TARTALOMJEGYZÉK 1 AZ INTÉZMÉNY PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE 2 2 A BEVÉTELEK ÉRTÉKELÉSE OEP bevételek alakulásának részletes ismertetése 3

Átírás

1 TARTALOMJEGYZÉK 1 AZ INTÉZMÉNY PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE 2 2 A BEVÉTELEK ÉRTÉKELÉSE OEP bevételek alakulásának részletes ismertetése Egyéb támogatás, támogatásértékű bevételek: 6 3 A KIADÁSOK ÉRTÉKELÉSE Személyi jellegű kiadások értékelése Dologi kiadások értékelése Felhalmozási kiadások 11 4 VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA Eszközök Források A vagyoni helyzet főbb mutatói A pénzügyi helyzet főbb mutatói 16 5 PÉNZMARADVÁNY 17 1

2 1 Az Intézmény pénzügyi helyzetének értékelése Az Intézmény évben az OEP működési finanszírozásából, felügyeleti támogatásból, központi költségvetési támogatásból és saját bevételekből gazdálkodott. Eredeti előirányzatunk eft, melyet a évi teljesítési adatokra alapoztunk, miután a fő bevételi forrás finanszírozásáról semmilyen információnk nem voltak az év első három hónapjára vonatkozó teljesítmény volumenkorláton kívül. A bevételi főösszeg alapján a kiadásainkra megalapozottan alacsony összeget tudtunk tervezni. Ennek ellenére úgy gondoljuk, hogy a pénzügyi egyensúlyt beláthatatlan, több esetben csak utólag megismert működési, finanszírozási feltételek mellett a betegellátás veszélyeztetése nélkül fenntartottuk. A működési feltételek biztosítását a szállítói állomány növekedésével tudtuk csak megvalósítani, ami azonban a beszállításokat, az ellátást nem veszélyeztető mértékű volt. 2 A bevételek értékelése A évi bevételeink összességében 10,8 %-kal haladták meg az eredeti előirányzatot. Saját hatáskörű bevételi előirányzat módosításra az év utolsó hónapjában került sor az OEP finanszírozás kiszámíthatatlansága miatt. Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés év Telj. % OEP bevételek ,0% Felügyeleti támogatás ,1% Átvett pénzeszköz működési célra Felhalmozási jellegű bevétel Támogatás, támogatásértékű bevételek ,6% Működési bevétel ,8% Bevételek mindösszesen ,8% Az OEP bevételeink az eredeti előirányzathoz képest 8 %-kal kedvezőbben alakultak, amelyek a 2007 évi teljesítéshez képest összesen 6,7%-kal (437,8 MFt-tal) voltak magasabbak. Ennek nagy része az év utolsó napjaiban kiosztott kasszamaradvány volt. Az alábbiakban az OEP bevételeinket mutatjuk be kasszánkénti bontásban, ismertetve a finanszírozásban bekövetkezett változások bevételre gyakorolt hatását, összehasonlítását az előző év bevételével és teljesítmény adataival. 2

3 2.1 OEP bevételek alakulásának részletes ismertetése Egészségbiztosítási Alaptól átvett pénzeszközök változása (ezer forintban) év év év év. % 13. Havi havi bér előleg ,7% visszavonás összesen ,7% Járóbeteg-szakellátás labor nélkül ,8% Labor ,4% Aktív ,0% Krónikus ,9% Gondozó ,0% Fogászat ,4% CT ,5% Kiegészítő díjazás(aktív+krónikus) ,0% Struktúraátalakítás(krónikusra) ,0% Egyéb ,6% Pénzeszközök összesen: ,4% Pénzeszközök felhalmozásra adott bevételek (struktúra átalakítás) nélkül ,7% 3

