A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2007.

2 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE ALAPOK FEDEZETI ALAP MŐKÖDÉSI ALAP LIKV.IDITÁSI ALAP AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK BEFEKTETÉSEK BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER TAGLÉTSZÁM MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA EGYEBEK...16 MELLÉKLET

3 BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az februárjában tartott alakuló közgyőlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezéső, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/c. II/39. Internetes honlap: A pénztár vezetıi tisztségviselıi 2007-ben: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezetı Fekete Zoltán IT tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos IT tag (3600 Ózd, Szabolcs köz 1/a.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Szecsıdi Zsolt IT tag (1135 Budapest, Kis Gömb u. 18.) Ellenırzı Bizottság Domak Péter EB elnök (1083 Budapest, Práter u. 56. II/15.) Simon László EB tag (1028 Budapest, Muhar u. 35.) Varga Gyula EB tag (3000 Hatvan, Grassalkovich u /30.) A pénztár számlavezetıje: Budapest Bank Rt. A pénztár vagyonkezelıje: MKB Rt. A pénztár letétkezelıje: Raiffeisen Bank Rt. 3

4 A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt /05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelıs vezetı: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /05). A pénztár könyvvizsgálója: GRADUS Könyvvizsgáló, Adó-és Pénzügyi Tanácsadó Bt. (Tpt /05), Szendrei István bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /05). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelezı a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következı jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelrıl szóló C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak által finanszírozható szolgáltatásokról szóló 263/2003. kormányrendelet. Jelen kiegészítı melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítı melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetérıl, mőködése eredményességérıl, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 4

5 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár évre elfogadott éves e január hó 1. napjától december hó 31. napjáig terjedı idıszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés Tény/Terv 2007/2006 Fedezeti alap ,5% 141,0% Mőködési alap ,4% 115,2% Likviditási alap ,9% 79,4% Összesen ,8% 137,5% A és adatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy összességében a pénzügyi felett alakult az év végére várható vagyon. A mőködési alapnál a kiadások a feletti összegben realizálódtak. A mőködési alap év végi állománya 29,6 %-kal maradt el hez képest. Ennek ellenére a mőködési alapon megfelelı tartalék van, hiszen 15,2 %-kal a tavalyi értéket meghaladja az év végi állomány. A és bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következı táblázatok tartalmazzák évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti mőköd ési mőköd ési likvid itási likvid itási összese n összese n összese n /ter v Tagok által fizetett tagdíj ,2% Munkáltatói tag által fizetett hozzájárulás Befektetések hozama ,7% Pénzügyi befektetések értékesítésébıl, beváltásából származó bevétel Egyéb bevételek és átcsoportosítás PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ,3% ,0% 5

6 2007. évi kiadások ezer Ft-ban fedezeti fedezeti mőködési mőködé si likvidit ási likvidit ási összesen összesen összesen / Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai ,3% Anyagjellegő kiadások ,4% Személyi jellegő kiadások ,6% Kisértékő tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások és átcsoportosítás ,0% Felügyeleti díj ,5% Beruházások, felújítások Tagoknak visszatérítés ,5% KIADÁSOK ÖSSZESEN ,0% A bevételek a ezett szintnek megfelelıen realizálódtak, a kiadások leges összege a hez képest 15,0 %-kal alacsonyabb volt pénztári szinten. 6

7 A és adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következı táblázatok: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Nyitó Tagdíjbevétel APEH utalás Befektetések hozama Bevételek összesen Szolgáltatási kiadások Elvitt fedezet Befektetési kiadások Kiadások összesen Záró I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Likviditási tartalék Nyitó Tagdíjbevétel Befektetések hozama Bevételek összesen Egyéb terhelı tételek Kiadások összesen Záró

8 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Mőködési tartalék Nyitó Tagdíjbevétel Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek Bevételek összesen Személyi jellegő kiadások Anyagjellegő ráfordítások Felügyeleti díj Egyéb terhelı tételek Kiadások összesen Záró Mőködési tevékenység eredménye A záró értékek oszlopokban nem tartalmazzák a tıkeváltozások év végi összegeit, ezért térnek el a és adatok elsı táblázatában szereplı értékeitıl. 8

9 ezer Ft-ban Megnevezés /2006 Tagdíjbevételek ,1% Különféle bevételek ,6% Alapok bevételei ,0% Alapok kiadásai ,0% Alapok tárgyévi eredménye ,3% A 2006-ról 2007-re bekövetkezı változásokról elmondható, hogy összességében a kiadások növekedési üteme a bevételek növekedési üteme alatt van. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 24,3 %-kal nıtt a 2006-os évhez képest. A pénztár életében rendkívülinek minısíthetı esemény, hogy a bérelt irodahelyiségbe betörtek és számítógépes monitorokat és készpénzt vittek el. A rendırség a nyomozás megszüntette, mivel az elkövetı kiléte a nyomozás során nem volt megállapítható. A készpénz hiány a likviditási alapból került rendezésre. Kiegészítı vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál évben az ellenırzés nem tárt fel jelentıs összegő hibákat. 2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2007-ben nem változott. Összege 1.000,- Ft/hó/fı volt FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A ezer Ft tagdíj befizetések és ezer Ft APEH utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként ezer Ft került realizálásra. Fedezeti célú támogatói adomány évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatási kifizetések címén ezer Ft került kifizetésre 2007-ben. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 82 alkalommal fordult elı, összesen 820 ezer Ft összegben. EPO kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 50 alkalommal történt

