A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ VASAS ÖNKÉNTES ÖNSEGÉLYEZİ PÉNZTÁR 2007.

TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS...3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE...4 2. ALAPOK...6 2.1. FEDEZETI ALAP...6 2.2. MŐKÖDÉSI ALAP...6 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP...8 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK...8 3. BEFEKTETÉSEK...9 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2007. DECEMBER 31...9 4. TAGLÉTSZÁM...11 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK...11 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJ...12 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA...12 8. EGYEBEK...13 2

BEVEZETÉS A VASAS Önkéntes Önsegélyezı Pénztár az 1999. februárjában tartott alakuló közgyőlésen jött létre. A Pénztár 1999. szeptemberétıl folytat teljes jogú önkéntes pénztári tevékenységet. A Pénztár tagságát a Vasas Szakszervezeti Szövetség tagjai alkotják. A 2007-es év a VASAS Önkéntes Önsegélyezı Pénztár kilencedik gazdálkodási éve volt. Jelen kiegészítı melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítı melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetérıl, mőködése eredményességérıl, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A Vasas Önsegélyezı Pénztár beszámolójának összeállításánál a következı jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelrıl szóló 2000. C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak által finanszírozható szolgáltatásokról szóló 263/2003. kormányrendelet. 3

1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2007 évre elfogadott éves terve 2007. január hó 1. napjától 2007. december hó 31. napjáig terjedı idıszakra vonatkozik. A Vasas Önkéntes Önsegélyezı Pénztár alapjai záróállományának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés 2006. tény 2007. terv 2007. tény Tény/Terv 2007/2006 Fedezeti alap 17 424 16 847 20 411 121,16% 117,14% Mőködési alap 208 1 963 1 0,05% 0,48% Likviditási alap 75 112 79 70,54% 105,33% Összesen 17 707 18 922 20 491 108,29% 115,72% A terv és tényadatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy összeségében a pénzügyi terv felett alakult a pénztár vagyona. A mőködési és likviditási tartalék lényegesen a terv alatt alakult, a vagyon meghatározó részét jelentı fedezeti tartalék viszont terv felett. A pénzügyi tervezéskor rendelkezésre álló információk alapján a 2007. évi nyitó értékek magasabb összegben kerültek megállapításra, mint az év végére realizálódott értékek. A pénztártagok létszáma a tervben szereplı 18.500 fıvel szemben 2007 évben átlagosan 18.023 fı volt. Az év végén fennálló tagdíjkövetelés 3.810 ezer Ft. A mőködési tartaléknál az elszámolható összegnél lényegesen nagyobb mértékben számolt a terv a függı bevételként nyilvántartott összegek mőködési támogatásként való felajánlásával illetve beazonosítással. A fedezeti tartaléknál a szolgáltatási kiadások a terv alatti összegben realizálódtak. A szolgáltatások terv és tény adatainak összehasonlítása a következı táblázatban található: 4

Szolgáltatás megnevezése Eset szám az idıszak ban TERV Kifizete tt szolgált atás TERV Eset szám az idıszak ban TÉNY Kifizete tt szolgált atás TÉNY TÉNY/ TERV ESET TÉNY/ TERV ÖSSZEG Mértékegység eset eft eset eft % % 1. Szülési segély 542 10 840 472 9 660 87,08% 89,11% 2. Temetési segély saját jogon 38 1 976 36 1 590 94,74% 80,47% 3. Temetési segély házastárs, élettárs 45 1 170 51 1 360 113,33% 116,24% 4. Temetési segély kiskorú gyermek 4 104 4 104 100,00% 100,00% 5. Temetési segély nagykorú, gondoskodásra szoruló gyermek 4 104 0 0,00% 0,00% 6. Kórházi ápolási segély 180 2 700 4 31 2,22% 1,15% 7. Biztosítási segély 5 1 320 4 94 80,00% 7,12% Összesen 818 18 214 571 12 839 69,80% 70,49% A pénzügyi terv 26.636 ezer Ft tagdíjbevétellel számolt, ezzel szemben tagdíjbevételként 24.385 ezer Ft realizálódott. A terv 11.362 ezer Ft mőködési kiadással kalkulált, a tényleges mőködési költség 10.576 ezer Ft volt. A szolgáltatási kiadások tervezett összege 18.214 ezer Ft volt, ezzel szemben a tényleges kiadás 12.839 ezer Ft volt. A tagdíj bevétel terv alatti alakulása azzal magyarázható, hogy a terv átlagosan 18.500 fı tagdíjat fizetı pénztártaggal kalkulált, ténylegesen azonban 18.023 fı volt 2007-ban az átlagos pénztártag létszám. A tagdíjtartozásoknál kimutatott tagdíjat nem fizetık száma 1.385 fı. Gyakorlatilag 16.600 fı fizetett tagdíjat a tervben szereplı 18.500 fıvel szemben. A létszám tervtıl eltérı alakulása a munkahelyi leépítésekkel függ össze. A mőködési kiadás terv alatti alakulása a takarékos gazdálkodás eredménye. Rendkívüli esemény a Pénztár életében 2007 évben nem történt. 5