4 Vizitdíj, napidíj OEP-es elszámolása (3 havi csúszás): évre (2007. februártól szeptemberig tartó betegellátásra) vonatkoztatva a járó, fogászat, CT, aktív és krónikus sorok 80,8 MFt elszámolást évben (az adott időszakban októbertől márciusig kellet vizitdíjat illetve napidíjat fizetni) a járó, fogászat, CT, aktív és krónikus sorok 56,4 MFt elszámolást tartalmaznak. Naturáliák változása év év év év. % Járóbeteg-szakellátás Eset ,8% Járóbeteg-szakellátás labor nélkül Ezer pont ,9% Járóbeteg-szakellátás labor Ezer pont ,9% Aktív fekvőbetegellátás Eset ,2% Súlyszám ,5% Krónikus fekvőbetegellátás Krónikus ápolási napok ,6% Krónikus súlyozott napok ,1% Fogászat Eset ,9% Ezer pont ,7% CT Eset ,9% Ezer pont ,1% Járóbeteg-ellátással kapcsolatos változások Labor nélküli járó országos pontforint-érték változásai: 1,36 Ft/Np től ig 1,46 Ft/Np től A járó pontérték évben az országos 1,407 Ft/NP helyett, 1,346 Ft/NP (országos 95,7%-a), 2008-ban az országos 1,46 Ft/NP helyett, 1,419 Ft/NP(országos 97,2%-a) volt év: januártól májusig (betegellátás szempontjából februárig) a teljesítményünk TVK felett volt 37 millió NP-tal. Emiatt 50,2 MFt árbevétel-kiesésünk volt. A vizitdíj februári bevezetése betegforgalom-csökkenéssel járt. A teljesítményünk júniustól (betegellátás márciustól) a TVK alatt volt, tartalékunk képződött, a ki nem használt TVK értéke 58,9 MFt volt. A gondozói fixdíjat április 01.-től felére csökkentették (havi 3 MFt) és átkonvertálták a járó TVK-ba (amit a vizitdíj bevezetése utáni betegforgalom csökkenés miatt amúgy sem tudtunk kihasználni) 4

5 2008. év: Az esetszám növekedés miatt 14 %-kal megnőtt a pontok száma januárban (betegellátás:2007. év október) a teljesítményünk 14,2 MNP-tal volt a TVK felett, ez 20,8 MFt árbevétel-kiesést jelentett. A következő 5 hónapban a veszteségek elkerülése végett a ki nem használt fekvő TVK-ból járóba csoportosítottunk át TVK-t, összesen 36,5 MNP-ot, ami 53,3 MFt többletbevételt jelentett. A II. félévben (betegellátás április-szeptember) kihasználtuk a fekvő TVK-t, ezért már nem tudtunk járóba átkonvertálni, a járó TVK túllépés miatti kiesés erre az időszakra 20,1 MFt volt évben a TVK túllépés miatti veszteségünk 40,9 MFt volt évben a járó OEP bevétel 41,7 MFt, 2008-ban 33,4 MFt vizitdíjat tartalmaz. Év végi kasszamaradványként járó kasszára 2007-ben 5,7 MFt-ot, 2008-ban 43,7 MFt-ot kapott az Intézmény. Labor finanszírozás változása: A laborpontok egy részét - Intézményünkben 9,9 millió pont/ hónap - fix értékkel ( ig 1,36 Ft/ponttal, től 1,46 Ft/ponttal) finanszírozták, a többi részét lebegtetett értékkel. A lebegtetett érték átlaga évben 0,47 Ft/pont, évben 0,4 Ft/pont volt évben 23,9 %-kal több volt a laborpont, mint évben, a növekedést lebegtetett értéken finanszírozták, ezért évben a bevétel nem a 23,9 %-os teljesítménynövekedéssel arányban nőtt, csak 3,4% -kal magasabb a laborbevétel, mint az előző évben évben a labor OEP bevétel 9,5 MFt, 2008-ban 4,9 MFt vizitdíjat tartalmaz. Aktív fekvőbeteg-ellátással kapcsolatos változások Országos súlyszám forintérték-változásai: Ft/HBCs től ig Ft/HBCs től 2007-ben az országos súlyszám forintérték Ft/HBCs, a saját HBCs érték: Ft/HBCs (országos 98,2%-a), 2008-ban az országos súlyszám forintérték Ft/HBCS, a sajátunk is ugyanennyi volt év: Ugyanannyi ellátott beteg mellett súlyszámmal magasabb volt a teljesítményünk, mint évben. A fekvő TVK-t így sem tudtuk kihasználni, járóban viszont felette voltunk. Jogszabályok adta lehetőséggel élve, fekvőből 365 súlyszámot átcsoportosítottunk járóba. Fekvőre vonatkozó egyéb finanszírozás változások: től (teljesítés től) a szülésre járó súlyszám től (teljesítés től) a boncolás nem része a TVK-nak. A szülés+boncolás 2007-ben 640, 2008-ban súlyszám volt. Progresszivitási díjat (havi 2,47 MFt) hónapig kaptunk től havi sürgősségi ellátási díj 3,8 MFt-ról 4,5 MFt-ra emelkedett, től pedig 5,4 MFt-ra évben az aktív fekvőbeteg-ellátás OEP bevétel 25 MFt, 2008-ban 14,4 MFt napidíjat tartalmaz. Év végi kasszamaradványként aktív fekvő kasszára 2007-ben 21,8 MFt-ot, 2008-ban 213 MFt-ot kapott az Intézmény évben az aktív és krónikus betegellátásra kiegészítődíjként 410,9 MFt-ot utaltak. Krónikus fekvőbeteg-ellátással kapcsolatos változások Krónikus súlyozott nap forintérték-változásai: Ft/súly. nap től ig Ft/súlyozott nap krónikus és ált. rehabilitációra 5