10 5.934 ezer Ft összegben, 13 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 753 ezer Ft összegben, 4 alkalommal vérzésellenes gyógyszeres kezelést térített a pénztár, összesen 194 ezer Ft összegben. 290 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 21 alkalommal. Kórházi napidíjat 38 ezer Ft összegben 9 fı részére térített a pénztár. A pénztár tulajdonában lévı CATS Cell-Saver gép kezelésével kapcsolatban összesen 173 ezer Ft személyi jellegő kiadás merült fel 20 alkalommal. A pénztár februárjában ezer Ft értékben vérmentı Fresenius készüléket vásárolt. (A készülék nettó értéke a mérlegben az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron ezer Ft összegben szerepel.) évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg 0,4 %-kal növekedett. 50 fı elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki a pénztár az örökös részére év folyamán, összesen 808 ezer Ft összegben, 11 fı pénztártag kedvezményezettje a saját egyéni számlájára kérte az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 109 ezer Ft értékben. Kedvezményezett vagy örökös nélkül 1 pénztártag hunyt el. A pénztártagok között szétosztott egyéni számla összege 2 ezer Ft volt. A pénztárból kilépı pénztártagoknak kifizetett összeg ezer Ft volt, 111 fı részére. A fedezeti alap év végi záróállománya ezer Ft volt, ebbıl ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A fedezeti alap összege 2006-ról 2007-re 39,6 %- kal, ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja év folyamán minden kifizetési idıpontban érvényesült MŐKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a mőködési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A ezer Ft tagdíj befizetések mellett a mőködési alap befektetéseinek hozamaként 878 ezer Ft került realizálásra. Támogatói adományként összesen 62 ezer Ft került elszámolásra, mely elhunyt 10

11 pénztártagok örököseinek, kedvezményezettjeinek adománya. A kilépı pénztártagoktól kilépési költség címén 380 ezer Ft került levonásra. Az irodabetöréskor ellopott pénz pótlására 347 ezer Ft a likviditási alapból került felhasználásra. Az eredménykimutatásban ez likviditási alapból való átcsoportosításként szerepel a bevételek között és egyéb kiadásként a ráfordítások között. A tárgyévi mőködési bevételek fedezeték a tárgyévi mőködési kiadásokat. A mőködési tevékenység tárgyévi eredménye ezer Ft volt. A mőködési kiadások szerkezetét és annak változását a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Megoszlás Megoszlás 2007/2006 Bérköltség és járulékai ,01% ,62% 127,9% Nyilvántartás költségei ,18% ,48% 110,0% Tisztségviselık tiszteletdíja és járulékai ,29% ,92% 99,1% Postai szolgáltatások ,47% ,06% 128,4% Egyéb kiadások ,56% ,98% 110,8% Anyagköltség ,38% ,71% 88,6% Telefonhasználat 866 3,04% 974 2,85% 112,5% Könyvvizsgálat 378 1,33% 504 1,47% 133,3% Utazási költségtérítés 822 2,89% 773 2,26% 94,0% Bankköltség 595 2,09% 723 2,11% 121,5% Reprezentáció 253 0,89% 510 1,49% 201,6% Ügyviteli szolgáltatás 133 0,47% 227 0,66% 170,7% Kis értékő eszköz beszerzés 476 1,67% 787 2,30% 165,3% Felügyeleti díj 166 0,58% 191 0,56% 115,1% Tárgyi eszköz beszerzés 0 0,00% ,12% Közzétételi díjak 43 0,15% 136 0,40% 316,3% Összesen ,00% ,00% 120,1% A mőködési alap év végi záróállománya ezer Ft volt, ebbıl ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A mőködési alap összege 2006-ról 2007-re 22,4 %-kal, ezer Ft-tal nıtt. 11

12 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 3 ezer Ft tagdíj befizetések mellett 31 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A 3 ezer Ft likviditási tagdíjbevétel a tagok által még évben befizetésre kerülı, de a pénztár bankszámláján csak 2007-ben megjelenı áthúzódó tagdíjbefizetésekkel kapcsolatos. Likviditási alapból az irodabetörésbıl adódó készpénz hiány került rendezésre. A befektetések vagyonarányos költségei a likviditási alapot illetıen 5 ezer Ft volt. A likviditási alap év végi záróállománya ezer Ft volt, ebbıl nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2006-ról 2007-re 23 %-kal, 366 ezer Ft-tal csökkent AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2007 évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következı arányban történt: Fedezeti alapba került: 57 % Mőködési alapba került: 43 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok leges megoszlása én ezer Ft-ban Alapok (tıkeváltozással együtt) 2007 Megoszlás Fedezeti alap ,48% Mőködési alap ,84% Likviditási alap ,69% Összesen ,00% Az alapok leges arányait tekintve megállapítható, hogy a tagdíjak megosztási arányaitól eltér. A Pénztár biztonságos mőködése biztosított, és összhangban van a Pénztár hosszú távú pénzügyi ével. 12

