elsősorban az éves beszámoló közzétételi kötelezettség szabályozása változásának (közzétételi helyek csökkenése) következménye, belföldi utazási költség megtakarítás a tisztségviselők részére tervezett, de fel nem használt érték miatt következett be, bérköltség területén elért megtakarítás a megbízási díjak tervhez viszonyított eltéréséből adódott (pl. rendszergazda közreműködésének ésszerűsítése), reprezentációnál kimutatott 156 eft túllépés a Pénztár létrejöttének 10 éves évfordulója alkalmából megtartott ülés nem tervezett költsége, felügyeleti díjnál kimutatott tervhez viszonyított túllépés a tagdíjbevételnél tapasztalt növekmény után számított díj következménye (353 eft), A tényleges költségeket összehasonlítottuk az előző évi költségekkel, az összehasonlítás eredményét a 4. számú táblázat tartalmazza. A kimutatott eltéréseket jelentős részben az alábbiakban felsorolt tényezők alakították: o saját irodába történő költözés, az előző időszaki bérlemény helyett, o könyvvizsgáló váltás díj növekedéssel járt, o Áfa törvény változása (tevékenységek besorolásának változása) o bankköltség jelentős növekedését a szolgáltatások kifizetése számának növekedése befolyásolta o belföldi utazási költség csökkenése o felügyeleti díj jelentős növekedése a tagdíjbevétel növekedése miatt A likviditási céltartaléknál kimutatott záró állomány értéke eft. Ez a Pénztár általános tartaléka. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának helyzetét az alábbi táblázat mutatja be eftban: Megnevezés Fedezeti Működési Likvidítási Összesen ct. ct. ct. Nyitó Tartalékképzés (+) Leírás (-) Utólag megfizetett(-) Záró A Pénztár a meg nem fizetett tagdíjak tartalékát negyedévente képezi a pénztártagok vállalásának megfelelően. A szolgáltatásban részesült pénztártagok megfizetetlen hónapjaira képzett meg nem fizetett tartalékot hitelezési veszteségként leírta. A Pénztár felszólítására nem reagáló pénztártagok esetében a meg nem fizetett hónapjaikra megképzett tartalék értéke is leírásra került.

7 7 A fedezeti, működési, likviditási céltartalékok kimutatásai alapján megállapítható, hogy a céltartalékok bevételei fedezték a kiadásaikat, tartalékok egymás közötti átcsoportosítása nem indokolt. 6./ Személyi és tárgyi feltételek Személyi feltételek A Pénztár évben 1 fő főállású ügyvezetőt és 1 fő részfoglalkozású adminisztrátor alkalmazottat foglalkoztatott. A választott tisztségviselők száma 10 fő, 5 fő igazgatótanácsi tag és 5 fő ellenőrző bizottsági tag. A foglalkoztatottak és a tisztségviselők részére kifizetett bruttó bérek : Tárgyi feltételek Megnevezés év év Változás (%) Alkalmazottak ,9 Tisztségviselők ,4 Megbízási díj ,9 Ö s s z e s e n ,6 A Pénztár tárgyi eszközeinek állományát az 5. sz. melléklet tartalmazza. A évben nem történt tárgyi eszköz beszerzés. A meglévő eszközállomány a nyilvántartás Pénztár általi végzéséhez és az ingatlanhoz és berendezéseihez kapcsolódik. 7./ Fedezeti céltartalékból megvalósított iroda célú ingatlan befektetés üzemeltetésének bemutatása Iroda üzemeléssel kapcsolatos költségek (eft): Megnevezés év év Eltérés 04.hó-12. hó 01.hó-12.hó 1 Vízdíj Fűtésdíj Elektromos áram Közös költség Biztosítás Összes költség hónapra jutó költség (eft) A évre jellemző költségnövekedés okai: o o o a év teljes naptári év, szemben az előző időszakkal amely 9 hónapból állt, az előző év első három hónapjában nem merült fel költség, ezért tetemes energia és gáz díj takarítódott meg, évben költségek árnövekedése emelte a kiadásokat ( pl. közös költség). 8./ Igazgatótanács és Ellenőrző Bizottság járandósága A küldöttközgyűlés határozatának megfelelően a Pénztár választott tisztségviselői közül az IT. elnök Ft, az IT. tagok Ft, az EB. elnök Ft, az EB. tagok Ft díjazásban részesültek havonta.

