2008. évi szakmai (szöveges) beszámoló

Átírás

1 Ügyiratszám:1018/ évi szakmai (szöveges) beszámoló a Nyugat-dunántúli Regionális Munkaügyi Központ évi gazdálkodásáról készített beszámoló szöveges értékelése I. Az intézmény feladatköre a) alapítványok számára kifizetés, szolgáltatásvásárlás keretében történt, elsősorban a TÁMOP végrehajtása során. A megváltozott munkaképességűek foglalkoztatásával összefüggő bértámogatás keretében alapítványoknak is történt kifizetés. b) vállalkozási tevékenységet intézményünk nem végez. c) intézményünk munkatársai számára évben 450 eft lakástámogatási lehetőséggel tudtunk segíteni. d) évben a vonatkozó jogszabályi változások, valamint az újonnan jelentkező feladatok számviteli elszámolása miatt sor került a számviteli politikánk módosítására. e) kötelező könyvvizsgálat a évben folytatódó HEFOP költségvetésére vonatkozott, mely folyamatosan zajlott az év folyamán. A projekt december 31-én befejeződött, erről zárójelentés készül. f) beszámoló adatai és a kincstári nyilvántartás adatai között eltérések nem mutatkoztak. g) vállalkozási tevékenység hiányában az értékcsökkenés nem kerül megosztásra. II. Az alaptevékenység változása, annak gazdálkodásra gyakorolt hatása

2 A költségvetés összeállításakor még nem volt ismert a megváltozott munkaképességűek foglalkoztatásával összefüggő bértámogatás nagysága évben ez eft volt. Ez előirányzati többletként jelenik meg a szociális foglalkoztatás szakfeladaton. Többletfeladatot jelentett a szakképzési hozzájárulási kötelezettség saját munkavállalók képzésére fordított költséghányad felhasználásának, valamint a nyilvántartásba vett felnőttképzési intézmények jogszerű tevékenységének ellenőrzése, melynek költségei eft támogatás értékű bevétel formájában finanszírozásra került. Az intézményi működésre, az MPA-tól kapott eft eredeti felhalmozási kiadás előirányzatból átcsoportosításra került eft a dologi kiadásokra. A 2008/2009-es 4M programra, az MPA-tól kapott eft felhalmozási kiadás előirányzatból átcsoportosításra került 154 eft a dologi kiadásokra. A 2007/2008-as 4M program terhére visszautalásra került bevétel csökkenésként, a működési bevételekből, ,- Ft; míg a felhalmozási bevételekből 2.775,- Ft. III. Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése 1) Kiadási-bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása (23. űrlap) a) Módosítás Kormány hatáskörben: előrehozott öregségi nyugdíj miatti többletkifizetések, évi 13. havi illetmény kifizetése, évi illetményemelés, Prémiumévek Program; évi kétszeri kereset kiegészítés kifizetése összesen: eft. b) Módosítás fejezeti hatáskörben: állásbörze; országos konferencia megrendezése; valamint a soproni kirendeltség új ingatlanának megvásárlása összesen: eft; a megváltozott munkaképességűek foglalkoztatásával összefüggő (költségvetési) bértámogatással összesen: eft. c) Módosítás intézményi hatáskörben: intézményi bevételek; projektek bevétele; többletfeladatokra kapott támogatásértékű bevételek; pályázati források összesen: eft 2) A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása (21. űrlap): Munkaügyi szolgáltatás szakfeladaton kötelezettségvállalással terhelt maradvány eft, a fejezeti kezelésű

3 speciális elszámolások szakfeladaton eft, a szociális foglalkoztatásnál 174 eft maradvány. a) Maradványok alakulása (41. űrlap) b) Személyi juttatások, létszám alakulása (02., 34., 35. űrlap) 2008-ban a nyitólétszám 331 fő, a zárólétszám 355 fő volt. A módosulás okai között szerepelt az új programok indulásához kapcsolódó létszámváltozás. Az engedélyezett létszámkeret november 1-jétől 3 fővel csökkent, így most jelenleg ez 312 fő. A keletkezett bérmegtakarítás nem rendszeres kifizetésként került teljesítésre. c) Munkaadókat terhelő járulékok (02., 34., 35. űrlap): A tervezett személyi kiadások szerkezetének (járulékköteles, járulékmentes) évközi változása miatt megtakarítás keletkezett. d) Dologi kiadások (03. űrlap): a különböző pályázatok keretében elnyert források miatt az eredeti költségvetésben lévő előirányzat több, mint másfélszerese teljesült pénzügyileg. Bár ezen belül a munkaügyi szolgáltatás szakfeladaton évközben likviditási problémák nehezítették a gazdálkodást. e) Ellátottak pénzbeli juttatásai (04. űrlap): az egyes programok keretében kifizetett megélhetési támogatásként teljesült, az eredeti költségvetésben nem szerepelt. f) Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás (98. űrlap): Programok keretében megvalósult támogatások során kerültek kifizetésre az itt szerepeltetett összegek, az eredeti költségvetésben nem szerepelt. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás nem történt. g) Kamatkiadások (98. űrlap): h) Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások (98. űrlap): Programok keretében történt kifizetés támogatás formájában. Eredeti költségvetésben nem szerepelt. Támogatás értékű felhalmozási kiadás nem történt. i) Intézményi beruházási kiadások (05. űrlap): Eredeti előirányzat: eft, melyet további eft-tal tudtunk növelni. A teljesítés eft lett.