6 5 600 Ft/súlyozott nap től kiemelt rehabilitációra Ft/súlyozott nap től krónikus és ált. rehabra Finanszírozás változások: április 01-től (árbevétel július 1-től) struktúra átalakítás miatt, a régi krónikus osztályok ágyszám változásából, valamint új osztályok (Mozgásszervi rehabilitáció, Kardiológiai rehabilitáció) létrehozásából a krónikus ágyak száma 246-ról 296-ra emelkedett. A súlyozott krónikus ápolási napok száma emiatt évhez viszonyítva, 2008-ban 14,1 %-kal emelkedett évben a krónikus fekvőbeteg-ellátás OEP bevétele 2,8 MFt, 2008-ban 2 MFt napidíjat tartalmaz. Év végi kasszamaradvány krónikus fekvő kasszára 2007-ben 2,8 MFt, 2008-ban 16,5 MFt volt. 2.2 Egyéb támogatás, támogatásértékű bevételek: Felügyeleti támogatásként kaptunk összességében eft-ot, melyből - A évre járó, de januárjában kifizetett 13. havi illetmény fedezetét az önkormányzatokon keresztül a központi költségvetés biztosította, eft-ot. - A évi illetményemelés fedezetét szintén a központi költségvetés biztosítja az önkormányzaton keresztül, melynek éves nagysága eft. - A közalkalmazott részére év folyamán 2 alkalommal történt eseti keresetkiegészítés júliusban eft/fő, majd decemberben Ft/fő összeggel, mely összességében kórházi szinten eft. - Prémium évek program keretében 1 fő vesz részt, támogatása összesen eft eft Pincehelyi kórház bértöbbletének támogatása eft Pincehelyi kórház támogatása eft Balassa nap támogatása Működési célú pénzeszköz átvételt eredetileg nem terveztünk, év teljesítése eft, melynek részleteit a beszámoló 2. sz. melléklete részletesen tartalmazza. Felhalmozási jellegű árbevételünk eft, melyekből a legfőbb tételek a következők: HEFOP 4.4. pályázat támogatása eft KIOP pályázat elszámolás eft Mindkét pályázat évben lezárult. Az Irányító Hatóságok ellenőrzései rendben lezajlottak. Egyéb saját bevételek alakulása Saját bevételeink az Intézmény összes bevételének 4,9 %-át tette ki évben. Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés év Telj. % Áru- és készletértékesítés ,4% Szolgáltatások ellenértéke ,3% Egyéb sajátos bevétel ,6% Továbbszámlázott szolgáltatás ,1% Bérleti, és lízing bevétel ,5% Alkalmazott térítési díjak ,5% Kötbér, egyéb kártérítás ,2% Alkalmazott tan. hallg. kártér ,3% Egyéb saját bevétel összesen ,1% Egyéb saját bevételeink 3,9 %-kal alacsonyabban alakultak az eredeti előirányzatnál, ugyanakkor 4,5 %-kal meghaladták a évi teljesítést. A költségvetés készítésekor még nem volt arra vonatkozóan információ, hogy a Paksi Atomerőművel fennálló szerződés (emelt szintű betegellátás) megszűntetésre kerül, amely éves szinten közel 30 millió Ft árbevétel kiesést jelentett. A saját bevételeink közül a szolgáltatások ellenértéke ezen belül az idegen élelmezés és a foglalkozás egészségügyi ellátás terveink szerint emelkedett. Főbb tételek ebből a következők: 6