8 8 9./ Szolgáltatások, visszatérítések teljesítése Ez évben 197 fő részesült szolgáltatásban, részükre eft került kiutalásra, ez átlagosan Ft egy főre vetítve. Haláleset miatt 24 fő örököseinek eft került kifizetésre, ez átlagosan Ft. 12 fő pénztártag másik pénztárba folytatja tagsági viszonyát, összes kifizetés részükre eft, ez átlagosan Ft. A kötelezettségek pénzügyi fedezete minden esetben biztosított volt. A nyugdíjszolgáltatások teljesítésénél járadék típusú kifizetés nem volt, a jogosultak egyösszegű kifizetés formájában jutottak hozzá a szolgáltatásokhoz. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatosan 280 eft postaköltség merült fel. 10./ 10. év elérése miatti kifizetések évben nyilvántartásunk szerint 377 fő szerzett jogosultságot elérte a 10 éves tagsági viszonyt - a vagyonának (tőke+hozam) felvételére. Tényleges vagyonkivonás értékét a következő táblázatban foglaltuk össze: eft-ban Igénybevétel formái Létszám fő Tőke Hozam Összesen tőke+hozam Hozam felvétele Hozam+tőke felvétele tagsági jv. fenntartással Hozam+tőke felvétele kilépéssel Ö s s z e s e n Jogosult létszám ig Igénybevevők/Jogosultak aránya %-ban A jogosult pénztártagok létszámának 35%-a élt a lehetőséggel, a kivont vagyon a jogosultak vagyonának 11 %-a. 11./ Függő bevételek helyzete A Pénztár nyilvántartott függő bevétele (6. számú melléklet) december 31-én 500 Ft. A bevétel egy munkáltató túlfizetésének a következménye, visszautalása 2006 I. negyedévében megtörtént. Budapest, április 28. Dr. Halász József Igazgatótanács elnöke Csatolva: 14 db melléklet

9 Település-Szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 1. sz. melléklet Pénztári céltartalékok alakulása eft-ban Megnevezés Fedezeti Működési Likvidítási Céltartalékok céltartalék céltartalék céltartalék összesen Nyitó állomány ( ) Tart.tőke képzés nem fiz. hozamból évi bevételek Tagok által fizetett tagdíjak Munkáltatói hozzájárulás Eseti befizetések Adomány Egyéb bevétel Meg nem fiz.tagdíj tartaléka Útólag megfizetett tagdíj Alapok köz.átcsop. Működési Likvidítási Más pénztárból átlépő Befektetések bevételei évi bevételek összesen évi kiadások Szolgáltatások kifizetése Átlépés miatti kifizetések Kedvezményezetti kifizetések év miatti kifizetések Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Felügyeleti díj Működési céltartalékképzés Befektetések ráfordítása Egyéb ráfordítás évi kiadások összesen évi céltartalék képzés Záró állomány ( ) Mutatószámok: évben évben Változás (%) Átlagos létszám /fő/ ,3 Egy főre jutó egyéni számla értéke /Ft/fő/ ,6 Egy főre jutó munkáltatói hozzájárulásás /Ft/fő/ ,2 Egy főre jutó egyéni befizetés /Ft/fő/hó/ ,7 Egy főre jutó hozam /Ft/fő/év/ ,2

10 Település-Szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára évi céltartalékok alakulása (eft-ban) M E G N E V E Z É S évi éves Tény/Terv terv tény (%) Működési céltartalék Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Meg nem fiz. Tagdíjak Utólag befolyt tagdíjak Tagok egyéb befizetései Egyéb bevétel Működési célú bevételek összesen Pénzügyi bevételek Pénztár működ. bevételei összesen Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Működési céltartalékképzés Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénztár működ. kiadásai összesen Pénztár működési tevékenys. eredm Fedezeti céltartalék Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Eseti adomány Egyéb bevételek Más pénztárból hozott fedezet Meg nem fizt tagdíjak miatti tartk Útólag befolyt tagdíjak Pénzügyi műveletek bevételei Fedezeti célú bevételek összesen Egyéni számlákat terhelő ráfordítások Fedezeti céltartalék képzés Egyösszegű kifizetés Egyéb változás Korrigált fedezeti céltartalék képzés Likvidítási céltartalék Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzzájárulás Tagok egyéb befizetései Meg nem fiz. tagdíjak miatti tart Útólag megfizetett tagdíj Egyéb bevétel Pénzügyi müveletek bevételei