2. ALAPOK 2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73SA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 14.631 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a fedezeti alap befektetéseinek kamatbevételeként 1.317 ezer Ft került realizálásra. Szolgáltatási kifizetések címén 12.839 ezer Ft segély került kifizetésre 2007-ben. 472 alkalommal 457 fı pénztártag kapott szülési segélyt, összesen 9.660 ezer Ft összegben, 91 alkalommal 84 fı után fizetett a Pénztár temetési segélyt, összesen 3.054 ezer Ft összegben. Kórházi ápolási segélyben részesült 4 fı pénztártag, összesen 4 ezer Ft összegben és 31 fı pénztártag részesült munkabaleset miatti baleseti segélyben, összesen 94 ezer Ft összegben. A segély kifizetéseken kívül a fedezeti alap befektetései után, vagyonarányosan 119 ezer Ft letétkezelıi díj terhelte a fedezeti alapot. 3 ezer Ft árfolyamveszteség került elszámolásra az egyik diszkontkincstárjegy csomag lejárat elıtti eladásával kapcsolatban. A fedezeti alap év végi záróállománya 20.411 ezer Ft volt, ez 17 %-kal nagyobb érték, mint a 2006. év végi. Az év végén tagdíjkövetelésként kimutatott összeghez kapcsolódóan 2.286 ezer Ft a fedezeti alap tıkeváltozásaként kimutatott összeg. 2006 év végi alapszabály módosítás alapján a pénztár összes szolgáltatása a közösségi szolgáltatásként került kifzetésre. A pénztár teljes fedezeti alapja a közösségi szolgáltatások tartalékában található. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2007. év folyamán minden kifizetési idıpontban érvényesült. Szolgáltatási kötelezettség teljesítése miatt egy kifizetési idıpontban kellett az értékpapírok lejárat elıtti részeladásáról dönteni. 2.2. MŐKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73SB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a mőködési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 9.754 ezer Ft tagdíj befizetések 6

mellett a mőködési alap befektetéseinek kamatbevételeként 91 ezer Ft került realizálásra. Egyéb bevétel címén a kisösszegő, 120,- Ft alatti azonosítatlan befizetések kerültek a könyvekben rögzítésre, összesen 9 ezer Ft összegben, valamint 2005-bıl áthúzódó függı befizetések, melyekkel kapcsolatban nem sikerült az összeg befizetıjét megtalálni. Mőködési adományként került elszámolásra 218 ezer Ft a Vasas Szakszervezeti Szövetséggel kötött megállapodás alapján, mely összeg a nyugdíjbavonuló alkalmazott végkielégítésének közös teherviselésével kapcsolatos. A mőködési kiadások szerkezetét és annak változását a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Nyilvántartás Bérkiadások és személyi jellegő kifizetések bérjárulékokkal együtt Postai szolgáltatások Könyvvizsgálat Telefon és sokszorosítás Irodaszerek és nyomtatványok Szoftver átalány Bankköltség Hatósági díj Közzététel, javítási díj, egyéb szolgáltatás PSZÁF felügyeleti díj Kis értékő eszköz beszerzés Letétkezelıi díj és árfolyamveszteség Oktatás Összesen 2006 2007 Változás 4 464 37,29% 4 644 43,91% 104,03% 4 320 36,09% 3 223 30,47% 74,61% 1 345 11,24% 867 8,20% 64,46% 576 4,81% 720 6,81% 125,00% 170 1,42% 326 3,08% 191,76% 328 2,74% 218 2,06% 66,46% 249 2,08% 266 2,52% 106,83% 90 0,75% 91 0,86% 101,11% 70 0,58% 0 0,00% 195 1,63% 152 1,44% 77,95% 62 0,52% 62 0,59% 100,00% 44 0,37% 4 0,04% 9,09% 14 0,12% 3 0,03% 21,43% 44 0,37% 0,00% 0,00% 11 971 100,00% 10 576 100,00% 88,35% A bérkiadások jelentıs csökkenése azzal függ össze, hogy 2006-ban a korábbi alkalmazott nyugdíjbavonulása miatt terhek is jelentkeztek plusz kiadásnként. 7