7 - parkolási díj bevételek: eft - mosás eft - foglalkozás eü eft - idegen élelmezés eft Összegezve, a bevételek alakulását túlnyomó részt a betegellátás bevételei határozták meg, amelyek tervezhetetlensége, ingadozása volt a legfőbb problémája a gazdálkodásának. 7

8 3 A kiadások értékelése Az Intézmény kiadásai az eredeti előirányzatot 10,2 %-kal, míg a évi teljesítést 6,5 %-kal, azaz eft-tal haladták meg. A kiadások költségvetés készítésekor a bevétel tervszámai alapján lettek meghatározva, így a kiadások ezen belül a dologi kiadások - túllépése várható volt. Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés 2008.év Telj. % Személyi jellegű kiadások és járulékok ,8% Dologi és egyéb folyó kiadások ,7% Támogatásértékű működési kiadás ,0% Felhalmozási kiadások ,8% Kiadások összesen ,2% 3.1 Személyi jellegű kiadások értékelése A személyi jellegű kiadások és munkaadót terhelő járulékok teljesítése az eredeti előirányzatot 2,8 %-kal haladták meg. Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés 2008.év Telj. % Rendszeres személyi juttatás ,6% Nem rendszeres személyi juttatás ,3% Külső személyi juttatás ,1% Személyi juttatás összesen ,4% Munkaadókat terhelő járulékok ,7% Személyi jellegű kiadások és járulékok össz ,8% től elkészítettük a kötelező soros lépők átsorolását, a minimálbér változása miatti átsorolásokat is végrehajtottuk január 1-től végrehajtottuk a kötelező, átlagosan 5 %-os közalkalmazotti béremelést Havonta fizettük a év után járó 13. havi fizetés 1/12 részét július 5-én egyszeri Ft/fő, illetve december 5-én egyszeri Ft/fő kereset-kiegészítés került kifizetésre valamennyi munkavállaló részére fedezetét állami támogatásként kaptunk. A bértábla változásának fedezetét, a kereset-kiegészítések fedezetét illetve a év után járó 13. havi fizetést a központi költségvetés biztosította. A évi havi rendszerességgel fizetett 13. havi juttatást saját forrásból kellett megoldanunk A bértábla változásából a rendszeres személyi juttatásaink összege eft-tal haladták meg a évi rendszeres személyi juttatások összegét. Megnevezés év év Eltérés Változás % Alapilletmények ,0% Kötelező illetménypótlék ,2% Egyéb feltételtől függő pótlék ,2% Telj. m.időben foglalk. rendeszeres jutt ,4% Részm.időben fogl. rendszeres jutt ,8% Rendszeres személyi juttatások összesen ,6% 8

9 A közalkalmazotti tábla változása további változást gyakorolt az alapilletménytől függő pótlékok nagyságára, amely eft-tal jelentett magasabb kiadást az előző évi kiadáshoz képest. Megnevezés év év Eltérés Változás % Jutalom (teljesítményhez kötött) Műszakpótlék, készenlét, ügyelet, túlóra ,1% Egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatás ,7% Részmunkadiőben fogl. juttatásai ,2% Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások ,4%. Megnevezés év év Eltérés Változás % Külső személyi juttatás ,5% Ezen a soron jelentkezik a megbízási szerződéssel foglalkoztatottak részére kifizetett díjak. Intézmény létszám helyzete: év év Költségvetésben engedélyezett Átlagos statisztikai létszám Üres állások átlagos száma Az engedélyezett létszám az előző évhez képest nem változott. Az engedélyezett létszámhoz viszonyítottan a kieső létszám 291 fő volt, ebből üres állások miatt 162, egyéb tartós távollét miatt 129 fő. Éves átlagos statisztikai létszám alakulása állománycsoportonként Az éves átlagos statisztikai létszám kórházi szinten 1 %-kal csökkent az előző évhez képest év év Változás Orvos % Egyetemi végzettség % Szakdolgozók % Gazd.műszaki ügyint % Fizikai % Összesen: % Munkaerőmozgás éves alakulása 2007.év év Belépők Kilépők A munkaerőmozgás a korábbi évekhez képest mérséklődött. A kilépett dolgozók visszapótlása megtörtént ugyan, de a betöltetlen állások miatt a feladatellátáshoz nélkülözhetetlen létszám visszapótlását általában túlóra elrendelésével, valamint közreműködői, illetve szabadfoglalkozású jogviszony keretében történő foglalkoztatással biztosítottuk. 9