11 Likvidítási célú bevételek összesen Likvidítási fedezetet terhelő kiadások Átcsoportosítás Likvidítási célú kiadások összesen Likviditási céltartalék képzés

12 Település-Szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 3. sz. melléklet eft-ban M E G N E V E Z É S évi éves tény/terv terv tény (%) Nyomtatványok, irodaszerek Energia költség Szakkönyv, folyóirat Tisztitószerek, egyéb anyagok Egyéb anyagjellegű költségek ANYAGKÖLTSÉG Admin és nyilv. szolgáltatás díja Könyvizsgálati díj Aktuáriusi díj Szaktanácsadás díja Reklámköltség Bérleti díjak Oktatás továbbképzés költségei Javítási és karbantartási költség Belföldi utazási és kiküldetési ktg Posta, telefon, Internet, fax költség Iroda közös költsége Egyéb igénybevett szolgáltatások költsége IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK KTG-i Biztosítási díj Bankköltség EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI Pénztári alkalmazottak bére Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Állományba nem tartozók díja BÉRKÖLTSÉG Pénztári alk. fizetett nyugdíjp. hozzáj Reprezentáció Egyéb személyi jellegű kifizetések SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFFIZ Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási j Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék BÉRJÁRULÉKOK Terv szerinti értékcsökkenési leírás Használatba vételkor egyössz. elsz. écs. 0 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS Mőködési költségek összesen Felügyeleti díj MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

13 Település-Szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 4. sz. melléklet eft-ban M E G N E V E Z É S évi éves 2005/2004 tény tény (%) Nyomtatványok, irodaszerek Energia költség Szakkönyv, folyóirat Tisztitószerek, egyéb anyagok Egyéb anyagjellegű költségek ANYAGKÖLTSÉG Admin és nyilv. szolgáltatás díja Könyvizsgálati díj Aktuáriusi díj Szaktanácsadás díja Reklámköltség Bérleti díjak Oktatás továbbképzés költségei Javítási és karbantartási költség Belföldi utazási és kiküldetési ktg Posta, telefon, Internet, fax költség Iroda közös költsége Egyéb igénybevett szolgáltatások költsége IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK KTG-i Biztosítási díj Bankköltség EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI Pénztári alkalmazottak bére Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Állományba nem tartozók díja BÉRKÖLTSÉG Pénztári alk. fizetett nyugdíjp. hozzáj Reprezentáció Egyéb személyi jellegű kifizetések SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFFIZ Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási j Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék BÉRJÁRULÉKOK Terv szerinti értékcsökkenési leírás Használatba vételkor egyössz. elsz. écs ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS Mőködési költségek összesen Felügyeleti díj MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Budapest, április 28.

14 Település-Szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 1089 Budapest, Dugonics u. 12/A. fsz. 1. Tárgyi eszközök alakulása évben (eft-ban) 5. sz. melléklet Fők.sz. Megnevezés Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Értékcsökkenés Écs. Növekedés Écs. Csökkenés Záró ÉCS Nettó érték nyitó Nettó érték záró Korrigált piaci érték 141 Irodai szekrény db szekrény számítógép + nyomt CANON Fénymásoló Fénymásoló asztal HP Laserjet nyomtató össz Iroda Működés Iroda telek Fedezeti tart Iroda ép. Fedezeti tart össz. Összesen: Ingatlan értékelési kül Mindösszesen:

15 Település-Szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 1089 Budapest, Dugonics u. 12/A. fsz. 1.

16 Település-Szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára Éves Beszámoló Azonosítatlan (függő) befizetések kimutatása 30 napos időtartamonkénti megbontásban 6. számú melléklet Időszak Azonosítatlan befizetések adott időszakban Azonosítatlan befizetések jóváírása (azonosítást követően) egyéni számlán év végéig Azonosítatlan befizetések visszautalása év végéig Be nem azonosított befizetések állománya időszak végén (főkönyv) az időszak alatt függő számlára került be nem azonosított befizetések állománya december 31-én december 31-ig I. név II. név III. név IV. név Év Záró állomány

17 7. sz. melléklet Település-Szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára Taglétszám alakulása év Ssz. Megnevezés Összesen a b c 01. Időszak elején Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszűnés Időszak végén Ebből szüneteltető járadékot igénybe vevő

18 9. sz. melléklet Kimutatás az állampapírok lejárat szerinti megoszlásáról (2005) Állomány a IV. negyedév zárónapján, piaci értéken ezer forintban Sorszám Megnevezés Kibocsátástól Hátralévő futamidő 1. 1 év alatt ebből diszkont kincstárjegy és 2 év között és 3 év között és 5 év között és 10 év között év felett ÖSSZESEN