Az éves könyvvizsgálati díj szerzıdés szerint nem változott, viszont az 5 részletben fizetendı összegbıl 2006 évre vonatkozóan áthúzodott egy részletnek a megfizetése 2007 évre, ezért 25 %-os a kiadási tétel növekedése. A nyilvántartási díj a létszámváltozással összhangban 2007. IV. negyedévben csökkentésre került. Ezért kisebb a növekedés a pénzügyi tervhez és a tervezés során várható inflációhoz képest. A mőködési alap év végi záróállománya 1 ezer Ft volt. A mőködési alap tıkeváltozása 2007. december 31-én 1.605 ezer Ft volt, melybıl 82 ezer Ft a pénztár tárgyi eszközeinek és immateriális javainak nettó értékéhez kapcsolódik, és 1.523 ezer Ft a tagdíjkövetelések miatti összeg. A pénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytat. 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73SD eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 2007-es pénzügyi terv alapján a tagdíjmegosztási arányok megváltoztak. A változás alapján a likviditási alapot érintıen nincs levonás, ezért likviditási tagdíjbevételt nem számoltunk el. A befektetések likviditási kamatbevétele 4 ezer Ft volt 2007-ben. A befektetések vagyonarányos költségeként összesen ezer Ft-ot el nem érı összeg került levonásra. A likviditási alap év végi záróállománya 79 ezer Ft volt. Átcsoportosítás nem volt 2007-ben. 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2007 évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következı arányban történt: Fedezeti alapba került: 60 % Mőködési alapba került: 40 % Likviditási alapba került: 0 % 8

A pénztári alapok tényleges megoszlása ezer Ft-ban Megnevezés 2007. tény Megoszlás Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen 20 411 99,6% 1 0,0% 79 0,4% 20 491 100,0% Az alapok tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a tagdíjak megosztási arányaitól eltér. A mőködési alap feszített összegére való tekintettel a 2008-as pénzügyi terv változtatott a megosztási arányokon a mőködési alap javára. Alapok közötti átcsoportosításra 2007 év folyamán nem került sor. A Pénztárnál 2007. évben az ellenırzés nem tárt fel jelentıs összegő hibákat. 3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2007. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését nem helyezte ki. Az egyes befektetések lebonyolításához a Raiffeinsen Bankkal minden egyes ügylethez külön adásvételi szerzıdést kötött. A Pénztár letétkezelıje a Raiffeisen Bank részére 2007 évben kifizetett letétkezelési díj összege: 122 ezer Ft. A befektetések 2008. februárjában lejáró diszkontkincstárjegyekben voltak elhelyezve 2007. december 31-én. Az alapok közötti megosztást szemlélteti a következı táblázat: Alap Értékpapír megnevezése Könyv szerinti érték (eft) Megoszlás Fedezeti D080213 19.290 100,0% Összesen 19.290 100,0% 9

2007-ben a korábbi évekhez hasonlóan diszkontkincstárjegyeket vásárolt a pénztár. A 2007-ben befolyt összes kamatbevétel 1.412 ezer Ft volt. Az átlagos értékpapír állományra vetített realizált éves hozam 7,4 %. A pénzforgalmi szemlélető kettıs könyvvezetés miatt a 2008. februárjában lejáró diszkontkincstárjegyek idıarányos kamata nem jelenik meg a pénztár könyveiben. A pénztár év közben általában lejáratig tartotta a megvásárolt diszkontkincstárjegyeket. Egy esetben történt lejárat elıtti eladás a fedezeti alap portfoliójából. Árfolyamveszteségként 3 ezer Ft-ot kellett elszámolni ezzel az ügylettel kapcsolatban. Értékvesztés elszámolására 2007 évben nem került sor. A tárgyévben határidıs, opciós vagy swap ügyleteket a pénztár nem kötött. Idıszak Negyedév végi értékpapír állomány (ezer Ft) 2007. I. név 19 471 2007. II. név 18 603 2007. III. név 18 603 2007. IV. név 19 290 Átlagos értékpapír állomány 18 992 10

4. TAGLÉTSZÁM 2007. december 31-én a Pénztár taglétszáma 17.986 fı volt. A taglétszám csökkenése (2006. december 31-i taglétszám: 18.155 fı) a szakszervezeti taglétszám csökkenésével függ össze. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következı táblázat. A taglétszám alakulása 2007. I-IV. negyedévében (fı) Megnevezés Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı Átlépı más pénztárból Átlépı más pénztárba Elhalálozott Kilépı Idıszak végén 2007. I. 2007. II. 2007. III. 2007. IV. 18 155 18 096 18 070 17 938-59 -26-132 48 143 361 312 503 0 0 0 0 0 0 0 0 11 0 0 27 191 387 444 428 18 096 18 070 17 938 17 986 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A pénztári tagdíj fizetést illetıen, a Pénztár munkáltatói megállapodást nem kötött egyik pénztártag munkáltatójával sem. A tagdíjakat részben a munkáltatók vonják le az alapbérbıl levont szakszervezeti tagdíjból és utalják át a Pénztár bankszámlájára, részben a szakszervezeti munkahelyi szervezetek vonják le a szakszervezeti tagdíjból és utalják át a Pénztár bankszámlájára vagy fizetik be a Pénztár házipénztárába. 11