10 3.2 Dologi kiadások értékelése A dologi kiadásaink az eredeti előirányzathoz képest 19,2 %-kal, a évi kiadásokhoz képest eft-tal, azaz 17,8 %-kal lettek magasabbak. Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés 2008.év Telj. % Készlet beszerzés ,2% Kommunikációs szolgáltatás ,2% Szolgáltatási kiadások ,4% Vásárolt közszolgáltatások ,9% ÁFA ,8% Kiküldetés, reprezentáció, reklám kiadás ,7% Szellemi tevékenység kiadása ,4% Egyéb dologi kiadás ,3% Adók, díjak befizetése ,5% Kamatkiadások ,7% Dologi és egyéb folyó kiadások összesen ,2% A legnagyobb növekmény a készletbeszerzésnél, a szolgáltatási kiadásoknál, a vásárolt közszolgáltatásoknál valamint a kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA fizetési kötelezettségnél látható. Készletbeszerzésnél 329 MFt-tal léptük túl a kiadási előirányzatot, 306 MFt-tal magasabb lett az előző évi kiadáshoz képest. Abszolút értékét tekintve a legnagyobb növekmény a gyógyszer beszerzés területén tapasztalható, amely kiemelt kórházként a beteganyag súlyosságát mutatja és elsősorban a citosztatikumok, az antibiotikumok, infúziók és a vérkészítmények kiadásainak emelkedésével magyarázható. A gyógyszerbeszerzés kiadásai mellett jelentősen emelkedtek a szakmai anyagok, az élelmiszerek beszerzésének kiadása is. Az élelmiszer beszerzés kiadásának 26,6 %-os emelkedését egyrészt az ellátottak élelmezési normájának növelése, másrészt az idegen élelmezés volumenének emelkedése okozta. Megnevezés év év Eltérés Változás % Élelmiszer beszerzés ,6% Gyógyszer beszerzés ,1% Vegyszer beszerzés ,4% Irodaszer, nyomtatvány ,2% Könyv beszerzés ,6% Folyóirat beszerzés ,6% Egyéb információhord. beszerzés ,8% Tüzelőanyag beszerzés ,7% Hajtó- kenőanyag beszerzés ,0% Szakmai anyagok beszerzése ,9% Kisértékű tárgyi eszközök ,8% Munkaruha, védőruha beszerzés ,7% Egyéb anyagok beszerzése ,2% Készletbeszerzés összesen ,1% 10