19 Táblakód: 73OD Vonatkozási idő : Sorszám PSZÁF kód Adatszolgáltató neve: Település-szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 73OD Cash-Flow kimutatás Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d Adatszolgáltató törzsszáma: OD01 Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) OD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD03 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD05 Beruházások, beeruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány 0 0 változása (+/-) OD07 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett 0 0 állományváltozás (+/-) OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 Működési céltartalék állományváltozása (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Taligás Margit Cégszerű aláírás:

20 Táblakód: 73OD Vonatkozási idő : Adatszolgáltató neve: Település-szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (-) OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) OD30 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Adatszolgáltató törzsszáma: Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Taligás Margit Cégszerű aláírás:

21 Táblakód: 73OD Vonatkozási idő : Adatszolgáltató neve: Település-szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Adatszolgáltató törzsszáma: Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Taligás Margit Cégszerű aláírás:

22 11. sz. melléklet TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK Önkéntes Nyugdíjpénztára Összefoglaló táblázat a befektetett vagyonról értékpapír típusonként (2005) Megnevezés Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Befektetési jegy határozatlan időre Diszkont kincstárjegyek Jelzáloglevél Kötvények Magyar államkötvények Nemzetközi részvény Részvény Deviza ügyletetek Összesen Ny.É.: Nyilvántartási érték P.É.: Piaci érték É.K.: Értékelési különbözet I III VI IX XII

23 11.a.sz. melléklet TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK Önkéntes Nyugdíjpénztára Tartalékonkénti kimutatás a befektetett vagyonról értékpapír típusonként (2005) Működési tartalék I III VI IX XII. 31. Megnevezés Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Befektetési jegy határozatlan időre Diszkont kincstárjegyek Jelzáloglevél Kötvények Magyar államkötvények Nemzetközi részvény Részvény Összesen Ny.É.: Nyilvántartási érték P.É.: Piaci érték É.K.: Értékelési különbözet 2005.

24 11/b. sz. melléklet TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK Önkéntes Nyugdíjpénztára Tartalékonkénti kimutatás a befektetett vagyonról értékpapír típusonként (2005) Fedezeti tartalék Megnevezés Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Befektetési jegy határozatlan időre Diszkont kincstárjegyek Jelzáloglevél Kötvények Magyar államkötvények Nemzetközi részvény Részvény Deviza ügyletek Összesen Ny.É.: Nyilvántartási érték P.É.: Piaci érték É.K.: Értékelési különbözet I III VI IX XII

25 11.c. sz. melléklet TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK Önkéntes Nyugdíjpénztára Tartalékonkénti kimutatás a befektetett vagyonról értékpapír típusonként (2005) Likviditási tartalék I III VI IX XII. 31. Megnevezés Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Befektetési jegy határozatlan időre Diszkont kincstárjegyek Jelzáloglevél Kötvények Magyar államkötvények Nemzetközi részvény Részvény Összesen Ny.É.: Nyilvántartási érték P.É.: Piaci érték É.K.: Értékelési különbözet 2005.

26 12.sz. melléklet TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK Önkéntes Nyugdíjpénztára Táblázat a várható hozam alakulásáról tartalékonként adatok ezer Ft-ban Megnevezés Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Értékelési különbözet időarányos kamatból Értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözet deviza-árf.kül. nyereség Értékelési különbözet deviza-árf.kül. veszteség Egyéb piaci ért.-kül. árf. nyereség Egyéb piaci ért.-kül. árf. veszteség Várható hozam

27 13. sz. melléklet TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK Önkéntes Nyugdíjpénztára Táblázat a várható hozam összetételéről (összes tartalék) Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Értékelési különbözet időarányos kamatból Értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözet devizaárf.kül. nyereség Értékelési különbözet devizaárf.kül. veszteség Egyéb piaci ért.-kül. árf. nyereség Egyéb piaci ért.-kül. árf. veszteség Várható hozam

28 14. sz. melléklet TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK Önkéntes Nyugdíjpénztára Tartalékonkénti összefoglaló táblázat a befektetett vagyonról (2005) Megnevezés Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Ny. É. P. É. É. K. Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Ny.É.: Nyilvántartási érték P.É.: Piaci érték É.K.: Értékelési különbözet I III VI IX XII