6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJ A Pénztár 1 fı alkalmazottat foglalkoztatott 2007 év folyamán. A Pénztár által fizetett bér és személyi jellegő juttatás, illetve ezek járulékai 2007-ben 3.224 ezer Ft kiadást jelentett a Pénztár számára. Ebbıl 52 ezer Ft reprezentációs kiadás volt. A könyvviteli, beszámoló készítési feladatokat a pénztár a Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft.-hez helyezte ki. Az igazgatótanács és az ellenırzı bizottság tagjai 2007-ben sem vettek fel tiszteletdíjat tevékenységünk ellenértékeként. 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73SFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A jogszabályi és alapszabályi változásoknak megfelelıen az egyéni számlák nyitó egyenlege átvezetésre került január 1-én a közösségi szolgáltatási tartalékba. Az évközi fedezeti célú tagdíjbefizetések a befizetéssel egyidejőleg az egyéni számlákról átvezetésre kerültek a közösségi szolgáltatási tartalékba. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként a közösségi számlák befektetett tartalékának záróállománya 19.290 ezer Ft volt. A közösségi számlák likvid tartalékának záróállománya 1.121 ezer Ft volt, mely a Raiffeisen Bank Rt.-nél vezetett fı és befektetési számlán, valamint a házipénztárban volt található 2007. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73SFB táblázatában lehet végig követni a mőködési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A mőködési tevékenység tavalyi és tárgyévi eredményeként megjelenı 1 ezer Ft a házipénztárban volt található 2007. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73SFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A likviditási alap 12

likvid tartalékának záróállománya 79 ezer Ft volt, mely a Raiffeisen Bank Rt.-nél vezetett bankszámlán volt található 2007. december 31-én. 8. EGYEBEK Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 5 ezer Ft-os összege 2008-ban visszafizetésre került a befizetı javára. A Pénztár Számvitel Politikájában tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintı fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés idıpontját március 31. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendıit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítı melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája jelentısen nem változott 2007. évben. A közösségi számlavezetéssel kapcsolatos elıírások kerültek be a rendelkezések közé. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az idıbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentısebb összegei, azok idıbeli alakulása. 13

A pénztár székhelye: 1086 Budapest, Magdolna u. 5-7. Internetes honlap: www.vasasszakszervezet.hu A pénztár vezetıi tisztségviselıi: Igazgatótanács Koralevicz Lajosné IT elnök (1183 Budapest, Székely Gy. u. 1.) a beszámoló aláírására kötelezett vezetı Németh István IT tag Józanné Lack Márta IT tag Kis Sándorné IT tag Tarsoly Imréné IT tag Ellenırzı Bizottság Bálint Adrienn EB elnök (2007. december 12-ig) Somoskövi János EB elnök (2007. december 12-tıl) Szombathné Magyari Ildikó Ibolya EB tag Erdélyi Istvánné EB tag A pénztár számlavezetıje: Raiffeisen Bank Rt. A pénztár letétkezelıje: Raiffeisen Bank Rt. A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelıs vezetı: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Nagy József bejegyzett könyvvizsgáló (Ept-003758/04). DORNHOF NAGY und PARTNER Kft. (Tpt-00093/05). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelezı a könyvvizsgálat a pénztárnál.) 14

Összességében a Vasas Önkéntes Önsegélyezı Pénztár 2007 évi gazdálkodása eredményes zárult. Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek. A pénztári vagyon 16 %-kal növekedett 2006-hez képest. Budapest, 2008. március 31. Koralevicz Lajosné sk. IT elnök 15

1. sz. melléklet Immateriális javak, tárgyi eszközök alakulása Megnevezés Bruttó érték 2007.01.01. Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés Bruttó érték 2007.12.31. Nettó érték 2007.01.01. Nettó érték 2007.12.31. Écs. ny. érték 2007.01.01. Écs. növeked és Écs. csökke nés Összes écs. Immateriális javak: 1 701 400 0 0 1 701 400 66 929 33 961 1 634 471 32 968 0 1 667 439 32 968 Gépek, berendezések, 1 890 665 0 0 1 890 665 109 303 47 907 1 781 362 61 396 0 1 842 758 61 396 jármővek Mindösszesen 3 592 065 0 0 3 592 065 176 232 81 868 3 415 833 94 364 0 3 415 833 94 364 2007. évi écs.