11 A szolgáltatási kiadásaink az előző évhez képest eft-tal, 6,6 %-kal emelkedtek. Lényeges kiadás csökkenés valósult meg a bérleti díjak kiadásaiban, a víz és csatornadíjak kiadásában illetve az egyéb üzemeltetési kiadásokban. A bérleti díjak csökkenése a nagyértékű gépek lízingszerződéseinek lejártából adódott. Újabb nagyértékű eszközök beszerzését ilyen módon nem indítottuk, amelynek hosszú távon negatív következményei már ez évben érezhetőek a géppark elöregedéséből következően. (karbantartási-kisjavítási szolgáltatások.kiadásának emelkedése) Emelkedés látható továbbá a gázenergia, a villamos energia fogyasztásban, amely a évben a korábbi éveket meghaladóan emelkedett. Megnevezés év év Eltérés Változás % Bérleti díjak ,7% Szállítási szolgáltatás ,1% Gázenergia szolgáltatás ,3% Villamosenergia szolgáltatás ,0% Távhő és melegvíz szolgáltatás ,2% Víz és csatornadíjak ,8% Karbantartás és kisjavítási szolgáltatás ,9% Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatás ,3% Továbbszámlázott szolg. ÁH-n belül ,5% Továbbszámlázott szolg. ÁH-n kivül ,8% Pénzügyi szolgáltatások kiadásai Szolgáltatási kiadások összesen ,6% A vásárolt közszolgáltatások között szerepelnek a közreműködői szerződéssel foglalkoztatottaknak kifizetett vállalkozói díjak, amelyeket pontosan megtervezni nem tudtunk. Nagyságát jelentősen befolyásolja az orvosi terület hiányszakmáinak szükségessége. Támogatásértékű működési kiadások között a Műtő és Diagnosztikai Blokk befejezéséhez felvett hiteltörlesztő részlete szerepel eft értékkel. 3.3 Felhalmozási kiadások A felhalmozási kiadások egyharmadát az EU-s pályázatok beruházásai jelentették, ezen kívül sürgős, azonnali pótlást igénylő, - 3. sz. melléklet - szerint részletezett beszerzések teljesültek mindösszesen eft értékben. Ez az érték jelentősen elmarad az előző évek felhalmozási kiadásaitól. Európai uniós forrásokkal megvalósuló projektek HEFOP 4.4 pályázat: Egészségügyi informatikai rendszer fejlesztése, bevezetése a HEFOP 4.4 program keretében a déldunántúli régió intézményei részére című projekt kapcsán és évben: Számítógépeket eft Programokat eft Hálózat eft Összesen eft értékben aktiváltunk A projekt saját forrása: 0 %. A számlák pénzügyi rendezése közvetlen szállítói kifizetéssel történt az NFÜ Humán Erőforrások OP IH részéről december 31-ig eft került kifizetésre. A fennmaradó különbözet elszámolására a projekt lezárását követően került sor. Az Irányító Hatóság levele alapján évben eft támogatás került elszámolásra. KIOP 1.7 pályázat: Energiahatékonyság javítása, fűtés rekonstrukció. A projekt elszámolható összköltsége: eft, ebből Saját forrás (60 %): eft Támogatás (40 %) : eft 11

12 2006. év: Teljesítés 2006 év Összköltség Önerő Támogatás Anyag Építés-szerelési munkák Összes költség ban támogatási előleget vettünk igénybe eft összegben A évi teljesítés pénzügyileg rendezett, eft összeggel év: Teljesítés 2007 Összköltség Önerő Támogatás Anyag Építés-szerelési munkák Összes költség A projekt megvalósult, a projektet lezáró elszámolást december 20-án leadtuk. A projekt lezárását követően eft támogatás érkezett költségvetési bankszámlánkra. 12

13 4 Vagyoni helyzet alakulása 4.1 Eszközök Az Intézmény eszközeinek évi állománya eft-tal haladta meg az előző év állományát. Megnevezés % Befektetett eszközök % Forgóeszközök % Eszközök összesen % A táblából kitűnik, hogy a tartósan lekötött eszközök állományát érintette a változást. A továbbiakban az egyes mérlegsorok alakulását mutatjuk be a változást előidéző okok bemutatásával. Megnevezés % Immateriális javak % Tárgyi eszközök % Befektetett pü. eszközök % Üzemeltetésre átadott eszközök % Befektetett eszközök összesen % Befektetett eszközeink nettó állománya ( eft-tal) 2 %-kal emelkedett a 2007-es évhez viszonyítva, melyhez döntően a B épület rekonstrukciójának aktiválása járult hozzá. A tárgyi eszközök állományának növekedését a következő táblában foglaltuk össze: Megnevezés % Ingatlanok % Gépek, berendezések % Járművek % Tenyészállatok % Beruházások % Összesen % A készleteink értéke összességében 1 %-kal csökkent, ezen belül az anyagkészlet értéke 5 %-kal csökkent az előző évhez képest. A készletérték csökkenésnek nem az alacsonyabb készletszint, hanem az másfél éve nem mozgó készletekre értékvesztést számoltunk el. A 2008-as évben is kiemelt hangsúlyt fordítottunk a készletgazdálkodásunkra. Raktári készleteink a minimum szinten vannak (12-14 napra elegendő a raktáron lévő készlet), anyagfelhasználásunkat folyamatos, szigorú kontroll alatt tartjuk. Megnevezés % Anyagok % Befejezetlen termékek % Növendék hízóállat % Késztermékek % Áruk, betétdíjas göngyölegek % Készletek összesen % 13