4 j) Felújítás (05. űrlap): Az év során ingatlanon végzett felújítás vált szükségessé, melynek összege eft. Eredeti előirányzat a felújításon nem volt. k) Kölcsönök nyújtása, törlesztése (06. űrlap): l) Előző évek előirányzat-maradvány átadása (98. űrlap 16 sor): Az előző évek előirányzat-maradvány átadás módosított előirányzata eft, teljesítése pedig eft 3) Az intézményi bevételek alakulása (07., 08., 09., 22. űrlap): Az intézményi működési bevétel 16,3%-a igazgatási szolgáltatási díjból származott, melyet a képző intézetek nyilvántartásba vételének regisztrációja során fizetnek be. További 24,2% egyéb saját bevételből (bérleti díjak, kártérítés, tovább számlázott szolgáltatások) eft működési célú pénzeszközátvétel a Pályaválasztási Kiállításon résztvevő szervezetek egy részének támogatásából keletkezett. Támogatás és támogatás értékű bevétel az eredeti költségvetési összegeken túl a kormány, illetve a fejezeti kezelésű előirányzat-módosításokból adódik, illetve a különböző projektek, pályázatokra juttatott összegek eredménye. Ezek összesen eft összegben kerültek jóváírásra. a) Előző évi előirányzat-maradvány átvétele (98. űrlap 63. sor): Az előző évi előirányzat-maradvány átvételének módosított előirányzata és teljesítése: IV. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása (38. űrlap) 1. Immateriális javak Az immateriális javak év eleji nettó értéke: eft, év végén a mérlegérték: eft. Ez 14,3%-os csökkenést jelent. Selejtezés, érékesítés 2008-ban nem történt. 2. Ingatlanok Az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok állománya némileg növekedett 2008-ben. A bővülés 3,9%-os volt. Értékesítés nem történt, selejtezésre került egy befejezetlen beruházás, a Győr, Városház tér 3. szám alatti épület klímaberendezésének épületgépészeti és villamossági terve (2004-es beruházás) más formában történt megvalósulás miatt selejtezésre került 481 eft értékben.

5 3. Gépek, berendezések, felszerelések Gépek, berendezések, felszerelések vonatkozásában eft érték beruházás végrehajtására került sor, ami 31,2%-kal marad el a évtől. Térítésmentes átvételként eft-ot aktiváltunk, ami 15,8%-kal kevesebb, mint egy évvel korábban.. Mivel összességében a gépek, berendezések, felszerelések bruttó értéke csupán eft-tal növekedett, ami a teljes nyitó állomány alig 4%-a a gépek, berendezések, felszerelések mérlegértéke 27,5%-kal csökkent az egy évvel korábbi állapothoz képest. Selejtezés több ízben is történt, melyek során összesen eft bruttó értékbeni irodatechnikai eszköz kivezetésére került sor. A selejtezés működésképtelen számítógépeket, nyomtatókat, szünetmentes tápegységeket, monitorokat, hozzájuk kapcsolódó perifériákat, valamint olyan fénymásológépeket érintett, melynek javítása gazdaságtalan, vagy alaktrész hiányában lehetetlenné vált. A selejtezésre került mintegy félezer irodatechnikai eszköz beszerzési ideje és közötti volt. Ennek több mint 2/3-a előtti beszerzés. A még használható 90 db CRT monitor 3.000, ,-Ft közötti egységáron került értékesítésre. 4. Járművek A járművek bruttó értékét 2008-ban 3 újabb gépjármű beszerzése növelte eft értékben folyamán egy személygépkocsi értékesítésére is sor került ennek kivezetett bruttó értéke eft volt. 5. Értékcsökkenés A gépek, berendezések és felszereléseket nem számítva (selejtezések miatti kivezetések kövekeztében), mindegyik eszközfajtánál növekedett a terv szerinti értékcsökkenés állománya, mely az előzőekben felsoroltak következményeként is értékelhető. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására elmúlt évhez hasonlóan 2008-ban sem került sor. V. Tulajdonosi részesedés VI. Követelések és kötelezettségek állományának változása 1) Követelések állományának alakulása (58 űrlap): A követelések állománya a programok befejeződése miatt lényegesen csökkent, az előző évi eft-ról eft-ra. A tartósan adott kölcsönök (lakásépítésre) 27,7%-kal eft-ra, az egyéb rövid lejáratú követelések állománya közel ötödére eft-ról 6.972

6 eft-ra változott. Ennek oka a fentebb említett EU-s támogatással megvalósuló programok követelésének állományváltozásában rejlik. 2) Kötelezettségek állományának alakulása (59 űrlap): A rövid lejáratú kötelezettségek évi nyitó állománya: eft, ebből áruszállításból és szolgáltatásból eredő szállítói állomány: eft, támogatási program előlege miatti egyéb rövid lejáratú kötelezettség: eft (ez a teljes kötelezettség állomány 94,95%-a 3 százalékponttal magasabb, mint az előző évben). Tárgyévi záró állomány eft, így a kötelezettségek állománya összességében 2,23- szorosára emelkedett. Ennél is nagyobb arányban nőtt a szállítói állomány, majd 4 és félszer nagyobb (4,47-szoros). A kötelezettségek állománya harmadával meghaladja a évit is. VII. Befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása (60. űrlap) VIII. Immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása (60. űrlap) IX. A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1) Intézményi előirányzatok (75. űrlap) Pénzügyileg nem teljesített kötelezettség az év végén: eft, melyet eft tal korrigálni kell, így a kötelezettségvállalással terhel maradvány: eft 2) EU-s támogatással megvalósuló programok (77., 78. űrlap) X. Feladatmutatók állományának alakulása (37. űrlap) XI. Letéti számla pénzforgalma (27. űrlap) XII. A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése (13. űrlap) XIII. Befizetési kötelezettségek teljesítése:

7 Szombathely, február 25.