13 3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Rt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív portfolió került kialakításra. A i értékpapír állomány a következő volt: Alap Értékpapír megnevezése Db Névérték Nyilvántartási érték összesen Fedezeti-egyéni 2009/E , ,502 Fedezeti-egyéni 2010/C , ,811 Fedezeti-egyéni 2011/B , ,893 Fedezeti-egyéni 2012/B , ,976 Fedezeti-egyéni 2017/B , ,360 Fedezeti-egyéni D ,000 0,000 Fedezeti-egyéni D ,000 0,000 Fedezeti-egyéni D ,000 0,000 Fedezeti-egyéni D ,000 0,000 Fedezeti-egyéni D , ,435 Fedezeti-egyéni D , ,049 Fedezeti-egyéni D , ,706 Fedezeti-egyéni D , ,907 Fedezeti-egyéni összesen , ,640 Fedezeti-szolgáltatási 0,000 Fedezeti mindösszesen , ,640 Működési D ,000 0,000 Működési D , ,679 Működési D , ,641 Működési összesen , ,320 Likviditási D , ,431 Likviditási összesen 1 280, ,431 Mindösszesen , ,391 A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A befektetések alapok alakulásánál részletezett hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelés során a vagyonkezelı az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következı: 13

14 RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévı futamidejő államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejezı index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérıje.) A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2008-ban. 4. TAGLÉTSZÁM december 31-én a Pénztár taglétszáma fı volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következı táblázat. A taglétszám alakulása I-IV. negyedévében (fı) Megnevezés I II III IV. Összesen Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı Átlépı más pénztárból Átlépı más pénztárba Elhalálozott Kilépı/kizárt Idıszak végén A taglétszám év végétıl 29 %-kal, fıvel nıtt. 14

15 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK A pénztári tagdíjfizetést illetıen, a Pénztár munkáltatói megállapodást 2 munkáltatóval kötött két pénztártag tagdíjátvállalását illetıen. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerzıdésnek megfelelıen történt. Ezen kívül a tagdíjakat a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történı befizetéssel év folyamán támogatói adományként az elhunyt pénztártagok örökösei ajánlották fel a nekik járó összegeket 62 ezer Ft értékben a mőködési alap javára. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK január 1-tıl 1 fı alkalmazottat foglalkoztat a Pénztár, aki korábban megbízási szerzıdés keretében látta el a Pénztár adminisztrációs és ügyviteli feladatait. Ezeken a feladatokon kívül a tagszervezés is az alkalmazott feladatai közé tartozik ben besorolási alapbére bruttó 282 ezer Ft/hó volt decemberében egy részmunkaidıs alkalmazott felvételére került sor. Feladata az irodavezetı munkájának támogatása. Besorolási bére évben bruttó 120 ezer Ft/hó volt októberében lett teljes munkaidıs, a besorolási bére bruttó 160 ezer Ft/hóra változott. A Pénztár IT elnöke 2007-ben bruttó ezer Ft, EB elnöke bruttó 762 ezer Ft tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács tagjai 2007-ben bruttó 381 ezer Ft, az Ellenırzı Bizottság tagjai bruttó 256 ezer Ft tiszteletdíjat kaptak fejenként. 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tıkeváltozások 15

16 soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentı készülék nettó értéke, a készletek értéke és csökkentı tételként a szolgáltatási szállító összege található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záróállománya ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záróállománya ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Rt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban, részben a letétkezelınél vezetett befektetési számlán volt található december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegébıl adódóan december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a mőködési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tıkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a mőködési alapra jutó része plusz a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. A mőködési tevékenység korábban képzıdött és tárgyévi eredményeként megjelenı ezer Ft-ból év végén ezer Ft volt befektetve, 209 ezer Ft pedig likvid mőködési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely a Budapest Bank Rt-nél vezetett bankszámlán volt található december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záróállománya 27 ezer Ft volt, a Budapest Bank Rt-nél vezetett bankszámlán volt található december 31-én. 8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikájában tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintı fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés idıpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendıit, a könyvvizsgálati 16

17 kötelezettséget, a kiegészítı melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az idıbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentısebb összegei, azok idıbeli alakulása. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások, a függı bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól és a vérmentı készülék üzemeltetésénél levont személyi jövedelemadó összegek voltak, melyek határidıben átutalásra kerültek év elején, a mérlegkészítés elıtt. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelı tartalékokat képzett a következı év gazdálkodásához. A pénztári vagyon 2006-ról 2007-re 36,7 %-kal ezer Ft-tal emelkedett. Budapest, február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 17

18 MELLÉKLET Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Megnevezés Bruttó Bruttó Nettó Nettó Écs. ny. érték Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés érték érték érték érték Écs. növekedés Écs. csökkenés Összes écs évi écs. Gépek, berendezések, jármővek Ingatlanok Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett eszközök összesen Ft-ban