14 Megnevezés % Vevők % Adósok % Egyéb követelések % Követelések összesen % Követeléseink év végi nettó állománya 22 %-os csökkenést mutat az előző évihez képest. Ennek oka az, hogy évben eft értékű követelést minősítettünk behajthatatlannak. A törlés 1383 darab számla törlését jelentette a nyilvántartásból. A behajthatatlanság tényét igazolni tudjuk. A törölt követelések legnagyobb része a meg nem fizetett kórházi vizitdíj és napidíjakból, illetve detoxikálási díjakból adódik. Két nagyobb összegű követelés is törlésre került, miután a végrehajtás során nem volt fedezet a követelés kiegyenlítésére. Egyéb követeléseink között a munkavállalóinkkal kapcsolatos követelések szerepelnek, amelyek nagyrészt tanulmányi szerződés megszegéséből erednek. Megnevezés % Pénztár % Költségvetési bankszámla % Pénzeszközök összesen % Egyéb aktív pü. elszámolások % Eszközök összesen % Pénzeszközeink évi végi állománya közel 27 %-kal magasabbak, mint a év végi állomány. Ennek oka az, hogy az év utolsó munkanapjain érkezett meg a gyógyszerkassza maradványa. Fentiek együttes hatására az eszközeinek összetétele az alábbiak szerint változott: Megnevezés Befektetett eszközök 97,5% 97,9% 97,9% Immateriális javak 0,2% 0,8% 0,4% Tárgyi eszközök 95,7% 96,9% 97,3% Befektetett pü. eszközök 1,1% 0,0% 0,0% Üzemeltetésre átadott eszközök 0,4% 0,3% 0,3% Forgóeszközök 2,4% 2,1% 2,1% Készletek 1,6% 1,2% 1,1% Követelések 0,4% 0,3% 0,2% Pénzeszközök 0,4% 0,5% 0,6% Egyéb aktív pü. eszközök 0,1% 0,1% 0,1% Eszközök összesen 100,0% 100,0% 100,0% 4.2 Források Megnevezés % Saját tőke % Tartalékok % Szállítók % Passzív pü. elszámolás % Források összesen % 14

15 Saját tőkénk növekedéséhez döntően a B épület rekonstrukciójának aktiválása járult hozzá. A szállítói állományunk a 2007-es év végi állományhoz képest 5,6 %-kal emelkedett, ezen belül a lejárt állomány nagysága emelkedett. Ebből az állományból eft a lejárt állomány, annak ellenére, hogy legnagyobb beszállítóink napos fizetési határidőt biztosítanak, azaz némelyik 3 havi működésünket finanszírozza. A szállítói állományunk alakulását a az alábbi táblázat mutatja: Kiegyenlítetlen szállítói év év állomány összeg összeg (ef) Változás % Nem lejárt Ft Ft -1,7% 0-10 napja lejárt Ft Ft -14,8% napja lejárt Ft Ft 135,6% 30 napnál régebben lejárt Ft Ft -100,0% Összesen Ft Ft 5,6% Passzív pénzügyi elszámolásaink állományát egyrészt az Elme Rehabilitációs osztályon bent fekvő betegek letétként kezelt magánpénze, szerepel eft összeggel. Fentiek együttes hatására a forrásaink összetétele az alábbiak szerint változott az előző évekhez képest. Megnevezés Saját tőke 92,5% 93,1% 92,7% Induló tőke 13,4% 9,5% 9,3% Tőkeváltozás 79,1% 83,6% 83,4% Költségvetési tartalékok 0,4% 0,3% 0,7% Rövid lejáratú kötelezettségek 7,0% 6,6% 6,6% Szállítók 7,0% 6,3% 6,5% Passzív pü. elszámolás 0,1% 0,4% 0,1% Források összesen 100% 100% 100% 4.3 A vagyoni helyzet főbb mutatói Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Befektetett eszközök *100 2,52% 2,07% 2,06% A mutató évi %-a a és évi romlásához képest tovább csökkent, amely a likvid eszközeink szűkösségét jelzi. Forgóeszköz lekötöttség = Készletek Forgóeszközök *100 64,68% 57,14% 55,33% A forgóeszközökön belül a készletek aránya csökkenést mutat a pénzeszközök arányának emelkedése mellett. Szabad forgóeszköz-mutató = Követelések + Pénzeszközök Forgóeszközök *100 30,19% 38,15% 41,30% Fenti mutatóból egyértelműen következik, hogy a követeléseink és a pénzeszközeink aránya a forgóeszközökön belül némi emelkedést mutat az előző évekhez képest. 15

16 Esedékességi aránymutató = Rövid lejáratú kötelezettségek Összes kötelezettség *100 98,94% 94,67% 99,23% Az összes kötelezettségeink legnagyobb részét a rövid lejáratú kötelezettségek adják, mindössze 0,7 %-ot tesz ki a letétként kezelt magánpénzek aránya. (2008-ban a passzív elszámolások között szerepelt a III. negyedévben befolyt kórházi vizitdíjak és napidíjak összege is) Befektetett eszközök fedezettsége = Saját források Befektetett eszközök *100 95,36% 95,32% 95,37% A befektetett eszközök fedezettségének folyamatos csökkenése tapasztalható, de mértéke még mindig a saját forrás kizárólagosságát mutatja. 4.4 A pénzügyi helyzet főbb mutatói Tőke finanszírozási mutató = Tartalékok Saját tőke *100 0,46% 0,28% 0,72% évben a bankszámlán lévő számlapénz összege miatt a fenti mutató némi emelkedést mutat. Eladósodási mutató = Összes kötelezettség Összes forrás *100 7,05% 6,65% 6,59% A szállítói állományunk közel 6 %-os emelkedése mellett a fenti mutató a 2007-év százalékával megegyező. Ennek oka, hogy a forrásokon belül megnövekedett a saját tőke, ezen belül a tartalékok összege, amely a bankszámlán lévő számlapénz záróállományának emelkedésével magyarázható. Gyorsráta I. = Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek *100 5,33% 7,82% 9,80% Gyorsráta II. = Követelések + Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek *100 10,93% 12,53% 13,01% Likviditási ráta = Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek *100 36,20% 32,83% 31,49% A likviditási ráta folyamatos csökkenése az egyre feszítettebb gazdálkodást mutatja, de egyben azt is lehet látni e mutatókból, hogy a kórházunk pénzügyi helyzete drasztikusan 2006-ban romlott évhez képest a mutatók kis mértékben térnek el, némely esetben javulás is látható. 16

17 5 Pénzmaradvány A évi pénzmaradvány összege eft, ami az előző évi pénzmaradványhoz képest jelentős emelkedést mutat. Az előző évi pénzmaradványt évben felhalmozási célra használtuk fel. Pénzmaradvány levezetése év év Eltérés Változás (%) Záró pénzkészlet: % Aktív átfutó elszámolások záró egyenlege % Aktív függő elszámolások záró egyenlege % Pénz- és bankszámlák közötti átvezetések % Aktív pénzügyi elszámolások % Passzív átfutó elszámolások záró egyenlege % Passzív függő elszámolások záró egyenlege % Passzív pénzügyi elszámolások % Költségvetési kiutalatlan támogatás % Aktív passzív elszámolások különbözete % Költségvetési pénzmaradvány % Az aktív pénzügyi elszámolások állományát emelte az aktív átfutó elszámolások között elszámolt előre kifizetett bérek összege, amely az előző évi állományhoz képest 22 %-os csökkenést mutat. A pénztár és bankszámlák közötti átvezetések között a parkoló-automata ürítése során keletkező, Magyar Posta által elszállított érmék összege szerepel. Passzív pénzügyi elszámolásaink állományát egyrészt az Elme Rehabilitációs osztályon bent fekvő betegek letétként kezelt magánpénze szerepel. Költségvetési kiutalatlan támogatás soron a eft szerepel. 17